第一篇：崗位責(zé)任制及財(cái)務(wù)制度

材料物品采購(gòu)制度

1.材料物品庫(kù)存既要保證經(jīng)營(yíng)需要，又要無(wú)積壓。

2.每次采購(gòu)必先由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)申購(gòu)單，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購(gòu)部購(gòu)買(mǎi)。

3.采購(gòu)部根據(jù)財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理審批好的申購(gòu)單方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。

4.采購(gòu)部必須保證材料物品及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得相關(guān)收據(jù)、發(fā)票。

5.材料物品進(jìn)入酒店以后，倉(cāng)庫(kù)必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)管人員及時(shí)入庫(kù)并登記入賬。

費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定

本著既要保障供給又要節(jié)約開(kāi)支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。

一、差旅費(fèi)：

1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)單”，否則不予報(bào)銷。

2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷單，寫(xiě)明出差路線，注明各路段開(kāi)支的費(fèi)用，并附合法的的發(fā)票，便于總經(jīng)理和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷單填寫(xiě)不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫(xiě)，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷單。

3.出差路線需要合理，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的，要經(jīng)過(guò)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，方能報(bào)銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。

5.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回酒店后的第二天（如遇休息日可順延），向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用，無(wú)故推遲時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門(mén)可以不受理。

6.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫(xiě)報(bào)銷單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽名或蓋章后（報(bào)銷金額5000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批），將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。

二、其他相關(guān)費(fèi)用

1．外出辦理酒店其他相關(guān)事務(wù)發(fā)生費(fèi)用后，辦事人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷單，寫(xiě)明出差事由，注明開(kāi)支的費(fèi)用，并附合法的發(fā)票，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷單填寫(xiě)不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫(xiě)，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷單。

2．報(bào)銷時(shí)間。辦事人員在回酒店后的第二天（如遇休息日可順延），向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用，無(wú)故推遲時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門(mén)可以不受理。

3．報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫(xiě)報(bào)銷單后，在部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽名或蓋章后（報(bào)銷金額5000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批），將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。

三、辦公費(fèi)

1.辦公用品由酒店采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。酒店員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。2.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時(shí)申購(gòu)辦公用品。申購(gòu)前，預(yù)先編制申購(gòu)單，在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購(gòu)部購(gòu)買(mǎi)。

3.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí)，要取得相關(guān)發(fā)票，收據(jù)。

4.報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬人員填寫(xiě)請(qǐng)款單（附相關(guān)入庫(kù)單，經(jīng)批準(zhǔn)的申購(gòu)單，相關(guān)發(fā)票，收據(jù)）經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽名或蓋章后（報(bào)銷金額5000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批），將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。

四、材料及維修費(fèi)用

1.倉(cāng)庫(kù)保管員必須健全物資進(jìn)出庫(kù)手續(xù)。經(jīng)營(yíng)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫(kù)，購(gòu)進(jìn)的材料、物資，使用入庫(kù)單驗(yàn)收入庫(kù)。

2.購(gòu)進(jìn)不需要入庫(kù)的其他及維修物資，也要通過(guò)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。3.所購(gòu)物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上入庫(kù)單，以便結(jié)賬核對(duì)。

4.報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬人員填寫(xiě)請(qǐng)款單（附相關(guān)入庫(kù)單，批準(zhǔn)的申購(gòu)單，相關(guān)發(fā)票，收據(jù)）經(jīng)相關(guān)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽名或蓋章后（報(bào)銷金額5000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批），將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。

5工程部在買(mǎi)維修物資前，應(yīng)編制申購(gòu)單，經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后交采購(gòu)購(gòu)買(mǎi)。

6.需要外修的機(jī)器及零部件，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。7．報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬人員填寫(xiě)請(qǐng)款單（附相關(guān)入庫(kù)單，批準(zhǔn)的申購(gòu)單，外修機(jī)器及部件需有使用部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收單，相關(guān)發(fā)票，收據(jù)）經(jīng)相關(guān)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽名或蓋章后（報(bào)銷金額5000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批），將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。

五．借款

1、因公、私事向酒店借款時(shí)，必須填好暫支單，暫支單必須寫(xiě)明借款原因、金額、歸還日期等。

2．借款手續(xù)：由借款人填列暫支單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后交出納付款。

注：（1）內(nèi)部費(fèi)用（差旅費(fèi)，其他費(fèi)用）報(bào)賬使用報(bào)銷單；

（2）外部費(fèi)用（辦公用品，材料物資，維修設(shè)備）報(bào)賬使用請(qǐng)款單；

（3）借款使用暫支單；

（4）所有費(fèi)用報(bào)賬須經(jīng)相關(guān)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽名或蓋章后（報(bào)銷金額5000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批），才可報(bào)賬，5000元以下出納在付款后交董事長(zhǎng)簽批；

（5）購(gòu)入固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事及董事長(zhǎng)簽批。

內(nèi)部牽制制度

一、為了減少損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。

二、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。

三、會(huì)計(jì)管賬、不管錢(qián)、不管物；出納管錢(qián)，不管賬（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬外）不管物，不管已做賬的記賬憑證。

四、倉(cāng)庫(kù)保管人員管好財(cái)產(chǎn)、物資，包括經(jīng)營(yíng)材料、維修用品零配件等。

五、辦公用品指定專人購(gòu)買(mǎi)，專人保管并發(fā)出登記。

六、發(fā)生收款業(yè)務(wù)時(shí)，由收銀開(kāi)具發(fā)票收款，出納審核收款。付款時(shí)由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。

七、固定資產(chǎn)和材料物資的采購(gòu)要有經(jīng)批準(zhǔn)的申購(gòu)單。購(gòu)回后要通過(guò)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)，根據(jù)領(lǐng)料單出庫(kù)。報(bào)賬時(shí)要同時(shí)附上批準(zhǔn)的申購(gòu)單、相關(guān)收據(jù)、發(fā)票、入庫(kù)單方能付款。倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)進(jìn)出物資要及時(shí)記賬、對(duì)賬，如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

八、會(huì)計(jì)、出納每月月終應(yīng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款對(duì)一次賬，并盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

九、倉(cāng)庫(kù)物資年終必須盤(pán)點(diǎn)一次，據(jù)以調(diào)整賬務(wù)和年終成本核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤(pán)點(diǎn)。

稽核制度

一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》27條和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本酒店制定本制度。

二、會(huì)計(jì)稽核工作指定專人完成，直接向老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

三、按月對(duì)原憑證和記賬憑證審核一次，對(duì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。

四、按月盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金一次，并將出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬與會(huì)計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總賬進(jìn)行核對(duì)，如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

五、對(duì)庫(kù)存原材料，每年年底盤(pán)存一次，據(jù)以調(diào)整賬務(wù)（成本與庫(kù)存）。

六、稽核人員對(duì)記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表和會(huì)計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬等有關(guān)財(cái)務(wù)資料，除按月進(jìn)行稽核外，還可根據(jù)需要對(duì)上列資料進(jìn)抽查、會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)予支持和配合。

七、稽核人員因工作需，可向本酒店員工開(kāi)展稽核調(diào)查或詢問(wèn)，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。

八、原始憑證和記賬憑證審核內(nèi)容和方法：

1.查原始憑證的合法性、合理性。所有物品必須取得相關(guān)收據(jù)、發(fā)票，檢查物品是否為本酒店需要的東西，有無(wú)批準(zhǔn)的申購(gòu)單。（需附經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的申購(gòu)單）

2.查原始憑證的真實(shí)性。收據(jù)、發(fā)票上的物品是否為銷售商所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品，購(gòu)進(jìn)價(jià)與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng)，貨物是否驗(yàn)收入庫(kù)等。

3.核原始憑證的完整性，有無(wú)購(gòu)貨單位名稱、購(gòu)貨時(shí)間、品名、規(guī)格、大小寫(xiě)、復(fù)寫(xiě)、發(fā)票專用章；是否發(fā)票聯(lián)，有無(wú)涂改（金額涂改要退回重開(kāi)）。

4.核記賬憑證的正確性。時(shí)間、編號(hào)是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫(xiě)是否相符，摘要記載是否清楚等。

九、復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確無(wú)誤： 1.總賬與明細(xì)賬是否相符，摘要欄是否記載得簡(jiǎn)要明了。

2.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字與總賬數(shù)字是否一致，核對(duì)損益表中的數(shù)字是否與總賬和有關(guān)明細(xì)賬相符，有無(wú)更改報(bào)表數(shù)字，有無(wú)對(duì)不同對(duì)象使用不同的數(shù)字報(bào)出。

3.對(duì)報(bào)表之間的數(shù)字是否銜接，前后期之間是否銜接。

十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，并為老板、總經(jīng)理匯報(bào)，取得支持。

現(xiàn)金管理制度

一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員工作做到有章可循，制定本制度。

二、為保證酒店經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面項(xiàng)目的及時(shí)支付：

1.酒店各收銀網(wǎng)點(diǎn)需兌換的零錢(qián)儲(chǔ)備。

2.酒店員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4.駕車人員的車油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等汽車相關(guān)費(fèi)用。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。

7.酒店總經(jīng)理安排的其他小額開(kāi)支。

四、除保證上述兩天的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

五、酒店現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。

六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。

七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準(zhǔn)將酒店的存款賬戶借給他人使用。

九、不準(zhǔn)以不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊，脫離賬務(wù)監(jiān)督。

十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，應(yīng)核對(duì)賬、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因，并調(diào)整。

財(cái)產(chǎn)清查制度

為了加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)的管理，確保酒店財(cái)產(chǎn)的安全，使會(huì)計(jì)核算真實(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：

一、酒店必須每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。對(duì)低值易耗品的清查：低值易耗品由所在部門(mén)建帳管理，每月財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行不定期抽查。

二、成本會(huì)計(jì)必須做好低值易耗品盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好低值易耗品賬簿并結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門(mén)別類。

三、對(duì)盤(pán)虧的低值易耗品，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報(bào)批手續(xù)。

四、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、閑置、報(bào)廢的管理、登記工作。

五、由辦公室牽頭，會(huì)計(jì)、使用部門(mén)參加，每年全面清點(diǎn)固定資產(chǎn)一次，并對(duì)報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。在清查中將報(bào)廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

票據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票需領(lǐng)用人填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白收款人或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，并在支票上填上最高限額。領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。

四、對(duì)已作廢的支票，須與支票存根放在一起，在加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由財(cái)務(wù)部出納保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)，核對(duì)準(zhǔn)確后交會(huì)計(jì)部門(mén)入賬，并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬后，經(jīng)總賬會(huì)計(jì)核對(duì)后入賬。

會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本酒店實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。

二、會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料備份軟盤(pán)等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。

三、酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包保存。

四、財(cái)務(wù)部指定專人將會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

五、保存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供利用，非財(cái)會(huì)人員不得借閱和查看。外單位需借閱查看時(shí)，須經(jīng)本單位總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。

六、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

七、各種會(huì)計(jì)檔案的保管，根據(jù)其特點(diǎn)，分階段永久，定期二類。

八、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷毀意見(jiàn)。嚴(yán)格審查鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，并報(bào)酒店董事會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。

九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

附會(huì)計(jì)檔案保管期限表：

一、會(huì)計(jì)憑證類

1原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年

2銀行余額調(diào)節(jié)表15年

二、會(huì)計(jì)賬簿類

3日記賬15年

（現(xiàn)金和銀行日記賬）4明細(xì)賬25年

5總賬15年 6輔助賬簿15年

三、會(huì)計(jì)報(bào)表類5年

7月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括文字分析

8年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）永久包括文字分析

四、其他類

9會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年

10會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年

11會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年

總賬崗位責(zé)任制

一、根據(jù)會(huì)計(jì)法和酒店的實(shí)際情況負(fù)責(zé)酒店的全面會(huì)計(jì)核算工作，并直接對(duì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

二、參與制定酒店的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度工作，制定酒店的收支計(jì)劃，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。

三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并審核出納、成本，費(fèi)用錄入憑證，審核后過(guò)賬。內(nèi)轉(zhuǎn)記賬憑證，錄入后換人復(fù)核。

四、負(fù)責(zé)審查科目匯總表，據(jù)以登記總賬，并與各明細(xì)賬核對(duì)相符。

五、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到賬表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。

六、負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查賬實(shí)是否相符，財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)產(chǎn)賬目與倉(cāng)庫(kù)賬是否一致，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

七、對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部工作。

八、辦理有關(guān)稅款的計(jì)算、申報(bào)，匯總。如未及時(shí)申報(bào)，產(chǎn)生后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。

九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管工作。

十、負(fù)責(zé)上月應(yīng)收款的催收工作并及時(shí)將應(yīng)收的情況匯報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

十一、每十天將財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)備份，存放專用優(yōu)盤(pán)

十二、負(fù)責(zé)本部門(mén)的考勤工作及部門(mén)經(jīng)理按排的其他工作。

出納人員崗位責(zé)任制

一、認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務(wù)。

二、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。

三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和貨幣資金，嚴(yán)格遵守酒店財(cái)務(wù)制度，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐日逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，不以白條抵庫(kù)，不得保存賬外資金。發(fā)現(xiàn)賬款不符時(shí)，要查明原因，長(zhǎng)款不得私自取走，短款要如實(shí)賠償。

五、設(shè)置銀行存款日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對(duì)賬，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)賬項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。

六、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票、外幣兌換等結(jié)算業(yè)務(wù)。按月核對(duì)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。

七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。

八、加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并負(fù)責(zé)按相關(guān)規(guī)定辦理掛失。

九、所有收支憑證都必須經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)簽字后，方能付款，并制單錄入會(huì)計(jì)憑證。

十、負(fù)責(zé)完成酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)表的制作。

十一、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一． 負(fù)責(zé)餐飲、客房、會(huì)所成本的核算，認(rèn)真進(jìn)行成本、開(kāi)支的事前事后審核；嚴(yán)格控制成本，促進(jìn)增收節(jié)支，提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益。

二． 負(fù)責(zé)對(duì)餐飲、客房、會(huì)所成本進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)餐飲、客房、會(huì)所的成本賬目進(jìn)行監(jiān)督和管理。

三． 督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)低值易耗品，審查原材料的采購(gòu)。四． 隨時(shí)了解酒店經(jīng)營(yíng)情況，分析成本是否異常。五． 根據(jù)各部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用物品的“領(lǐng)料單”，匯總當(dāng)日、當(dāng)月的發(fā)生數(shù)量，計(jì)算當(dāng)日、當(dāng)月購(gòu)入、銷售、調(diào)拔、盤(pán)存數(shù)量，結(jié)合實(shí)際盤(pán)點(diǎn)情況編制成本項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，計(jì)算當(dāng)月各部門(mén)發(fā)生的成本、費(fèi)用；在月底計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售、調(diào)拔、盤(pán)存的成本、費(fèi)用金額，每日制單錄入相關(guān)記賬憑證。

六． 根據(jù)各部門(mén)低值易耗品項(xiàng)目的“出庫(kù)單”，制表分列統(tǒng)計(jì)，每月定期匯總增加數(shù)、損耗數(shù)、結(jié)存數(shù)，結(jié)合各部門(mén)定期上報(bào)的低值易耗品報(bào)表，對(duì)實(shí)物結(jié)存數(shù)量抽查盤(pán)點(diǎn)。督促各部門(mén)做好低值易耗品的報(bào)損工作。七． 根據(jù)客房部、餐飲部、會(huì)所每日布草發(fā)出明細(xì)單，匯總統(tǒng)計(jì)布草送洗成本。

八． 保管好各種有關(guān)成本計(jì)算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔。九．積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

日間稽核員崗位職責(zé)

一． 日常工作內(nèi)容。

1． 負(fù)責(zé)核算收銀員完成的各種報(bào)表，檢查收銀員所做的報(bào)表和電腦報(bào)表是否一致，檢查機(jī)打賬單是否跳號(hào)，相關(guān)手工消費(fèi)單，押金單是否連號(hào)使用，發(fā)票的開(kāi)列是否與消費(fèi)單金額相符，發(fā)票的存根是否齊全等相關(guān)操作有無(wú)異常情況。

2． 負(fù)責(zé)核算昨日夜間稽核員完成的報(bào)表，檢查稽核員所做的報(bào)表是否與收銀員提供的資料相符，報(bào)表是否完整和真實(shí)。

3． 核算前臺(tái)當(dāng)天未結(jié)客賬的余額是否正確。

4． 檢查前廳退款單上客人的簽字與“入住登記表”上的簽字是否一致，機(jī)打賬單金額與預(yù)定單，客戶入住登記表的日期，時(shí)間，房?jī)r(jià)是否相符。

5． 根據(jù)餐飲部的手工酒水單、點(diǎn)菜單與收銀員輸入管理軟件的相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)，檢查是否有異樣。

6． 根據(jù)會(huì)所的相關(guān)手工單與收銀員輸入管理軟件的相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)，檢查是否有異樣。

7． 檢查前臺(tái)、餐廳的折扣和優(yōu)惠是否合乎標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)是否齊備等。

8． 不定期根據(jù)相關(guān)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與管理軟件中的數(shù)據(jù)相核對(duì)，檢查是否一致。9． 每日統(tǒng)計(jì)月結(jié)單位的明細(xì)消費(fèi)金額，月末匯總。10． 每日將客房部交來(lái)的布草送洗單、客房小庫(kù)的客用品出庫(kù)單與收銀匯總的每日開(kāi)房數(shù)量、人數(shù)相對(duì)比，看是否有異常。

11． 每日把各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料按日期、序號(hào)存放，月未裝訂成冊(cè)。

12． 每日將客房上交的客情表與消費(fèi)單相比對(duì)，看是否有出入。

二． 月末的工作內(nèi)容。

負(fù)責(zé)核對(duì)月末應(yīng)收賬戶的余額與明細(xì)賬是否一致，在對(duì)平后，將當(dāng)月客戶消費(fèi)明細(xì)單與匯總表交營(yíng)銷部負(fù)責(zé)收款的人員和本部門(mén)負(fù)責(zé)催款人員。三． 監(jiān)督工作內(nèi)容。

1． 檢查收銀工作，保證收銀工作按規(guī)定進(jìn)行。2． 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)登記并匯總匯報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，善于提出改進(jìn)意見(jiàn)，進(jìn)一步完善收銀制度。

采購(gòu)部主管崗位責(zé)任制

采購(gòu)部的工作方針是“搞好采購(gòu)供應(yīng),保障經(jīng)營(yíng)管理”。工作原則為“配合經(jīng)營(yíng)管理，做好工作計(jì)劃，針對(duì)市場(chǎng)（酒店）變化特點(diǎn)，抓好物資供應(yīng)工作”。采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)酒店日常物資的采購(gòu)供應(yīng)工作。

采購(gòu)部對(duì)酒店所需物資的采購(gòu)供應(yīng)，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度，對(duì)物資的采購(gòu)要嚴(yán)格抓好質(zhì)量、價(jià)格、交貨日期的控制工作，執(zhí)行誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的要求，樹(shù)立“急一線部門(mén)之所急，想酒店的聲譽(yù)形象之所想”的意識(shí)。

1、直接對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)，主持采購(gòu)部的全面工作，確保各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)的順利完成。

2、熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、用途和產(chǎn)地。檢查購(gòu)進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對(duì)酒店的物資采購(gòu)要求和質(zhì)量負(fù)責(zé)。確保酒店物資供應(yīng)正常。

3、跟進(jìn)商品訂貨的業(yè)務(wù)洽談及合同的執(zhí)行和落實(shí)情況。４、教育采購(gòu)人員在從事采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄、不受賄，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

５、按計(jì)劃完成酒店各類物資的采購(gòu)任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量做到節(jié)省開(kāi)支

采購(gòu)員崗位責(zé)任制

采購(gòu)員對(duì)酒店所需物資的采購(gòu)供應(yīng)，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度，對(duì)物資的采購(gòu)要嚴(yán)格抓好質(zhì)量、價(jià)格、交貨日期的控制工作，樹(shù)立“急一線部門(mén)之所急，想酒店的聲譽(yù)形象之所想”的意識(shí)。

1、直接對(duì)采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，配合采購(gòu)主管，確保各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)的順利完成。

2、熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、用途和產(chǎn)地。檢查購(gòu)進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對(duì)酒店的物資采購(gòu)要求和質(zhì)量負(fù)責(zé)。確保酒店物資供應(yīng)正常。３、每月底將供貨商在本月中的送貨單與倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)相核對(duì)，匯總當(dāng)月進(jìn)貨數(shù)量，并與供貨商對(duì)賬。月結(jié)的，在對(duì)平賬單后填寫(xiě)請(qǐng)款單，辦好相關(guān)付款手續(xù)。

４、采購(gòu)人員在從事采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄、不受賄，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

５、按計(jì)劃完成酒店各類物資的采購(gòu)任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量做到節(jié)省開(kāi)支

倉(cāng)庫(kù)管理員崗位責(zé)職

一、根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)的需要，結(jié)合實(shí)際庫(kù)存情況，按月編制進(jìn)貨采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)會(huì)部門(mén)簽署意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，交采購(gòu)部按計(jì)劃采購(gòu)。

二、保管人員驗(yàn)收實(shí)物，必須親自過(guò)目，物品名稱規(guī)格一定要核對(duì)無(wú)誤，數(shù)量一定要清點(diǎn)（包括點(diǎn)數(shù)、稱斤、計(jì)量等）精確，對(duì)不符合規(guī)格質(zhì)量低劣的物品，不得驗(yàn)收入庫(kù)，遇有爭(zhēng)議提交有關(guān)部門(mén)研究處理。

三、物品入庫(kù)須填寫(xiě)入庫(kù)單（一式三份）。根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃填制：（1）、將送貨單原始憑證與實(shí)物核對(duì)，填明送貨數(shù)，實(shí)收數(shù)（2）、外單位送貨時(shí)采購(gòu)應(yīng)先填制收貨通知單交倉(cāng)庫(kù)，寫(xiě)明送貨日期、品名、規(guī)格、數(shù)量。經(jīng)相關(guān)人員簽字后，一份采購(gòu)員留存，一份交財(cái)務(wù)記賬，一份為保管員登記實(shí)物保管賬的依據(jù)。

四、部門(mén)領(lǐng)用的物品時(shí)，必須持經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，相關(guān)人員必須在領(lǐng)料單上簽名，領(lǐng)料單的內(nèi)容（領(lǐng)料單位、數(shù)量等）必須清楚、完整和準(zhǔn)確無(wú)誤。領(lǐng)料單一式三份，一份倉(cāng)庫(kù)留存，一份交財(cái)務(wù)記賬，一份為領(lǐng)料部門(mén)登記實(shí)物保管的依據(jù)。

五、入庫(kù)單、領(lǐng)料單必須及時(shí)在管理軟件中錄入。

六、倉(cāng)庫(kù)管理要保持清潔衛(wèi)生，物品堆放合理，發(fā)料采用先進(jìn)先出、后進(jìn)后出的原則。對(duì)易燃、易爆、易潮、易腐、易損物品或貴重物品要特殊保管，保證做到不霉不爛，嚴(yán)防失火、爆炸、失盜等事故的發(fā)生。

七、保管員對(duì)所保管的物品，平時(shí)做到勤抽查，勤核對(duì)，保證做到賬物相符，賬賬相符。如有盤(pán)盈盤(pán)虧，要提出書(shū)面材料，說(shuō)明原因。屬于正常耗損，填寫(xiě)報(bào)損單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)會(huì)部門(mén)核銷出賬。屬于非正常虧損，追究保管人員責(zé)任。

八、倉(cāng)庫(kù)是財(cái)物重地，非保管人員不得隨意進(jìn)出停留，不允許代存私人物品，不得私自拿用、外借物品，不得白條抵庫(kù)。

九、保管人員要堅(jiān)守崗位，在規(guī)定的工作時(shí)間內(nèi)不得擅離職守，做到供應(yīng)及時(shí)。

十、完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)按排的其他相關(guān)工作。

財(cái)務(wù)部主管崗位責(zé)任制

１、執(zhí)行董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)工作的決議和總經(jīng)理的有關(guān)指示。２、組織全酒店的財(cái)務(wù)核算，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向上級(jí)報(bào)告工作，組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。３、審查各項(xiàng)開(kāi)支，密切與各部門(mén)聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平。

４、做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金的運(yùn)用，調(diào)濟(jì)各部門(mén)所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。５、督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收賬款的催收工作，加速資金回籠。

６、檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。７、聯(lián)系各業(yè)務(wù)部門(mén)，了解經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)信息，及時(shí)提出意見(jiàn)供總經(jīng)理作決策。

８、密切與財(cái)、稅、金融部門(mén)聯(lián)系，及時(shí)掌握財(cái)、稅動(dòng)向。９、遵守國(guó)家外匯管理?xiàng)l例，接受國(guó)家銀行監(jiān)督。１０、保存酒店關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。督促本部員工完整地保管企業(yè)合同期內(nèi)的一切賬冊(cè)、報(bào)銷憑證和原始單據(jù)。

收銀部領(lǐng)班崗位責(zé)任制

1、檢查各收款崗的收款員是否準(zhǔn)時(shí)到崗，有否做好每日的收款準(zhǔn)備工作，認(rèn)真處理工作中的出現(xiàn)問(wèn)題，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。

2、建立收款員的個(gè)人檔案，將每位收款員平時(shí)的各方面表現(xiàn)記錄下來(lái)，定期進(jìn)行評(píng)估。

3、不定期突擊檢查收款員的備用金，并將抽查結(jié)果記錄下來(lái)，月底進(jìn)行總結(jié)，作為評(píng)估的參考材料。

4、合理安排人員上下班時(shí)間和班次，以便于在缺人的情況下靈活調(diào)動(dòng)，不至于影響工作。

5、與上級(jí)主管部門(mén)保持密切聯(lián)系，針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高工作效率。

6、開(kāi)展培訓(xùn)工作，針對(duì)平時(shí)工作上出現(xiàn)的問(wèn)題，及其處理方法和收款工作程序等進(jìn)行詳細(xì)講評(píng)，并定期進(jìn)行檢查和考核。

倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班崗位責(zé)任制

1、檢查各倉(cāng)庫(kù)的保管員是否準(zhǔn)時(shí)到崗，有否做好每日的倉(cāng)庫(kù)物品的收發(fā)工作，認(rèn)真處理工作中的出現(xiàn)問(wèn)題，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。

2、建立庫(kù)管員的個(gè)人檔案，將每位庫(kù)管員平時(shí)的各方面表現(xiàn)記錄下來(lái)，定期進(jìn)行評(píng)估。

3、不定期突擊檢查庫(kù)管員的保管物品，并將抽查結(jié)果記錄下來(lái)，月底進(jìn)行總結(jié)，作為評(píng)估的參考材料。

4、合理安排人員上下班時(shí)間和班次，以便于在缺人的情況下靈活調(diào)動(dòng)，不至于影響工作。

5、與上級(jí)主管部門(mén)保持密切聯(lián)系，針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高工作效率。

6、開(kāi)展培訓(xùn)工作，針對(duì)平時(shí)工作上出現(xiàn)的問(wèn)題，及其處理方法等進(jìn)行詳細(xì)講評(píng)，并定期進(jìn)行檢查和考核。

餐廳收銀操作規(guī)范及崗位責(zé)任（暫定）

為規(guī)范酒店收銀員崗位操作流程，提高收銀人員工作效率，從而更大程度地滿足酒店日常經(jīng)營(yíng)需要，樹(shù)立酒店品牌形象，制訂本操作流程。

一、班前準(zhǔn)備：

1、收銀員上班必須提前5分鐘到崗，檢查制服是否整潔，著裝是否規(guī)范，工作環(huán)境是否清潔。如有不整潔、不清潔、不規(guī)范的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整潔和規(guī)范。

2、檢查工作所需設(shè)備是否工作正常，如有問(wèn)題及時(shí)報(bào)修。

3、檢查工作必需品是否充足，如發(fā)票、收據(jù)、打印紙、零錢(qián)等是否需要及時(shí)補(bǔ)充。

二、輸單：

1、開(kāi)臺(tái)：根據(jù)服務(wù)員開(kāi)具的酒水單或菜單，在電腦中開(kāi)立臺(tái)號(hào)、輸入進(jìn)餐人數(shù)，并存盤(pán)。因電腦是以臺(tái)號(hào)區(qū)分餐廳，開(kāi)臺(tái)時(shí)要注意不要輸錯(cuò)臺(tái)號(hào)、人數(shù)。

2、輸單：根據(jù)服務(wù)員開(kāi)具的酒水單和菜單，準(zhǔn)確無(wú)誤地輸入電腦。

四、結(jié)賬：

1、根據(jù)服務(wù)員所報(bào)臺(tái)號(hào)，打印消費(fèi)賬單，交于服務(wù)員結(jié)賬，如客人以現(xiàn)金支付，根椐客戶需要開(kāi)具發(fā)票，并在電腦中結(jié)賬收款即可。

2、客人要求轉(zhuǎn)客房賬時(shí)，由收銀員與前臺(tái)確認(rèn)客人身份，在客人預(yù)付款余額可足額支付后請(qǐng)客人簽字，收銀員根據(jù)房號(hào)轉(zhuǎn)入相對(duì)應(yīng)房間賬，并核對(duì)客人簽名與房間資料是否相符。

3、當(dāng)客人是協(xié)議掛賬單位簽單時(shí)，在客人簽字后要查看客人是否為有效簽單人或是否有效授權(quán)，要核對(duì)客人筆跡是否與預(yù)先所留筆跡一致。并在電腦中收款轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的掛賬單位。如有爭(zhēng)執(zhí)，必要時(shí)交餐飲部經(jīng)理處理。

4、如為酒店招待，核對(duì)簽單人是否為酒店有權(quán)簽單人員，如為非有權(quán)人簽字應(yīng)要求出示有效的招待單，否則，只能作個(gè)人消費(fèi)掛賬處理。

五、交班/收檔：

1、本班所有賬單結(jié)清后，應(yīng)打印當(dāng)班交班報(bào)表，并與本班所收款項(xiàng)核對(duì)是否一致。

2、將客賬、招待、掛賬賬單金額、賬單號(hào)登記在相關(guān)日匯總報(bào)表上，以便夜審核查。

3、繳款：將當(dāng)日所收營(yíng)業(yè)款在至少有一名證人在場(chǎng)的情況下投入指定的投款箱內(nèi)，并登記簽字確認(rèn)，同時(shí)將當(dāng)班報(bào)表及所有賬單按賬單號(hào)由小到大的順序整理好上交指定地點(diǎn)，以便夜審核查。

4、交班：如本班還有其它未盡事宜，應(yīng)及時(shí)在交班本上注明，以便下班處理。

會(huì)所收銀操作規(guī)范及崗位責(zé)任（暫定）

為規(guī)范酒店收銀員崗位操作流程，提高收銀人員工作效率，從而更大程度地滿足酒店日常經(jīng)營(yíng)需要，樹(shù)立酒店品牌形象，制訂本操作流程。

一、班前準(zhǔn)備：

1、收銀員上班必須提前5分鐘到崗，檢查制服是否整潔，著裝是否規(guī)范，工作環(huán)境是否清潔。如有不整潔、不清潔、不規(guī)范的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整潔和規(guī)范。

2、檢查工作所需設(shè)備是否工作正常，如有問(wèn)題及時(shí)報(bào)修。

3、檢查工作必需品是否充足，如發(fā)票、收據(jù)、打印紙、零錢(qián)等是否需要及時(shí)補(bǔ)充。

二、輸單：

1、開(kāi)臺(tái)：當(dāng)發(fā)鞋人收到客人所交鞋子之后，收銀員根據(jù)發(fā)出手牌號(hào)開(kāi)房臺(tái)，輸入人數(shù)，并存盤(pán)。因電腦是以號(hào)牌區(qū)分客人，開(kāi)臺(tái)時(shí)要注意不要輸錯(cuò)號(hào)牌、人數(shù)。

2、輸單：根據(jù)服務(wù)員開(kāi)具的注明手牌號(hào)的酒水單、服務(wù)單、消費(fèi)轉(zhuǎn)帳單，準(zhǔn)確無(wú)誤地輸入電腦。

三、結(jié)賬：

1、根據(jù)客人手牌號(hào)，打印消費(fèi)賬單，并結(jié)賬，如客人以現(xiàn)金支付，根椐客戶需要開(kāi)具發(fā)票，并在電腦中結(jié)賬收款即可。

2、客人要求轉(zhuǎn)房臺(tái)時(shí)，由收銀員通知樓面服務(wù)員確認(rèn)身份并讓客人簽字，收銀員根據(jù)手牌號(hào)轉(zhuǎn)入相對(duì)應(yīng)手牌結(jié)帳單。

3、如客人在消費(fèi)時(shí)使用現(xiàn)金抵用券，在消費(fèi)明細(xì)中輸入相應(yīng)的金額作為折扣，輸入后方可結(jié)帳。

四、交班/收檔：

1、本班所有賬單結(jié)清后，應(yīng)打印當(dāng)班交班報(bào)表，并與本班所收款項(xiàng)核對(duì)是否一致。

2、將客賬金額、賬單號(hào)登記在相關(guān)日匯總報(bào)表上，以便夜審核查。

3、繳款：將當(dāng)日所收營(yíng)業(yè)款在至少有一名證人在場(chǎng)的情況下投入指定的投款箱內(nèi)，并登記簽字確認(rèn)，同時(shí)將當(dāng)班報(bào)表及所有賬單按賬單號(hào)由小到大的順序整理好上交指定地點(diǎn)，以便夜審核查。

4、交班：如本班還有其它未盡事宜，應(yīng)及時(shí)在交班本上注明，以便下班處理。

夜審稽核操作規(guī)范及崗位責(zé)任制（暫定）

一、夜審前準(zhǔn)備工作。

1、檢查已收檔收銀點(diǎn)賬單、報(bào)表是否全部上交，是否存在少交賬單的現(xiàn)象；查看電腦中是否存在未結(jié)賬賬單，如有以上現(xiàn)象，則將其收銀員記錄下來(lái)，交相關(guān)人員待處理。

2、檢查前臺(tái)有無(wú)各個(gè)部門(mén)送來(lái)的尚未入賬的單據(jù)，如有，交相關(guān)收銀員補(bǔ)賬。

3、與樓層核對(duì)房態(tài)、房?jī)r(jià)，查看是否存在房態(tài)、房?jī)r(jià)不符現(xiàn)象，是否存在已入住未開(kāi)房，客人已退電腦未退等現(xiàn)象，如有應(yīng)及時(shí)查明原因，并仔細(xì)記

二、電腦夜間稽核。

1、執(zhí)行房租預(yù)審，制作工作底稿，與電腦對(duì)平后，做電腦夜審處理。

2、執(zhí)行夜間稽核及其他處理，查看電腦是否執(zhí)行了客人續(xù)住，正確無(wú)誤后，電腦自動(dòng)稽核，稽核完畢后，查看系統(tǒng)是否自動(dòng)更改營(yíng)業(yè)日期。

三、審核

1、打印當(dāng)日房卡系統(tǒng)報(bào)表，與前廳錄入的開(kāi)房情況相核對(duì)，查看收銀錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否有異樣。

2、核對(duì)餐廳收入及財(cái)務(wù)記錄日?qǐng)?bào)表、會(huì)所收入及財(cái)務(wù)記錄日?qǐng)?bào)表、客房收入及財(cái)務(wù)記錄日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)是否一致。

4、打印收銀招待明細(xì)表，與實(shí)際賬單核對(duì)，查看招待是否符合手續(xù)。

5、打印餐飲打折、服務(wù)費(fèi)變動(dòng)表，贈(zèng)送免單、單品折扣報(bào)表、免零報(bào)表、沖減報(bào)表、異常賬單報(bào)表，審查餐廳、會(huì)所賬單，審核其是否符合規(guī)定手續(xù)。

6、打印上日(如還沒(méi)有執(zhí)行電腦中“夜間稽核”則為本日)菜單統(tǒng)計(jì)報(bào)表與每張賬單核對(duì)，查看賬單金額與報(bào)表上對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)數(shù)是否一致(如有不一致的現(xiàn)象應(yīng)立即上報(bào))，是否有賬單未上交，并審核每一個(gè)賬單，是否存在少收、多收的現(xiàn)象,審核各種優(yōu)惠券、免費(fèi)券及有價(jià)證券的使用是否符合有關(guān)規(guī)定。

7、打印前臺(tái)實(shí)際結(jié)賬退房報(bào)表審核前臺(tái)入住、退房、結(jié)賬的時(shí)間，房租是否全部計(jì)入，應(yīng)加收半天房租或全天房租是否加收，免收或少收是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)。

8、審核每日客房迷你吧報(bào)表、雜項(xiàng)租金報(bào)表、商務(wù)吧消費(fèi)報(bào)表、賠償報(bào)表，并與客房營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)中數(shù)字相核對(duì)；

9、核查在住客人在賓館的消費(fèi)是否全部計(jì)入房間賬，有無(wú)漏入或錯(cuò)入的數(shù)額，賬單的計(jì)算是否正確，賬款是否全部結(jié)清。

10、檢查退房賬單上款項(xiàng)是否正確，是否符合規(guī)定手續(xù)，是否有客人簽名，現(xiàn)金結(jié)賬要與電腦報(bào)表核對(duì)其金額與電腦是否吻合。

11、進(jìn)入賬務(wù)查詢，查前臺(tái)收銀賬務(wù)打印調(diào)整賬、對(duì)沖賬，優(yōu)惠賬等與前臺(tái)賬單相核對(duì)，核查前臺(tái)打折、沖減是否正常，是否符合手續(xù)。

12、負(fù)責(zé)檢查、督促各收銀網(wǎng)點(diǎn)，及時(shí)將營(yíng)業(yè)款投入保險(xiǎn)箱。

四、報(bào)表

1、查看夜審工作底稿是否平賬，如不平，則應(yīng)在夜間稽核中執(zhí)行重新統(tǒng)計(jì)報(bào)表，如仍不平，則上報(bào)財(cái)務(wù)部。

2、登記掛賬，并核查掛賬結(jié)算的款項(xiàng)是否正確、單位是否正確、是否符合規(guī)定手續(xù)，3、打印當(dāng)日現(xiàn)金收入簡(jiǎn)表。

五、稽核報(bào)告

將當(dāng)日夜審過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一一記錄下來(lái)，待相關(guān)人員核實(shí)處理，整理當(dāng)日單據(jù)，做好交接班。

收銀員在工作中的注意事項(xiàng)

1、結(jié)賬：根據(jù)菜單的內(nèi)容核對(duì)結(jié)賬單內(nèi)容，金額是否正確，如有不符，及時(shí)查找原因。查不出原因，不予結(jié)賬。如有打折優(yōu)惠，需有指定經(jīng)理簽字，方可生效，如有免單，必須由有權(quán)人和客人簽字。

2、收取定金：一式三聯(lián)填寫(xiě)，預(yù)定日期，定餐桌數(shù)、姓名、單位、用餐時(shí)間、用餐地點(diǎn)、用餐類型、餐標(biāo)。收到定金后，金額分別大小寫(xiě)，然后收銀員、接收預(yù)定負(fù)責(zé)人、客人分別簽字。留餐廳店名，定餐電話。將復(fù)寫(xiě)好的第三聯(lián)交給客人，第二聯(lián)隨收取的定金上交，第一聯(lián)為存根。

3、退還押金：客人消費(fèi)后，結(jié)賬后出示收據(jù)、收銀根據(jù)收據(jù)存根核查，對(duì)號(hào)入座，并在結(jié)賬單上注明退還押金及金額，由當(dāng)班經(jīng)理分別在賬單及收據(jù)上簽字后，將收回的收據(jù)別到該臺(tái)的賬單后，一并上交，再由相關(guān)人員在該收據(jù)的存根上簽名作廢。

4、對(duì)長(zhǎng)期關(guān)系戶的掛賬處理：對(duì)于公司、單位或以個(gè)人名義階段性結(jié)賬客人，由營(yíng)銷與客人簽訂消費(fèi)協(xié)議，在留存客人的簽字字樣的同時(shí)請(qǐng)客人在消費(fèi)確認(rèn)單上注明單位、姓名、電話，并將字樣分別報(bào)財(cái)務(wù)，收銀留存?？腿嗽谙M(fèi)后須簽字，收銀須核對(duì)簽字是否相符，目的便于日后結(jié)賬。

5、現(xiàn)階段的結(jié)賬方式共有六種：現(xiàn)金、階段性掛賬、支票、簽單、信用卡、消費(fèi)充值卡。

1、現(xiàn)金的辨別方法：辨別水印、安全線、花紋、螢光、凸印、磁性、紙張聲音、手感是否有韌性。

2、沖值卡在消費(fèi)時(shí)不打折，不開(kāi)發(fā)票。

6、收銀原則上不接收支票，有營(yíng)銷部擔(dān)保的除外，拒收支票的范圍：

1、現(xiàn)金支票、外地支票

2、支票有污、油漬、折疊、殘缺。

3、背書(shū)欄有筆跡、印章。

4、支票日期距離期限低于兩天。

5、財(cái)務(wù)章、人名章印跡不清晰、章規(guī)格不標(biāo)準(zhǔn)、章跡蓋在磁碼線上。

6、注明須填寫(xiě)密碼而未填寫(xiě)。

7、日期、金額未按規(guī)定填寫(xiě)有涂改痕跡。8．限額支票超出限額。

9．檢查完畢后，用小便箋登記用餐金額，支票號(hào)，有效證件號(hào)碼，財(cái)務(wù)電話，并將支票資料登記支票記錄本。

7、填寫(xiě)日?qǐng)?bào)：

1．收銀員根據(jù)已結(jié)過(guò)的電腦賬單號(hào)按序號(hào)及日?qǐng)?bào)表要求逐項(xiàng)填寫(xiě)，注意筆跡工整，無(wú)涂改，如填寫(xiě)有誤更改時(shí)須經(jīng)理簽字，報(bào)表填寫(xiě)完畢后，收銀、當(dāng)班經(jīng)理簽字確認(rèn)。2．下班前一刻鐘，做好收檔工作，收檔時(shí)各種器具分類收回，做好下一班工作準(zhǔn)備。發(fā)現(xiàn)物品丟失寫(xiě)出書(shū)面材料上報(bào)，清理區(qū)域衛(wèi)生，在餐廳、會(huì)所無(wú)客人后方可下班.8、發(fā)票管理：發(fā)票連號(hào)使用，作廢發(fā)票蓋作廢章，發(fā)票使用完前，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)取新發(fā)票。

9、發(fā)票使用中應(yīng)注意： 1)聯(lián)號(hào)使用不能跳號(hào)

2作廢發(fā)票收回并注明“作廢”字樣。3盡量寫(xiě)清付款單位、名稱。

4)原則上客人結(jié)賬不收支票，如給支票開(kāi)發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票上注明支票號(hào)。

10、收銀員注意事項(xiàng)： 1)支票禁止返還現(xiàn)金 2)不得單獨(dú)與客人買(mǎi)單。

3)注意保存單據(jù)，作廢單據(jù)應(yīng)有主管簽字，作妥善保存，結(jié)賬時(shí)上交，不能私自毀單。)控制外線電話使用，營(yíng)業(yè)中不得接傳私人電話，可將電話內(nèi)容記錄下來(lái)，班后轉(zhuǎn)告其本人，員工打私人電話，記錄姓名及通話時(shí)話，班后上報(bào)。

5）注意保證收銀臺(tái)范圍內(nèi)外的衛(wèi)生，愛(ài)護(hù)設(shè)施設(shè)備，注意保養(yǎng)。

二、各收款點(diǎn)投款步驟及保險(xiǎn)柜開(kāi)啟步驟：

投款保險(xiǎn)柜是專用保險(xiǎn)柜，僅限于各收銀點(diǎn)收銀人員及財(cái)務(wù)出納人員使用，其它人員未經(jīng)許可，一律不準(zhǔn)動(dòng)用此柜。收銀員投款步驟： 1)、各結(jié)賬點(diǎn)收銀人員，每班次把此班收入與收入報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)現(xiàn)金小計(jì)、支票小計(jì)、信用卡小計(jì)與收到的現(xiàn)金、支票、信用卡是否相否。

2）、根據(jù)核對(duì)無(wú)誤后的數(shù)據(jù)填寫(xiě)投款信封，內(nèi)容有日期、投款時(shí)間、收銀員姓名、幣別、小計(jì)、支票號(hào)、金額、信用卡小計(jì)。如果長(zhǎng)短款也應(yīng)在信封上注明。

3）、把現(xiàn)金、支票、信用卡結(jié)賬單點(diǎn)清后裝入信封（注意支票不要折），用膠水（禁用訂書(shū)器）封住封口，并在封口上簽字留名。

4）、準(zhǔn)確填寫(xiě)投款登記記錄表、收銀點(diǎn)、收銀員、投入金額、收銀員簽名，如有說(shuō)明登記在備注上。

5）、每次投款都應(yīng)有監(jiān)投人，投款結(jié)束后，請(qǐng)監(jiān)投人簽字證明。

6）、投款時(shí)間以每班次為一階段，切勿二人共投一款袋。

三、保險(xiǎn)柜開(kāi)啟步驟：

1、開(kāi)啟保險(xiǎn)柜，應(yīng)有二人同時(shí)開(kāi)啟取出款袋，一人拿鑰匙，一人拿密碼，取出款袋后，與投款登記表核對(duì)，數(shù)額相符，取款袋人應(yīng)在投款登記表簽字證明。

2、款袋開(kāi)啟應(yīng)有二人同時(shí)，袋內(nèi)款項(xiàng)如與封面不一致，應(yīng)立即追查。

3、袋內(nèi)如有假幣，或其它不完善手續(xù)的情況，應(yīng)追投款收銀員的責(zé)任，二人以示證明。

四、信用卡使用程序及注意事項(xiàng)：

（一）、信用卡分人民幣卡與外卡。

人民幣也稱內(nèi)卡有：中國(guó)工商銀行卡的牡丹卡，建設(shè)的銀行卡，交通銀行的太平洋卡，中國(guó)銀行的長(zhǎng)城卡、農(nóng)業(yè)銀行的金穗卡等。

外卡有：MASTER CARD visa card 日本JCB 美國(guó)運(yùn)通卡大萊卡

（二）、所有使用卡實(shí)行聯(lián)網(wǎng)制 在本酒店可刷參加銀聯(lián)組織的所有信用卡，刷卡時(shí)POS機(jī)不認(rèn)可的信用卡不受理。如有此情況，可向客人解釋說(shuō)明，同樣部分外卡也可在本收銀臺(tái)POS機(jī)上刷卡。

（三）、結(jié)賬（人民幣卡）

1、客人提供信用卡結(jié)賬。

2、刷卡時(shí)，卡磁條向下，由前往后迅速刷卡，卡機(jī)屏幕顯示該卡卡號(hào)，核對(duì)該卡所標(biāo)卡號(hào)與屏幕顯示正確無(wú)誤，按“確認(rèn)”鍵。

3、輸入消費(fèi)金額，（注意小數(shù)點(diǎn)后面保持兩位數(shù)，不足兩位用零補(bǔ)足）按“確認(rèn)”鍵。

4、客人輸入密碼，并確認(rèn)。

5、POS機(jī)屏幕顯示“請(qǐng)稍候”字樣，并進(jìn)入打印狀態(tài)，POS機(jī)打印出消費(fèi)單后，請(qǐng)持卡人簽字。

6、在客人簽字后，將卡名稱及卡號(hào)一同抄寫(xiě)結(jié)賬單上，注意準(zhǔn)確。請(qǐng)客人在結(jié)賬單上簽字后將消費(fèi)單存根及信用卡一同還給客人并致謝。如有要開(kāi)發(fā)票應(yīng)在卡單注明已開(kāi)發(fā)票。

7、將酒店留存的POS機(jī)打印單附在結(jié)賬單后一同上交。

8、在收銀日?qǐng)?bào)表“簽單單位”欄填寫(xiě)注明信用卡消費(fèi)。

五、注意事項(xiàng)：

1、注意核對(duì)客人卡單簽字與卡后簽字筆跡筆順的相符性，尤其是大金額消費(fèi)。

2、如客人所持使用卡沒(méi)有簽字，則請(qǐng)其在所出卡單或卡上同時(shí)簽字。

3、如客人簽字與其卡所簽不符。重新打印一份?？▎握?qǐng)客人重新簽字，原卡單作廢，注意一定不能讓客人看卡再簽。如仍不相符，應(yīng)請(qǐng)客人以其它方式結(jié)賬。

4、信用卡消費(fèi)刷卡確認(rèn)時(shí)仔細(xì)核對(duì)，必須完全確認(rèn)后操作。

5、如信用卡透支，則POS機(jī)不認(rèn)可，該卡無(wú)法受理，好好轉(zhuǎn)告客人，請(qǐng)客人以現(xiàn)金方式結(jié)賬。

6、在刷卡過(guò)程中，如遇POS機(jī)通訊發(fā)生錯(cuò)誤，嚴(yán)禁重復(fù)刷卡，同時(shí)記下客人名字，卡號(hào)，開(kāi)戶銀行，刷卡金額，客人電話號(hào)碼，以便出現(xiàn)特殊情況與客人聯(lián)系。好好轉(zhuǎn)告客人，請(qǐng)客人以現(xiàn)金方式結(jié)賬。

六、收銀員的日常管理：

1、儀容儀表及勞動(dòng)紀(jì)律，遵守酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度及《員工守則》。

2、認(rèn)真進(jìn)行崗位班次的交接，要逐項(xiàng)、逐條地進(jìn)行交接，因交接不清造成損失和嚴(yán)重后果的，將追究當(dāng)事人的責(zé)任。

3、收銀員要保證操作正確、及時(shí)、不出現(xiàn)任何問(wèn)題。在工作中做到快、準(zhǔn)、不錯(cuò)收、漏收。對(duì)現(xiàn)款須認(rèn)真驗(yàn)明真假，對(duì)于掛賬的客人，做到有依有據(jù)，受理客人信用卡時(shí)，須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)程操作。

4、收銀員每班次所收的賬款、現(xiàn)金、支票、信用卡等按要求做好登記、填寫(xiě)好交款單投入搖柜。

5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，公、私款分開(kāi)，個(gè)人私款，信用卡嚴(yán)禁帶入崗上。

6、服從分配，認(rèn)真完成本職工作。在暫時(shí)離開(kāi)收款臺(tái)時(shí)要鎖好餐飲管理軟件抽屜，以防錢(qián)款丟失，如有特殊情況，暫時(shí)離崗，應(yīng)通知財(cái)務(wù)收銀領(lǐng)班到崗替班，如當(dāng)班領(lǐng)班未在需向財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離崗。

7、備用金每班交接，不得白條抵庫(kù)、坐支。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許不得將收入借予他人或部門(mén)。

8、每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收入必須與入賬相符封入錢(qián)袋。準(zhǔn)確填寫(xiě)投款記錄，在監(jiān)投人的注視下投入錢(qián)柜中。監(jiān)投人簽字確認(rèn)后方可下班。

七、對(duì)設(shè)備的保養(yǎng)：

收銀員應(yīng)做好電腦及有關(guān)設(shè)備的保養(yǎng)，遇有故障應(yīng)急時(shí)保修，以確保收款工作的順利進(jìn)行。

八、密碼的管理：

1、根據(jù)業(yè)務(wù)需要必須在賓館計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員，都應(yīng)有本人專用的操作代碼和密碼。

2、因工作變動(dòng)離崗的人員，須通知財(cái)務(wù)取消操作員代碼方可離崗。

3、操作員的操作密碼要自己保護(hù)好，不得借與他人使用，要有經(jīng)常更改密碼的習(xí)慣。

4、離開(kāi)電腦操作平臺(tái)時(shí)，應(yīng)退到操作員報(bào)到平臺(tái)，以防盜用。

5、因沒(méi)按規(guī)定操作，密碼被人盜用，所造成的一切損失由密碼所屬人負(fù)責(zé)。

第二篇：財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度

一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)的有關(guān)政策，遵照?qǐng)?zhí)行上級(jí)下達(dá)的有關(guān)文件精神。

二、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格要求自己，不準(zhǔn)私自開(kāi)支，大項(xiàng)開(kāi)支有領(lǐng)導(dǎo)小組研究，小項(xiàng)開(kāi)支經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。

三、外出人員返回后三天內(nèi)寫(xiě)出報(bào)銷條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長(zhǎng)簽字后方可入帳。

五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開(kāi)。

六、學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)實(shí)行承包責(zé)任制，損環(huán)、丟失者照價(jià)賠償。

七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。

鳴皋中心小學(xué)

2011年2月

財(cái)務(wù)制度

鳴皋中心小學(xué) 2011年2月

第三篇：財(cái)務(wù)制度

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財(cái)務(wù)部制度

主題： 制度編號(hào)： 頁(yè)數(shù)： 分發(fā) 財(cái)務(wù)制度 FD-0001 共5頁(yè)

部門(mén)負(fù)責(zé)人

執(zhí)行日期: 發(fā)布： 批準(zhǔn)人： 2014年12月29日 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理

前言

會(huì)館在經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到會(huì)館財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

對(duì)會(huì)館的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。

會(huì)館只有主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán)．

為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò) 10000元。對(duì)每筆超過(guò)2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備?，F(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。

每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。

對(duì)造成損失的責(zé)任人，依會(huì)館有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度。

一 資金審批制度

（一）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在會(huì)館，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。

（二）財(cái)務(wù)專用章、會(huì)館法人章及支票必須分開(kāi)保管，會(huì)館法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)責(zé)保管。

（三）財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及會(huì)館法人章的支票預(yù)留在會(huì)館，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（四）開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要會(huì)館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（六）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金，須經(jīng)過(guò)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

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財(cái)務(wù)部制度

（七）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

二 現(xiàn)金管理制度

（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)部門(mén)主管、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。

（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

（三）各部門(mén)所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時(shí)提取補(bǔ)齊差額。

三 支票管理制度

（一）支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)?。?/p>

（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

（2）簽發(fā)支票的金額超過(guò)2000元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

（4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部．對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（7）支票必須符合以下要求方能收取：

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。

2、支票管理：

(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

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財(cái)務(wù)部制度

(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等。

(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。

(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理。月終前可根據(jù)會(huì)館資金變動(dòng)的頻繁程度和會(huì)館業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。

(5)按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)工作審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。

1)出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。

2)作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

3)采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。

四 發(fā)票的開(kāi)具及管理

（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)要求，從收銀臺(tái)發(fā)票機(jī)開(kāi)具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。

（二）處罰措施 ：開(kāi)具發(fā)票前詢問(wèn)顧客開(kāi)具個(gè)人或單位發(fā)票，嚴(yán)禁亂開(kāi)發(fā)票，每月開(kāi)具錯(cuò)誤發(fā)票超過(guò)2次的，罰款50元。

五 行政費(fèi)用支出管理制度

（一）會(huì)館行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

（二）會(huì)館職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，支付。

（三）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

（四）凡未具備報(bào)銷條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

（五）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，財(cái)務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)部支付。

（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

（七）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以會(huì)館規(guī)定為準(zhǔn)。

六 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

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財(cái)務(wù)部制度

（一）會(huì)館辦公用具由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一采購(gòu)、管理。

（1）購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)主管、經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

（2）辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫(kù)或直撥單，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě)，部門(mén)主管、經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

（二）辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記會(huì)館辦公用品的采購(gòu)、使用情況。

（三）辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)。

（四）辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。

（五）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由會(huì)館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部。

七 車輛維修費(fèi)，保養(yǎng)管理制度

（一）會(huì)館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。

（二）車輛的易損備品備件由財(cái)務(wù)統(tǒng)一安排采購(gòu)，以現(xiàn)金支付。

（三）會(huì)館車輛鑰匙交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。

（四）用車必須填寫(xiě)《派車申請(qǐng)單》，經(jīng)主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時(shí)間交財(cái)務(wù)部。

八 報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定

（一）所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

（二）所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。

（三）所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）。

（四）自制的報(bào)銷憑證必須是經(jīng)認(rèn)可后簽字的憑證。

九 財(cái)產(chǎn)管理制度

（一）會(huì)館財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）會(huì)館財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡會(huì)館購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

（3）凡單項(xiàng)價(jià)值在1000元以下或價(jià)值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

（二）會(huì)館財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)館所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

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財(cái)務(wù)部制度

（1）會(huì)館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會(huì)館所有辦公用品用具由本部門(mén)歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負(fù)責(zé)會(huì)館財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記會(huì)館財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織會(huì)館財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

（三）財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)會(huì)館發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

（2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬。

（3）各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬。

（5）財(cái)產(chǎn)在會(huì)館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（四）財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)（1）會(huì)館財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

（2）各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

（3）財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

第四篇：財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度

報(bào)銷流程：

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。

(二)審批流程：總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程：

（一）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五篇：財(cái)務(wù)制度

總務(wù)管理制度

一、學(xué)?？倓?wù)必須有愛(ài)校如家的思想，采購(gòu)、辦事必須嚴(yán)于律己，以身作則。

二、總務(wù)人員一定要對(duì)學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)逐一造冊(cè)登記，估價(jià)存放、保管，如有丟失，照價(jià)賠償。

三、要對(duì)教師每個(gè)辦公室的財(cái)產(chǎn)造冊(cè)編號(hào)登記，教職工調(diào)離前必須同總務(wù)人員辦理移交手續(xù)，如果房?jī)?nèi)財(cái)產(chǎn)有丟失或損壞，必須督促本人照價(jià)賠償。

四、對(duì)各班教室的門(mén)窗、玻璃、桌凳、水桶等公共財(cái)產(chǎn)，總務(wù)處必須檢查登記，估價(jià)后交班主任管理使用，如有故意損壞，從班主任工資中照價(jià)扣出。

五、班主任如發(fā)現(xiàn)校外人員在節(jié)假日、星期天損壞公物，應(yīng)在第二天上課前向?qū)W校和總務(wù)處匯報(bào)，并讓學(xué)生保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，待學(xué)校查看后研究解決。否則，從班主任工資中照價(jià)扣出。

六、學(xué)校公物未經(jīng)學(xué)校研究同意，任何人無(wú)權(quán)外借。

七、學(xué)校圖書(shū)、儀器、文體器材等用品，由總務(wù)處安排到各管理人員管理，總務(wù)處造冊(cè)登記，如有遺失、損壞，管理人員自負(fù)其責(zé)，按價(jià)賠償。

八、未經(jīng)學(xué)校允許，社會(huì)閑雜人員和頑童不準(zhǔn)隨意進(jìn)出學(xué)校，更不能動(dòng)用學(xué)校財(cái)產(chǎn)，如果發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報(bào)告學(xué)校和綜治小組進(jìn)行制止。

九、每個(gè)教師必須節(jié)約用電，做到人走關(guān)燈。節(jié)約每一度電，沒(méi)一滴水。

十、總務(wù)處必須按需購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放教學(xué)用品、衛(wèi)生用具，做好教室、宿舍、學(xué)校財(cái)產(chǎn)的檢查驗(yàn)收工作。

十一、總務(wù)處采購(gòu)學(xué)校辦公用品及衛(wèi)生用具等物品，必須持國(guó)家正式發(fā)票，由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)審批簽字后報(bào)帳，禁止“白條”報(bào)帳。

學(xué)校物品購(gòu)置、驗(yàn)收、登記制度

一、購(gòu)置

1、開(kāi)學(xué)處由總務(wù)處列出采購(gòu)清單，由分管副校長(zhǎng)審批后一次性批量采購(gòu)所需物品。

2、學(xué)期中，因各組室工作需要，則由其負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(bào)，填寫(xiě)采購(gòu)單，總務(wù)主任審批后，由學(xué)校采購(gòu)人員到指定地點(diǎn)處采購(gòu)。采購(gòu)物品超出500元，則由分管副校長(zhǎng)審批，超出1000元，則由校委會(huì)研究同意后進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)。

3、采購(gòu)物品應(yīng)把好價(jià)格關(guān)，大宗物品采購(gòu)時(shí)，應(yīng)由總務(wù)處、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)實(shí)行采購(gòu)合議。

4、定點(diǎn)采購(gòu)的物品應(yīng)注明價(jià)格及采購(gòu)點(diǎn)，總務(wù)處憑采購(gòu)單驗(yàn)收物品，對(duì)物品價(jià)格注意核對(duì)，嚴(yán)防以次充好。對(duì)有疑問(wèn)的價(jià)格應(yīng)及時(shí)反饋學(xué)校。

5、采購(gòu)的物品屬于固定資產(chǎn)的，總務(wù)初按季度核對(duì)上固定資產(chǎn)帳。

6、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)應(yīng)認(rèn)真把好各類物價(jià)關(guān)。

7、每張發(fā)票報(bào)銷一定要手續(xù)齊全，先由經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)處審查發(fā)票是否合格，發(fā)票合格后會(huì)計(jì)在發(fā)票背面左上角蓋章，經(jīng)辦人填寫(xiě)用途、經(jīng)辦人兩欄，后交總務(wù)處審驗(yàn)簽字，再交校長(zhǎng)在主管人一欄簽字，最后由分管副校長(zhǎng)在發(fā)票正面右上角簽字后，方可在出納處領(lǐng)款。

8、教職工出差差旅費(fèi)報(bào)銷先經(jīng)會(huì)計(jì)核準(zhǔn)后填寫(xiě)差旅單，后

交校長(zhǎng)在主管人一欄簽字，再由分管副校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

二、驗(yàn)收

采購(gòu)回來(lái)的物品，總務(wù)處應(yīng)組織人員對(duì)所購(gòu)物品進(jìn)行驗(yàn)收，確保物品的價(jià)格與質(zhì)量。對(duì)零星采購(gòu)的物品也應(yīng)做抽查。

三、登記

總務(wù)處對(duì)所有采購(gòu)的物品進(jìn)行詳細(xì)驗(yàn)收后，對(duì)屬于學(xué)校固定資產(chǎn)的物品要逐一進(jìn)行登記造冊(cè)，并上好學(xué)校固定資產(chǎn)帳。

學(xué)校預(yù)算編制制度

一、指導(dǎo)思想：堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，堅(jiān)持民主理財(cái)，做到校內(nèi)外財(cái)務(wù)公開(kāi)。

二、編制原則：統(tǒng)籌安排，量力而行，保運(yùn)轉(zhuǎn)，促發(fā)展。

三、成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，教務(wù)、財(cái)務(wù)、后勤、組室及教師代表為成員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組。

四、預(yù)算包括預(yù)算編制、預(yù)算審查、預(yù)算批準(zhǔn)、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算、監(jiān)督評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

五、遵循原則：

1、真實(shí)性原則

預(yù)算的數(shù)據(jù)要做到真實(shí)，各項(xiàng)支出要有依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)，符合國(guó)家規(guī)定，保工資、保安全、保運(yùn)轉(zhuǎn)，量力而行，不能預(yù)留“硬”缺口，更不能憑主觀或人為提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。

2、完整性原則

將學(xué)校的全部收入及相應(yīng)的支出全部納入預(yù)算，不得在預(yù)算之外保留收支項(xiàng)目。

3、重點(diǎn)性原則

本著“一要運(yùn)轉(zhuǎn)，二要發(fā)展”的原則，先保證基本支出，后安排發(fā)展性支出，按輕重緩急原則進(jìn)行安排。

4、科學(xué)性原則

預(yù)算收入的預(yù)測(cè)和預(yù)算支出的安排要科學(xué)，各預(yù)算項(xiàng)目要實(shí)行定額預(yù)算。預(yù)算編制的程序設(shè)置也要有科學(xué)性，以提高編制效

率。

5、透明性原則

在最初預(yù)算編制過(guò)程中，要有教師、組室、總務(wù)、財(cái)務(wù)、教務(wù)等方面的代表參與編制，編制的基本原則要公開(kāi)，預(yù)算分配過(guò)程要公開(kāi)透明。預(yù)算批準(zhǔn)后，就必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意變更，應(yīng)該用于公用的就不能用于人員，應(yīng)該用于運(yùn)轉(zhuǎn)的就不能用于建設(shè)，應(yīng)該用于學(xué)生的就不能用于教師。學(xué)校預(yù)算、決算以及每季度的財(cái)務(wù)報(bào)表信息，要在公示欄予以公示，接受全體師生和當(dāng)?shù)厝罕姷谋O(jiān)督。校長(zhǎng)作為單位會(huì)計(jì)責(zé)任的第一責(zé)任人，要以身作則，從自身做起，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同時(shí)，還要督促財(cái)務(wù)人員按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，管好用好學(xué)校的各項(xiàng)資金。

6、績(jī)效性原則

對(duì)學(xué)校預(yù)算的各項(xiàng)資金要重視管理與運(yùn)用，將資金用好，用出效益。

六、編制程序

學(xué)校預(yù)算編制流程采用“二上二下”的程序。

公用經(jīng)費(fèi)管理制度

為了加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理，加強(qiáng)民主理財(cái)，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)管理辦法：量入為出，指標(biāo)分解，統(tǒng)一管理。

1、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)，根據(jù)計(jì)劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理；辦公費(fèi)、差旅費(fèi)按下達(dá)指標(biāo)控制在限額范圍之內(nèi)。

2、總務(wù)處應(yīng)本著開(kāi)源節(jié)流的原則，當(dāng)家理財(cái)。學(xué)校主要負(fù)責(zé)人作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任人，要從嚴(yán)從緊把好經(jīng)費(fèi)開(kāi)支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費(fèi)辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。不得超支。

二、經(jīng)費(fèi)使用程序及審批手續(xù)

1、在教體局下達(dá)預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)之前，學(xué)校只能作維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常費(fèi)用開(kāi)支。

2、每年11月，學(xué)校預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組要對(duì)次年公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)數(shù)額進(jìn)行預(yù)算。進(jìn)行公示無(wú)異議后，再上報(bào)。

3、對(duì)下達(dá)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，必須專款專用。

4、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支均要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。

5、開(kāi)支在500元之內(nèi)，由總務(wù)主任審批，在500—1000元之間，由分管副校長(zhǎng)審批，開(kāi)支在1000元以上者，經(jīng)學(xué)校班子討論通過(guò)，在5000元之上者，由校委會(huì)討論通過(guò)。

6、小型維修費(fèi)要預(yù)算在公用經(jīng)費(fèi)里面，并要寫(xiě)維修計(jì)劃。

學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法

一、學(xué)校的固定資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)，是學(xué)校進(jìn)行教學(xué)的物質(zhì)基礎(chǔ)和必備條件。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

二、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

三、學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人”的管理體制。

四、總務(wù)管理人員職責(zé)：

1、主持、參與大型、精密儀器設(shè)備和大宗物資購(gòu)置，以及大型修繕、采購(gòu)和驗(yàn)收工作。

2、辦理固定資產(chǎn)增加、處置、出借手續(xù)。

3、組織固定資產(chǎn)的清查和統(tǒng)計(jì)工作。

4、建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿。

5、組織固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損鑒定，提出處置意見(jiàn)。

五、學(xué)校利用財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助、捐贈(zèng)等形式的固定資產(chǎn)，都要納入管理范圍。固定資產(chǎn)劃分為以下六類：

1、房屋、建筑物及附屬設(shè)施。

2、專用設(shè)備。

3、一般設(shè)備。

4、文物和陳列品。

5、圖書(shū)。

6、其它固定資產(chǎn)。

六、零星采購(gòu)實(shí)行雙人采購(gòu)，貴重儀器、大型成套設(shè)備、圖書(shū)實(shí)行三人以上人員采購(gòu)。采購(gòu)?fù)戤吅?，學(xué)校組織專人進(jìn)行驗(yàn)收及調(diào)查。

七、對(duì)固定資產(chǎn)要落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

八、對(duì)固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時(shí)、經(jīng)常。對(duì)貴重、精密儀器幾及易發(fā)生安全事故的儀器設(shè)備，對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。對(duì)各類文件資料及時(shí)收集、整理、歸檔，妥善保管。

九、學(xué)校固定資產(chǎn)一般情況下不得對(duì)外出租或出借，對(duì)需出借的，總務(wù)處要審批，收回時(shí)要勘驗(yàn)。

十、固定管理人員崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在上一級(jí)管理部門(mén)監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。學(xué)校建立固定資產(chǎn)清查制度，年終進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。

十一、處置固定資產(chǎn)要符合以下程序：

1、提出申請(qǐng)并填寫(xiě)處置申請(qǐng)單。

2、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)。

3、價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的，上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。

4、根據(jù)批復(fù)處置固定資產(chǎn)。

十二、建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度。對(duì)造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，應(yīng)追究其相關(guān)責(zé)任，并對(duì)責(zé)任人的單位負(fù)責(zé)人追究連帶管理責(zé)任。

十三、學(xué)校按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳簿：

1、財(cái)務(wù)處設(shè)置、登記固定資產(chǎn)總帳和分類帳簿。

2、總務(wù)處設(shè)置固定資產(chǎn)分類、分戶明細(xì)帳簿。

十四、單位和個(gè)人有下列行為之一的，資產(chǎn)管理部門(mén)有權(quán)責(zé)令其改正，并按管理權(quán)限和程序?qū)χ鞴茴I(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人追究責(zé)任。

1、未按規(guī)定履行職責(zé)，固定資產(chǎn)使用、管理不善，造成重大損失的。

2、對(duì)所保管使用的固定資產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失不報(bào)告，不采取相應(yīng)措施的。

3、擅自處置固定資產(chǎn)，不辦理有關(guān)手續(xù)的。

4、弄虛作假，以各種名義侵占固定資產(chǎn)的。

5、財(cái)務(wù)人員不見(jiàn)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”即給予報(bào)銷的。

6、其它按法規(guī)應(yīng)予追究的。

學(xué)校收費(fèi)管理辦法

為了全面貫徹落實(shí)省、市關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革工作會(huì)議精神，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校收費(fèi)管理，堅(jiān)決治理學(xué)校亂收費(fèi)現(xiàn)象，特制定本制度：

一、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)收費(fèi)政策

根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，義務(wù)教育階段全部免除學(xué)雜費(fèi)和課本費(fèi)，學(xué)校只代收作業(yè)本費(fèi)。不得向?qū)W生收取其它任何費(fèi)用。

二、認(rèn)真落實(shí)收費(fèi)公示制度

學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度，做到亮證收費(fèi)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)、收取對(duì)象、投訴電話，制成學(xué)校收費(fèi)公示牌，在學(xué)校顯眼位置公布，使之家喻戶曉，人人明白。自覺(jué)接受師生及社會(huì)群眾監(jiān)督。要認(rèn)真填寫(xiě)收據(jù)。

三、嚴(yán)禁出現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象

嚴(yán)禁提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁代辦保險(xiǎn)費(fèi)、統(tǒng)一訂做校服和購(gòu)買(mǎi)教輔資料；嚴(yán)禁向?qū)W生收取已明令取消的收費(fèi)項(xiàng)目；嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍，隨意提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)校購(gòu)買(mǎi)的作業(yè)本必須保證數(shù)量、質(zhì)量，據(jù)實(shí)收取費(fèi)用。購(gòu)買(mǎi)配套練習(xí)等教輔資料要堅(jiān)持家長(zhǎng)、學(xué)生自主自愿的原則，由學(xué)校在新華書(shū)店預(yù)購(gòu)，學(xué)生根據(jù)需要在班主任處自愿購(gòu)買(mǎi)，不得強(qiáng)行搭配或統(tǒng)一證訂。

四、嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究制度

要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革文件精神，認(rèn)真執(zhí)行收費(fèi)政策，嚴(yán)格遵守收費(fèi)紀(jì)律，切實(shí)規(guī)范收費(fèi)行為。對(duì)

有令不行，有禁不止，違反規(guī)定亂收費(fèi)的，發(fā)現(xiàn)一次，查處一次，決不姑息，嚴(yán)肅追究責(zé)任人的責(zé)任和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的管理責(zé)任。

學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

一、經(jīng)費(fèi)管理制度

1、學(xué)年初，學(xué)校及時(shí)做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)合理使用。

2、學(xué)校各項(xiàng)大型開(kāi)支，必須先寫(xiě)出開(kāi)支計(jì)劃，經(jīng)校委會(huì)研究決定后方可取款開(kāi)支。

3、實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)一支筆簽批制。學(xué)校無(wú)論購(gòu)買(mǎi)何物，必須由二人以上辦理。物品購(gòu)回后，先交總務(wù)處，由總務(wù)主任簽收后存放。發(fā)票有經(jīng)辦人、總務(wù)主任、主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。

4、會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度履行手續(xù)，審核大小寫(xiě)經(jīng)額、品名、單價(jià)、數(shù)量是否一致。凡發(fā)票填寫(xiě)有誤或不合乎手續(xù)，不予報(bào)銷。

5、帳目日清月結(jié)，每月向分管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)收支情況。

二、教研組、班級(jí)物品領(lǐng)用制度

1、校具及辦公用品要逐件造冊(cè)登記，教職工辦公用品的領(lǐng)取要在總務(wù)處造冊(cè)登記，并妥善保管，遺失損壞，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，賠償損失。

2、科任教師只能領(lǐng)取教案、墨水、粉筆、稿紙、打印紙等用品。

3、班級(jí)只能領(lǐng)取門(mén)鎖、掃帚、垃圾桶、彩色粉筆、水桶、黑板擦等，不得領(lǐng)取與班級(jí)無(wú)關(guān)的物品。

4、組室負(fù)責(zé)人調(diào)離，辦公用具應(yīng)移交給新任負(fù)責(zé)人接收，不履行交接手續(xù)而造成丟失，由原負(fù)責(zé)人賠償。

5、各班級(jí)領(lǐng)取物品應(yīng)由班主任領(lǐng)取，不得委托他人領(lǐng)取。

三、辦公用具的配發(fā)和移交制度

1、教學(xué)用具，學(xué)年初總務(wù)處統(tǒng)一配發(fā)，學(xué)年末交回總務(wù)處，遺失或損壞由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

2、調(diào)出人員，應(yīng)先清還學(xué)校配發(fā)的教學(xué)用具，方可辦理轉(zhuǎn)移工資手續(xù)。如有丟失、損壞，由當(dāng)事人賠償。

四、出差補(bǔ)助制度

1、學(xué)術(shù)研究、外出考察或因其它事由必須外出者報(bào)校長(zhǎng)或分管副校長(zhǎng)批準(zhǔn)；市內(nèi)由分管副校長(zhǎng)批準(zhǔn)，市外、省內(nèi)出差由校長(zhǎng)審批，省外出差由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究審批。

2、嚴(yán)控出差次數(shù)，減少差旅費(fèi)開(kāi)支。在縣城內(nèi)能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘車和住宿。超越標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用自理。出差補(bǔ)助按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、嚴(yán)格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學(xué)校有重大事情必須租車時(shí)，由校長(zhǎng)簽發(fā)租車單。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自租車者，車費(fèi)自理。

4、出差人員返校后，要當(dāng)即報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批票據(jù)，剩余款，及時(shí)歸還會(huì)計(jì)，不得拖拉、緩交。

五、圖書(shū)資料購(gòu)買(mǎi)制度

1、圖書(shū)資料由教導(dǎo)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)證訂。個(gè)人聯(lián)系的圖書(shū)、資料，開(kāi)學(xué)前報(bào)教導(dǎo)處審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。

2、教學(xué)用書(shū)、教學(xué)參考書(shū)和其它教學(xué)資料，需經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副校長(zhǎng)審批，價(jià)值較高的書(shū)籍，由校長(zhǎng)審批。

3、圖書(shū)室購(gòu)訂新書(shū)，由圖書(shū)管理員編制清單，報(bào)校長(zhǎng)審批后購(gòu)買(mǎi)。

4、報(bào)刊、雜志的預(yù)定要有計(jì)劃，本著服務(wù)教師，服務(wù)教學(xué)，了解國(guó)家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預(yù)定報(bào)刊雜志由閱覽室提出方案，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。

六、物品購(gòu)買(mǎi)制度

1、重大開(kāi)支（1000元以上），學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究通過(guò)后方可購(gòu)置。

2、購(gòu)買(mǎi)物品要有正規(guī)發(fā)票，非正式票據(jù)，會(huì)計(jì)有權(quán)拒付。

3、體育器材、實(shí)驗(yàn)儀器的購(gòu)置由主管領(lǐng)導(dǎo)編造購(gòu)置計(jì)劃，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，方可購(gòu)買(mǎi)。

4、重大開(kāi)支項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，由主管領(lǐng)導(dǎo)和總務(wù)主任辦理。

學(xué)校出納崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l理和銀行結(jié)算制度，辦理銀行往來(lái)款項(xiàng)和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金和超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，不得出借帳戶辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金和以“白條”抵庫(kù)。

二、根據(jù)審核制證人員編制的收付款憑證，認(rèn)真審查核對(duì)原始憑證和收付款憑證無(wú)誤后，辦理收付款手續(xù)和銀行票據(jù)的簽發(fā)工作。妥善保管好收付款憑證，做好原始憑證借出登記收回工作和憑證的及時(shí)傳遞工作。

三、辦理現(xiàn)金要細(xì)心謹(jǐn)慎，錢(qián)款當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)，保證資金安全；收取大額鈔票時(shí)，要認(rèn)真鑒別，防止假鈔。到銀行提取現(xiàn)金或送存現(xiàn)金，必須請(qǐng)有關(guān)人員護(hù)送，以確保現(xiàn)金安全。

四、開(kāi)具支票要認(rèn)真填寫(xiě)簽發(fā)日期、收款單位、開(kāi)支用途，支票金額大、小寫(xiě)要書(shū)寫(xiě)正確，金額要一致，輸入密碼要確保無(wú)誤。從嚴(yán)控制空白支票領(lǐng)用，做好領(lǐng)用記錄。

五、根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日記好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結(jié)出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，將銀行存款余額與帳內(nèi)數(shù)據(jù)核對(duì)一致，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符，并及時(shí)交會(huì)計(jì)存檔。

六、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印章，下班前要將其放入保險(xiǎn)柜，不得丟失和轉(zhuǎn)交他人。庫(kù)存現(xiàn)金不得超出核定限額。

七、按時(shí)提取備用金，保證日常報(bào)銷所需的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，正確

使用各種銀行結(jié)算憑證，及時(shí)辦理銀行收付業(yè)務(wù)，托收回單要及時(shí)取回入帳。

八、及時(shí)做好學(xué)校代扣公積金上繳工作；及時(shí)辦理離退人員、調(diào)出人員、去世人員的公積金清退工作。

九、辦理退休人員、進(jìn)修人員和遺屬生活困難補(bǔ)助的匯款工作。

十、做好各類統(tǒng)計(jì)工作。

十一、出納人員要加強(qiáng)法制觀念和自身道德素質(zhì)的培養(yǎng)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，以優(yōu)良的服務(wù)態(tài)度，高素質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量，做好出納工作。

十二、加強(qiáng)計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，了解計(jì)算機(jī)一般工作原理，熟練掌握會(huì)計(jì)軟件和收費(fèi)軟件的使用方法和應(yīng)注意的事項(xiàng)。

十三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

學(xué)校會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校情況，及時(shí)編制預(yù)算，按預(yù)算擬訂計(jì)劃，?？顚Ｓ?，并經(jīng)常檢查執(zhí)行情況和效果。

二、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況要對(duì)比分析，按費(fèi)用性質(zhì)記好下列各種款項(xiàng)帳目。

1、認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)總帳和明細(xì)帳，分析支出情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反應(yīng)，并按月做好結(jié)帳工作。

2、認(rèn)真做好固定資產(chǎn)帳，并與總務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)。

3、認(rèn)真做好學(xué)生繳費(fèi)記錄。

三、對(duì)上述各種收支單據(jù)進(jìn)行審查復(fù)檢，并按月裝訂成冊(cè)，妥善保管。

四、經(jīng)費(fèi)支出和其它存款要按月、季、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

五、每月4日前做好上月財(cái)務(wù)報(bào)表，并在全體教師會(huì)上公布，接受監(jiān)督。

六、負(fù)責(zé)保管各種收費(fèi)單據(jù)憑證。

七、積累有關(guān)資料，做好本決算，為下年預(yù)算做參考。

八、做好每月的財(cái)務(wù)公開(kāi)和學(xué)期結(jié)束向全體教師的清帳工作。

票據(jù)審批及管理制度

為強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)票據(jù)的規(guī)范管理，嚴(yán)格審核審批，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性，特定此制度。

一、票據(jù)的審核

1、程序：

經(jīng)辦人交會(huì)計(jì)審核簽章——經(jīng)辦人注明用途及簽名——驗(yàn)收人簽字——主管領(lǐng)導(dǎo)簽字——分管領(lǐng)導(dǎo)簽批——出納審核付款或轉(zhuǎn)帳。

2、票據(jù)簽批實(shí)行“一支筆”簽批制，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，會(huì)計(jì)、出納審核，主觀領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督檢查。

二、票據(jù)的審核內(nèi)容

1、看清單位名稱、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、收款人姓名、收款方簽章等是否齊全，大小寫(xiě)是否一致。

2、大型修繕票據(jù)是否附協(xié)議或合同，協(xié)議或合同內(nèi)容是否齊全。

3、票據(jù)內(nèi)容較多時(shí)，如只寫(xiě)“教學(xué)用品”等字樣的票據(jù)是否附清單，供貨商是否蓋章。

三、票據(jù)的管理

1、財(cái)務(wù)票據(jù)會(huì)計(jì)處保管一年，以供會(huì)計(jì)報(bào)表或下預(yù)算使用。

2、第二年將票據(jù)交學(xué)校檔案管理人員保管。

3、票據(jù)實(shí)行誰(shuí)管理誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審核誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)簽批誰(shuí)負(fù)責(zé)。

4、如票據(jù)遺失或損壞，后果由保管人員負(fù)責(zé)。

民主理財(cái)制度

為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保個(gè)人與學(xué)校不出問(wèn)題，增強(qiáng)資金使用的透明度，接受學(xué)校、社會(huì)群眾的監(jiān)督，特定此制度。一、一切收費(fèi)由學(xué)校財(cái)務(wù)處統(tǒng)一收支，及時(shí)入帳，取之于學(xué)生的一定要用之于學(xué)生，如代收費(fèi)（作業(yè)本費(fèi)），不能擠占、挪用。

二、大型購(gòu)置（1000元以上），由學(xué)校校委會(huì)研究確定后，指定專人購(gòu)置。

三、票據(jù)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，出納、會(huì)計(jì)審核，主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督檢查。

四、定期公示學(xué)校收支情況，自覺(jué)接受學(xué)校、社會(huì)的監(jiān)督。

五、建立健全內(nèi)控制度，各崗位人員各負(fù)其責(zé)，相互監(jiān)督，按程序辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

六、認(rèn)真落實(shí)“兩免一補(bǔ)”政策，加強(qiáng)收費(fèi)管理，實(shí)行亮證收費(fèi)。

免除學(xué)雜費(fèi)實(shí)施管理辦法

一、為了切實(shí)做好農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生免除雜費(fèi)工作，根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革意見(jiàn)》精神和財(cái)政部、教育部《全國(guó)農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生免收學(xué)雜費(fèi)的實(shí)施管理辦法》制定本辦法。

二、農(nóng)村義務(wù)教育階段免收學(xué)雜費(fèi)政策自2006年春季學(xué)期開(kāi)始，補(bǔ)助資金由中央財(cái)政和省級(jí)財(cái)政按8︰2比例共同承擔(dān)，對(duì)農(nóng)村初中補(bǔ)助200元∕每生·每年，對(duì)農(nóng)村小學(xué)補(bǔ)助150元∕每生·每年。2008年農(nóng)村初中補(bǔ)助375元∕每生·每年，對(duì)農(nóng)村小學(xué)補(bǔ)助240元∕每生·每年。2009年春季對(duì)農(nóng)村初中補(bǔ)助500元∕每生·每年，對(duì)農(nóng)村小學(xué)補(bǔ)助300∕每生·每年。2009年春季，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的初中寄宿生補(bǔ)助750元∕每生·每年，小學(xué)寄宿生補(bǔ)助500元∕每生·每年。

三、學(xué)校對(duì)于免學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金要全部用于學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，嚴(yán)禁以任何理由、任何方式擠占和挪用。

四、學(xué)校對(duì)公用經(jīng)費(fèi)安排情況要向?qū)W校和社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。

五、農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制實(shí)施后，學(xué)校只能代收作業(yè)本費(fèi)。學(xué)校和教職工不得再向?qū)W生收取任何費(fèi)用，學(xué)校代學(xué)生購(gòu)買(mǎi)作業(yè)本，要據(jù)實(shí)結(jié)算，不得收取任何形式的“回扣”，嚴(yán)禁收取如手續(xù)費(fèi)等任何形式的服務(wù)費(fèi)。違反者按亂收費(fèi)嚴(yán)肅處理，追究學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的責(zé)任。

校舍維修改造資金管理辦法

一、經(jīng)費(fèi)管理辦法

量入為出，分解維修指標(biāo)，統(tǒng)一管理。學(xué)校每年從公用經(jīng)費(fèi)中抽出少量資金進(jìn)行房屋、建筑物及儀器設(shè)備、辦公設(shè)備等的維修維護(hù)，對(duì)資金實(shí)行兩級(jí)管理、一級(jí)核算，總務(wù)處加強(qiáng)督促，把支出控制在限額范圍之內(nèi)。從嚴(yán)從緊把好關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費(fèi)辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。

二、經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定及審批程序

每年11月底前，由總務(wù)處按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則進(jìn)行下一維修資金預(yù)算，將維修費(fèi)用上報(bào)主管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)，然后提交校委會(huì)進(jìn)行討論決定。嚴(yán)格執(zhí)行零星維修標(biāo)準(zhǔn)，不得搞大型基建。500元以上的，必須由校委會(huì)決定，任何個(gè)人不得擅自做主。