第一篇：現金工作職責

現金工作職責

一、按規(guī)定每日登記現金銀行日記賬，每月一接帳。

二、根據記賬憑證收付現金。

三、每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按規(guī)定程序保管

現金，保證庫存現金及有價證券安全。

四、保管好各種空白支票、票據、印鑒。

五、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。

六、負責代理記賬單位出納工作

七、完成中心領導交辦的其他任務。

出納工作職責

學校出納是在校長室領導下，負責學?，F金收支、銀行結算。

一、嚴格執(zhí)行現金管理制度，認真掌握庫存限額，按現金收付記帳，憑征辦理收付，收付數額當面點清，防止差錯。

二、記好現金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結，保證帳證相符，帳款相符，存取與銀行帳目相符。每月盤庫—次。

三、根據銀行收付記帳憑證辦理銀行支付，收入的支票現金和票證及時存入銀行，簽發(fā)的支票或票證必須有存款保證，不準簽發(fā)空頭支票和絕期支票。

四、不得私下借支現金，需要暫付款必須有行政領導簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規(guī)定日期內結清，不得拖欠公款。

五、學校實行財務一支筆審批制度，凡是經費開支，必須經校長審批同意后可開支出。

6、做好學校財務支出的保密工作，不準隨便泄露財經信息。

六、廉潔奉公，堅持各項財務制度，為學校增收節(jié)支。

8、按時做好工資和學校崗位津貼、職務補貼及獎勵等發(fā)放工作。

七、加強存款和現金管理，及時核對銀行存款，做到帳款相符，對庫存現金，要逐步盤點，庫存現金不得超過人民銀行核定的限額。

八、每天下班前，嚴格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙。

九、加強學習，不斷提高業(yè)務水平，與會計人員密切合作，做到相互支持，配合默契。

十、裝訂和保管好憑證，帳冊和有關資料，及時歸檔，防止丟失或損壞。

第二篇：現金出納員職責職權

現金出納員職責職權

職責

一、對辦理銀行存款、取款和轉賬結算業(yè)務工作負責。

二、對認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行采購領用支票的手續(xù)、控制使用金額和報銷期限的工作負責。

三、對妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作負責。

四、對掌管公司財務保險柜的工作及保守企業(yè)財務秘密負責。

五、原始憑證應當真實、有效、合法，具備會計核算規(guī)范所規(guī)定的基本要素，不得從涂改，挖補原始憑證，對保持原始憑證記錄的真實性負責。

六、報銷憑證應經各經辦人員、分管領導、主管領導、財務領導簽字后方可辦理報銷手續(xù)，對嚴格執(zhí)行現金開支審批制度的嚴肅性負責。

七、對及時將審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，每日核對賬目，做到日清月結的工作負責。

八、每月按時按要求發(fā)放員工工資的工作負責，按相關要求對有關數據進行處理，及時將支票，磁盤送交銀行，保證工資及時發(fā)放。

九、對新開工資賬戶的人員，收到工資后，登記其姓名、賬號、部門辦好領取卡，將新開戶人員記錄于工資單上，并對裝訂成冊的工作負責。權限

一、有權拒絕違反國家法律法規(guī)及政策的業(yè)務安排。

二、對負責的現金出納業(yè)務在全公司范圍內，有指揮、協(xié)調、監(jiān)督、檢查權。

三、依法和按照公司規(guī)定對公司員工辦理安全保險手續(xù)和相關業(yè)務，做好理賠業(yè)務，對超越規(guī)定的要求有權拒絕。

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第三篇：出納現金工作流程

出納工作流程

一、現金收付業(yè)務

（一）現金收入

1、銀行提取現金：

出納根據當天實際付款業(yè)務需要，經財務總監(jiān)批準，前往銀行填制現金支票提取現金，提現必須由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。

2、收到客戶或其他相關人員交來現金：

出納憑收款依據收取現金，款項收取后開出收款憑證，內容包括：收到款項來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財務章。將收據按聯次分別轉交。

收到銷貨款后，應審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經辦人簽字及總經理簽訂的價格。

（二）現金支出

出納付款時，先審核領款人填制的領款憑證，款項用途、金額及是否有經辦人、財務科長、部門經理、總經理簽字。（總經理出差的需在單據注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經理回公司后現金核算人員補簽字）。項目齊全后方可辦理付款。

1、費用報銷

出納審核費用單據、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實、內容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。差旅費：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報車票與往返行程是否一致，實際出差天數與所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間是否相符。多人同時出差的必須指定專人報銷費用，避免重報發(fā)生。辦公費、招待費：審核有無非生產性物質購買小組的計劃簽字，招待費是否按規(guī)定就餐。

2、原料、物料、土建、設備、工資等支付（一般不通過現金支付，特殊情況現金支付的）

原料、物料：審核計量通知單、商品驗收單、購進發(fā)票一致性，計量通知單是否有經辦人簽字及總經理簽訂的價格。

土建、設備：審核工程計劃總經理、財務總監(jiān)、工程負責人、經辦人簽字是否齊全，與會計帳未付工程款的余額是否一致，對照工程合同金額是否相符，是否存在工程質量糾紛，無誤后根據領導人批示付款。

工資：審核領款人與工資表上姓名是否一致，確認公司是否有其人，領款人在工資表上簽字后方可付款。

3、個人借款

出納審核借條內容真實、準確、完整后付款。個人借款于業(yè)務結束后或出差返回后5日內報銷。

4、現金存入銀行

現金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。

所有現金收付款，雙方應當面點清。在清點過程中發(fā)現短缺、假鈔等情況由出納負責退回交款人。每日終了，現金核算人員根據當天收付款記錄編制資金日報表，如有不符應立即查明原因改正。

（三）現金盤點制度

出納每月盤點庫存現金。盤點庫存現金的步驟：

1.在進行現金盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜，必要時加封。企業(yè)

現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

2.出納已辦妥現金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登記現金臺賬，根據現金臺帳結出

現金帳面余額。

3.盤點保險柜的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列

示盤點金額。

4盤點金額與現金臺賬余額、會計帳現金余額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出調整，長（短）款未查明原因的，出納負責。

二 銀行業(yè)務

1、出納必須嚴格按照資金審定的用途安排支出，凡是實際用途與審批不符或審批手續(xù)不全的，不予付款。

2、出納必須按照公司業(yè)務授權體系和財務審批制度規(guī)定的程序和權限進行資金申請、支付。越權審批的業(yè)務，不得支付。

4、出納必須拿到原始單據或審批手續(xù)的文件，才能支付相關的結算款項。

5、出納不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。

6、出納嚴格依據《票據法》和中國人民銀行頒布的《支付結算辦法》辦理各種收支業(yè)務，不準簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據。

7、出納必須在每個月未核對當月的銀行對賬單，并編制銀行存款余額調節(jié)表；對于調節(jié)的事項必須查證原始憑證；對于調節(jié)不符的事項應查明原因，并及時向公司財務負責人匯報。

8、出納保管好印章、嚴格按規(guī)定用途使用印章；簽發(fā)支票所用印章不得全交出銀行會主一人保管；銀行預留印鑒由銀行會計、財務部負責人分別保管，印鑒使用要符合公司相關管理規(guī)定。

9、公司指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次

三原始單據移交

出納將收付款項，每日逐筆登記現金臺帳、銀行臺帳后，將所有原始單據簽字后移交主管會計簽收。

第四篇：現金收付工作流程

現金收付工作流程

1、收現

根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發(fā)票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

（2）人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發(fā)放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與計算機賬核對余額。

第五篇：現金付款工作流程

現金付款工作流程

部門 權限領導 步驟 財務部

內部相關部門 關鍵步驟說明 及外部機構 ①填制 ②相關領導審批 付款審批單

①由付款申請部門的相 關人員提出付款申請，填制付款審批單，呈交

相關部 門申請 付款 獲取付款批準單 權限領導進行審批

②付款申請人根據本企 會計人員 提交原始單據 業(yè)相關領導的審批權 填制付款憑證 限規(guī)定，持付款審批單 辦理逐級審批手續(xù) ③審核付款憑證 審核付 款憑證 是 是否開具 增值稅發(fā)票 否 審核該付款申請是否 編制記賬憑證 國稅局確認 在現金支付的范圍內 并登記賬簿 ③財務主管審核付款憑 證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點

支付 出納員根據付款 現金 憑證支付現金

出納員登記現金日 記賬及相關賬簿 編制 相關 編制《銀行存款余 憑證 額調節(jié)表》 并歸檔； 及報 依現金日記賬編制 表 《現金流量表》