第一篇：提取現(xiàn)金的工作的工作流程

1.提取現(xiàn)金的工作的工作流程

當(dāng)企業(yè)需要從銀行提取現(xiàn)金支付職工薪酬，不足備用金，進(jìn)行零星采購(gòu)，支付出差人員人員頂借的差旅費(fèi)時(shí)，出納員應(yīng)簽發(fā)現(xiàn)金支票交給持票人（收款人）從銀行提取現(xiàn)金，提取現(xiàn)金的工作流程。

2.報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作流程

當(dāng)企業(yè)需要報(bào)銷(xiāo)職工差旅費(fèi)用時(shí)，出納員應(yīng)審核差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并收回剩余預(yù)借差旅費(fèi)或是補(bǔ)足差額差旅費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作流程。

3.收取銷(xiāo)售收入現(xiàn)金款的工作流程

當(dāng)企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，出納員應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)員或收銀員所持銷(xiāo)售小票進(jìn)行審核，并據(jù)此登記賬目，收取銷(xiāo)售收入現(xiàn)金款的流程。

清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，特別是在打單位清點(diǎn)最好由兩人以上同時(shí)進(jìn)行：清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)逐捆把進(jìn)行；清點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)有殘缺及假鈔應(yīng)向銀行要求調(diào)換：所有現(xiàn)金應(yīng)清點(diǎn)無(wú)誤后才能發(fā)放使用?，F(xiàn)金支票基本規(guī)定

（1）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

（2）“收款人”名稱(chēng)必須填寫(xiě)全稱(chēng)。如是本單位從銀行提取現(xiàn)金，“收款人”處可以寫(xiě)“本

單位”

（3）企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，由出納員按照支票簽發(fā)的有關(guān)規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票，并加蓋預(yù)

留銀行印鑒?，F(xiàn)金支票背面要有背書(shū)，并加注取款人的身份證件號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，否則不予支取。

（4）用現(xiàn)金支票向外單位或個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，由出納員簽發(fā)現(xiàn)金支票，并加蓋預(yù)留銀行

印鑒，注明收款人后將支票正聯(lián)交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，并按銀行的要求出具有關(guān)證明。

（5）簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以想銀行申請(qǐng)掛失。掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理。

第二篇：出納現(xiàn)金工作流程

出納工作流程

一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

（一）現(xiàn)金收入

1、銀行提取現(xiàn)金：

出納根據(jù)當(dāng)天實(shí)際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車(chē)輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。

2、收到客戶(hù)或其他相關(guān)人員交來(lái)現(xiàn)金：

出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項(xiàng)收取后開(kāi)出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項(xiàng)來(lái)源、日期、人民幣大小寫(xiě)金額、備注（注明業(yè)務(wù)類(lèi)型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財(cái)務(wù)章。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉(zhuǎn)交。

收到銷(xiāo)貨款后，應(yīng)審核銷(xiāo)貨發(fā)票、銷(xiāo)貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。

（二）現(xiàn)金支出

出納付款時(shí)，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項(xiàng)用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話(huà)已請(qǐng)示，注明請(qǐng)示人及請(qǐng)示時(shí)間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補(bǔ)簽字）。項(xiàng)目齊全后方可辦理付款。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

出納審核費(fèi)用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實(shí)、內(nèi)容完整、有無(wú)涂改、是否過(guò)期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。差旅費(fèi)：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報(bào)車(chē)票與往返行程是否一致，實(shí)際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間是否相符。多人同時(shí)出差的必須指定專(zhuān)人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，避免重報(bào)發(fā)生。辦公費(fèi)、招待費(fèi)：審核有無(wú)非生產(chǎn)性物質(zhì)購(gòu)買(mǎi)小組的計(jì)劃簽字，招待費(fèi)是否按規(guī)定就餐。

2、原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過(guò)現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）

原料、物料：審核計(jì)量通知單、商品驗(yàn)收單、購(gòu)進(jìn)發(fā)票一致性，計(jì)量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。

土建、設(shè)備：審核工程計(jì)劃總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會(huì)計(jì)帳未付工程款的余額是否一致，對(duì)照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無(wú)誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示付款。

工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。

3、個(gè)人借款

出納審核借條內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整后付款。個(gè)人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

4、現(xiàn)金存入銀行

現(xiàn)金收款送存銀行，由車(chē)輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。

所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。在清點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負(fù)責(zé)退回交款人。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日?qǐng)?bào)表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。

（三）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度

出納每月盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的步驟：

1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜，必要時(shí)加封。企業(yè)

現(xiàn)金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

2.出納已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登記現(xiàn)金臺(tái)賬，根據(jù)現(xiàn)金臺(tái)帳結(jié)出

現(xiàn)金帳面余額。

3.盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時(shí)編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，分幣種面值列

示盤(pán)點(diǎn)金額。

4盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金臺(tái)賬余額、會(huì)計(jì)帳現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，長(zhǎng)（短）款未查明原因的，出納負(fù)責(zé)。

二 銀行業(yè)務(wù)

1、出納必須嚴(yán)格按照資金審定的用途安排支出，凡是實(shí)際用途與審批不符或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予付款。

2、出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財(cái)務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資金申請(qǐng)、支付。越權(quán)審批的業(yè)務(wù)，不得支付。

4、出納必須拿到原始單據(jù)或?qū)徟掷m(xù)的文件，才能支付相關(guān)的結(jié)算款項(xiàng)。

5、出納不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

6、出納嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過(guò)銀行存款余額的付款票據(jù)。

7、出納必須在每個(gè)月未核對(duì)當(dāng)月的銀行對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對(duì)于調(diào)節(jié)的事項(xiàng)必須查證原始憑證；對(duì)于調(diào)節(jié)不符的事項(xiàng)應(yīng)查明原因，并及時(shí)向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

8、出納保管好印章、嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；簽發(fā)支票所用印章不得全交出銀行會(huì)主一人保管；銀行預(yù)留印鑒由銀行會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人分別保管，印鑒使用要符合公司相關(guān)管理規(guī)定。

9、公司指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次

三原始單據(jù)移交

出納將收付款項(xiàng)，每日逐筆登記現(xiàn)金臺(tái)帳、銀行臺(tái)帳后，將所有原始單據(jù)簽字后移交主管會(huì)計(jì)簽收。

第三篇：現(xiàn)金收付工作流程

現(xiàn)金收付工作流程

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)（銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）

管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）

銷(xiāo)售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車(chē)間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與計(jì)算機(jī)賬核對(duì)余額。

第四篇：現(xiàn)金付款工作流程

現(xiàn)金付款工作流程

部門(mén) 權(quán)限領(lǐng)導(dǎo) 步驟 財(cái)務(wù)部

內(nèi)部相關(guān)部門(mén) 關(guān)鍵步驟說(shuō)明 及外部機(jī)構(gòu) ①填制 ②相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 付款審批單

①由付款申請(qǐng)部門(mén)的相 關(guān)人員提出付款申請(qǐng)，填制付款審批單，呈交

相關(guān)部 門(mén)申請(qǐng) 付款 獲取付款批準(zhǔn)單 權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批

②付款申請(qǐng)人根據(jù)本企 會(huì)計(jì)人員 提交原始單據(jù) 業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán) 填制付款憑證 限規(guī)定，持付款審批單 辦理逐級(jí)審批手續(xù) ③審核付款憑證 審核付 款憑證 是 是否開(kāi)具 增值稅發(fā)票 否 審核該付款申請(qǐng)是否 編制記賬憑證 國(guó)稅局確認(rèn) 在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi) 并登記賬簿 ③財(cái)務(wù)主管審核付款憑 證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點(diǎn)

支付 出納員根據(jù)付款 現(xiàn)金 憑證支付現(xiàn)金

出納員登記現(xiàn)金日 記賬及相關(guān)賬簿 編制 相關(guān) 編制《銀行存款余 憑證 額調(diào)節(jié)表》 并歸檔； 及報(bào) 依現(xiàn)金日記賬編制 表 《現(xiàn)金流量表》

第五篇：現(xiàn)金工作職責(zé)

現(xiàn)金工作職責(zé)

一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金銀行日記賬，每月一接帳。

二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。

三、每日負(fù)責(zé)盤(pán)清庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管

現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券安全。

四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

五、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。

六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納工作職責(zé)

學(xué)校出納是在校長(zhǎng)室領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)?，F(xiàn)金收支、銀行結(jié)算。

一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真掌握庫(kù)存限額，按現(xiàn)金收付記帳，憑征辦理收付，收付數(shù)額當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)。

二、記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符，帳款相符，存取與銀行帳目相符。每月盤(pán)庫(kù)—次。

三、根據(jù)銀行收付記帳憑證辦理銀行支付，收入的支票現(xiàn)金和票證及時(shí)存入銀行，簽發(fā)的支票或票證必須有存款保證，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和絕期支票。

四、不得私下借支現(xiàn)金，需要暫付款必須有行政領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規(guī)定日期內(nèi)結(jié)清，不得拖欠公款。

五、學(xué)校實(shí)行財(cái)務(wù)一支筆審批制度，凡是經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，必須經(jīng)校長(zhǎng)審批同意后可開(kāi)支出。

6、做好學(xué)校財(cái)務(wù)支出的保密工作，不準(zhǔn)隨便泄露財(cái)經(jīng)信息。

六、廉潔奉公，堅(jiān)持各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，為學(xué)校增收節(jié)支。

8、按時(shí)做好工資和學(xué)校崗位津貼、職務(wù)補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)等發(fā)放工作。

七、加強(qiáng)存款和現(xiàn)金管理，及時(shí)核對(duì)銀行存款，做到帳款相符，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，要逐步盤(pán)點(diǎn)，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)人民銀行核定的限額。

八、每天下班前，嚴(yán)格檢查保險(xiǎn)柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙。

九、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，與會(huì)計(jì)人員密切合作，做到相互支持，配合默契。

十、裝訂和保管好憑證，帳冊(cè)和有關(guān)資料，及時(shí)歸檔，防止丟失或損壞。