第一篇：農(nóng)信合研究所——農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)崗位培訓(xùn)手冊——主任、行長

基本信息

【書

名】農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)崗位培訓(xùn)手冊．主任、行長 【出 版 社】中國社會(huì)出版社 【作

者】劉敏祥 常嘉亮 【頁

數(shù)】335 頁

【ＩＳＢＮ】9787508716589 【出版日期】 2007年3月 【開

本】32開 【精 簡 裝】平裝 【定

價(jià)】29元

前 言

我國全面建設(shè)小康社會(huì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)在農(nóng)村，“三農(nóng)”問題以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)問題自然成為全國上下普遍關(guān)注的問題。我國農(nóng)村信用社作為目前農(nóng)村金融服務(wù)“三農(nóng)”的最主要的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，大力支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增加農(nóng)民收入的責(zé)任就更加顯得重要。然而，我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀并不能讓人樂觀：資產(chǎn)質(zhì)量差，虧損嚴(yán)重，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高等經(jīng)營管理問題比較突出，嚴(yán)重影響和制約著農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮。而解決我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的目前困境，釋放它的經(jīng)營活力有兩個(gè)基本途徑：一是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)體制改革；二是提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平。我們寫作，正是為了提高我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平所進(jìn)行的有益而積極的探索。

本書是由中國人民銀行鄭州培訓(xùn)學(xué)院長期從事合作金融研究及金融專業(yè)方面培訓(xùn)教學(xué)的骨干教師編寫而成。在寫作該書過程中，我們特別注意堅(jiān)持實(shí)用性、新穎性、可操作性的原則。在實(shí)用性方面，此書從整體框架的安排，到具體內(nèi)容的設(shè)計(jì)，都在盡量做到反映和符合我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)目前的實(shí)際情況，能夠在解決實(shí)際問題方面發(fā)揮出應(yīng)有的作用。在新穎性方面，力圖通過新穎的結(jié)構(gòu)，新穎的理論和新穎的分析視角，把最新的管理理論與實(shí)務(wù)介紹給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。在可操作性方面重視把最新理論與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)際相結(jié)合，通過大量案例分析和方法技術(shù)介紹，使本書中的管理方法和技術(shù)既符合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際，又容易為廣大農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)干部員工接受、掌握。所以，呈現(xiàn)在您面前的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)崗位培訓(xùn)手冊——主任、行長》是一本農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理培訓(xùn)的適用教材，也可以作為大專院校合作金融專業(yè)的教材之用。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)管理是個(gè)大課題，需要研究和解決的問題很多。因此，本書中難免有一些遺漏和差錯(cuò)之處。敬請專家和讀者批評指正。

編者 2006年11月

目 錄

第一章 農(nóng)村信用社經(jīng)營戰(zhàn)略

第一節(jié) 戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)理論 第二節(jié) 我國農(nóng)村信用社戰(zhàn)略管理現(xiàn)狀 第三節(jié) 我國農(nóng)村信用社戰(zhàn)略管理內(nèi)容 第四節(jié) 我國農(nóng)村信用社戰(zhàn)略管理?xiàng)l件 第二章 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性管理探討 第二節(jié) 農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的實(shí)證分析 第三節(jié) 農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 第四節(jié) 農(nóng)村信用社行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施探討 第五節(jié) 農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)管理 第三章 農(nóng)村信用社貸款管理

第一節(jié) 我國農(nóng)戶信用分析的規(guī)范化設(shè)計(jì) 第二節(jié) 企業(yè)報(bào)表分析實(shí)務(wù) 第三節(jié) 中小企業(yè)貸款調(diào)查分析 第四節(jié) 農(nóng)戶小額信用貸款問題探討 第五節(jié) 農(nóng)村信用社貸款管理方法探討 第四章 農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)創(chuàng)新

第一節(jié) 我國農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)創(chuàng)新現(xiàn)狀 第二節(jié) 我國農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)開拓與創(chuàng)新 第五章 農(nóng)村信用社市場營銷

第一節(jié) 農(nóng)村信用社市場營銷管理過程 第二節(jié) 農(nóng)村信用社市場定位 第三節(jié) 農(nóng)村信用社市場營銷組合 第四節(jié) 農(nóng)村信用社貸款營銷 第六章 農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理制

第一節(jié) 客戶經(jīng)理制的基本理念 第二節(jié) 農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理的管理 第三節(jié) 農(nóng)村信用社客戶開發(fā)與維護(hù) 第四節(jié) 農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理制的推行

第七章 農(nóng)村信用社形象設(shè)計(jì)

第一節(jié) 良好形象是提高農(nóng)村信用社競爭能力的重要手段 第二節(jié) 農(nóng)村信用社形象識別系統(tǒng)的構(gòu)成與功能 第三節(jié) 塑造農(nóng)村信用社形象的要求 第八章 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制

第一節(jié) 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的作用與現(xiàn)狀 第二節(jié) 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的構(gòu)建框架

第二篇：農(nóng)信合研究所——新編農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工職業(yè)道德與行為規(guī)范知識讀本

目 錄

一、《職業(yè)道德》篇

第一章 職業(yè)道德常識???????????????1 1—1什么是道德????????????????2 1—2道德的基本特點(diǎn)是什么???????????3 1—3道德規(guī)范體系是怎樣構(gòu)成的?????????6 1—4什么是道德活動(dòng)??????????????6 1—5什么是職業(yè)道德??????????????6 1—6職業(yè)道德最主要的特質(zhì)是什么????????7 1—7什么是金融職業(yè)道德????????????8 1—8金融職業(yè)道德的重要性是什么????????8 1—9金融職業(yè)道德的作用是什么? ???????10 1—10為什么要加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工的

職業(yè)道德建設(shè)??????????????11 第二章

社會(huì)主義榮辱觀?????????????12 2—1什么是榮辱觀? ?????????????12 2—2 什么是“八榮八恥” ??????????13 2—3 提出“八榮八恥”有何意義????????14 2—4 “以熱愛祖國為榮、以危害祖國為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????17 2—5 “以服務(wù)人民為榮、以背離人民為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????18 2—6 “以崇尚科學(xué)為榮、以愚昧無知為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????19 2—7 “以辛勤勞動(dòng)為榮、以好逸惡勞為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????20 2—8 “以團(tuán)結(jié)互助為榮、以損人利己為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????22 2—9 “以誠實(shí)守信為榮、以見利忘義為恥”

的內(nèi)涵是什么? ?????????????24 2—10 “以遵紀(jì)守法為榮、以違法亂紀(jì)為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????25 2—11 “以艱苦奮斗為榮、以驕奢淫逸為恥”

的內(nèi)涵是什么??????????????26 第三章 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守?????28 3—1 發(fā)布并實(shí)施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)

操守有何意義??????????????28 3—2《指引》主要內(nèi)容及特點(diǎn)是什么???????29 3—3 銀行業(yè)從業(yè)人員在處理與國家關(guān)系時(shí)

有何要求????????????????29 3—4 銀行業(yè)從業(yè)人員在處理與單位的關(guān)系時(shí)

有何要求????????????????30 3—5 銀行業(yè)從業(yè)人員在處理與同業(yè)的關(guān)系時(shí) 有何要求????????????????30 3—6 銀行業(yè)從業(yè)人員在處理與客戶的關(guān)系時(shí)

有何要求????????????????30 3—7 銀行業(yè)從業(yè)人員在處理與社會(huì)的關(guān)系時(shí)

有何要求????????????????30 3—8 銀行業(yè)從業(yè)人員遇到利益沖突時(shí)如何處理??31 3—9 銀行業(yè)從業(yè)人員投資股票有何規(guī)定?????31 3—l0 銀行業(yè)從業(yè)人員如何對待特殊交易?????31 3—11 銀行業(yè)從業(yè)人員的廉潔從業(yè)有何要求????31 3—12 對銀行業(yè)董(理)事、監(jiān)事和高級管理人員的職業(yè)操守有哪些特別要求?????????32 第四章 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工職業(yè)道德規(guī)范?????33 4—1 職業(yè)道德規(guī)范的主要含義是什么? ?????33 4—2 怎樣理解職業(yè)道德規(guī)范范圍的有限性與形式的多樣性????????????????33 4—3 怎樣理解職業(yè)道德規(guī)范具有明顯的

職業(yè)特征????????????????34 4—4 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工職業(yè)道德的根本

要求是什么???????????????34 4—5 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工職業(yè)道德規(guī)范的具體

內(nèi)容是什么???????????????35 4—6 職業(yè)道德評價(jià)有哪些形式?????????38 4—7 什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)職業(yè)道德的

社會(huì)評價(jià)????????????????38 4—8 什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)職業(yè)道德的

自我評價(jià)????????????????39 第五章 理事長(董事長)、主任(行長)、監(jiān)事長崗位職業(yè)

道德規(guī)范 ????????????????41 5—1理事長(董事長)、主任(行長)、監(jiān)事長職業(yè)道德

規(guī)范有什么要求? ????????????41

5—2“愛崗敬業(yè)、開拓進(jìn)取”的內(nèi)涵是什么? ??41 5—3“觀念創(chuàng)新、勇于實(shí)踐”的內(nèi)涵是什么? ??43 5—4“嚴(yán)以律己、執(zhí)法守紀(jì)”的內(nèi)涵是什么? ??44 5—5“不斷探索、把握風(fēng)險(xiǎn)”的內(nèi)涵是什么? ??45 5—6“知人善任、任人唯賢”的內(nèi)涵是什么? ??46 5—7“誠實(shí)謙虛、團(tuán)結(jié)協(xié)作”的內(nèi)涵是什么? ??48 5—8 “尊重群眾、關(guān)心群眾”的內(nèi)涵是什么? ???49 第六章 人力資源管理人員職業(yè)道德規(guī)范???????5l 6—1 人力資源管理人員職業(yè)道德規(guī)范有

什么要求? ??????????????51 6--2 “忠于事業(yè)、盡職守責(zé)”的內(nèi)涵是什么? ???51‘ 6—3 “客觀公正、任人唯賢”的內(nèi)涵是什么? ???55 6—4 “廣納人才、創(chuàng)新機(jī)制”的內(nèi)涵是什么? ???56 6--5 “廉潔奉公、不徇私情”的內(nèi)涵是什么? ???57 6—6 “服務(wù)金融、勇于進(jìn)取”的內(nèi)涵是什么? ???58 第七章 信貸工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????????62 7—1 信貸工作人員職業(yè)道德規(guī)范有

哪些要求? ???????????????62 7—2 “熟悉業(yè)務(wù)”的內(nèi)涵是什么? ? ???????62 7—3 “顧全大局”的內(nèi)涵是什么? ????????64 7—4 “秉公辦事”的內(nèi)涵是什么? ????????65 7--5 “陌守信用”的內(nèi)涵是什么? ????????67 7—6 “忠于職守”的內(nèi)涵是什么? ????????68 7—7 “廉潔奉公”的內(nèi)涵是什么? ????????70 第八章 會(huì)計(jì)工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????????71 8—1 會(huì)計(jì)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ???????????????71 8—2“愛崗敬業(yè)”的內(nèi)涵是什么?????????71 8—3“誠實(shí)守信”的內(nèi)涵是什么?????????72 8—4“廉潔自律”的內(nèi)涵是什么?????????74 8—5“客觀公正”的內(nèi)涵是什么?????????74 8—6“堅(jiān)持準(zhǔn)則”的內(nèi)涵是什么?????????75 8—7“提高技能”的內(nèi)涵是什么?????????76 8—8“參與管理”的內(nèi)涵是什么?????????78 8—9“強(qiáng)化服務(wù)”的內(nèi)涵是什么?????????79 第九章 儲(chǔ)蓄工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????????82 9—1 儲(chǔ)蓄工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ???????????????82

9—2“忠于職守”的內(nèi)涵是什么?????????82 9—3“遵紀(jì)守法”的內(nèi)涵是什么?????????85 9—4“保障儲(chǔ)戶利益”的內(nèi)涵是什么???????87 9—5“熱情服務(wù)”的內(nèi)涵是什么?????????90 9—6“刻苦練功”的內(nèi)涵是什么?????????91 第十章 出納工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????????93 10—1 出納工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求????????????????93 10—2“熱愛本職、任勞任怨”的內(nèi)涵是什么? ??93

10—3“竭誠服務(wù)、恪守信譽(yù)”的內(nèi)涵是什么? ??94 10—4“廉潔奉公、一塵不染”的內(nèi)涵是什么? ??95 10—5“腳踏實(shí)地、兢兢業(yè)業(yè)”的內(nèi)涵是什么? ??96 10—6“忠于職守、按章辦事”的內(nèi)涵是什么? ??97 第十一章 稽核工作人員職業(yè)道德規(guī)范????????99 11—1稽核工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求????????????????99 11—2“堅(jiān)持原則、執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎”的內(nèi)涵是什么? ??99 11—3“實(shí)事求是、嚴(yán)把質(zhì)量”的內(nèi)涵是什么? ??l00 11—4“廉潔奉公、熱情誠懇”的內(nèi)涵是什么? ??l02 11—5“遵守紀(jì)律、嚴(yán)守機(jī)密”的內(nèi)涵是什么? ??l04 第十二章 保衛(wèi)守押工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????l06 12—1 保衛(wèi)守押工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????l06 12—2“愛崗敬業(yè)、服務(wù)第一”的內(nèi)涵是什么? ??l06 12—3“忠于職守、勇于獻(xiàn)身”的內(nèi)涵是什么? ??l08 12—4“嚴(yán)守法紀(jì)、有效防范”的內(nèi)涵是什么? ??l08 12—5“辦事公道、廉潔奉公”的內(nèi)涵是什么? ??ll0 第十三章 電腦業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????111 13—1 電腦業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????111 13—2“愛崗敬業(yè)、服務(wù)群眾”的內(nèi)涵是什么? ??111 13—3“鉆研業(yè)務(wù)、精通業(yè)務(wù)’’的內(nèi)涵是什么???114 13—4“講求質(zhì)量、維護(hù)信譽(yù)’’的內(nèi)涵是什么???115 13—5“嚴(yán)守規(guī)章、誠實(shí)勞動(dòng)’’的內(nèi)涵是什么???117 第十四章 結(jié)算業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范??????119 14—1 結(jié)算業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????119 14—2“忠于職守、恪守信用’’的內(nèi)涵是什么???119 14—3“勤學(xué)苦練、精通業(yè)務(wù)’’的內(nèi)涵是什么???121 14—4“照章辦事、防范風(fēng)險(xiǎn)’’的內(nèi)涵是什么???122 14—5“勤奮學(xué)習(xí)、大膽創(chuàng)新’’的內(nèi)涵是什么???124 第十五章 銀行卡業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范?????127 15—1 銀行卡業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????127 15—2“熟悉業(yè)務(wù)、服務(wù)客戶’’的內(nèi)涵是什么???127 15—3“堅(jiān)持原則、秉公辦事’’的內(nèi)涵是什么???130 15—4“忠于職守、防范風(fēng)險(xiǎn)’’的內(nèi)涵是什么? ??l31 第十六章 信托業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范??????l34 16—1 信托業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????l34 16—2“忠于職守、信譽(yù)第一’’的內(nèi)涵是什么???l34 16—3“開拓業(yè)務(wù)、發(fā)展信托’’的內(nèi)涵是什么???l38 16—4 “執(zhí)行政策、顧全大局”的內(nèi)涵是什么???l39 16—5 “不為私利、廉潔奉公”的內(nèi)涵是什么???l40 第十七章 擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范???l42 17—1 擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????l42 17—2 “忠于職守、竭誠服務(wù)”的內(nèi)涵是什么???l42 17—3 “堅(jiān)持原則、秉公辦事”的內(nèi)涵是什么???145 17—4 “廉潔奉公、不謀私利”的內(nèi)涵是什么???l47 第十八章 咨詢業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范??????l48 18—1 咨詢業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ??????????????l48 18—2 “忠于職守、熱情服務(wù)”的內(nèi)涵是什么???l48 18—3 “實(shí)事求是、客觀公正”的內(nèi)涵是什么???l50 18—4 “樹立信心、鉆研業(yè)務(wù)”的內(nèi)涵是什么???l51 第十九章 代理業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范??????l54 19—1 代理業(yè)務(wù)工作人賈職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求???????????????l54 19—2 “忠于職守、恪守信用”的內(nèi)涵是什么???l54 19—3 “勤學(xué)苦練、優(yōu)質(zhì)服務(wù)”的內(nèi)涵是什么???l58 19—4 “按章辦事、防范風(fēng)險(xiǎn)”的內(nèi)涵是什么???l60 第二十章 外匯業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范??????l62 20—1 外匯業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ?????????????162 20—2“信譽(yù)至上、取信客戶”的內(nèi)涵是什么??162 20—3“文明禮貌、優(yōu)質(zhì)服務(wù)”的內(nèi)涵是什么??163 20—4“廉潔奉公、一塵不染”的內(nèi)涵是什么??166 20—5“維護(hù)祖國利益”的內(nèi)涵是什么?????167 第二十一章 后勤工作人員職業(yè)道德規(guī)范 ?????168 21—1 后勤工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求??????????????168 21—2“熱愛本職、愛社如家”的內(nèi)涵是什么??168 21—3“精打細(xì)算、勤儉理財(cái)”的內(nèi)涵是什么??169 21—4“忍辱負(fù)重、兢兢業(yè)業(yè)”的內(nèi)涵是什么??170 21—5“公私分明、一塵不染”的內(nèi)涵是什么??171 第二十二章 租賃業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范 ???173 22—1 租賃業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求??????????????173 22—2“忠于職守、服務(wù)客戶”內(nèi)涵是什么???173 22—3“按章辦事、防范風(fēng)險(xiǎn)”的內(nèi)涵是什么??176 第二十三 章交易業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范???180 23—1 交易業(yè)務(wù)工作人員職業(yè)道德規(guī)范有哪些

基本要求? ?????????????180 23—2 “熟悉業(yè)務(wù)、服務(wù)客戶”的內(nèi)涵是什么???l80 23—3 “按章辦事、防范風(fēng)險(xiǎn)”的內(nèi)涵是什么???l82 第二十四章 部分崗位職責(zé)?????????????185 24—1 信貸員崗位職責(zé)是什么? ????????l85 24—2 會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)是什么? ????????l86 24—3 儲(chǔ)蓄員崗位職責(zé)是什么? ????????l87 24—4 稽核員崗位職責(zé)是什么? ????????l87 24—5 出納員崗位職責(zé)是什么? ???????l88 24—6 綜合文秘崗位職責(zé)是什么? ???????189 24—7 安全員崗位職責(zé)是什么? ????????l90 24—8 守庫押運(yùn)人員崗位職責(zé)是什么? ?????191

二、《行為規(guī)范》篇

第一章農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工行為規(guī)范常識 ……………l95 1—1 什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工的行為????195 1—2 什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工的

行為準(zhǔn)則????????????????196 1—3 行為準(zhǔn)則的內(nèi)容是什么??????????197 1—4 確定行為準(zhǔn)則的原則是什么????????198 1—5 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工基本行為規(guī)范包含

哪些內(nèi)容????????????????200

1—6什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工的職業(yè)

道德規(guī)范????????????????200 1—7農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工工作紀(jì)律規(guī)范有

哪些內(nèi)容????????????????202 第二章 日常行為規(guī)范??????????????203 2—1 什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工日常行為

動(dòng)作規(guī)范? ??????????????203 2—2農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工日常行為動(dòng)作規(guī)范包括

哪些內(nèi)容????????????????206 2—3 辦公室行為規(guī)范的內(nèi)容是什么???????211 2—4 參加會(huì)議應(yīng)有哪些行為規(guī)范????????213： 2—5 就餐或參加宴會(huì)應(yīng)有哪些行為規(guī)范?????214 2—6 參加舞會(huì)應(yīng)有哪些行為規(guī)范????????215 2—7 班前班后應(yīng)有哪些行為規(guī)范????????216 2—8 怎樣佩戴和擺放工號牌??????????217 2—9員工在外辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意哪些

行為規(guī)范????????????????217 第三章服務(wù)意識規(guī)范???????????????220 3—1 什么是金融企業(yè)的“客戶服務(wù)”??????220 3—2 服務(wù)有哪些特征?????????????22I 3—3農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工為什么要具備

服務(wù)意識????????????????223 3—4 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工應(yīng)具備的服務(wù)意識包括

哪些內(nèi)容????????????????225

3—5 服務(wù)過程中應(yīng)怎樣

“以客戶為中心”?????????????229

3—6 什么是客戶滿意度????????????230

三、《企業(yè)文化》篇

第一章 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)形象????????235 1—1什么是企業(yè)形象? ????????????235 1—2什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)形象? ???238 1—3農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)企業(yè)形象的構(gòu)成

內(nèi)容是什么? ??????????????239 1—4農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)企業(yè)形象與其競爭力之間

有何關(guān)系? ???????????????241 1—5 企業(yè)形象設(shè)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)包括哪些內(nèi)容? ????243 1—6 企業(yè)形象在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建設(shè)中

有何作用? ???????????????245 第二章 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化????????248 2—1什么是企業(yè)文化? ????????????248 2—2企業(yè)文化的內(nèi)容有哪些? ?????????250 2—3如何加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)? ?????????253

2—4什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)文化?它具有

哪些特征????????????????256 2—5什么是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)企業(yè)文化

它具備哪些特征?????????????259 2--6農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)企業(yè)文化包括

哪些內(nèi)容? ??????????????263 2--7農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)企業(yè)文化具有

哪些功能????????????????266 2--8 建立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)企業(yè)文化的

意義是什么???????????????271 參考文獻(xiàn) ……………………………………………276

第三篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才處于起步階段，和國有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距，本文對當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題做出了分析，并提出了加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策和建議。

一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

“合規(guī)”一詞在中文詞典中找不到有關(guān)解釋或定義，單從字面上解釋，“合”的字義為不違背；“規(guī)”的字義為法則，章程，標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)也就是合乎規(guī)范的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。文件引言對“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的表述為：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及實(shí)用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引中對合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

近年來，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)村合作合作金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重和加強(qiáng)了對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年等活動(dòng)的開展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了初步成效，表現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)初步搭建，高級管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識有所增強(qiáng)，內(nèi)控合規(guī)制度逐步完善，合規(guī)文化開始形成。但也不容忽視，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才剛剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨(dú)立性不強(qiáng)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性差的問題，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務(wù)發(fā)展需要、與管控風(fēng)險(xiǎn)的需要相比還存在很大差距。

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還處于過去傳統(tǒng)的經(jīng)營和管理模式中，從高級管理層的高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊，“合規(guī)從高層做起”、“全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等先進(jìn)的合規(guī)理念還沒有得到深入貫徹，沒有自覺地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性和積極性不高。

（二）合規(guī)管理力量不強(qiáng)。一是大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍由風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核或監(jiān)察保衛(wèi)等部門承擔(dān)；二是從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員較少，管理力量單薄，表現(xiàn)在合規(guī)管理部門專職管理人員達(dá)不到要求，分支機(jī)構(gòu)層級設(shè)置的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位多數(shù)為兼職；三是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)配備的合規(guī)管理人員大多是信貸、審計(jì)、監(jiān)察等部門中的崗位輪換人員，未接受過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，缺乏合規(guī)管理應(yīng)具備的水平、資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和能力。

（三）合規(guī)管理工作的獨(dú)立性不夠。表現(xiàn)在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和管理人員的定位不準(zhǔn)，職責(zé)不清晰，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門只是充當(dāng)了業(yè)務(wù)部門、審計(jì)稽核部門等防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)“替補(bǔ)”（身份），所從事的工作只限于在制定制度、參加內(nèi)部審計(jì)檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢等方面。由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源等方面的條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線管理部門和分支機(jī)構(gòu)層級的合規(guī)管理崗位人員多為兼職，集“運(yùn)動(dòng)員”與“裁判員”于一身，自身仍參與操作與經(jīng)營，形成了經(jīng)營者對自己經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督的局面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性大打折扣，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能作用。

（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)性功能尚不具備，獨(dú)立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制尚未建立，獨(dú)立檢查尚未開展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織開展的專項(xiàng)合規(guī)檢查較少，對一些違法、違規(guī)問題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的干擾或影響，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識別、監(jiān)測、計(jì)量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)、審計(jì)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機(jī)制。

三、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對策

（一）進(jìn)一步完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架建設(shè)，建立獨(dú)立高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的部門，配備相應(yīng)的管理力量，有條件的地方可將合規(guī)管理的組織架構(gòu)鋪設(shè)到分支機(jī)構(gòu)等業(yè)務(wù)經(jīng)營的一線，設(shè)置合規(guī)管理的專門崗位，配備專門的管理人員，獨(dú)立于所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)和經(jīng)營的業(yè)務(wù)，徹底改變由經(jīng)營者對自己經(jīng)營的合規(guī)性進(jìn)行自我監(jiān)督的現(xiàn)狀。同時(shí)，把稽核審計(jì)部門的職責(zé)擴(kuò)展至合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)，由審計(jì)稽核部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的履行情況、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督。

（二）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段。科技進(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和手段，在進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，適時(shí)引進(jìn)或開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，可考慮借鑒國有或股份制商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)手段，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，運(yùn)用科技手段對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量和監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索，完善合規(guī)管理工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（三）加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等知識的專業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)現(xiàn)有在崗人員通過自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是和監(jiān)管部門實(shí)行互動(dòng)和對接，參與監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場檢查重大案例信息，提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；五是加大省級聯(lián)社等行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證。

（四）培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。健康向上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需采取多種手段加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立誠信與正直的價(jià)值觀念，讓員工充分認(rèn)識自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不偱、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制文化。

四、結(jié)論

當(dāng)前形勢下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)，只有結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的體制改革和經(jīng)營機(jī)制的完善，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能適應(yīng)新形勢下業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識讀本

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識讀本

前言

自2006年10月中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以來，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理取得了長足進(jìn)展。各大商業(yè)銀行紛紛出臺(tái)相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、舉辦合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)知識競賽等活動(dòng)，較好地防控了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的法律法規(guī)也在不斷更新，為商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作提供了指導(dǎo)和借鑒。為使銀行業(yè)做到實(shí)質(zhì)性合規(guī)，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)到銀行的經(jīng)營管理的理念中，內(nèi)嵌到制度、流程和系統(tǒng)中，真正變成所有經(jīng)營管理人員的合規(guī)實(shí)踐，急需根據(jù)形勢的新變化提供一本可供員工參考學(xué)習(xí)的知識讀本。本書根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)的最新文件，在以前出版的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)知識讀本的基礎(chǔ)上，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)進(jìn)行了擴(kuò)充，并引入商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)案例，列舉了部分商業(yè)銀行的合規(guī)管理體系建設(shè)的方法。本書還添加了近幾年銀監(jiān)會(huì)、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定的《商業(yè)銀行公司治理指引（征求意見稿）》、《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》和《中國銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)工作指引（試行）》等相關(guān)文件。

本書在編寫的過程中參考了國內(nèi)外大量文獻(xiàn)，為本書提供了很好的借鑒，在此深表謝意。編者

2013年3月

目錄

第一章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1—1合規(guī)的由來及含義是什么?

1—2銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制建設(shè)日益受到重視的背景是什么? 1—3合規(guī)管理模式變遷的基本邏輯是什么? 1—4合規(guī)管理模式呈現(xiàn)上述變遷模式的原因是什么? 1—5國際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)的新動(dòng)態(tài)是什么? 1—6有關(guān)“合規(guī)”的誤區(qū)有哪些? 1—7有效的合規(guī)管理方案應(yīng)當(dāng)符合哪些要件? 1—8合規(guī)的必要性有哪些? 1—9商業(yè)銀行合規(guī)的含義是什么? 1—10商業(yè)銀行的合規(guī)具有哪些特點(diǎn)?

第二章合規(guī)文化建設(shè)

2—1什么是商業(yè)銀行的合規(guī)文化? 2—2我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀是什么? 2—3商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和培育什么樣的合規(guī)文化? 2—4合規(guī)文化在商業(yè)銀行運(yùn)營中起著什么樣的作用? 2—5銀行企業(yè)文化由哪些方面構(gòu)成? 2—6商業(yè)銀行合規(guī)文化的特點(diǎn)有哪些? 2—7合規(guī)文化建設(shè)的必要性是什么? 2—8合規(guī)文化中的“四個(gè)責(zé)任體系”指的是什么? 2—9上述“四個(gè)責(zé)任體系”包括哪“三個(gè)關(guān)系”? 2—10什么是誠信舉報(bào)機(jī)制? 2—11怎樣建立有效的誠信舉報(bào)機(jī)制?

第三章合規(guī)與公司治理

3—1商業(yè)銀行公司治理的定義是什么? 3—2商業(yè)銀行公司治理的特殊性有哪些? 3—3我國商業(yè)銀行公司治理的基本準(zhǔn)則有哪些? 3—4商業(yè)銀行合規(guī)與公司治理的關(guān)系是怎樣的? 3—5怎樣切實(shí)有效地落實(shí)問責(zé)制? 3—6銀行董事會(huì)和高級管理層應(yīng)怎樣履行好合規(guī)管理義務(wù)? 3—7企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義和內(nèi)涵是什么? 3—8履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要意義是什么? 3—9商業(yè)銀行肩負(fù)著什么樣的社會(huì)責(zé)任? 3—10當(dāng)前我國商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任時(shí)存在哪些問題?

第四章合規(guī)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理

4—1全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的定義與內(nèi)涵是什么? 4—2全面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目標(biāo)是什么? 4—3全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是什么? 4—4全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征有哪些? 4—5商業(yè)銀行確立和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理為什么是必要的? 4—6國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及存在的問題是什么? 4—7國有商業(yè)銀行尚未形成正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的表現(xiàn)有哪些? 4—8科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未健全主要表現(xiàn)為哪些方面?

第五章合規(guī)與內(nèi)部控制

5—1什么是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制? 5—2我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要包括哪些內(nèi)容? 5—3國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題主要有哪些? 5—4完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度應(yīng)從哪些方面下手? 5—5合規(guī)管理與內(nèi)部控制的區(qū)別是什么? 5—6合規(guī)管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系有哪些?

第六章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

6—1建立有序、高效的組織體系，應(yīng)遵循的原則有哪些? 6—2我國商業(yè)銀行亟須加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)的必要性是什么? 6—3銀行業(yè)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊意義是什么? 6—4什么是商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)? 6—5商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容是什么? 6—6什么是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)? 6—7商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因是什么? 6—8傳統(tǒng)銀行風(fēng)險(xiǎn)有哪些? 6—9合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系是怎樣的? 6—10商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義是什么? 6—11構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性是什么? 6—12構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效途徑是什么? 6—13流程銀行的內(nèi)涵是什么? 6—14為什么說商業(yè)銀行目前還是部門銀行而非流程銀行? 6—15流程銀行的本質(zhì)與特征有哪些? 6—16商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要重點(diǎn)做好的工作有哪些? 6—17合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)具備的主要特點(diǎn)是什么? 6—18合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素是什么? 6—19合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建必須突出強(qiáng)調(diào)哪些方面? 6—20中國銀監(jiān)會(huì)制定《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的指導(dǎo)思想是什么? 6—21《指引》頒布后，銀監(jiān)會(huì)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管理念和方法有什么變化? 6—22我國商業(yè)銀行構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體思路是什么? 6—23怎樣構(gòu)建有效的合規(guī)管理框架? 6—24保持獨(dú)立性是合規(guī)管理有效性的基本保障，如何保持獨(dú)立性? 6—25銀行合規(guī)發(fā)展經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段? 6—26商業(yè)銀行合規(guī)政策的定義和要點(diǎn)是什么?

第七章合規(guī)管理部門職責(zé)

7—1合規(guī)管理部門的定義是什么? 7—2商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)思路是什么? 7—3在設(shè)計(jì)商業(yè)銀行合規(guī)管理總體框架時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有哪些? 7—4合規(guī)管理的組織結(jié)構(gòu)模式主要有哪些? 7—5合規(guī)部門應(yīng)選擇的組織結(jié)構(gòu)模式及其原因是什么? 7—6為合規(guī)管理部門有效履行合規(guī)管理職能提供充分的資源以及配套機(jī)制。銀行應(yīng)該怎樣做? 7—7合規(guī)部門的基本職責(zé)有哪些? 7—8合規(guī)部門工作怎樣才能有效開展? 7—9組建合規(guī)管理部門應(yīng)注意的問題有哪些? 7—10合規(guī)培訓(xùn)如何體現(xiàn)人本管理? 7—11商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層職權(quán)分別是什么? 7—12商業(yè)銀行高層的合規(guī)管理職責(zé)是什么? 7—13合規(guī)管理部門與銀行其他部門的關(guān)系是怎樣的? 7—14風(fēng)險(xiǎn)管理部門的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—15內(nèi)部審計(jì)部門的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—16為什么應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)管理相分離的原則? 7—17法律部門的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—18人事部門的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—19各業(yè)務(wù)部門的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—20銀行員工的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—21總行合規(guī)管理部及其職責(zé)是什么? 7—22《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中關(guān)于各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門的規(guī)定有哪些? 7—23分行管理層的合規(guī)職責(zé)是什么? 7—24分行合規(guī)管理部門的職責(zé)是什么? 7—25如何任命銀行合規(guī)負(fù)責(zé)人? 7—26合規(guī)負(fù)責(zé)人合規(guī)管理的職責(zé)是什么? 7—27合規(guī)管理人員的任職資格有哪些? 7—28合規(guī)管理人員的主要職責(zé)是什么? 7—29什么是合規(guī)管理人員職務(wù)說明? 7—30銀行合規(guī)人員職務(wù)說明的作用是什么? 第八章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識別與評估 8—1什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別? 8—2什么是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估? 8—3我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的思路是什么? 8—4商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容是什么? 8—5商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的方式是什么? 8—6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的步驟是什么? 8—7商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括什么? 8—8合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成或產(chǎn)生的原因是什么? 8—9合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估依據(jù)和評估標(biāo)準(zhǔn)是什么? 8—10合規(guī)管理部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、測試和報(bào)告是什么? 8—11合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)的作用是什么? 8—12合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的路徑是什么? 8—13我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估不完善表現(xiàn)在哪些方面? 8—14對于我國商業(yè)銀行，怎樣建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測體系?

第九章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

9—1如何實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)管與銀行內(nèi)部合規(guī)的有效互動(dòng)? 9—2如何提高監(jiān)管部門的透明度? 9—3為什么說實(shí)施銀行內(nèi)部自身嚴(yán)格監(jiān)管勢在必行? 9—4我國銀行合規(guī)工作需要從哪些方面加強(qiáng)? 9—5以美國為主的現(xiàn)代銀行業(yè)合規(guī)管理的主要特征和發(fā)展趨勢是怎樣的? 第十章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)

10—1《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所涉及的合規(guī)要求有哪些? 10—2《中國銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)工作指引》所要求的銀行業(yè)服務(wù)規(guī)范有哪些? 10—3《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)行為指引》對關(guān)鍵崗位從業(yè)人員職業(yè)行為有何要求? 10—4《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)行為指引》對董事、監(jiān)事和高級管理人員職業(yè)行為有何特殊要求? 10—5《中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》對企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理有何要求? 10—6《中華人民共和國反洗錢法》所規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)有哪些? 第十一章商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)案例 11—1匯豐銀行（中國）的合規(guī)機(jī)制建設(shè)

11—2北京銀行：基于風(fēng)險(xiǎn)控制的ISO9000質(zhì)量體系和合規(guī)體系的整合 11—3深發(fā)行：金融創(chuàng)新中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 11—4北京農(nóng)商行：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè) 11—5民生銀行：“一圖兩表”技術(shù)在合規(guī)文件體系建設(shè)中的應(yīng)用 11—6農(nóng)業(yè)銀行廣西分行：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估程序

第十二章關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文件 第一部分合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門

第二部分《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

第十三章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文件解讀

1.關(guān)于巴塞爾《合規(guī)與銀行合規(guī)部門》的解讀

2.《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》在我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度中的地位

附錄1加強(qiáng)銀行公司治理

附錄2銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系框架 附錄3操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法

附錄4商業(yè)銀行公司治理指引（征求意見稿）附錄5國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引 附錄6商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引

附錄7中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工 合規(guī)文化建設(shè)知識讀本

第五篇：安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)知識競賽試題之五

安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)知識競賽試題之五

會(huì)計(jì)出納知識試題及答案

一、單選題

答題要求：在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填人括號內(nèi)。

1、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》中關(guān)于“憑證的裝訂與保管”敘述不正確的是（Ｃ）。

Ａ、憑證必須按日或定期裝訂，定期裝訂期最長不得超過十天。Ｂ、科目日結(jié)單裝訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。Ｃ、合并裝訂的憑證，只編一個(gè)順序號，分別注明共幾冊第幾冊。Ｄ、已裝訂的憑證，封面要注明單位名稱、起訖日期、起訖號碼。

2、下列不屬于綜合核算系統(tǒng)組成部分的是（Ａ）A、余額表

B、科目日結(jié)單

C、總賬

D、日計(jì)表

3、下面關(guān)于利息計(jì)算表述不正確的是（A）A、活期儲(chǔ)蓄存款，每年6月30 日為結(jié)息日。

B、定期儲(chǔ)蓄到期日如遇例假日不辦公，可以提前一天支取，視同到期利息計(jì)算。

C、全部以天數(shù)計(jì)算利息的，利息=本金×天數(shù)×日利率 D、存貸款賬戶結(jié)清時(shí)，當(dāng)即結(jié)息列賬。

4、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》及補(bǔ)充規(guī)定中明確會(huì)計(jì)分析的方法，其中將相同事物進(jìn)行分類，并計(jì)算各個(gè)類別在所在整體中占的比重的分析方法為（Ｂ）。

Ａ、比較分析法Ｂ、結(jié)構(gòu)分析法Ｃ、比率分析法Ｄ、因素分析法

5、《會(huì)計(jì)基本制度》補(bǔ)充規(guī)定中對編制憑證做了一些具體要求，下列（Ｂ）要求是不正確的。

Ａ、憑證填寫錯(cuò)誤不得涂改，應(yīng)另制傳票。Ｂ、在一張憑證記載多個(gè)科目時(shí)，需結(jié)出金額合計(jì)。Ｃ、在一張憑證只填一筆金額時(shí)，可不填合計(jì)，其余額空格，用斜線劃銷。Ｄ、憑證應(yīng)依業(yè)務(wù)發(fā)生的次序編號

6、在會(huì)計(jì)檢查中主要檢查會(huì)計(jì)核算是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記載和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，達(dá)到賬務(wù)“六相符”的檢查為（Ｃ）。A、例行檢查

B、業(yè)務(wù)檢查

C、賬務(wù)檢查

D、制度檢查

7、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)生虧損，可以在（C）年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，此后不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ)。

A、二

B、三

C、五

D、十年

8、下列支出不能計(jì)入農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)成本的是（C）。

A、職工福利費(fèi)

B、呆賬準(zhǔn)備金

C、支付的罰款

D、訴訟費(fèi)

9、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益，列（A）。

Ａ、營業(yè)外收入 B、其他營業(yè)收入Ｃ、投資收益Ｄ、營業(yè);LINE-HEIGHT: 2“>

10、低值易耗品采用分期攤?cè)氤杀镜姆椒ǎ瑪備N期最長不得超過（B）年。

Ａ、1

Ｂ、２

Ｃ、３

Ｄ、５

11、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（C）。

Ａ、營業(yè)外收入 Ｂ、其他營業(yè)支 Ｃ、營業(yè)外支出Ｄ、營業(yè)費(fèi)用

12、殘缺人民幣，票面殘缺不超過（B），其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，應(yīng)全額兌換。

A、二分之一； B、五分之一 ； C、三分之二。

13、庫房管理的質(zhì)量要求必須達(dá)到（B）。

A、賬務(wù)無積壓、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無盜竊、無火災(zāi)、無鼠咬； B、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無盜竊、無火災(zāi)、無鼠咬、無差錯(cuò)事故。

14、銀行會(huì)計(jì)的具體對象是(B)A.價(jià)值運(yùn)動(dòng) B.會(huì)計(jì)六要素 C.資金來源、資金運(yùn)用 D.信貸資金運(yùn)動(dòng)

15、出納賬簿采取的是(B)記賬法。A、復(fù)式記賬法； B、單式記賬法。

16、柜臺(tái)收付現(xiàn)金應(yīng)達(dá)到(A)的質(zhì)量要求。A、準(zhǔn)、快、好； B、無差錯(cuò)、無積壓、無透支。

17、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)決算是對一年來的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營成果進(jìn)行的總結(jié)、分析和考核，要做好會(huì)計(jì)決算工作。下面（C）不是“決算日”當(dāng)天的工作。

A.處理賬務(wù)

B.結(jié)轉(zhuǎn)損益

C.盈虧處理

D.計(jì)提款項(xiàng)

18、銀行會(huì)計(jì)對“應(yīng)收利息”的核算，當(dāng)超過會(huì)計(jì)制度的規(guī)定的時(shí)間就不再記入當(dāng)期損益，而在表外登記，這體現(xiàn)了(C)A.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 B.歷史成本原則 C.謹(jǐn)慎性原則 D.劃分兩類支出原則

19、下列哪一項(xiàng)表述方法不符合固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則的規(guī)定（D）。A、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。B、購入的固定資產(chǎn)，以買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。

C、購建固定資產(chǎn)繳納的增值稅和耕地占用稅等應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。D、盤盈的固定資產(chǎn)，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)新舊程度以的凈值評估計(jì)價(jià) 20、會(huì)計(jì)檔案是重要的歷史資料，會(huì)計(jì)檔案按保管期限劃分為永久保管和定期保管兩種，下列（B）不屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案。A存貸款開銷戶登記簿 B信用站的交賬清冊 C機(jī)構(gòu)撤銷交接清冊 D會(huì)計(jì)檔案保管登記簿

21、銀行會(huì)計(jì)具有嚴(yán)密的內(nèi)部控制管理機(jī)制和制度，這體現(xiàn)了銀行會(huì)計(jì)的(D)A.任務(wù) B.作用 C.職能 D.特點(diǎn)

22、年利率、月利率、日利率的表示符號分別為（A）A、％、‰、0/000

B、‰、％、0/000、0/000、‰、％

23、銀行會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)原始憑證及業(yè)務(wù)事項(xiàng)，自行編制憑以記帳的憑證是(A)A.基本憑證 B.特定憑證 C.原始憑證 D.記帳憑證

24、存款人因特定用途需要而開立的存款帳戶是(C)A.基本存款帳戶 B.一般存款帳戶 C.專用存款帳戶 D.臨時(shí)存款帳戶

25、同城、異地均可采用的支付結(jié)算方式是(B)A.銀行匯票 B.商業(yè)匯票 C.銀行本票 D.支票

26、計(jì)息余額表、月計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和決算報(bào)表屬于保管（B）年的會(huì)計(jì)檔案。

A、3年

B、5年

C、10年

D、15年

27、儲(chǔ)蓄存款開銷戶登記簿屬于（D）的檔案。

A、定期保管 B、保管五年C、保管十五年 D、永久保管

28、會(huì)計(jì)科目一般分為（B）。A、資產(chǎn)類、負(fù)債類

B、資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類和所有者權(quán)益類

C、資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類 D、資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類

29、綜合核算由（A）組成。A、科目日結(jié)單、日計(jì)表、總賬

B、科目日結(jié)單、月計(jì)表、總賬

C、科目日結(jié)單、余額表、日計(jì)表、總賬

30、總分類、明細(xì)分類核算的各種賬、簿、卡的保管期限為（B）年。A、5

B、15

C、10

D、永久

31、既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳的支票是(C)A.現(xiàn)金支票 B.轉(zhuǎn)帳支票 C.普通支票 D.劃線支票

32、活期儲(chǔ)蓄存款的季度結(jié)息日為每年的（B）。A、季末30日

B、季末20日

C、季末21

33、銀行拍賣抵押品時(shí)，當(dāng)凈收入等于貸款本息時(shí)應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄是(A)A.借：現(xiàn)金等 B.借：現(xiàn)金等

貸：抵押貸款—借款人戶 貸：逾期貸款—借款人戶

應(yīng)收利息 應(yīng)收利息

利息收入 利息收入

C.借：現(xiàn)金等 D.借：現(xiàn)金等

貸：抵押貸款—借款人戶 貸：抵押貸款—借款人戶 應(yīng)收利息 應(yīng)收利息

34、明細(xì)核算由（C）組成。A、總賬、余額表、日報(bào)表；

B、科目日結(jié)單、分戶賬、日計(jì)表； C、分戶賬、登記薄、余額表

35、儲(chǔ)蓄存款以（A）為起息點(diǎn)，（A）以下不計(jì)息。A、元、元；

B、元、角；

C、角、角；

36、活期儲(chǔ)蓄存折存入現(xiàn)金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為（A）。A、借：現(xiàn)金 貸：活期儲(chǔ)蓄存款－××戶 B、借：活期儲(chǔ)蓄存款

貸：現(xiàn)金

37、商業(yè)銀行繳存中央銀行法定存款準(zhǔn)備金可稱為(D)A.聯(lián)行往來 B.同業(yè)往來 C.轄內(nèi)往來 D.金融企業(yè)往來

38、對出納短款，當(dāng)按規(guī)定的審批手段予以報(bào)損時(shí)，可確認(rèn)為銀行的(C)A.營業(yè)費(fèi)用 B.其他營業(yè)支出 C.營業(yè)外支出 D.手續(xù)費(fèi)支出

39、為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保持金融運(yùn)行的穩(wěn)定性，各儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)（B）采用任何理由拒絕儲(chǔ)蓄存款的提取。A、可以

B、不可以 40、(A)屬于固定資產(chǎn)。A、監(jiān)控設(shè)備

B、點(diǎn)鈔機(jī)

C、微機(jī)

D、打印機(jī)

41、(C)屬于低值易耗品。

A、大、中型計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) B、汽車 C、保險(xiǎn)柜 D、辦公用房

42、能夠反映固定資產(chǎn)出售，報(bào)廢或毀損的主要帳戶是(C)A.“待處理財(cái)產(chǎn)損溢” B.“固定資產(chǎn)” C.“固定資產(chǎn)清理” D.“營業(yè)外支出”

43、屬于銀行自制的、無限期的、不可辨認(rèn)的且不可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)是指(C)A.土地使用權(quán) B.商標(biāo)權(quán) C.商譽(yù) D.專營權(quán)

44、銀行按稅后利潤的一定比例提取，專門備用于職工福利設(shè)施建設(shè)的是指(B)A.資本公積 B.公益金

C.法定盈余公積 D.任意盈余公積

45、（B）是商業(yè)銀行最主要的資金來源。

A、同業(yè)拆借 B、存款 C、向央行借款 D、發(fā)行債券

46、用于核算銀行固定資產(chǎn)折舊所用的會(huì)計(jì)科目是(A)A.“其他營業(yè)支出” B.“營業(yè)費(fèi)用” C.“制造費(fèi)用” D.“營業(yè)外支出”

47、根據(jù)規(guī)定，從中華人民共和國境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為（A）。A、5% B、10% C、15% D、20%

48、能記入“營業(yè)稅金及附加”帳戶借方的稅金是(D)A.增值稅 B.印花稅 C.土地使用稅 D.營業(yè)稅

49、目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算（A）利息。A、整存整取定期存款 B、零存整取定期存款 C、整存零取定期存款 D、活期存款

50、銀行使用年利率除以360天折算日利率，對儲(chǔ)戶利息收益的影響（A）。

A、提高 B、降低 C、無關(guān) D、兩可

51、資產(chǎn)負(fù)債表設(shè)臵的基本原理是(A)A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 B.收入-費(fèi)用=利潤

C.∑本期借方發(fā)生額=∑本期貸方發(fā)生額 D.記帳規(guī)則

52、已經(jīng)登記入賬的記賬憑證在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的可以用（D）進(jìn)行更正。

A、劃線法 B、雙紅線法 C、藍(lán)字填制一張更正憑證 D、紅字注銷法

53、在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接稱為（C）。

A、背書繼承 B、背書承繼 C、背書連續(xù) D、背書續(xù)原

54、一張?jiān)紤{證所列支出需要幾個(gè)單位共同負(fù)擔(dān)的，對其他單位負(fù)擔(dān)的部分，正確的做法是(C)。A.將原始憑證復(fù)印件蓋章后交對方單位

B.將原始憑證復(fù)印件蓋章后留本單位，而將原始憑證交對方單位 C.開給對方原始憑證分割單 D.開給對方收款收據(jù)

55、企業(yè)、單位因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶是（A）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶

56、存款人因注冊驗(yàn)資等臨時(shí)需要，可以申請開立的賬戶是（D）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶

57、（A）指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、單位協(xié)定存款 D、單位通知存款

58、單位協(xié)定存款中超過基本存款額度的存款，按規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息，對保留的基本存款額度按（A）利率付息。

A、活期存款 B、定期存款 C、協(xié)定存款 D、基準(zhǔn)利率

59、金融機(jī)構(gòu)將尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，稱之為（D）。

A、再貼現(xiàn) B、貼現(xiàn) C、直貼 D、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 60、銀行本票的簽發(fā)人和付款人是（B）。A、客戶 B、銀行

C、銀行與客戶外的第三人 D、無特定人

61、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)(C)。

A.退回并要求更正、補(bǔ)充 B.制止和糾正 C.不予接受 D.受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告 62、在普通支票左上角劃兩條平行線的支票（B）。A、只能支取現(xiàn)金 B、只能轉(zhuǎn)賬

C、既可以支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬 D、遠(yuǎn)期支付（10天以后）

63、由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)為（B）。

A、銀行匯票 B、銀行本票 C、普通支票 D、商業(yè)匯票 64、銀行本票提示付款期限為（C）。

A、10天 B、1個(gè)月 C、2個(gè)月 D、3個(gè)月

65、銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向收益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件稱為（C）。A、銀行匯票 B、銀行本票 C、信用證 D、支票

66、管理會(huì)計(jì)主要向（C）提供，用于經(jīng)營決策等方向的信息。A、投資者 B、債券人 C、企業(yè)管理部門 D、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu) 67、據(jù)我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，企業(yè)一律采用（A）記賬法。A、借貸 B、增減 C、收付 D、簡單

68、()應(yīng)當(dāng)對所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

A.單位負(fù)責(zé)人 B.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C.移交人員 D.接替人員

69、編制利潤表所依據(jù)的平衡公式是（D）。A、收入＝利潤 B、成本費(fèi)用＝利潤

C、收入＝成本費(fèi)用 D、收入—成本費(fèi)用＝利潤

70、在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，（A）是反映銀行在某一特定日期（如每年12月31日）財(cái)務(wù)狀況的重要報(bào)表。

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、現(xiàn)金流量表 C、利潤表 D、損益表 71、下列項(xiàng)目中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的有（D）。A、營業(yè)收入 B、營業(yè)成本 C、經(jīng)營費(fèi)用 D、應(yīng)付票據(jù) 72、下列項(xiàng)目中，屬于利潤表項(xiàng)目的有（C）。A、貨幣資金 B、應(yīng)收賬款 C、經(jīng)營費(fèi)用 D、長期借款

73、在銀行，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備等，都是貫徹了（A）。A、謹(jǐn)慎原則 B、重要性原則 C、配比原則 D、相關(guān)性原則 74、下列中只有（A）項(xiàng)是屬銀行投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。A、增加在建工程所支付的現(xiàn)金 B、支付已發(fā)行債券利息 C、支付的各項(xiàng)稅費(fèi) D、賣出回購款項(xiàng)凈額 75、下列中只有（B）項(xiàng)是屬于銀行籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 A、收取的利息和手續(xù)費(fèi) B、增加股本收到的現(xiàn)金 C、處臵固定資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 D、貸款及墊款凈增加額 76、損益表中的營業(yè)收入部分不包括（B）。A、貸款利息收入 B、營業(yè)稅金及附加 C、其他營業(yè)收入 D、手續(xù)費(fèi)收入 77、下列不屬于“營業(yè)收入”部分的一個(gè)項(xiàng)目是（D）。A、貸款利息收入 B、貼現(xiàn)利息收入 C、金融企業(yè)往來收入 D、投資收益

78、資產(chǎn)負(fù)債表中下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)項(xiàng)目是：（D）。A、貼現(xiàn) B、應(yīng)收利息 C、存放同業(yè)款項(xiàng) D、在建工程 79、下列指標(biāo)中，不屬于衡量盈利能力的指標(biāo)是（D）。A、經(jīng)營凈收益率 B、凈資產(chǎn)收益率 C、普通股每股凈利潤 D、利息覆蓋率

80、假設(shè)某銀行今年的凈利潤為5000萬元，負(fù)債總額為450000萬元，股東權(quán)益總額為50000萬元，則該銀行資產(chǎn)利潤率為（A）。A、1% B、2.5% C、3.5% D、5% 81、假設(shè)某銀行今年的凈利潤為5000萬元，資產(chǎn)總額為500000萬元，負(fù)債總額450000萬元，則該銀行資本利潤率為（B）。A、5% B、10% C、15% D、20% 82、下列不屬于衡量商業(yè)銀行經(jīng)營績效財(cái)務(wù)指標(biāo)的是（C）。A、資產(chǎn)利潤率 B、資本利潤率 C、資本充足率D、收入利潤率 83、下列計(jì)算公式中表達(dá)正確的是（A）。A、資產(chǎn)利潤率＝凈利潤／總資產(chǎn)*100%

B、資本利潤率＝凈利潤／核心資本*100% C、股權(quán)乘數(shù)＝凈資產(chǎn)／資本*100% D、資產(chǎn)利用率＝凈利潤／總資產(chǎn)*100% 84、存單的性質(zhì)屬于（C），即用來證明存款人與存款機(jī)構(gòu)之間的約定的存在。

A、收款憑證 B、付款憑證 C、合同憑證 D、票據(jù)憑證 85、干好會(huì)計(jì)工作的首要前提是（B）。

A．客觀公正 B．愛崗敬業(yè)

C．遵守準(zhǔn)則 D．廉潔自律

86、不能單獨(dú)設(shè)臵會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)臵會(huì)計(jì)人員并指定（A）。

A.會(huì)計(jì)主管人員 B.會(huì)計(jì)主管 C.主管會(huì)計(jì) D.主辦會(huì)計(jì)

87、逾期支取的定期儲(chǔ)蓄，其超過原定存期的部份，除自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按（D）支付利息。A、原訂的定期儲(chǔ)蓄利率 B、存入日的活期儲(chǔ)蓄存款利率 C、支取日的掛牌公告定期儲(chǔ)蓄存款利率 D、支取日的掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率

88、會(huì)計(jì)主管或主管柜員應(yīng)具備相應(yīng)的文化程度、從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間一般不少于（B），獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或會(huì)計(jì)專業(yè)職稱。A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

89、柜員卡密碼設(shè)臵做到（B）更換，柜員在辦理業(yè)務(wù)輸入密碼時(shí)應(yīng)實(shí)行回避制度。

A、每天 B、不定期 C、每月 D、每周

90、需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天及時(shí)發(fā)出，最遲不得超過（A）。A、次日B、3日C、4日D、5日

二、多選題

答題要求：在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有2個(gè)（含）以上選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填人括號內(nèi)。

91、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)購建固定資產(chǎn)應(yīng)掌握的原則包括（BC）。A、固定資產(chǎn)凈值與資本金之比不得超過50% B、確實(shí)需要 C、確保效益 D、位臵優(yōu)越

92、結(jié)算原則包括（AD）A、恪守信用、履約付款 B、不得截留挪用客戶和他行資金 C、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、本票 D、行社不墊款

93、會(huì)計(jì)科目劃分為表內(nèi)科目和表外科目，表外科目為（AB）。A、有價(jià)單證 B、重要空白憑證 C、應(yīng)收應(yīng)付待結(jié)算款項(xiàng) D、轉(zhuǎn)賬類

94、錯(cuò)賬沖正的方法有（ACD）。A、劃線更正法

B、反方向紅、藍(lán)沖正法 C、同方向紅藍(lán)沖正法 D、反方向藍(lán)字沖正法

95、單位定期存款，一萬元起存，存期分為（ＡＢＣ），存取均轉(zhuǎn)賬。A、三個(gè)月

B、半年

C、一年

D、二年 96、憑證的基本要素包括（ＡＢＣＤ）A、收付款人賬號戶名 B、會(huì)計(jì)分錄 C、客戶簽章 D、年、月、日

97、賬務(wù)核對分為（ＡCＤ）

A、每日核對

B、每旬核對

C、不定期核對

D、定期核對 98、下列哪些賬簿屬于基本賬簿（ABCD）A、現(xiàn)金庫存登記簿 B、款項(xiàng)交接登記簿 C、代保管有價(jià)物品登記簿 D、抵質(zhì)押有價(jià)物品登記簿

99、掛失人要求補(bǔ)發(fā)定期存單時(shí)，應(yīng)重新開立賬號，但（A、B、C、以原存單為準(zhǔn)。

A、到期日

B、起息日

C、存期

D、利率 100、下面屬于永久性保管的檔案有（A、C、D）A、掛失登記薄 B、社內(nèi)往來的對賬 C、會(huì)計(jì)檔案登記簿 D、檔案銷毀清單

101、按年裝訂的報(bào)表分別為（B、C）A、日計(jì)表 B、月計(jì)表

C、業(yè)務(wù)狀況表

102、記賬規(guī)則中規(guī)定紅色墨水和紅色復(fù)寫紙只能用于（A、B、C）A、劃線

B、錯(cuò)賬沖正 C、規(guī)定用紅字批注的有關(guān)文字說明 103、儲(chǔ)蓄憑證按其使用范圍可分為（A、C）

A、特定憑證

B、專用憑證 C、基本憑證 D、一般憑證 104、下面?zhèn)髌睂儆诨緫{證的有（A、B、C、D、E）A、現(xiàn)金收入傳票 B、現(xiàn)金付出傳票 C、轉(zhuǎn)賬借（貸）方傳票 D、特種轉(zhuǎn)賬借（貸）方傳票 E、表外科目收入（付出）傳票 105、（A、B、C、D）都屬于特定憑證。

A、活期儲(chǔ)蓄存單（折）

B、儲(chǔ)蓄存（?。┛顟{條 C、儲(chǔ)蓄利息清單

D、儲(chǔ)蓄掛失申請書

D）仍 106、下面屬于五年保管的會(huì)計(jì)檔案有（A、B、C、D、E）

A、分戶余額表 B、各級機(jī)構(gòu)及匯總?cè)犎沼?jì)表C、本機(jī)構(gòu)聯(lián)行之間的查詢、查復(fù)書D、會(huì)計(jì)主管人員的交接清單 E、數(shù)據(jù)備份 107、屬于十五年保管的會(huì)計(jì)檔案有（A、B、D）

A、總分類、明細(xì)分類核算的各種賬、薄、卡

B、傳票及附件C、各種開銷戶登記薄

D、業(yè)務(wù)公章的頒發(fā)、使用、保管和繳銷情況記錄； 108、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容主要包括（A、B、C、）A、憑證、賬表 B、重要文件、清單

C、登記薄 109、凡殘損人民幣屬于下列情況之一的，不予兌換（A、C、D）A、票面殘缺二分之一以上者

B、票面殘缺三分之一者

C、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者

D、故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面者

110、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取現(xiàn)金時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為（A、B）A、借：定期儲(chǔ)蓄存款－零存整取定期儲(chǔ)蓄存款－××戶 借：應(yīng)付利息

貸：現(xiàn)金

B、借：定期儲(chǔ)蓄存款－零存整取定期儲(chǔ)蓄存款－××戶 借：利息支出 貸：現(xiàn)金

111、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為（A、C、E）三種，并且保管期限只可延長，不可縮短。

A、五年

B、十年

C、十五年

E、永久 112、銀行支付結(jié)算原則是什么(ABC)A恪守信用，履約付款 B誰的錢進(jìn)誰的賬，有誰支配 C銀行不墊款。

113、所有者權(quán)益是投資者對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，主要包括(ABCD)A 實(shí)收資本、B 資本公積、C 盈余公積D 未分配利潤。

114、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按月（或季）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入當(dāng)期成本。下列（BCD）屬于固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍。Ａ、已估價(jià)單獨(dú)入賬的土地； Ｂ、房屋和建筑物；

Ｃ、季節(jié)性停用、維修停用的設(shè)備； Ｄ、以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)； Ｅ、已提足折舊但仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。115、下面關(guān)于對表外科目的敘述正確的有（ADE）。A、采用單式記賬原理 B、發(fā)生記借方、銷減記貸方 C、采用借貸記賬法 D、余額在借方

E、余額要與有關(guān)實(shí)物、單證、賬簿核對相符

116、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》中對“決算”的各項(xiàng)工作做了明確劃分，下列哪些屬于決算日的工作（ＢＣＥ）。

Ａ、盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn) Ｂ、處理賬務(wù) Ｃ、計(jì)提款項(xiàng) Ｄ、盈虧處理 Ｅ、結(jié)轉(zhuǎn)賬簿

117、會(huì)計(jì)檔案是重要的歷史資料，會(huì)計(jì)檔案按保管期限劃分為永久保管和定期保管兩種，下列（ＡＣＥ）屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案。Ａ、存貸款開銷戶登記簿

Ｂ、綜合核算和明細(xì)核算的各種賬、簿、卡 Ｃ、機(jī)構(gòu)撤銷、合并交接清冊

Ｄ、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本身及匯總分社、儲(chǔ)蓄所日報(bào)、旬報(bào)表 Ｅ、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本、股本金分戶賬

118、有價(jià)單證是具有面值的特殊憑證，應(yīng)視同現(xiàn)金管理，下列（ＡＤＥ）屬于有價(jià)單證的范疇。

Ａ、定額存單Ｂ、現(xiàn)金支票Ｃ、銀行承兌匯票Ｄ、金融債券Ｅ、國庫券 119、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收付憑證可分為(AC)。A、基本憑證； B、儲(chǔ)蓄存單； C、特定憑證； D、信用卡。120、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。A、個(gè)人名章； B、公章；C、現(xiàn)金收訖章；D、現(xiàn)金付訖章。121、在會(huì)計(jì)檢查中為包括（ABC）。

A、賬務(wù)檢查

B、財(cái)務(wù)檢查

C、業(yè)務(wù)檢查

D、制度檢查 122、下列那些開支不得計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用（ABC）A、購臵和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支出 B、對外投資支出 C、罰沒支出

D、利息支出

123、下列屬于重要空白憑證的有（ABC）

A 支票 B存單、存折 C貸款收回憑證 D現(xiàn)金收入傳票 124、下列屬于可疑支付交易的是（ABCD）

A 短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出 B 資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符 C 資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符 D 企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符 125、下列固定資產(chǎn)不需計(jì)提折舊的有（ABC）

A已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn) B 已經(jīng)提足折舊的固定資產(chǎn) C已經(jīng)營方式租入的固定資產(chǎn) D融資租賃租入的固定資產(chǎn) 126、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)行（ABCD）

A、獨(dú)立核算 B、自主經(jīng)營 C、自負(fù)盈虧 D、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 127、下列那些應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入（ABCD）

A、固定資產(chǎn)盤盈 B、固定資產(chǎn)清理凈收益C、罰沒收入 D、-BOTTOM: 0px;LINE-HEIGHT: 2”>128、《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》提供的計(jì)息方式有（AB）。

A、積數(shù)計(jì)息法 B、逐筆計(jì)息法 C、逐日計(jì)息法 D、逐月計(jì)息法 129、銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由（ABC）組成。A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、所有者權(quán)益 D、利潤 130、銀行損益表包括（ABC）。

A、收入 B、成本費(fèi)用 C、利潤 D、所有者權(quán)益 131、以下屬于所有者權(quán)益的有（ABD）。A、實(shí)收資本（股本）B、盈余公積 C、凈利潤 D、未分配利潤

132、執(zhí)行柜員管理制度，做到雙人簽到。執(zhí)行柜員復(fù)核制網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)實(shí)行錢賬分管和（ABCD）復(fù)核簽章制度，雙人臨柜。A、錢 B、賬 C、證 D、表

133、現(xiàn)金收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按規(guī)定辦理。（ABCD）。A現(xiàn)金存入，先收款后記賬，現(xiàn)金取款先記賬后付款 B轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先借后貸 C他行（社）票據(jù)，收妥抵用 D內(nèi)外賬務(wù)，定期換人核對

134、會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性原則，（ABC）。A、不得在法定會(huì)計(jì)賬冊外另立會(huì)計(jì)賬冊 B、不得偽造、篡改會(huì)計(jì)憑證、賬簿 C、不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表 D、不得報(bào)送虛假文字材料

135、會(huì)計(jì)人員（柜員）變動(dòng)、短期離崗均應(yīng)辦理交接，交接手續(xù)清楚。移交內(nèi)容包括：（ABCD）現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤、磁帶、檔案以及其它會(huì)計(jì)資料。A、憑證 B、賬簿 B、報(bào)表 D、印章

136、會(huì)計(jì)憑證傳遞（ABCD）的原則。內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞（制度另有規(guī)定除外）。

A、準(zhǔn)確及時(shí) B、手續(xù)嚴(yán)密 C、先外后內(nèi) D、先急后緩

137、會(huì)計(jì)憑證裝訂應(yīng)先表內(nèi)后表外，以科目順序先后排列，表內(nèi)科目按（ABC）順序排列，表外科目按收入、付出排列。A、現(xiàn)收、現(xiàn)付

B、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸 C、他代本借、他代本貸 D、收入、付出

138、賬務(wù)處理做到“五無”。包括（ABCD）。

A、賬務(wù)無積壓 B、結(jié)算（聯(lián)行）無事故 C、計(jì)息無差錯(cuò) D、記賬無串戶 139、賬務(wù)核算達(dá)到“六相符”。即按：（ABCD）賬表和內(nèi)外賬核對相符。A、賬賬 B、賬款 C、賬據(jù) D、賬實(shí)

140、按規(guī)定要求及時(shí)編制和上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到（ABCD）印章齊全。A、及時(shí)編報(bào) B、數(shù)字真實(shí) C、計(jì)算準(zhǔn)確 D、字跡清晰 141、（ABD）要有文字說明。

A、季報(bào) B、年報(bào) C、月報(bào) D、財(cái)務(wù)分析

142、各種報(bào)表裝訂整齊，加蓋有關(guān)印章，并登記入檔保管。日計(jì)表按月，其它報(bào)表按年，做到分類分期限編號，（ABCD）裝訂整齊，及時(shí)登記。A、排列有序 B、填寫目錄 C、內(nèi)容完整 D、加封牢固

143、堅(jiān)持（ABCD）的原則，查詢查復(fù)及時(shí)認(rèn)真，收到他機(jī)構(gòu)查詢時(shí)，應(yīng)于當(dāng)日查復(fù)，最遲不超過次日上午。

A、有疑必查 B、有查必復(fù) C、查必及時(shí) D、復(fù)必詳盡 144、柜面人員受理結(jié)算業(yè)務(wù)，堅(jiān)持（ABC）。

A、雙人操作 B、換人復(fù)核 C、大額款項(xiàng)要進(jìn)行審查，逐級授權(quán) D、一人操作

145、印章、密押（機(jī)）、壓數(shù)機(jī)按規(guī)定分別建立登記簿。登記簿應(yīng)注明（ABCD）日期和使用情況。

A、啟用 B、領(lǐng)用 C、停用 D、銷毀

146、業(yè)務(wù)印章管理應(yīng)堅(jiān)持（BCD）的原則，啟用前應(yīng)進(jìn)行登記，人員調(diào)換應(yīng)辦理交接手續(xù)。

A、一章多用 B、專人使用 C、專人保管 D、專人負(fù)責(zé)

三、判斷題 答題要求：請判斷以下各小題的對錯(cuò)，正確的用√表示，錯(cuò)誤的用×表示。147、表外科目采用單式記賬法。答案：(√)148、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)月報(bào)廢的固定資產(chǎn)，當(dāng)月繼續(xù)提取折舊。答案：（√)149、現(xiàn)行的營業(yè)稅稅率是3%。答案：（√)150、低值易耗品攤銷可一次攤銷。答案：（√)151、人民幣的單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。答案：(√)156、表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列，表外科目按收入、付出順序排列。答案：答案：(√)157、會(huì)計(jì)憑證的傳遞是指從會(huì)計(jì)憑證的取得或填制時(shí)起到歸檔保管過程中,在單位與單位之間、單位內(nèi)部有關(guān)部門和人員之間的傳遞程序。答案：（√)158.原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正,并在更正處加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。答案：(√)159、保管重要空白憑證的人員，不得兼管業(yè)務(wù)公章和密押.：答案：√)160、本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)帳，應(yīng)填制藍(lán)字反方向憑證沖正，不得更改決算報(bào)表。答案：(√)161、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)。答案：(√)162、操作員不得自制憑證上機(jī)處理，更不得無憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入。答案：(√)163、會(huì)計(jì)檔案保管期限的計(jì)算自檔案終了后的次年1月1日起算。答案：(√)164、票幣整點(diǎn)的要求：張數(shù)點(diǎn)準(zhǔn)、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。（√）

165、庫房管理的質(zhì)量要求：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò)事故。（√）

166、會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作或離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)。答案：(√)167、一般存款帳戶無數(shù)量限制，可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金的存入。（√）168、會(huì)計(jì)檔案分為紙介質(zhì)和磁介質(zhì)兩種。（√）

169、結(jié)算業(yè)務(wù)借助的主要結(jié)算工具包括銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票和支票。答案：(√)。

170、受理貼現(xiàn)申請，貼現(xiàn)申請人是否為銀行承兌匯票所記載的收款人或最后被背書人。答案：(√)。

171、不符合固定資產(chǎn)條件的物品，為低值易耗品。答案：(√)。172、柜員卡、金農(nóng)卡視同重要空白憑證管理，領(lǐng)用、保管、發(fā)卡、銷卡、換卡、廢卡收回等按規(guī)定處理。答案：(√)173、掛失人用函電形式要求撤消掛失申請的，應(yīng)不給于受理。(√)。174、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行獨(dú)特核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。答案：(√)。

175、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)各崗位應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離，相互制約，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成財(cái)務(wù)行為全過程的業(yè)務(wù)操練。(√)。

176、柜員在上交尾箱現(xiàn)金和日結(jié)前，應(yīng)碰庫核對，做到賬款相符。營業(yè)終了，所有現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證和重要空白憑證應(yīng)掃數(shù)入庫。答案：(√)177、活期存款在每季結(jié)息日時(shí)，將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利。答案：(√)178、銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息。答案：(√)179、簽發(fā)支票使用碳素墨水，憑印支取，折角驗(yàn)印。答案：(√)180、會(huì)計(jì)差錯(cuò)率控制在萬分之一以內(nèi)。會(huì)計(jì)差錯(cuò)率＝會(huì)計(jì)差錯(cuò)筆數(shù)/會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)總筆數(shù)。答案：(√)181、出納差錯(cuò)率控制在百萬分之一以內(nèi)。出納差錯(cuò)率＝出納差錯(cuò)金額/出納現(xiàn)金收付總量。答案：(√)182、定期存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。答案：(√)20 183、定期存款若逾期支取，超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。答案：(√)184、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要按核定的庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時(shí)上交。答案：(√)185、票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈MARGIN-TOP: 0px;MARGIN-BOTTOM: 0px;LINE-HEIGHT: 2">186、責(zé)任事故賠款，應(yīng)按長款歸公，短款自賠的原則處理。答案：(√)187、會(huì)計(jì)憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿、核對賬務(wù)及事后考查的依據(jù)。答案：(√)188、有價(jià)單證要貫徹“賬證分管”的原則，由會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)人員管賬，出納部門出納人員管證，相互制約，相互核對。答案：(√)189、出納的“四雙”制度是指一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持 雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。答案：(√)190、出納賬簿的記載必須遵守會(huì)計(jì)記賬規(guī)則，并按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序和有效憑證，認(rèn)真及時(shí)地進(jìn)行記載。答案：(√)191、會(huì)計(jì)主管確認(rèn)工作程序、管理應(yīng)符合要求，賬務(wù)柜員管理應(yīng)實(shí)行異地交流或輪崗和親屬回避制度。答案：(√)192、柜員實(shí)行一人一卡，柜員卡應(yīng)視同重要空白憑證管理，做到人走卡收，嚴(yán)禁由他人代保管和一人多卡、一卡多人操作業(yè)務(wù)。答案：(√)193、柜員增加或調(diào)動(dòng)由行、社會(huì)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)辦理交接手續(xù)，柜員代號一經(jīng)設(shè)定不得變更。柜員崗位變動(dòng)，繼續(xù)使用原柜員代號，卡隨人走。柜員卡遺失、毀損應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并按規(guī)定處理。答案：(√)194、柜員因事、病假等原因，應(yīng)辦理交接手續(xù)。柜員離職、退休等原因應(yīng)及時(shí)向行、社會(huì)計(jì)管理部門申請注銷柜員卡。答案：(√)195、超過交易限額級別實(shí)行逐級授權(quán)，授權(quán)時(shí)各級柜員須親自操作，不得將柜員卡和密碼授予他人代為操作。答案：(√)196、員臨時(shí)離崗，應(yīng)向系統(tǒng)做臨時(shí)簽退，營業(yè)終了，須向系統(tǒng)做正式簽退，嚴(yán)禁不做簽退擅自離開操作終端。答案：(√)197、自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)或指定人員簽名蓋章。答案：(√)198、購買實(shí)物的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行“三簽”制度。答案：(√)199、電子信息與紙質(zhì)憑證基本內(nèi)容應(yīng)一致。答案：(√)200、按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行往來對賬，查清未達(dá)。存放資金往來賬要換人逐筆勾對，及時(shí)核對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)清算資金賬戶，定期核對行（社）內(nèi)往來賬。答案：(√)