第一篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽試題之八

xxxx省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽試題之八

全部試卷已經(jīng)發(fā)完

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》輔導(dǎo)試題及答案

（全部試卷已經(jīng)發(fā)完）

一、填空題

答題要求：將正確的答案填在橫線上。

1、合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn) 和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)管理政策和程序的一致性。

2、合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。

3、董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。

4、監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

5、商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

6、商業(yè)銀行應(yīng)建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。

7、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計(jì)評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

8、商業(yè)銀行資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

9、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所稱合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。

10、合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。

二、單項(xiàng)選擇題

答題要求：在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，僅有1個(gè)選項(xiàng)是正確的，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。

11、商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的（B）應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。

A、合規(guī)管理人員

B、負(fù)責(zé)人 C、高管人員 D、全體員工

12、合規(guī)負(fù)責(zé)人的職責(zé)中，不包括（D）。A、全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理

B、監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé) C、定期向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

D、分管業(yè)務(wù)條線

13、在合規(guī)管理建設(shè)中，商業(yè)銀行建立的用以鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人的制度是（C）。

A、合規(guī)績(jī)效的考核 B、合規(guī)問責(zé)制度 C、誠(chéng)信舉報(bào)制度 D、獨(dú)立管理制度

14、商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的（B）個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。A、五 B、十 C、十五 D、二十

15、以下哪項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行設(shè)立相應(yīng)合規(guī)管理部門的直接依據(jù)？（D）A、業(yè)務(wù)條線經(jīng)營(yíng)范圍 B、分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍 C、分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模 D、人員的數(shù)量

16、下列哪項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)備案的內(nèi)部制度？（A）A、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 B、合規(guī)政策 C、合規(guī)管理程序 D、合規(guī)指南

17、商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照（B）的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。A、重大事故報(bào)告制度 B、重大事項(xiàng)報(bào)告制度 C、重大案件報(bào)告制度 D、重大事件報(bào)告制度

18、以下說法錯(cuò)誤的是（C）。

A、商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率

B、商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理職能，合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求

C、合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)合規(guī)管理部門工作的外包遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)

D、銀監(jiān)會(huì)應(yīng)定期對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)

19、以下哪個(gè)選項(xiàng)不屬于合規(guī)管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配的要件（D）。A、資質(zhì) B、經(jīng)驗(yàn)

C、專業(yè)技能 D、個(gè)人關(guān)系網(wǎng) 20、以下不屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的是（A）。

A、商業(yè)銀行因客戶違約而可能形成不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)

B、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn) C、商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn) D、商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認(rèn)無效的風(fēng)險(xiǎn)

三、多項(xiàng)選擇題

答題要求：在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有1個(gè)選項(xiàng)是正確的，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。

21、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所稱的合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與（ACD）相一致。

A、法律 B、法規(guī)

C、準(zhǔn)則 D、規(guī)則

22、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是（ABCD）A、建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) B、實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理 C、促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè) D、確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

23、銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要內(nèi)容包括（A BCD）A、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適當(dāng)性和有效性

B、商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

C、商業(yè)銀行績(jī)效考核制度、問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性 D、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性

24、以下在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的哪些機(jī)構(gòu)可以適用《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》？（A BCD）A、中資商業(yè)銀行 B、外資獨(dú)資銀行 C、中外合資銀行 D、外國(guó)銀行分行

25、董事會(huì)在銀行合規(guī)管理過程中的職責(zé)包括（A BC）A、審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施

B、審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià) C、授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督 D、任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性

26、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受（A BCD）的風(fēng)險(xiǎn)。A、法律制裁 B、監(jiān)管處罰

C、重大財(cái)務(wù)損失 D、27、商業(yè)銀行應(yīng)建立與其（A CD）相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

A、經(jīng)營(yíng)范圍 B、員工水平

C、組織結(jié)構(gòu) D、業(yè)務(wù)規(guī)模

28、以風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括以下哪些內(nèi)容？（ABCD）A、特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià) B、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、合規(guī)性測(cè)試 D、合規(guī)培訓(xùn)與教育

29、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的（ABD）。A、要素 B、格式

C、具體內(nèi)容 D、頻率 30、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素（A B C D E）： A、合規(guī)政策；

B、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源； C、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；

D、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程；

E、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

四、判斷題

答題要求：請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用√表示，錯(cuò)誤的用×表示。

31、合規(guī)是商業(yè)銀行高層責(zé)任，與其他員工無關(guān)。（×）

32、銀行合規(guī)管理部門享有與銀行任何員工進(jìn)行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利。（√）

33、銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定書面的合規(guī)政策，并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況適時(shí)修訂合規(guī)政策，報(bào)經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工。（×）

34、合規(guī)負(fù)責(zé)人可以同時(shí)分管業(yè)務(wù)條線。（×）

35、商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。（√）

36、商業(yè)銀行合規(guī)管理部門同時(shí)具備內(nèi)部審計(jì)職能。（×）

37、銀行業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管，檢查和評(píng)價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（×）

38、合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。（×）

39、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

40、合規(guī)管理部門應(yīng)積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但不包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測(cè)試，識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

五、簡(jiǎn)答題

41、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱的合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是什么？ 答案：略

42、作為一名銀行業(yè)員工，你認(rèn)為自己應(yīng)該怎樣參與到銀行合規(guī)文化建設(shè)中？ 答案：略

第二篇：安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽試題之五

安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽試題之五

會(huì)計(jì)出納知識(shí)試題及答案

一、單選題

答題要求：在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填人括號(hào)內(nèi)。

1、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》中關(guān)于“憑證的裝訂與保管”敘述不正確的是（Ｃ）。

Ａ、憑證必須按日或定期裝訂，定期裝訂期最長(zhǎng)不得超過十天。Ｂ、科目日結(jié)單裝訂在各科目憑證的前面，銷號(hào)單附憑證最后。Ｃ、合并裝訂的憑證，只編一個(gè)順序號(hào)，分別注明共幾冊(cè)第幾冊(cè)。Ｄ、已裝訂的憑證，封面要注明單位名稱、起訖日期、起訖號(hào)碼。

2、下列不屬于綜合核算系統(tǒng)組成部分的是（Ａ）A、余額表

B、科目日結(jié)單

C、總賬

D、日計(jì)表

3、下面關(guān)于利息計(jì)算表述不正確的是（A）A、活期儲(chǔ)蓄存款，每年6月30 日為結(jié)息日。

B、定期儲(chǔ)蓄到期日如遇例假日不辦公，可以提前一天支取，視同到期利息計(jì)算。

C、全部以天數(shù)計(jì)算利息的，利息=本金×天數(shù)×日利率 D、存貸款賬戶結(jié)清時(shí)，當(dāng)即結(jié)息列賬。

4、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》及補(bǔ)充規(guī)定中明確會(huì)計(jì)分析的方法，其中將相同事物進(jìn)行分類，并計(jì)算各個(gè)類別在所在整體中占的比重的分析方法為（Ｂ）。

Ａ、比較分析法Ｂ、結(jié)構(gòu)分析法Ｃ、比率分析法Ｄ、因素分析法

5、《會(huì)計(jì)基本制度》補(bǔ)充規(guī)定中對(duì)編制憑證做了一些具體要求，下列（Ｂ）要求是不正確的。

Ａ、憑證填寫錯(cuò)誤不得涂改，應(yīng)另制傳票。Ｂ、在一張憑證記載多個(gè)科目時(shí)，需結(jié)出金額合計(jì)。Ｃ、在一張憑證只填一筆金額時(shí)，可不填合計(jì)，其余額空格，用斜線劃銷。Ｄ、憑證應(yīng)依業(yè)務(wù)發(fā)生的次序編號(hào)

6、在會(huì)計(jì)檢查中主要檢查會(huì)計(jì)核算是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記載和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，達(dá)到賬務(wù)“六相符”的檢查為（Ｃ）。A、例行檢查

B、業(yè)務(wù)檢查

C、賬務(wù)檢查

D、制度檢查

7、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)生虧損，可以在（C）年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，此后不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

A、二

B、三

C、五

D、十年

8、下列支出不能計(jì)入農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)成本的是（C）。

A、職工福利費(fèi)

B、呆賬準(zhǔn)備金

C、支付的罰款

D、訴訟費(fèi)

9、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從事經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益，列（A）。

Ａ、營(yíng)業(yè)外收入 B、其他營(yíng)業(yè)收入Ｃ、投資收益Ｄ、營(yíng)業(yè);LINE-HEIGHT: 2“>

10、低值易耗品采用分期攤?cè)氤杀镜姆椒?，攤銷期最長(zhǎng)不得超過（B）年。

Ａ、1

Ｂ、２

Ｃ、３

Ｄ、５

11、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（C）。

Ａ、營(yíng)業(yè)外收入 Ｂ、其他營(yíng)業(yè)支 Ｃ、營(yíng)業(yè)外支出Ｄ、營(yíng)業(yè)費(fèi)用

12、殘缺人民幣，票面殘缺不超過（B），其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，應(yīng)全額兌換。

A、二分之一； B、五分之一 ； C、三分之二。

13、庫房管理的質(zhì)量要求必須達(dá)到（B）。

A、賬務(wù)無積壓、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無盜竊、無火災(zāi)、無鼠咬； B、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無盜竊、無火災(zāi)、無鼠咬、無差錯(cuò)事故。

14、銀行會(huì)計(jì)的具體對(duì)象是(B)A.價(jià)值運(yùn)動(dòng) B.會(huì)計(jì)六要素 C.資金來源、資金運(yùn)用 D.信貸資金運(yùn)動(dòng)

15、出納賬簿采取的是(B)記賬法。A、復(fù)式記賬法； B、單式記賬法。

16、柜臺(tái)收付現(xiàn)金應(yīng)達(dá)到(A)的質(zhì)量要求。A、準(zhǔn)、快、好； B、無差錯(cuò)、無積壓、無透支。

17、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)決算是對(duì)一年來的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行的總結(jié)、分析和考核，要做好會(huì)計(jì)決算工作。下面（C）不是“決算日”當(dāng)天的工作。

A.處理賬務(wù)

B.結(jié)轉(zhuǎn)損益

C.盈虧處理

D.計(jì)提款項(xiàng)

18、銀行會(huì)計(jì)對(duì)“應(yīng)收利息”的核算，當(dāng)超過會(huì)計(jì)制度的規(guī)定的時(shí)間就不再記入當(dāng)期損益，而在表外登記，這體現(xiàn)了(C)A.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 B.歷史成本原則 C.謹(jǐn)慎性原則 D.劃分兩類支出原則

19、下列哪一項(xiàng)表述方法不符合固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則的規(guī)定（D）。A、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。B、購入的固定資產(chǎn)，以買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。

C、購建固定資產(chǎn)繳納的增值稅和耕地占用稅等應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。D、盤盈的固定資產(chǎn)，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)新舊程度以的凈值評(píng)估計(jì)價(jià) 20、會(huì)計(jì)檔案是重要的歷史資料，會(huì)計(jì)檔案按保管期限劃分為永久保管和定期保管兩種，下列（B）不屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案。A存貸款開銷戶登記簿 B信用站的交賬清冊(cè) C機(jī)構(gòu)撤銷交接清冊(cè) D會(huì)計(jì)檔案保管登記簿

21、銀行會(huì)計(jì)具有嚴(yán)密的內(nèi)部控制管理機(jī)制和制度，這體現(xiàn)了銀行會(huì)計(jì)的(D)A.任務(wù) B.作用 C.職能 D.特點(diǎn)

22、年利率、月利率、日利率的表示符號(hào)分別為（A）A、％、‰、0/000

B、‰、％、0/000、0/000、‰、％

23、銀行會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)原始憑證及業(yè)務(wù)事項(xiàng)，自行編制憑以記帳的憑證是(A)A.基本憑證 B.特定憑證 C.原始憑證 D.記帳憑證

24、存款人因特定用途需要而開立的存款帳戶是(C)A.基本存款帳戶 B.一般存款帳戶 C.專用存款帳戶 D.臨時(shí)存款帳戶

25、同城、異地均可采用的支付結(jié)算方式是(B)A.銀行匯票 B.商業(yè)匯票 C.銀行本票 D.支票

26、計(jì)息余額表、月計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和決算報(bào)表屬于保管（B）年的會(huì)計(jì)檔案。

A、3年

B、5年

C、10年

D、15年

27、儲(chǔ)蓄存款開銷戶登記簿屬于（D）的檔案。

A、定期保管 B、保管五年C、保管十五年 D、永久保管

28、會(huì)計(jì)科目一般分為（B）。A、資產(chǎn)類、負(fù)債類

B、資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類和所有者權(quán)益類

C、資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類 D、資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類

29、綜合核算由（A）組成。A、科目日結(jié)單、日計(jì)表、總賬

B、科目日結(jié)單、月計(jì)表、總賬

C、科目日結(jié)單、余額表、日計(jì)表、總賬

30、總分類、明細(xì)分類核算的各種賬、簿、卡的保管期限為（B）年。A、5

B、15

C、10

D、永久

31、既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳的支票是(C)A.現(xiàn)金支票 B.轉(zhuǎn)帳支票 C.普通支票 D.劃線支票

32、活期儲(chǔ)蓄存款的季度結(jié)息日為每年的（B）。A、季末30日

B、季末20日

C、季末21

33、銀行拍賣抵押品時(shí)，當(dāng)凈收入等于貸款本息時(shí)應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄是(A)A.借：現(xiàn)金等 B.借：現(xiàn)金等

貸：抵押貸款—借款人戶 貸：逾期貸款—借款人戶

應(yīng)收利息 應(yīng)收利息

利息收入 利息收入

C.借：現(xiàn)金等 D.借：現(xiàn)金等

貸：抵押貸款—借款人戶 貸：抵押貸款—借款人戶 應(yīng)收利息 應(yīng)收利息

34、明細(xì)核算由（C）組成。A、總賬、余額表、日?qǐng)?bào)表；

B、科目日結(jié)單、分戶賬、日計(jì)表； C、分戶賬、登記薄、余額表

35、儲(chǔ)蓄存款以（A）為起息點(diǎn)，（A）以下不計(jì)息。A、元、元；

B、元、角；

C、角、角；

36、活期儲(chǔ)蓄存折存入現(xiàn)金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為（A）。A、借：現(xiàn)金 貸：活期儲(chǔ)蓄存款－××戶 B、借：活期儲(chǔ)蓄存款

貸：現(xiàn)金

37、商業(yè)銀行繳存中央銀行法定存款準(zhǔn)備金可稱為(D)A.聯(lián)行往來 B.同業(yè)往來 C.轄內(nèi)往來 D.金融企業(yè)往來

38、對(duì)出納短款，當(dāng)按規(guī)定的審批手段予以報(bào)損時(shí)，可確認(rèn)為銀行的(C)A.營(yíng)業(yè)費(fèi)用 B.其他營(yíng)業(yè)支出 C.營(yíng)業(yè)外支出 D.手續(xù)費(fèi)支出

39、為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保持金融運(yùn)行的穩(wěn)定性，各儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)（B）采用任何理由拒絕儲(chǔ)蓄存款的提取。A、可以

B、不可以 40、(A)屬于固定資產(chǎn)。A、監(jiān)控設(shè)備

B、點(diǎn)鈔機(jī)

C、微機(jī)

D、打印機(jī)

41、(C)屬于低值易耗品。

A、大、中型計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) B、汽車 C、保險(xiǎn)柜 D、辦公用房

42、能夠反映固定資產(chǎn)出售，報(bào)廢或毀損的主要帳戶是(C)A.“待處理財(cái)產(chǎn)損溢” B.“固定資產(chǎn)” C.“固定資產(chǎn)清理” D.“營(yíng)業(yè)外支出”

43、屬于銀行自制的、無限期的、不可辨認(rèn)的且不可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)是指(C)A.土地使用權(quán) B.商標(biāo)權(quán) C.商譽(yù) D.專營(yíng)權(quán)

44、銀行按稅后利潤(rùn)的一定比例提取，專門備用于職工福利設(shè)施建設(shè)的是指(B)A.資本公積 B.公益金

C.法定盈余公積 D.任意盈余公積

45、（B）是商業(yè)銀行最主要的資金來源。

A、同業(yè)拆借 B、存款 C、向央行借款 D、發(fā)行債券

46、用于核算銀行固定資產(chǎn)折舊所用的會(huì)計(jì)科目是(A)A.“其他營(yíng)業(yè)支出” B.“營(yíng)業(yè)費(fèi)用” C.“制造費(fèi)用” D.“營(yíng)業(yè)外支出”

47、根據(jù)規(guī)定，從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為（A）。A、5% B、10% C、15% D、20%

48、能記入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”帳戶借方的稅金是(D)A.增值稅 B.印花稅 C.土地使用稅 D.營(yíng)業(yè)稅

49、目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算（A）利息。A、整存整取定期存款 B、零存整取定期存款 C、整存零取定期存款 D、活期存款

50、銀行使用年利率除以360天折算日利率，對(duì)儲(chǔ)戶利息收益的影響（A）。

A、提高 B、降低 C、無關(guān) D、兩可

51、資產(chǎn)負(fù)債表設(shè)臵的基本原理是(A)A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 B.收入-費(fèi)用=利潤(rùn)

C.∑本期借方發(fā)生額=∑本期貸方發(fā)生額 D.記帳規(guī)則

52、已經(jīng)登記入賬的記賬憑證在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的可以用（D）進(jìn)行更正。

A、劃線法 B、雙紅線法 C、藍(lán)字填制一張更正憑證 D、紅字注銷法

53、在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接稱為（C）。

A、背書繼承 B、背書承繼 C、背書連續(xù) D、背書續(xù)原

54、一張?jiān)紤{證所列支出需要幾個(gè)單位共同負(fù)擔(dān)的，對(duì)其他單位負(fù)擔(dān)的部分，正確的做法是(C)。A.將原始憑證復(fù)印件蓋章后交對(duì)方單位

B.將原始憑證復(fù)印件蓋章后留本單位，而將原始憑證交對(duì)方單位 C.開給對(duì)方原始憑證分割單 D.開給對(duì)方收款收據(jù)

55、企業(yè)、單位因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶是（A）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶

56、存款人因注冊(cè)驗(yàn)資等臨時(shí)需要，可以申請(qǐng)開立的賬戶是（D）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶

57、（A）指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、單位協(xié)定存款 D、單位通知存款

58、單位協(xié)定存款中超過基本存款額度的存款，按規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息，對(duì)保留的基本存款額度按（A）利率付息。

A、活期存款 B、定期存款 C、協(xié)定存款 D、基準(zhǔn)利率

59、金融機(jī)構(gòu)將尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，稱之為（D）。

A、再貼現(xiàn) B、貼現(xiàn) C、直貼 D、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 60、銀行本票的簽發(fā)人和付款人是（B）。A、客戶 B、銀行

C、銀行與客戶外的第三人 D、無特定人

61、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)(C)。

A.退回并要求更正、補(bǔ)充 B.制止和糾正 C.不予接受 D.受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告 62、在普通支票左上角劃兩條平行線的支票（B）。A、只能支取現(xiàn)金 B、只能轉(zhuǎn)賬

C、既可以支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬 D、遠(yuǎn)期支付（10天以后）

63、由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)為（B）。

A、銀行匯票 B、銀行本票 C、普通支票 D、商業(yè)匯票 64、銀行本票提示付款期限為（C）。

A、10天 B、1個(gè)月 C、2個(gè)月 D、3個(gè)月

65、銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向收益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件稱為（C）。A、銀行匯票 B、銀行本票 C、信用證 D、支票

66、管理會(huì)計(jì)主要向（C）提供，用于經(jīng)營(yíng)決策等方向的信息。A、投資者 B、債券人 C、企業(yè)管理部門 D、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu) 67、據(jù)我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，企業(yè)一律采用（A）記賬法。A、借貸 B、增減 C、收付 D、簡(jiǎn)單

68、()應(yīng)當(dāng)對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

A.單位負(fù)責(zé)人 B.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C.移交人員 D.接替人員

69、編制利潤(rùn)表所依據(jù)的平衡公式是（D）。A、收入＝利潤(rùn) B、成本費(fèi)用＝利潤(rùn)

C、收入＝成本費(fèi)用 D、收入—成本費(fèi)用＝利潤(rùn)

70、在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，（A）是反映銀行在某一特定日期（如每年12月31日）財(cái)務(wù)狀況的重要報(bào)表。

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、現(xiàn)金流量表 C、利潤(rùn)表 D、損益表 71、下列項(xiàng)目中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的有（D）。A、營(yíng)業(yè)收入 B、營(yíng)業(yè)成本 C、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 D、應(yīng)付票據(jù) 72、下列項(xiàng)目中，屬于利潤(rùn)表項(xiàng)目的有（C）。A、貨幣資金 B、應(yīng)收賬款 C、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 D、長(zhǎng)期借款

73、在銀行，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備等，都是貫徹了（A）。A、謹(jǐn)慎原則 B、重要性原則 C、配比原則 D、相關(guān)性原則 74、下列中只有（A）項(xiàng)是屬銀行投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。A、增加在建工程所支付的現(xiàn)金 B、支付已發(fā)行債券利息 C、支付的各項(xiàng)稅費(fèi) D、賣出回購款項(xiàng)凈額 75、下列中只有（B）項(xiàng)是屬于銀行籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 A、收取的利息和手續(xù)費(fèi) B、增加股本收到的現(xiàn)金 C、處臵固定資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 D、貸款及墊款凈增加額 76、損益表中的營(yíng)業(yè)收入部分不包括（B）。A、貸款利息收入 B、營(yíng)業(yè)稅金及附加 C、其他營(yíng)業(yè)收入 D、手續(xù)費(fèi)收入 77、下列不屬于“營(yíng)業(yè)收入”部分的一個(gè)項(xiàng)目是（D）。A、貸款利息收入 B、貼現(xiàn)利息收入 C、金融企業(yè)往來收入 D、投資收益

78、資產(chǎn)負(fù)債表中下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)項(xiàng)目是：（D）。A、貼現(xiàn) B、應(yīng)收利息 C、存放同業(yè)款項(xiàng) D、在建工程 79、下列指標(biāo)中，不屬于衡量盈利能力的指標(biāo)是（D）。A、經(jīng)營(yíng)凈收益率 B、凈資產(chǎn)收益率 C、普通股每股凈利潤(rùn) D、利息覆蓋率

80、假設(shè)某銀行今年的凈利潤(rùn)為5000萬元，負(fù)債總額為450000萬元，股東權(quán)益總額為50000萬元，則該銀行資產(chǎn)利潤(rùn)率為（A）。A、1% B、2.5% C、3.5% D、5% 81、假設(shè)某銀行今年的凈利潤(rùn)為5000萬元，資產(chǎn)總額為500000萬元，負(fù)債總額450000萬元，則該銀行資本利潤(rùn)率為（B）。A、5% B、10% C、15% D、20% 82、下列不屬于衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效財(cái)務(wù)指標(biāo)的是（C）。A、資產(chǎn)利潤(rùn)率 B、資本利潤(rùn)率 C、資本充足率D、收入利潤(rùn)率 83、下列計(jì)算公式中表達(dá)正確的是（A）。A、資產(chǎn)利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)／總資產(chǎn)*100%

B、資本利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)／核心資本*100% C、股權(quán)乘數(shù)＝凈資產(chǎn)／資本*100% D、資產(chǎn)利用率＝凈利潤(rùn)／總資產(chǎn)*100% 84、存單的性質(zhì)屬于（C），即用來證明存款人與存款機(jī)構(gòu)之間的約定的存在。

A、收款憑證 B、付款憑證 C、合同憑證 D、票據(jù)憑證 85、干好會(huì)計(jì)工作的首要前提是（B）。

A．客觀公正 B．愛崗敬業(yè)

C．遵守準(zhǔn)則 D．廉潔自律

86、不能單獨(dú)設(shè)臵會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)臵會(huì)計(jì)人員并指定（A）。

A.會(huì)計(jì)主管人員 B.會(huì)計(jì)主管 C.主管會(huì)計(jì) D.主辦會(huì)計(jì)

87、逾期支取的定期儲(chǔ)蓄，其超過原定存期的部份，除自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按（D）支付利息。A、原訂的定期儲(chǔ)蓄利率 B、存入日的活期儲(chǔ)蓄存款利率 C、支取日的掛牌公告定期儲(chǔ)蓄存款利率 D、支取日的掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率

88、會(huì)計(jì)主管或主管柜員應(yīng)具備相應(yīng)的文化程度、從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間一般不少于（B），獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或會(huì)計(jì)專業(yè)職稱。A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

89、柜員卡密碼設(shè)臵做到（B）更換，柜員在辦理業(yè)務(wù)輸入密碼時(shí)應(yīng)實(shí)行回避制度。

A、每天 B、不定期 C、每月 D、每周

90、需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天及時(shí)發(fā)出，最遲不得超過（A）。A、次日B、3日C、4日D、5日

二、多選題

答題要求：在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有2個(gè)（含）以上選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填人括號(hào)內(nèi)。

91、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)購建固定資產(chǎn)應(yīng)掌握的原則包括（BC）。A、固定資產(chǎn)凈值與資本金之比不得超過50% B、確實(shí)需要 C、確保效益 D、位臵優(yōu)越

92、結(jié)算原則包括（AD）A、恪守信用、履約付款 B、不得截留挪用客戶和他行資金 C、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、本票 D、行社不墊款

93、會(huì)計(jì)科目劃分為表內(nèi)科目和表外科目，表外科目為（AB）。A、有價(jià)單證 B、重要空白憑證 C、應(yīng)收應(yīng)付待結(jié)算款項(xiàng) D、轉(zhuǎn)賬類

94、錯(cuò)賬沖正的方法有（ACD）。A、劃線更正法

B、反方向紅、藍(lán)沖正法 C、同方向紅藍(lán)沖正法 D、反方向藍(lán)字沖正法

95、單位定期存款，一萬元起存，存期分為（ＡＢＣ），存取均轉(zhuǎn)賬。A、三個(gè)月

B、半年

C、一年

D、二年 96、憑證的基本要素包括（ＡＢＣＤ）A、收付款人賬號(hào)戶名 B、會(huì)計(jì)分錄 C、客戶簽章 D、年、月、日

97、賬務(wù)核對(duì)分為（ＡCＤ）

A、每日核對(duì)

B、每旬核對(duì)

C、不定期核對(duì)

D、定期核對(duì) 98、下列哪些賬簿屬于基本賬簿（ABCD）A、現(xiàn)金庫存登記簿 B、款項(xiàng)交接登記簿 C、代保管有價(jià)物品登記簿 D、抵質(zhì)押有價(jià)物品登記簿

99、掛失人要求補(bǔ)發(fā)定期存單時(shí)，應(yīng)重新開立賬號(hào)，但（A、B、C、以原存單為準(zhǔn)。

A、到期日

B、起息日

C、存期

D、利率 100、下面屬于永久性保管的檔案有（A、C、D）A、掛失登記薄 B、社內(nèi)往來的對(duì)賬 C、會(huì)計(jì)檔案登記簿 D、檔案銷毀清單

101、按年裝訂的報(bào)表分別為（B、C）A、日計(jì)表 B、月計(jì)表

C、業(yè)務(wù)狀況表

102、記賬規(guī)則中規(guī)定紅色墨水和紅色復(fù)寫紙只能用于（A、B、C）A、劃線

B、錯(cuò)賬沖正 C、規(guī)定用紅字批注的有關(guān)文字說明 103、儲(chǔ)蓄憑證按其使用范圍可分為（A、C）

A、特定憑證

B、專用憑證 C、基本憑證 D、一般憑證 104、下面?zhèn)髌睂儆诨緫{證的有（A、B、C、D、E）A、現(xiàn)金收入傳票 B、現(xiàn)金付出傳票 C、轉(zhuǎn)賬借（貸）方傳票 D、特種轉(zhuǎn)賬借（貸）方傳票 E、表外科目收入（付出）傳票 105、（A、B、C、D）都屬于特定憑證。

A、活期儲(chǔ)蓄存單（折）

B、儲(chǔ)蓄存（?。┛顟{條 C、儲(chǔ)蓄利息清單

D、儲(chǔ)蓄掛失申請(qǐng)書

D）仍 106、下面屬于五年保管的會(huì)計(jì)檔案有（A、B、C、D、E）

A、分戶余額表 B、各級(jí)機(jī)構(gòu)及匯總?cè)犎沼?jì)表C、本機(jī)構(gòu)聯(lián)行之間的查詢、查復(fù)書D、會(huì)計(jì)主管人員的交接清單 E、數(shù)據(jù)備份 107、屬于十五年保管的會(huì)計(jì)檔案有（A、B、D）

A、總分類、明細(xì)分類核算的各種賬、薄、卡

B、傳票及附件C、各種開銷戶登記薄

D、業(yè)務(wù)公章的頒發(fā)、使用、保管和繳銷情況記錄； 108、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容主要包括（A、B、C、）A、憑證、賬表 B、重要文件、清單

C、登記薄 109、凡殘損人民幣屬于下列情況之一的，不予兌換（A、C、D）A、票面殘缺二分之一以上者

B、票面殘缺三分之一者

C、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者

D、故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面者

110、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取現(xiàn)金時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為（A、B）A、借：定期儲(chǔ)蓄存款－零存整取定期儲(chǔ)蓄存款－××戶 借：應(yīng)付利息

貸：現(xiàn)金

B、借：定期儲(chǔ)蓄存款－零存整取定期儲(chǔ)蓄存款－××戶 借：利息支出 貸：現(xiàn)金

111、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為（A、C、E）三種，并且保管期限只可延長(zhǎng)，不可縮短。

A、五年

B、十年

C、十五年

E、永久 112、銀行支付結(jié)算原則是什么(ABC)A恪守信用，履約付款 B誰的錢進(jìn)誰的賬，有誰支配 C銀行不墊款。

113、所有者權(quán)益是投資者對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，主要包括(ABCD)A 實(shí)收資本、B 資本公積、C 盈余公積D 未分配利潤(rùn)。

114、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按月（或季）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入當(dāng)期成本。下列（BCD）屬于固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍。Ａ、已估價(jià)單獨(dú)入賬的土地； Ｂ、房屋和建筑物；

Ｃ、季節(jié)性停用、維修停用的設(shè)備； Ｄ、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)； Ｅ、已提足折舊但仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。115、下面關(guān)于對(duì)表外科目的敘述正確的有（ADE）。A、采用單式記賬原理 B、發(fā)生記借方、銷減記貸方 C、采用借貸記賬法 D、余額在借方

E、余額要與有關(guān)實(shí)物、單證、賬簿核對(duì)相符

116、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》中對(duì)“決算”的各項(xiàng)工作做了明確劃分，下列哪些屬于決算日的工作（ＢＣＥ）。

Ａ、盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn) Ｂ、處理賬務(wù) Ｃ、計(jì)提款項(xiàng) Ｄ、盈虧處理 Ｅ、結(jié)轉(zhuǎn)賬簿

117、會(huì)計(jì)檔案是重要的歷史資料，會(huì)計(jì)檔案按保管期限劃分為永久保管和定期保管兩種，下列（ＡＣＥ）屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案。Ａ、存貸款開銷戶登記簿

Ｂ、綜合核算和明細(xì)核算的各種賬、簿、卡 Ｃ、機(jī)構(gòu)撤銷、合并交接清冊(cè)

Ｄ、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本身及匯總分社、儲(chǔ)蓄所日?qǐng)?bào)、旬報(bào)表 Ｅ、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本、股本金分戶賬

118、有價(jià)單證是具有面值的特殊憑證，應(yīng)視同現(xiàn)金管理，下列（ＡＤＥ）屬于有價(jià)單證的范疇。

Ａ、定額存單Ｂ、現(xiàn)金支票Ｃ、銀行承兌匯票Ｄ、金融債券Ｅ、國(guó)庫券 119、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收付憑證可分為(AC)。A、基本憑證； B、儲(chǔ)蓄存單； C、特定憑證； D、信用卡。120、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。A、個(gè)人名章； B、公章；C、現(xiàn)金收訖章；D、現(xiàn)金付訖章。121、在會(huì)計(jì)檢查中為包括（ABC）。

A、賬務(wù)檢查

B、財(cái)務(wù)檢查

C、業(yè)務(wù)檢查

D、制度檢查 122、下列那些開支不得計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用（ABC）A、購臵和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支出 B、對(duì)外投資支出 C、罰沒支出

D、利息支出

123、下列屬于重要空白憑證的有（ABC）

A 支票 B存單、存折 C貸款收回憑證 D現(xiàn)金收入傳票 124、下列屬于可疑支付交易的是（ABCD）

A 短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出 B 資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符 C 資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符 D 企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符 125、下列固定資產(chǎn)不需計(jì)提折舊的有（ABC）

A已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn) B 已經(jīng)提足折舊的固定資產(chǎn) C已經(jīng)營(yíng)方式租入的固定資產(chǎn) D融資租賃租入的固定資產(chǎn) 126、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)行（ABCD）

A、獨(dú)立核算 B、自主經(jīng)營(yíng) C、自負(fù)盈虧 D、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 127、下列那些應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入（ABCD）

A、固定資產(chǎn)盤盈 B、固定資產(chǎn)清理凈收益C、罰沒收入 D、-BOTTOM: 0px;LINE-HEIGHT: 2”>128、《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》提供的計(jì)息方式有（AB）。

A、積數(shù)計(jì)息法 B、逐筆計(jì)息法 C、逐日計(jì)息法 D、逐月計(jì)息法 129、銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由（ABC）組成。A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、所有者權(quán)益 D、利潤(rùn) 130、銀行損益表包括（ABC）。

A、收入 B、成本費(fèi)用 C、利潤(rùn) D、所有者權(quán)益 131、以下屬于所有者權(quán)益的有（ABD）。A、實(shí)收資本（股本）B、盈余公積 C、凈利潤(rùn) D、未分配利潤(rùn)

132、執(zhí)行柜員管理制度，做到雙人簽到。執(zhí)行柜員復(fù)核制網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)實(shí)行錢賬分管和（ABCD）復(fù)核簽章制度，雙人臨柜。A、錢 B、賬 C、證 D、表

133、現(xiàn)金收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按規(guī)定辦理。（ABCD）。A現(xiàn)金存入，先收款后記賬，現(xiàn)金取款先記賬后付款 B轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先借后貸 C他行（社）票據(jù)，收妥抵用 D內(nèi)外賬務(wù)，定期換人核對(duì)

134、會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性原則，（ABC）。A、不得在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè) B、不得偽造、篡改會(huì)計(jì)憑證、賬簿 C、不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表 D、不得報(bào)送虛假文字材料

135、會(huì)計(jì)人員（柜員）變動(dòng)、短期離崗均應(yīng)辦理交接，交接手續(xù)清楚。移交內(nèi)容包括：（ABCD）現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤、磁帶、檔案以及其它會(huì)計(jì)資料。A、憑證 B、賬簿 B、報(bào)表 D、印章

136、會(huì)計(jì)憑證傳遞（ABCD）的原則。內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞（制度另有規(guī)定除外）。

A、準(zhǔn)確及時(shí) B、手續(xù)嚴(yán)密 C、先外后內(nèi) D、先急后緩

137、會(huì)計(jì)憑證裝訂應(yīng)先表內(nèi)后表外，以科目順序先后排列，表內(nèi)科目按（ABC）順序排列，表外科目按收入、付出排列。A、現(xiàn)收、現(xiàn)付

B、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸 C、他代本借、他代本貸 D、收入、付出

138、賬務(wù)處理做到“五無”。包括（ABCD）。

A、賬務(wù)無積壓 B、結(jié)算（聯(lián)行）無事故 C、計(jì)息無差錯(cuò) D、記賬無串戶 139、賬務(wù)核算達(dá)到“六相符”。即按：（ABCD）賬表和內(nèi)外賬核對(duì)相符。A、賬賬 B、賬款 C、賬據(jù) D、賬實(shí)

140、按規(guī)定要求及時(shí)編制和上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到（ABCD）印章齊全。A、及時(shí)編報(bào) B、數(shù)字真實(shí) C、計(jì)算準(zhǔn)確 D、字跡清晰 141、（ABD）要有文字說明。

A、季報(bào) B、年報(bào) C、月報(bào) D、財(cái)務(wù)分析

142、各種報(bào)表裝訂整齊，加蓋有關(guān)印章，并登記入檔保管。日計(jì)表按月，其它報(bào)表按年，做到分類分期限編號(hào)，（ABCD）裝訂整齊，及時(shí)登記。A、排列有序 B、填寫目錄 C、內(nèi)容完整 D、加封牢固

143、堅(jiān)持（ABCD）的原則，查詢查復(fù)及時(shí)認(rèn)真，收到他機(jī)構(gòu)查詢時(shí)，應(yīng)于當(dāng)日查復(fù)，最遲不超過次日上午。

A、有疑必查 B、有查必復(fù) C、查必及時(shí) D、復(fù)必詳盡 144、柜面人員受理結(jié)算業(yè)務(wù)，堅(jiān)持（ABC）。

A、雙人操作 B、換人復(fù)核 C、大額款項(xiàng)要進(jìn)行審查，逐級(jí)授權(quán) D、一人操作

145、印章、密押（機(jī)）、壓數(shù)機(jī)按規(guī)定分別建立登記簿。登記簿應(yīng)注明（ABCD）日期和使用情況。

A、啟用 B、領(lǐng)用 C、停用 D、銷毀

146、業(yè)務(wù)印章管理應(yīng)堅(jiān)持（BCD）的原則，啟用前應(yīng)進(jìn)行登記，人員調(diào)換應(yīng)辦理交接手續(xù)。

A、一章多用 B、專人使用 C、專人保管 D、專人負(fù)責(zé)

三、判斷題 答題要求：請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用√表示，錯(cuò)誤的用×表示。147、表外科目采用單式記賬法。答案：(√)148、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)月報(bào)廢的固定資產(chǎn)，當(dāng)月繼續(xù)提取折舊。答案：（√)149、現(xiàn)行的營(yíng)業(yè)稅稅率是3%。答案：（√)150、低值易耗品攤銷可一次攤銷。答案：（√)151、人民幣的單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。答案：(√)156、表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列，表外科目按收入、付出順序排列。答案：答案：(√)157、會(huì)計(jì)憑證的傳遞是指從會(huì)計(jì)憑證的取得或填制時(shí)起到歸檔保管過程中,在單位與單位之間、單位內(nèi)部有關(guān)部門和人員之間的傳遞程序。答案：（√)158.原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正,并在更正處加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。答案：(√)159、保管重要空白憑證的人員，不得兼管業(yè)務(wù)公章和密押.：答案：√)160、本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)帳，應(yīng)填制藍(lán)字反方向憑證沖正，不得更改決算報(bào)表。答案：(√)161、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)。答案：(√)162、操作員不得自制憑證上機(jī)處理，更不得無憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入。答案：(√)163、會(huì)計(jì)檔案保管期限的計(jì)算自檔案終了后的次年1月1日起算。答案：(√)164、票幣整點(diǎn)的要求：張數(shù)點(diǎn)準(zhǔn)、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。（√）

165、庫房管理的質(zhì)量要求：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò)事故。（√）

166、會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作或離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)。答案：(√)167、一般存款帳戶無數(shù)量限制，可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金的存入。（√）168、會(huì)計(jì)檔案分為紙介質(zhì)和磁介質(zhì)兩種。（√）

169、結(jié)算業(yè)務(wù)借助的主要結(jié)算工具包括銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票和支票。答案：(√)。

170、受理貼現(xiàn)申請(qǐng)，貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否為銀行承兌匯票所記載的收款人或最后被背書人。答案：(√)。

171、不符合固定資產(chǎn)條件的物品，為低值易耗品。答案：(√)。172、柜員卡、金農(nóng)卡視同重要空白憑證管理，領(lǐng)用、保管、發(fā)卡、銷卡、換卡、廢卡收回等按規(guī)定處理。答案：(√)173、掛失人用函電形式要求撤消掛失申請(qǐng)的，應(yīng)不給于受理。(√)。174、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行獨(dú)特核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。答案：(√)。

175、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)各崗位應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離，相互制約，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成財(cái)務(wù)行為全過程的業(yè)務(wù)操練。(√)。

176、柜員在上交尾箱現(xiàn)金和日結(jié)前，應(yīng)碰庫核對(duì)，做到賬款相符。營(yíng)業(yè)終了，所有現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證和重要空白憑證應(yīng)掃數(shù)入庫。答案：(√)177、活期存款在每季結(jié)息日時(shí)，將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利。答案：(√)178、銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息。答案：(√)179、簽發(fā)支票使用碳素墨水，憑印支取，折角驗(yàn)印。答案：(√)180、會(huì)計(jì)差錯(cuò)率控制在萬分之一以內(nèi)。會(huì)計(jì)差錯(cuò)率＝會(huì)計(jì)差錯(cuò)筆數(shù)/會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)總筆數(shù)。答案：(√)181、出納差錯(cuò)率控制在百萬分之一以內(nèi)。出納差錯(cuò)率＝出納差錯(cuò)金額/出納現(xiàn)金收付總量。答案：(√)182、定期存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。答案：(√)20 183、定期存款若逾期支取，超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。答案：(√)184、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要按核定的庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時(shí)上交。答案：(√)185、票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈MARGIN-TOP: 0px;MARGIN-BOTTOM: 0px;LINE-HEIGHT: 2">186、責(zé)任事故賠款，應(yīng)按長(zhǎng)款歸公，短款自賠的原則處理。答案：(√)187、會(huì)計(jì)憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿、核對(duì)賬務(wù)及事后考查的依據(jù)。答案：(√)188、有價(jià)單證要貫徹“賬證分管”的原則，由會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)人員管賬，出納部門出納人員管證，相互制約，相互核對(duì)。答案：(√)189、出納的“四雙”制度是指一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持 雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。答案：(√)190、出納賬簿的記載必須遵守會(huì)計(jì)記賬規(guī)則，并按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序和有效憑證，認(rèn)真及時(shí)地進(jìn)行記載。答案：(√)191、會(huì)計(jì)主管確認(rèn)工作程序、管理應(yīng)符合要求，賬務(wù)柜員管理應(yīng)實(shí)行異地交流或輪崗和親屬回避制度。答案：(√)192、柜員實(shí)行一人一卡，柜員卡應(yīng)視同重要空白憑證管理，做到人走卡收，嚴(yán)禁由他人代保管和一人多卡、一卡多人操作業(yè)務(wù)。答案：(√)193、柜員增加或調(diào)動(dòng)由行、社會(huì)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)辦理交接手續(xù)，柜員代號(hào)一經(jīng)設(shè)定不得變更。柜員崗位變動(dòng)，繼續(xù)使用原柜員代號(hào)，卡隨人走。柜員卡遺失、毀損應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并按規(guī)定處理。答案：(√)194、柜員因事、病假等原因，應(yīng)辦理交接手續(xù)。柜員離職、退休等原因應(yīng)及時(shí)向行、社會(huì)計(jì)管理部門申請(qǐng)注銷柜員卡。答案：(√)195、超過交易限額級(jí)別實(shí)行逐級(jí)授權(quán)，授權(quán)時(shí)各級(jí)柜員須親自操作，不得將柜員卡和密碼授予他人代為操作。答案：(√)196、員臨時(shí)離崗，應(yīng)向系統(tǒng)做臨時(shí)簽退，營(yíng)業(yè)終了，須向系統(tǒng)做正式簽退，嚴(yán)禁不做簽退擅自離開操作終端。答案：(√)197、自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)或指定人員簽名蓋章。答案：(√)198、購買實(shí)物的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行“三簽”制度。答案：(√)199、電子信息與紙質(zhì)憑證基本內(nèi)容應(yīng)一致。答案：(√)200、按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行往來對(duì)賬，查清未達(dá)。存放資金往來賬要換人逐筆勾對(duì)，及時(shí)核對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)清算資金賬戶，定期核對(duì)行（社）內(nèi)往來賬。答案：(√)

第三篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才處于起步階段，和國(guó)有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距，本文對(duì)當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題做出了分析，并提出了加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議。

一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

“合規(guī)”一詞在中文詞典中找不到有關(guān)解釋或定義，單從字面上解釋，“合”的字義為不違背；“規(guī)”的字義為法則，章程，標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)也就是合乎規(guī)范的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。文件引言對(duì)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的表述為：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及實(shí)用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引中對(duì)合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

近年來，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)村合作合作金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重和加強(qiáng)了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年等活動(dòng)的開展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了初步成效，表現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)初步搭建，高級(jí)管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有所增強(qiáng)，內(nèi)控合規(guī)制度逐步完善，合規(guī)文化開始形成。但也不容忽視，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才剛剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨(dú)立性不強(qiáng)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性差的問題，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務(wù)發(fā)展需要、與管控風(fēng)險(xiǎn)的需要相比還存在很大差距。

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還處于過去傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式中，從高級(jí)管理層的高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊，“合規(guī)從高層做起”、“全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等先進(jìn)的合規(guī)理念還沒有得到深入貫徹，沒有自覺地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性和積極性不高。

（二）合規(guī)管理力量不強(qiáng)。一是大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍由風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核或監(jiān)察保衛(wèi)等部門承擔(dān)；二是從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員較少，管理力量單薄，表現(xiàn)在合規(guī)管理部門專職管理人員達(dá)不到要求，分支機(jī)構(gòu)層級(jí)設(shè)置的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位多數(shù)為兼職；三是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)配備的合規(guī)管理人員大多是信貸、審計(jì)、監(jiān)察等部門中的崗位輪換人員，未接受過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，缺乏合規(guī)管理應(yīng)具備的水平、資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和能力。

（三）合規(guī)管理工作的獨(dú)立性不夠。表現(xiàn)在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和管理人員的定位不準(zhǔn)，職責(zé)不清晰，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門只是充當(dāng)了業(yè)務(wù)部門、審計(jì)稽核部門等防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)“替補(bǔ)”（身份），所從事的工作只限于在制定制度、參加內(nèi)部審計(jì)檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢等方面。由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源等方面的條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線管理部門和分支機(jī)構(gòu)層級(jí)的合規(guī)管理崗位人員多為兼職，集“運(yùn)動(dòng)員”與“裁判員”于一身，自身仍參與操作與經(jīng)營(yíng)，形成了經(jīng)營(yíng)者對(duì)自己經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督的局面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性大打折扣，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能作用。

（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)性功能尚不具備，獨(dú)立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制尚未建立，獨(dú)立檢查尚未開展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織開展的專項(xiàng)合規(guī)檢查較少，對(duì)一些違法、違規(guī)問題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的干擾或影響，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)、審計(jì)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機(jī)制。

三、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對(duì)策

（一）進(jìn)一步完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架建設(shè)，建立獨(dú)立高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的部門，配備相應(yīng)的管理力量，有條件的地方可將合規(guī)管理的組織架構(gòu)鋪設(shè)到分支機(jī)構(gòu)等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的一線，設(shè)置合規(guī)管理的專門崗位，配備專門的管理人員，獨(dú)立于所在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，徹底改變由經(jīng)營(yíng)者對(duì)自己經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性進(jìn)行自我監(jiān)督的現(xiàn)狀。同時(shí)，把稽核審計(jì)部門的職責(zé)擴(kuò)展至合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)，由審計(jì)稽核部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的履行情況、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督。

（二）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段。科技進(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和手段，在進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，適時(shí)引進(jìn)或開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，可考慮借鑒國(guó)有或股份制商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)手段，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，運(yùn)用科技手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索，完善合規(guī)管理工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（三）加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等知識(shí)的專業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)現(xiàn)有在崗人員通過自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國(guó)家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是和監(jiān)管部門實(shí)行互動(dòng)和對(duì)接，參與監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查重大案例信息，提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；五是加大省級(jí)聯(lián)社等行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證。

（四）培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。健康向上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需采取多種手段加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，讓員工充分認(rèn)識(shí)自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不偱、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制文化。

四、結(jié)論

當(dāng)前形勢(shì)下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)，只有結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的體制改革和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的完善，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能適應(yīng)新形勢(shì)下業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

第四篇：合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽

一、單選題，（每題0.5分，共40分）

1．商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起()內(nèi)予以處分。

A．1年 B.2年C.3年D.4年

2．銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起()日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。A.1日 B.7日 C.15日D.30日

3、通常情況下，導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原兇是()。A.操作風(fēng)險(xiǎn) B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.利率風(fēng)險(xiǎn)

4、中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款的期限不得超過多久?()A.半年B一年C二年D三年

5、商業(yè)銀行貸款, 對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過多少?（）

A 5% B 7% C 10% D 15%

6、當(dāng)事人對(duì)銀行貸款保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)如何承擔(dān)責(zé)任?()A對(duì)一般債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任 B對(duì)部分債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任 C不承擔(dān)保證責(zé)任

D對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任

7、案件風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)送時(shí)點(diǎn)是案件風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后（）小時(shí)以內(nèi)。A12 B24 C36 D48 8.十九大的主題是：不忘初心，____，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，決勝全面建成小康社會(huì)，奪取新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大勝利，為實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)不懈奮斗。

A.繼續(xù)前進(jìn)B.牢記使命 C.方得始終D.砥礪前行 9.十九大報(bào)告指出，經(jīng)過長(zhǎng)期努力，中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入了()，這是我國(guó)發(fā)展新的()。

A.新時(shí)代，歷史方位 B.新時(shí)期，歷史定位 C.新紀(jì)元，歷史方位 D.新時(shí)代，歷史時(shí)期

10、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。

A.5 B.1 C.3 D.2

11、停止流通的人民幣和殘缺、污損的人民幣，由（）負(fù)責(zé)回收、銷毀。A、中國(guó)人民銀行 B、清算中心 C、工商部門 D、公安部門

12、能辨別面額，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的（）兌換。A、一半 B、全額 C、不予兌換

13、在與客戶交流時(shí)對(duì)方總雙肩環(huán)抱，傳遞出的信息是？（）A、傲慢 B、漫不經(jīng)心 C、防御 D、關(guān)注

14、營(yíng)銷失敗后，銀行從業(yè)人員除了避免失態(tài)外，接著就要（）A、請(qǐng)求客戶指點(diǎn) B、分析失敗原因 C、聽取教訓(xùn) D、保留后路

15、當(dāng)無法回答客戶問題時(shí)，營(yíng)銷人員應(yīng)當(dāng)（）A、不懂裝懂 B、留以后再說 C、實(shí)事求是告訴客戶或反問他怎么看 D、巧妙回避過去

16、客戶打印對(duì)賬單需要上傳的影像資料（）A、客戶持本人身份證

B、代理人持代理人身份證 C、代理人持客戶本人身份證及代理人身份證

17、儲(chǔ)戶由于種種原因不能親自辦理掛失手續(xù)，而委托他人代為辦理，正確的做法是（）

A、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及支取手續(xù)

B、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及補(bǔ)發(fā)手續(xù)，但不得支取 C、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失申請(qǐng)手續(xù)，在掛失申請(qǐng)手續(xù)辦理完畢后，儲(chǔ)戶本人必須親自到儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)

18、柜面服務(wù)強(qiáng)調(diào)的“四心”即 誠(chéng)心、熱心、（）和耐心 A.愛心 B、關(guān)心 C、細(xì)心

19、營(yíng)業(yè)環(huán)境分為外部環(huán)境、（）和服務(wù)設(shè)施 A、工作環(huán)境 B、內(nèi)部環(huán)境 C、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所 20、客戶意見簿應(yīng)放置在營(yíng)業(yè)大廳（）。

A、醒目位置 B、角落 C、以不影響客戶辦理業(yè)務(wù)為原則

21.保守國(guó)家秘密，維護(hù)國(guó)家安全和利益，是我行每個(gè)工作人員的責(zé)任和義務(wù)，每人都應(yīng)遵守（），認(rèn)真做好保密工作，確保國(guó)家秘密安全。A 保密法規(guī) B 保證法規(guī) C 擔(dān)保法規(guī)

22.（）適用于向上級(jí)單位匯報(bào)工作，反映情況，答復(fù)詢問。A 報(bào)告 B 請(qǐng)示 C 通知

23.辦公室和相關(guān)主辦部門嚴(yán)格做好考勤管理，對(duì)違反會(huì)議及培訓(xùn)紀(jì)律的，每項(xiàng)扣罰（）；對(duì)于未按要求請(qǐng)假無故不參加會(huì)議、培訓(xùn)及各類活動(dòng)的，每人每次扣罰（）。A 100元.500元 B 50元.100元 C 500元1000元

24.一年中因?yàn)椴粓?zhí)行會(huì)議和培訓(xùn)紀(jì)律被罰款（）次以上的，進(jìn)行全行通報(bào)批評(píng)，并取消年末評(píng)優(yōu)評(píng)先資格。A 1 B 2 C 3 D 4

25、存、貸款的利息計(jì)算天數(shù)定期計(jì)算利息的，計(jì)算利息時(shí)應(yīng)包括（）A、結(jié)息日 B、結(jié)息的前一工作日 C、無限制 D、結(jié)息的后一工作日

26、以下關(guān)于抵債資產(chǎn)表述正確的是（）A、取得抵債資產(chǎn)后，可在帳外核算 B、抵債資產(chǎn)收取后可以長(zhǎng)期對(duì)外出租 C、抵債資產(chǎn)無須計(jì)提減值準(zhǔn)備

D、抵債資產(chǎn)可因管理需要使用抵債資產(chǎn)，但需視同新購建固定資產(chǎn)辦理購建審批手續(xù)

27、客戶掛失申請(qǐng)書的保管期限為（）A、3年 B、5年 C、15年 D、永久

28、農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)指的是（）。

A、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) B、利潤(rùn)總額 C、利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用 D、未分配利潤(rùn)

29、扣劃時(shí)必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機(jī)關(guān)的()

A、臨時(shí)賬戶;B、專用賬戶;C、指定賬戶;D、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 30、抵債資產(chǎn)的處置原則上采?。ǎ┑姆绞?。

A、網(wǎng)上拍賣 B、內(nèi)部處理 C、商場(chǎng)公賣 D、公開拍賣

答案：D

31、負(fù)債業(yè)務(wù)為客戶兌付利息做第一步賬務(wù)處理時(shí)，在內(nèi)部帳交易中，做內(nèi)部帳（）A現(xiàn)金記賬 B一借多貸記賬 C 同方向記賬 D一貸多借記賬 答案：B

32、將差額利息兌付給客戶，賬務(wù)處理時(shí)需要手工填寫（）A貸方傳票 B借方傳票 C協(xié)議 D兌付說明 答案：B

33、我行發(fā)放的“工薪貸”，最高額度不得超過（）萬元。A.20 B.30 C.40 D.50 答案：B

34、我行發(fā)放的住房按揭貸款，借款人應(yīng)在每月（）日前償還當(dāng)月還款額。A.20 B.21 C.29 D.30 答案：A

35、機(jī)構(gòu)大額存單投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額以產(chǎn)品約定為準(zhǔn)，但不得低于（）萬元。

A:100萬 B:500萬 C:1000萬 D:2000萬 答案：C

36、以下哪項(xiàng)屬于個(gè)人大額存單采用的標(biāo)準(zhǔn)期限（）。A:7天 B:10天 C:1個(gè)月 D:2個(gè)月 答案：C

37、大額存單是指由我行通過（）向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產(chǎn)品，屬一般性存款。A:柜面渠道 B:非自有渠道 C:自有渠道 D:電子渠道

38、大額存單提前支取時(shí)如留存余額小于（）時(shí)將全額銷戶。A:存款基數(shù) B:產(chǎn)品剩余額度 C:最低起點(diǎn)金額 D:最高起點(diǎn)金額

39、個(gè)人大額存單的起存金額以產(chǎn)品協(xié)議書為準(zhǔn)，但最低不低于（）元人民幣。A:50萬 B:20萬 C:10萬 D:5萬

40、中國(guó)共產(chǎn)黨是（）的先鋒隊(duì)，同時(shí)是中國(guó)人民和中華民族的先鋒隊(duì)。A、工人階級(jí) B、中國(guó)工人階級(jí) C、農(nóng)民階級(jí) D、中國(guó)農(nóng)民階級(jí)

41、黨的紀(jì)律是黨的各級(jí)組織和全體黨員必須遵守的行為（）。A、準(zhǔn)則 B、規(guī)則 C、規(guī)矩 D、規(guī)范

42、績(jī)效考核系統(tǒng)中下列哪個(gè)功能可以查看行員在本機(jī)構(gòu)中的業(yè)績(jī)占比？（）A：行員宏觀分析 B：行員趨勢(shì)分析 C：行員對(duì)比分析

43、《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全運(yùn)行管理辦法》中規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)超過（）次以上未按照規(guī)定時(shí)間簽退的，要責(zé)令其相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)此網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行整改，并將整改情況以書面材料報(bào)自治區(qū)科技信息中心。A、1 B、2 C、3 D、4

44、非簽約客戶可通過撥打96688電話銀行時(shí)，不能辦理以下哪項(xiàng)業(yè)務(wù)（）。A、查詢賬戶信息 B、投訴、建議 C、緊急掛失 D、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)

45、由于《民法通則》修訂，自2017年10月1日起，訴訟時(shí)效修訂為：（）年。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年

46.下列不屬于非法集資特征要求的是（）。A.未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)吸收資金

B.通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳 C.承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào) D.在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的 47、2017年“信用工程建設(shè)”評(píng)定為信用戶的農(nóng)戶可以按貸款額度的（）%匹配扶貧貸款。

A、3 B、5 C、10 D、15 48.無論總行還是支行，信貸審查委員會(huì)的組成人數(shù)應(yīng)為（）數(shù)，不可為偶數(shù)。A、多 B、奇 C、大 D、少

49、為借款人本人查詢信用報(bào)告，查詢用途應(yīng)選擇貸款審批；為擔(dān)保人查詢信用報(bào)告，查詢用途應(yīng)選擇擔(dān)保資格審查；貸款辦理展期時(shí)，如果查詢征信報(bào)告，查詢用途應(yīng)選擇（）。

A、擔(dān)保資格審查 B、貸款審批 C、資信審查 D、貸后管理

50、辦理抵押貸款需要核實(shí)抵押物狀態(tài)為自用、閑置或出租，如為出租，需要與抵押人、承租人簽訂（），同時(shí)留存租賃合同復(fù)印件。

A、租賃物抵押三方協(xié)議 B、租賃合同 C、抵押合同 D、抵押物三方協(xié)議

51、小微貸調(diào)查技術(shù)中所指的三表是指資產(chǎn)負(fù)債表、交叉檢驗(yàn)表和（），可根據(jù)實(shí)際調(diào)查需要制作客戶存貨清單等。

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、交叉檢驗(yàn)表 C、利潤(rùn)表 D、損益表

52、我行各支行開辦貸款業(yè)務(wù)，需要在信貸管理系統(tǒng)中設(shè)置調(diào)查崗、審查崗、支付崗、（）、貸審小組匯總崗。

A、發(fā)放崗 B、調(diào)查崗 C、審批崗 D、審核崗

53、富民卡開卡在卡業(yè)務(wù)模塊辦理，辦理富民卡貸款應(yīng)在（）模塊辦理。A、存款業(yè)務(wù) B、貸款業(yè)務(wù) C、卡業(yè)務(wù)

54、致富貸短期貸款月利率執(zhí)行（）。A、7.6‰ B、8.6‰ C、8.93‰ D、9.6‰

55、中長(zhǎng)期涉農(nóng)小微企業(yè)及個(gè)體工商戶抵押貸款的科目為（）。A、12530201 B、12530202 C、12530203 D、12530204

56、富商貸最高額度50萬元，短期貸款利率執(zhí)行（）.A、3.625‰ B、8.96‰ C、9.60‰ D、8.6‰

57、個(gè)人征信與企業(yè)征信查詢員查得信用報(bào)告后，將紙質(zhì)版信用報(bào)告打印交于經(jīng)辦客戶經(jīng)理，并填寫（）。

A、征信查詢登記簿 B、征信資料移交登記簿

C、個(gè)人貸款到期及征信不良信息報(bào)送事前告知登記表 D、授權(quán)書

58、經(jīng)總行審批貸款的合同及借據(jù)復(fù)印件，在貸款發(fā)放后次日起（）日內(nèi)及時(shí)報(bào)送授信管理部。

A、1 B、2 C、3 D、5

59、土地設(shè)定抵押時(shí)，需明確土地取得方式為劃撥還是出讓，如果為（），只需進(jìn)行抵押登記，價(jià)值不予計(jì)算。

A、出讓 B、劃撥 C、商業(yè) D、住宅

60、以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，登記部門為財(cái)產(chǎn)所在地的（）部門。A、工商行政管理 B、稅務(wù)局 C、不動(dòng)產(chǎn)管理局

61、辦理預(yù)告抵押登記的，自可以辦理正式登記起()個(gè)月內(nèi)辦好現(xiàn)房抵押。預(yù)告抵押登記無優(yōu)先受償權(quán)。

A、1 B、2 C、3 D、4 62、我行現(xiàn)行房地產(chǎn)抵押率不得超過70%，土地抵押率不得超過（50）%，質(zhì)押率不得超過（）%。

A、60 B、70 C、80 D、90 63以下哪種行為屬于合法、合理的表達(dá)訴求（）。A.B.C.散播虛假信息、進(jìn)行虛假宣傳、從事集資串聯(lián)活動(dòng)，擾亂社會(huì)秩序

在信訪接待場(chǎng)所、其他國(guó)家機(jī)關(guān)門前或交通要道上堵塞、阻斷交通或非法聚集 煽動(dòng)、策劃非法集會(huì)、游行、示威

D.通過網(wǎng)上信箱、信訪辦以及相關(guān)部門對(duì)外公布的咨詢舉報(bào)電話等形式，理性表達(dá)訴求

64、富民卡貸款與農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款在信貸管理系統(tǒng)中互斥。辦理了上述兩種農(nóng)戶貸款的借款人，如辦理富民卡貸款，必須()，否則富民卡授信流程無法發(fā)起。

A、結(jié)清農(nóng)戶貸款 B、解散聯(lián)保小組 C、結(jié)清農(nóng)戶貸款且解散聯(lián)保小組 D、歸還貸款 65、我行發(fā)放的致富貸，借款對(duì)象為（）。A、農(nóng)戶 B、婦女 C、農(nóng)牧戶借款人配偶 D、建檔立卡貧因戶

66、農(nóng)戶貸款發(fā)放完畢后，貸款檔案應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)移交，信貸檔案管理員，其他類貸款辦理完畢后（）內(nèi)移交。

A、一個(gè)月 B、三個(gè)月 C、5天 D、7天

67、貸款到期前，主管客戶經(jīng)理通過電話、短信等方式告知客戶到期事宜并告知如發(fā)生逾期未還，不良記錄將計(jì)入其個(gè)人信用報(bào)告，同時(shí)必須登記（）。A、征信查詢登記簿

B、貸款及征信不良信息報(bào)送事前告知登記表 C、征信資料交接登記簿

68.藍(lán)牙key單筆轉(zhuǎn)賬限額（），當(dāng)日累計(jì)（）A5萬元、10萬元 B10萬元50萬元 C100萬元、300萬元 69.申請(qǐng)企業(yè)網(wǎng)銀雙人操作時(shí)，應(yīng)選擇（）模式。A無授權(quán) B一級(jí)授權(quán) C多級(jí)授權(quán)

70.目前我行執(zhí)行的最低生活保障金額為（）。A1260元 B1560元 C2056元 D2560元

71.負(fù)債業(yè)務(wù)開戶時(shí)，審核授權(quán)后點(diǎn)擊保存，在存款管理中打印即可打印（）。A定期存單 B機(jī)打憑條 C存款憑條 D存款協(xié)議

72.嚴(yán)禁在授信條件發(fā)生變化而導(dǎo)致不符合授信要求或在未完全落實(shí)授信條件的情形下（）

A實(shí)施授信 B實(shí)施用信 C實(shí)施放款

73、可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的單位銀行結(jié)算賬戶是（）A一般存款賬戶 B基本賬戶 C專用賬戶 D臨時(shí)賬戶

74、傳票過少的可將若干日的傳票合并裝訂，但最長(zhǎng)不得超過（）A3日 B5日 C7日 D15日

75、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（）年。A5 B10 C15 D永久

76、貸款“三個(gè)辦法”均強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)（），有助于提升信貸管理質(zhì)量。A貸前調(diào)查 B資格審查

C貸后管理 D還款能力

77.現(xiàn)金清查中，無法查明原因的長(zhǎng)款，批準(zhǔn)處理應(yīng)記入（）賬戶核算。A營(yíng)業(yè)外收入 B利息收入 C中間收入 D營(yíng)業(yè)收入 78.因貸后管理用途查詢個(gè)人信用報(bào)告應(yīng)取得（）的審批。A客戶經(jīng)理 B內(nèi)勤副行長(zhǎng) C外勤副行長(zhǎng) D支行行長(zhǎng)

79.金牛借記卡有效期為（），電子現(xiàn)金有效期與金牛借記卡有效期一致。A5年 B10年 C15年 D20年

80.持卡人如遇金牛借記卡被自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）吞卡，應(yīng)及時(shí)與自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，并在（）個(gè)工作日內(nèi)憑持卡人有效身份證件辦理領(lǐng)回手續(xù)。A5 B7 C10 D15 二多選題（每題2分，共60分）

1、不良貸款的處置方式包括（）。

A.重組 B現(xiàn)金清收 C以物抵債 D呆賬核銷

2、按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分:哪三類貸款為不良貸款？（）A正常 B關(guān)注 C次級(jí) D可疑 E損失

3、民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備哪些條件().A行為人具有相應(yīng)的民事行為能力 B意思表示真實(shí)

C不違反法律或者社會(huì)公共利益

4、保證擔(dān)保的范圍包括下列哪些事項(xiàng)?()。A主債權(quán)及利息 B違約金 C損害賠償金 D實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

5、操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括（）。A人員因素 B內(nèi)部流程 C系統(tǒng)缺陷 D外部事件

6、堅(jiān)持以上率下，鞏固拓展落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神成果，繼續(xù)整治“四風(fēng)”問題，堅(jiān)決反對(duì)（）和（）。A.特權(quán)思想 B.特權(quán)現(xiàn)象 C.個(gè)人主義 D.懈怠思想

7、出臺(tái)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)厲整治（），堅(jiān)決反對(duì)特權(quán)。（ABCD）A.形式主義 B.官僚主義 C.享樂主義 D.奢靡之風(fēng) E.個(gè)人主義

11、兩權(quán)抵押貸款指（）和（）。

A、林權(quán) B、農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)貸款 C、農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)貸款 D、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)

８、如果借款人符合下列條件之一，則可界定為涉農(nóng)貸款：（）A、客戶性質(zhì)為“自然人農(nóng)戶”

B、貸款用途為農(nóng)、林、牧、漁業(yè)（包括客戶性質(zhì)為“自然人農(nóng)戶或自然人其他戶”）C、以巴彥淖爾市為例，客戶注冊(cè)地為除臨河區(qū)以外的旗縣及下屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括臨河城區(qū)但包括臨河的鄉(xiāng)鎮(zhèn)）

９、貸款雙錄應(yīng)何時(shí)進(jìn)行？（）

A、以循環(huán)用信方式發(fā)放的貸款，簽訂新的借據(jù)時(shí) B、以一次性用信方式發(fā)放的貸款，在辦理新的貸款手續(xù)時(shí) C、貸款申請(qǐng)展期時(shí) D、貸款歸還時(shí)

10.存款人開立()、()、()、()實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資（增資）需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。A.基本存款賬戶 B.臨時(shí)存款賬戶 C.預(yù)算單位專用存款賬戶 D.QFII專用存款賬戶

11、有效身份證件包括：()A.居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，為居民身份證和有效期內(nèi)的臨時(shí)居明身份證 B.居住在中國(guó)境內(nèi)16周歲以下的中國(guó)公民,為身份證或戶口簿

C.中國(guó)人民解放軍軍人、中國(guó)人民武裝警察已領(lǐng)取居民身份證的，有效證件為居民身份證。尚未申領(lǐng)居民身份證的，除出具軍人、武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料

D.香港、澳門居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，為臺(tái)灣居民來往大陸通行證

E.定居國(guó)外的中國(guó)公民為中國(guó)護(hù)照

F.外國(guó)公民，為護(hù)照或者外國(guó)人永久居留證（外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）

G.法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件

12、在投訴處理過程中，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)應(yīng)用投訴技巧，包括（）的技巧，（）的技巧，（）的技巧，不斷提升投訴處理水平。（）A、聆聽 B、引導(dǎo) C、致歉 D、解釋

13、客戶經(jīng)理網(wǎng)格化營(yíng)銷走訪要求“54321”指什么（）A.客戶經(jīng)理每天實(shí)地走訪至少5位客戶

B.“4個(gè)要”：人要到、相要照、字要簽、事要記

C.每周走訪一次沿街門市、每月走訪一次小區(qū)、每月走訪一次市場(chǎng) D.“兩活動(dòng)”一次市場(chǎng)宣傳活動(dòng)、一次廳堂營(yíng)銷活動(dòng) E.一套完善更新的紙質(zhì)檔案

14、保障金融消費(fèi)者的八項(xiàng)權(quán)利有（）

A.財(cái)產(chǎn)安全權(quán)、知情權(quán) B.自主選擇權(quán)、公平交易權(quán) C.受教育權(quán)、信息安全權(quán) D.依法求償權(quán)、受尊重權(quán)

15、辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)（）證件和法律文書 A、經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)執(zhí)法人員的身份證件 B、經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)執(zhí)法人員的工作證件

C、有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上（含）機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書 D、有關(guān)生效法律文書或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書

16、管理理念：（）

A、處處有規(guī)范 B、事事有流程 C、件件有落實(shí) D、時(shí)時(shí)有效率

E、件件有人抓 F、人人有考核

17.秘密文件是指以（）等形式記載秘密內(nèi)容的物件.A 文字 B 符號(hào) C 圖像 D 聲像 18.()是信息報(bào)送 準(zhǔn)確性原則 的內(nèi)容。

A實(shí)事求是B尊重客觀C符合實(shí)際D文字表述準(zhǔn)確E用詞嚴(yán)謹(jǐn)F分析恰當(dāng)G數(shù)字精確 19.非法集資活動(dòng)的危害性有（）

A.參與集資人員遭受經(jīng)濟(jì)損失 B.影響經(jīng)濟(jì)金融秩序 C.影響社會(huì)大局穩(wěn)定 D.影響黨和政府的形象 20、固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有（）等特征的有形資產(chǎn)。A.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有 B.使用年限在一年以上 C.單位價(jià)值較高

D.單位價(jià)值在5000元以上

21.辦理負(fù)債業(yè)務(wù)開戶審核時(shí)，需要上傳的影像資料有但不限于（）A客戶圖像 B客戶證件 C存單 D協(xié)議 E會(huì)計(jì)人員影像

22、自助取款設(shè)備備付現(xiàn)鈔必須是7至8成新的人民幣或外幣現(xiàn)鈔，且必須做到以下哪些要求（）。

A、無破損、無斷裂 B、無褶皺、無卷角 C、無透明紙粘貼 D、無原封新鈔、無潮濕現(xiàn)鈔

23、存款人更換印鑒，應(yīng)提交（）A、正式公函證明 B、更換印鑒申請(qǐng)書 C、新印鑒啟用日期

D、加蓋與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒

24、柜員卡實(shí)行（）的管理模式。A、一人一卡 B、卡隨人走 C、嚴(yán)禁復(fù)制 D、不準(zhǔn)交接

25、農(nóng)信銀個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)交易失敗的主要原因有哪些？（）A、操作失誤 B、應(yīng)借記方清算賬戶可用余額不足 C、交易超時(shí) D、交易要素與開戶方信息不符

26、案件防控“四項(xiàng)制度”是指（）。A、干部交流 B、柜員輪崗 C、崗位輪換 D、親屬回避 E、強(qiáng)制休假

27、銀行對(duì)賬方面，不得存在以下行為。（）A、不允許參與對(duì)賬的人員參與對(duì)賬。B、不按規(guī)定審核對(duì)賬回執(zhí)。

C、不按規(guī)定處理存在問題的對(duì)賬回執(zhí)。

28、農(nóng)戶授信額度增加后，原合同額度不足的問題如何解決（）A、可結(jié)清終止之前合同重新簽訂合同。

B、可與原合同全部當(dāng)事人（含借款人及其配偶、擔(dān)保人及其配偶）簽訂補(bǔ)充協(xié)議增加授信額度。

C、不管原合同，只簽訂借據(jù)

29、以下哪種違約情況可認(rèn)定為重大不良記錄：（）A、單筆貸款近24個(gè)月內(nèi)有1次（含）以上連續(xù)逾期達(dá)3期記錄 B、貸款存在“擔(dān)保人代還”或“以資抵債”等特殊交易記錄 C、貸記卡被“凍結(jié)”或狀態(tài)為“呆賬” D、有惡意騙取銀行資金行為

30、屬于我行貸款抵押范圍的抵押物包括：（）等。A、商業(yè)用地 B、土地使用權(quán) C、機(jī)器設(shè)備 D、林權(quán)

三、判斷題（每題1分，共20分）

1、銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作應(yīng)遵從公平交易的原則，依法維護(hù)銀行業(yè)消費(fèi)者的合法權(quán)益。（）

2、柜臺(tái)異地卡折存取現(xiàn)不需上傳客戶證件圖像。（）

3、單位存款轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶不需填寫進(jìn)賬單。（）

4、轉(zhuǎn)賬支票記賬時(shí)可不輸入支票號(hào)碼。（）

5、存款戶本人辦理掛失的，必須憑本人有效身份證件辦理，由代理人代為辦理的，代理人必須同時(shí)出具本人及被代理人的有效身份證件。（）

6、客戶因忘記密碼辦理久懸賬戶密碼重置時(shí)，操作員需認(rèn)真核對(duì)其本人身份證明文件，進(jìn)行客戶身份核實(shí)，并留存身份證明復(fù)印件。（）

7、十九大報(bào)告指出，科學(xué)立法、嚴(yán)格執(zhí)法、公正司法、全民守法深入推進(jìn)，法治國(guó)家、法治政黨、法治社會(huì)建設(shè)相互促進(jìn)，中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系日益完善，全社會(huì)法治觀念明顯增強(qiáng)。（）

8、十九大報(bào)告指出，脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得決定性進(jìn)展，六千多萬貧困人口穩(wěn)定脫貧，貧困發(fā)生率從百分之九點(diǎn)二下降到百分之四以下。（）

9、客戶提意見不正確可以和據(jù)理力爭(zhēng)。（）

10、當(dāng)客戶在窗口前徘徊猶豫時(shí)，柜員可以不理。（）

11、對(duì)個(gè)別客戶的失禮表現(xiàn)和無禮要求可以不予理睬。（）

12、辦理對(duì)公業(yè)務(wù)時(shí)，可以為老客戶提供方便。（）

13、柜員辦理完業(yè)務(wù)后，無需等客戶離開即可落坐。（）

14、《黨章》規(guī)定，黨員必須維護(hù)黨的團(tuán)結(jié)和統(tǒng)一，對(duì)黨忠誠(chéng)老實(shí)，言行一致，堅(jiān)決反對(duì)一切派別組織和小集團(tuán)活動(dòng)，反對(duì)陽奉陰違的兩面派行為和一切陰謀詭計(jì)。()

15、當(dāng)客戶提前支取時(shí)，直接在核心系統(tǒng)按提前支取操作即可，不需進(jìn)入負(fù)債系統(tǒng)操作。（）

16、負(fù)債業(yè)務(wù)開戶后，協(xié)議兩聯(lián)都隨當(dāng)日傳票保管。（）

17、核心系統(tǒng)開戶提示打印定期存單時(shí)，打印到機(jī)打憑條上。（）

17、負(fù)債業(yè)務(wù)可以由代理人辦理，但需提供本人和代理人的有效證件。（）

18、負(fù)債業(yè)務(wù)銷戶時(shí)，可以到我行任一網(wǎng)點(diǎn)辦理。（）

19、在核心系統(tǒng)沖正差額利息時(shí)，應(yīng)選擇相應(yīng)定期期限的內(nèi)部賬戶，不能隨意處理。（）

20、銷戶時(shí)不能跨旗縣機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷卡（）

第五篇：合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽

知識(shí)競(jìng)賽參賽網(wǎng)址：http:///usermana/userlogin.aspx?type=1

試題為60道單選題。每題1分。答題時(shí)間為40分鐘。

競(jìng)賽活動(dòng)分三個(gè)階段。第一階段為初賽；第二階段為復(fù)賽；第三個(gè)階段為決賽。

（一）初賽：采取在證協(xié)網(wǎng)站進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)答題方式。公布初賽答題成績(jī)優(yōu)勝者名單。

（二）復(fù)賽：初賽優(yōu)勝者（單位參賽率高，且有5人以上成績(jī)達(dá)到入圍標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)）以所屬單位（上市公司，證券公司，基金管理公司，證券公司分公司，中心營(yíng)業(yè)部，證券營(yíng)業(yè)部）組隊(duì)報(bào)名參加復(fù)賽，每隊(duì)5人。

（三）決賽：復(fù)賽成績(jī)前6隊(duì)參與決賽。

獎(jiǎng)勵(lì)

（一）優(yōu)秀組織獎(jiǎng)：20個(gè)。從初賽產(chǎn)生。由證監(jiān)局、證協(xié)、上協(xié)組成評(píng)委團(tuán)評(píng)選，授予參與率高、比賽成績(jī)好的單位。

（二）優(yōu)秀競(jìng)賽獎(jiǎng)：6個(gè)。授予決賽的6個(gè)隊(duì)。其中，一等獎(jiǎng)1個(gè)、二等獎(jiǎng)2個(gè)、三等獎(jiǎng)3個(gè)。上述獎(jiǎng)項(xiàng)將在2012年1月舉行的頒獎(jiǎng)晚會(huì)上頒發(fā)錦旗

參考資料為《證券法》的內(nèi)容，百度可以搜索得到。

參考答案如下：

1-A 2-B 3-B 4-B 5-b 6-C

7-C 8-A 9-D 10-A 11-C 12-D

13-D 14-D 15-B 16-A 17-D 18-B

19-C 20-B 21-C 22-C 23-C 24-A

25-C 26-B 27-A 28-B 29-A 30-A

31-C 32-C 33-A 34-B 35-A 36-B

37-D 38-C 39-B 40-A 41-C 42-B

43-D 44-B 45-A 46-B 47-A 48-A

49-A 50-C 51-C 52-C 53-A 54-b

55-C 56-A 57-C 58-D 59-B 60-C

呵呵：建議大家不要考太高分，但也不能太低分，五十左右就差不多，因?yàn)閺?fù)賽沒有參考答案的哦。