第一篇：關于農村信用社經營的調研報告

關于農村信用社經營的實習調研報告

內容摘要: 以黑龍江省甘南縣為例 現(xiàn)在，本人國農村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農村政策性金融機構正在改革和調整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當商行、民間借貸紛紛抬頭，對農村信用社的業(yè)務經營帶來了很大的沖擊

關鍵詞:農村 信用 經營

現(xiàn)在，本人國農村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農村政策性金融機構正在改革和調整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當商行、民間借貸紛紛抬頭，對農村信用社的業(yè)務經營帶來了很大的沖擊，農村信用社在農村“一統(tǒng)天下”的局面正面臨“瓜分”，農村信用社如何應對這種狀況？本文以黑龍江省甘南縣為例，分析農村信用社的經營困難，提出其對策建議，以促進農村信用社穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。

一、基本情況

甘南縣位于黑龍江省西部、嫩江中游右岸，地處大興安嶺南麓與松嫩平原過渡地帶，屬半農半牧縣份，是國家扶貧開發(fā)工作重點縣之一。全縣幅員面積4792平方公里（含雙河和查哈陽兩個國營農場），有耕地 297萬畝，人口37萬，其中農業(yè)人口25萬。甘南縣盛產以“甘葵二號”為主導品種的優(yōu)質葵花，2000年被中國特產之鄉(xiāng)組委會命名為“中國向日葵之鄉(xiāng)”，是國家級綠色葵花生產基地縣，也是全國節(jié)水灌溉示范縣?？h信用聯(lián)社內設七股一室二部，下轄13個信用社、1個營業(yè)部、1個信用分社、7個儲蓄所，共有干部職工240人，擔負著全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、210個行政村的農村金融服務業(yè)務。截止今年7月底，全縣信用社各項存款余額90415萬元，較年初凈增16015萬元，完成年計劃14500萬元的110.4%，各項存款增幅在全縣金融機構中排第一位，市場占有份額達36%；各項貸款余額59908萬元，當年凈投放6491萬元；各項貸款中，農業(yè)貸款余額15511萬元，占95.5%，全縣90%以上的農業(yè)貸款都是農村信用社投放的；不良貸款按五級分類口徑計算余額為20582萬元，占貸款總額的34.8%；當年實現(xiàn)總收入2679萬元，其中利息收入2158萬元，當年實現(xiàn)贏余529.9萬元。今年以來，在省市聯(lián)社的正確領導下，甘南縣聯(lián)社緊緊圍繞年初制定的工作規(guī)劃和目標，及早謀劃，齊心協(xié)力，努力工作，各項業(yè)務實現(xiàn)了穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展

二、存在的主要困難和問題

1、不良貸款清收難度大，困難多，效果差，前清后增是信用社面臨的最大風險。、。

2、農村資金外流嚴重。如所在地的農業(yè)、林業(yè)、建筑、水利、畜牧、教育資金以及預算資金和國家投入的農業(yè)專項資金等沒有存到所在地信用社，而是存在其他專業(yè)銀行或郵政儲蓄，造成農村資金外流。

3、有些職能部門對信用社的檢查和罰款過于頻繁，信用社不得不頻于應付，難以集中精力，搞好支農服務。

4、人員隊伍有待優(yōu)化，員工培訓機制不健全。

5、信貸資金供需矛盾突出。當前，農村信用社受結算渠道限制，郵政儲蓄、各國有專業(yè)銀行吸走了大量社會閑余資金，他們將吸收到的資金大部分上存上級行，造成資金大量外流。

6、社會信用環(huán)境和金融執(zhí)法環(huán)境不理想。主要表現(xiàn)在企業(yè)懸空債務、個別賴債者逃廢貸款債權的現(xiàn)象上。

三、形成風險的具體原因分析

農村信用社經營風險的形成是長期積累下來的，既有客觀方面的具體原因，也有主觀方面的因素，主要有以下幾個方面：

1、由于政策性具體原因，造成經營風險。

2、行政干預造成信用社經營風險加大，不良貸款增加。地方政府為了發(fā)展當?shù)亟洕?，急功近利，不顧自身條件、產品銷路、還貸能力，熱衷于上項目、增產值、創(chuàng)業(yè)績，超能力地盲目新上或擴建項目，以行政手段代替客觀經濟規(guī)律，造成信用社大量風險資產。

3、體制不順造成。

4、自然災害，使信用社經營風險加大。甘南縣是個典型的農業(yè)縣，全縣農村信用社每年投放的貸款80%以上用于農業(yè)生產，由于農業(yè)受自然環(huán)境影響的因素較大，且該縣的農業(yè)基礎設施落后，抗御自然災害的能力相對薄弱，農業(yè)貸款呈現(xiàn)占用多、周轉慢、效益差、風險大的嚴峻形勢，從而使相當多的貸款很難按時收回

5、由于前幾年信用社職工素質低下，內操控度執(zhí)行不力，內部管理偏松，導致信用社經營風險增加。一些信貸人員政策觀念、法制觀念差，違章拆借、違規(guī)放款、違紀擔保、違法辦事，結果使不少的信用貸款不講信用、抵押貸款不具法律效力、保證貸款沒有保證實力，給信用社帶來的損失是巨大的。

6、信用社不良貸款清收難。

7、郵政儲蓄、各類保險機構、民間借貸和高利貸以高利息、高手續(xù)費等手段與信用社搞無序競爭，為信用社經營帶來風險。他們普遍采用高利息、高手續(xù)費，向儲戶暗里濫發(fā)實物等手段，拉站干，拉存款，使大量農村資金流向城市，信用社儲源受阻。

四、防范和化解風險的建議

（一）對省、市聯(lián)社的建議：

1、搞好協(xié)調，促進信用社業(yè)務經營。省聯(lián)社要積極向省人民政府請示、匯報農村信用社工作，促使省政府出臺一系列有利于信用社業(yè)務發(fā)展的政策，促進信用社工作開展

2、抓好典型，以點帶面，打造全省先進典型。特別是縣聯(lián)社實行一級法人管理模式后，聯(lián)社由服務管理型向經營管理型轉變，在這一過程中，省聯(lián)社要集中力量，采取傾斜政策，在某些方面（如業(yè)務創(chuàng)新、防范化解不良貸款、支持新農村建設等）推出典型，在全省推廣，造成轟動效應，推動工作開展。

3、協(xié)調有關部門，減少信用社經營壓力。增不良貸款考核辦法，對新增不良貸款進行細化考核，對考核結果居末位的信用社主任，實行末位淘汰制。繼續(xù)跟蹤分賬管理情況，不斷完善不良貸款管理機制。對原不良貸款清收按收回比例制定獎勵辦法。

（二）對地方政府的建議：

1、政府支持，幫助信用社壯大資金實力?，F(xiàn)在，縣聯(lián)社已全面開通綜合業(yè)務網(wǎng)絡，并順利發(fā)行“關帝銀行卡”，實現(xiàn)全國范圍內的通存通兌，結算渠道問題已得到有效解決。、2、加強誠信體系建設，營造良好的講誠信氛圍。要將誠信體系建設作為建設和諧社會的一項重要內容，促進信用村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的創(chuàng)建工作，在全縣營造“人人講誠信”的良好社會氛圍。

3、加大政策扶持力度，營造寬松經營環(huán)境。一是繼續(xù)降低信用社稅收，減少或免征營業(yè)稅和所得稅，增加信用社自身積累和經營效益水平。二是人行加大支農再貸款支持力度。三是支持信用社進一步拓展業(yè)務功能，完善結算渠道，方便信用社靈活調劑資金，增加融資通道，提高抵御風險的能力。

4、積極支持配合，狠抓農村信用社清收不良貸款工作。政府應協(xié)調有關部門加大對農村信用社不良貸款的清收和待變現(xiàn)資產的處置力度。首先，加大法院執(zhí)行力度，對已有判決結果的歷年欠貸對象，幫助信用社依法追回貸款，切實維護信用社利益。其次，搞好部門協(xié)作，加大資產處置力度。

（三）對縣級聯(lián)社的建議：

1、抓教育，建設強有力的隊伍。一是營造濃厚工作氛圍。二是打造學習型組織。三是聯(lián)社要多開展豐富多彩的團隊活動，以促進相互之間的了解，增進友誼，創(chuàng)造一流的團隊精神。

2、轉觀念，改進工作方式方法。一是凡是安保檢查或財務、信貸等經營活動的審計之前，需做好內部培訓工作。二是安保工作要適當采取明察暗訪的方式，對一些環(huán)節(jié)進行突擊檢查。

3、勤下鄉(xiāng)，深入了解基層情況。要做到三多：“多了解基層業(yè)務，多訪問基層主任，多了解基層網(wǎng)點”，從中掌握真實的經營、管理情況，為行業(yè)管理和決策提供第一手資料。

4、多溝通，建立包社聯(lián)系制度。

5、嚴要求，對超負荷經營的信用社要增存壓貸、只收不貸。

6、強素質，提高信貸人員服務水平。加強對信貸人員的培訓力度，采取脫產學習、短期培訓、以會代訓、崗位練兵等多種形式相結合的方法，開展培訓工作，鼓勵自學成才，解決相當多的信貸人員長期以來不懂企業(yè)財務、不會看企業(yè)報表、不會搞資信調查研究、不會搞信用評估、不會搞風險分析等問題，從根本上提高信貸人員整體素質。、7、建立貸款補償機制和存款風險保證機制。這兩種機制能有效防范農村信用社的經營風險，但具體辦法有待研究。

第二篇：關于農村信用社經營的調研報告

——以**省**縣為例

目前，我國農村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農村政策性金融機構正在改革和調整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當商行、民間借貸紛紛抬頭，對農村信用社的業(yè)務經營帶來了很大的沖擊，農村信用社在農村“一統(tǒng)天下”的局面正面臨“瓜分”，農村信用社如何應對這種狀況？本文以**省

**縣為例，分析農村信用社的經營困難，提出其對策建議，以促進農村信用社穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。

一、基本情況

**縣位于**省南端,是一個“七山二嶺一分川”的半山區(qū)農業(yè)小縣，全縣28萬人口，55萬畝耕地，年財政收入2億元?？h信用聯(lián)社內設七股一室二部，下轄13個信用社、1個營業(yè)部、1個信用分社、7個儲蓄所，共有干部職工240人，擔負著全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、210個行政村的農村金融服務業(yè)務。截止今年7月底，全縣信用社各項存款余額90415萬元，較年初凈增16015萬元，完成年計劃14500萬元的110.4%，各項存款增幅在全縣金融機構中排第一位，市場占有份額達36%；各項貸款余額59908萬元，當年凈投放6491萬元；各項貸款中，農業(yè)貸款余額15511萬元，占95.5%，全縣90%以上的農業(yè)貸款都是農村信用社投放的；不良貸款按五級分類口徑計算余額為20582萬元，占貸款總額的34.8%；當年實現(xiàn)總收入2679萬元，其中利息收入2158萬元，當年實現(xiàn)贏余529.9萬元。今年以來，在省市聯(lián)社的正確領導下，**縣聯(lián)社緊緊圍繞年初制定的工作規(guī)劃和目標，及早謀劃，齊心協(xié)力，努力工作，各項業(yè)務實現(xiàn)了穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。一是信用社改革穩(wěn)步推進，2843萬元票據(jù)于6月份成功兌付，目前已進入后續(xù)檢測階段；組建一級法人社的申報工作正按程序穩(wěn)步進行；二是業(yè)務經營實現(xiàn)了規(guī)模發(fā)展、質量提升、效益增長，幾項主要指標均完成計劃目標；三是清收不良貸款和清理借冒名貸款“攻堅戰(zhàn)”取得一定成效，資產質量進一步優(yōu)化；四是合規(guī)文化建設逐步深入，內部管理趨于規(guī)范；五是“三千三百惠農工程”不斷推進，服務“三農”工作得到了政府和廣大群眾的廣泛好評；六是案件專項治理工作長期深入開展，沒有發(fā)生一起經濟案件和責任事故；七是扎實開展“求和諧、樹形象、創(chuàng)佳績”主題競賽活動，激發(fā)了全體員工的工作熱情，推動了業(yè)務經營的健康發(fā)展。

二、存在的主要困難和問題

1、不良貸款清收難度大，困難多，效果差，前清后增是信用社面臨的最大風險。一是余額大，占比高。7月底，全縣信用社不良貸款按五級分類口徑計算余額為20582萬元，占比34.8%。另外，還有部分形態(tài)不實貸款沒有向不良貸款調整，調整后不良貸款余額和占比還會更高；還有一些“隱形”不良貸款沒有充分暴露出來。二是清收難度大。很多不良貸款都是由于行政干預造成，有的企業(yè)借改制之名逃廢信用社貸款；有的企業(yè)人去樓空，找不見原借款人，致使不良貸款清收難，進展慢。三是反彈壓力大。（1）借新還舊貸款居高不下。7月末，全縣信用社借新還舊貸款余額達5620萬元，較年初減少913萬元；（2）受國家宏觀調控和節(jié)能減排政策影響，全縣化工、金屬鎂、鑄造等行業(yè)貸款余額852萬元，占到貸款總額的1.4%，如處置不當會形成新的信貸風險，潛在的風險隱患較大；（3）2007年新放貸款到期仍有3800萬元未能及時收回，可能形成新的不良；（4）關聯(lián)企業(yè)、社團貸款集中度高，風險大，稍有不慎就會形成大量不良貸款。7月末，全縣信用社發(fā)放的關聯(lián)企業(yè)、社團貸款余額達1000萬元。

2、農村資金外流嚴重。如所在地的農業(yè)、林業(yè)、建筑、水利、畜牧、教育資金以及預算資金和國家投入的農業(yè)專項資金等沒有存到所在地信用社，而是存在其他專業(yè)銀行或郵政儲蓄，造成農村資金外流。

3、有些職能部門對信用社的檢查和罰款過于頻繁，信用社不得不頻于應付，難以集中精力，搞好支農服務。政府應統(tǒng)一協(xié)調所屬行政執(zhí)法單位，規(guī)范對農村信用社的多頭重復檢查，在全社會形成支持、幫助、促進農村信用社發(fā)展的良好氛圍。

4、人員隊伍有待優(yōu)化，員工培訓機制不健全。目前，隨著金融改革的不斷深入和業(yè)務品種的推陳出新，農村信用社的金融主力軍地位面臨著極大的挑戰(zhàn)。國外銀行的進入、郵政儲蓄銀行的成立、村鎮(zhèn)銀行的設立等等，給信用社的業(yè)務發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)；同時，隨著關帝銀聯(lián)卡的發(fā)行、通存通兌業(yè)務的延伸、票據(jù)業(yè)務及中間業(yè)務的開辦、網(wǎng)絡系統(tǒng)的建立等對信用社員工的綜合素質的要求越來越高。這就要求我們在員工隊伍建設上狠下功夫，要建立員工長效培訓機制，不斷提高綜合素質，提升員工優(yōu)質服務水平和業(yè)務技能，同時，健全員工進出機制，拓寬進入渠道，優(yōu)化人員配置，以達到提高素質、優(yōu)化隊伍的目的。

5、信貸資金供需矛盾突出。當前，農村信用社受結算渠道限制，郵政儲蓄、各國有專業(yè)銀行吸走了大量社會閑余資金，他們將

第三篇：農村信用社調研報告

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一、XX信用社支農基本情況 最近，我對賢庠農村信用社支農服務情況進行了一次問卷調查。調查選擇了農戶、種養(yǎng)大戶、個體工商戶以及農村經濟組織共102戶，其中純農戶50戶，占55.9%;種養(yǎng)大戶11戶，占10.8%;農村個體工商戶25戶，占24.5%;農村經濟組織9戶，占8.8%。調查顯示，農村信用社圍繞農民增產增收這個中心，立足服務“三農”，切實加強管理，增加信貸投入，在促進本地農村經濟發(fā)展的同時，自己的服務質量和服務水平也得到了明顯提高。具體情況綜述如下：

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1.增加信貸投入，成為“三農”資金供應主渠道。據(jù)對102戶調查顯示，有78戶表示向信用社借款是其解決生產、生活資金的最主要渠道，占被調查戶的76.5%;有99戶在農村作用社借過款，占被調查戶的97.1%。

2.不斷簡化貸款手續(xù)，為支持“三農”發(fā)展提供優(yōu)質服務。近幾年來，信用社在切實轉變觀念、積極籌措資金、增加信貸投入的同時，深入農戶，及時了解農民的心志，努力簡化貸款手續(xù)，切實為農民提供優(yōu)質服務，得到了廣大農戶的肯定。例如：在黃避岙鄉(xiāng)塔頭旺村實行送貸上門、農戶聯(lián)保的模式;在轄區(qū)范圍內評定“信用戶”、“信用村”，實現(xiàn)農戶隨到隨貸的方式。

3.切實加強支農宣傳，助推服務功能增強。為使群眾真正了解農村信用社的性質和服務宗旨，真正發(fā)揮民主辦社、群眾監(jiān)督作用，從而更好地服務于農業(yè)和農村，賢庠信用社通過臨柜宣傳、標語等各種形式廣泛宣傳，取得了一定成效，使農民對農村信用社的認識逐步得到了提高，農村信用社在農戶中的形象也得到了一定的改變。據(jù)調查顯示，102戶調查戶中有98戶表示有錢愿意存入農村信用社，愿意向農村信用社借款，分別占被調查戶的99%。對貸款種類，有70戶占68.6%的調查戶表示清楚，只有3戶2.9%的調查戶表示不清楚。因此，近幾年賢庠信用社存、貸款業(yè)務發(fā)展較快，支持本地經濟發(fā)展能力明顯增強。

4.切實加強信貸管理，力促農民信用觀念轉變。農民信用觀念比較差一直是影響賢庠信用社及其他信用社發(fā)展的一個主要因素，為此，在縣職社動員下，信用社把培養(yǎng)農民的信用觀念作為一項重要工作來抓，使廣大農戶還貸意識增強。據(jù)調查顯示，102戶調查戶中有94戶表示能按期歸還農村信用社借款，占92.2%，只有8戶7.8%的調查戶表示不能按期歸還貸款。

二、農村信用社支農服務中存在的主要問題

1.服務對象不廣。據(jù)調查看，仍有眾多的農戶、個體工商戶，沒有把農村信用社作為貸款的首選機構，從存款看，本地同有一家農行的儲機構，其存款效益與賢庠信用社不相上下，說明許多農戶事實上沒有把農村信用社作為存款的首選機構。102戶調查戶中只有51戶表示在農村信用社有存款，占50%，另有50%的農戶在農村信用社根本沒有存款。

2.服務層次不深。受信貸管理制度、經營目標考核等因素的影響，當前賢庠社在信貸投入上存在重傳統(tǒng)業(yè)務輕新業(yè)務、重生產輕消費、重農戶輕其他的問題，貸款用于生產(含基本生產與擴大再生產)的87戶占76.5%，貸款用于生活消費的15戶占23%，其中上學為5戶，建房為7戶，其他2戶。

3.服務力度不夠。主要表現(xiàn)為農民貸款難問題依然存在，此次102戶調查戶中，分別有24戶占23.5%和27戶占26.5%的調查戶表示向農村信用社貸款偏難和辦理借款手續(xù)不夠方便。

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第四篇：農村信用社上半年經營情況分析報告

農村信用合作上半年經營情況分析報告

xxx年是我縣農村信用社改革的關鍵性的一年，也是省聯(lián)社提出的“質量提升年”。今年上半年xx信用社緊急圍繞縣聯(lián)社xx年的工作思路，全社員工統(tǒng)一思想，認清形勢，齊心協(xié)力，奮發(fā)向上，抓住改革機遇，實事求是抓業(yè)務，一心一意謀發(fā)展。各項工作有了一定的發(fā)展?，F(xiàn)將我社xx年上半年財務狀況分析如下：

一、基本情況

1、截止xx年xx月末，全社資產總額xxxxx萬元，較年初下降xxx萬元(其中撤并xx分社貸款xxx萬元)；負債總額xxxx萬元，較年初下降xxxx萬元；實現(xiàn)所有者xxx萬元，較年初增加xxx萬元。

資產構成情況：專項央行票據(jù)xxx萬元，占資產總額的xx%；存放聯(lián)社款項xxxx萬元，占資產總額的13.8%；各項貸款xxxx萬元，占資產總額的78.2%，其中不良貸款（按四級分類）xxxxx萬元，較年初減少xxx萬元，占資產總額的31.4%；入股縣聯(lián)社資金xxx萬元，占資產總額的0.xx %；其他非生息資產19xx萬元（減項貸款呆賬準備4xx萬元），占資產總額的3.7%。

負債構成情況：借入支農再貸款xxxx萬元，占負債總額的xx4 %；各項存款余額為xxxx萬元，占負債總額的35.1%，其中儲蓄存款15xx2萬元，占存款總額的83.1%，占負債總額的30.5 %，單位存款xxxxx萬元，占存款總額的13.2%，占負債總額的4.9%；其他不付息負債余額為xxx萬元，占負債總額的0.8%。

所有者權益情況：所有者權益貸方余額12xx萬元，其中實收資

本xxxx萬元，比年初減少xxx萬元（剔除xx分社撤并xxx萬元，實際增加xxx萬元）。股本金全年借方發(fā)生額4xxx萬元（其中xx分社為2xxx萬元），貸方發(fā)生額xxx萬元（其中xx分社為xxx萬元）；資本公積xxx萬元，盈余公積xxx萬元，一般準備xxx萬元，歷年虧損xxxx萬元。

（一）存款結構分析各項存款為xxxx萬元，其中單位存款xxxx萬元，占各項存款的13.7%；儲蓄存款15xx2萬元，占各項存款的8xx.3%；低成本存款為（活期存款）xxx萬元，占各項存款的5xx.9%。

（二）貸款結構分析

截止xx年xx月30日我社的貸款余額為xxxxx萬元。

1、按四級分類，正常貸款為xxxxx萬元；占各項貸款的59.8%；不良貸款為1xx43萬元，其中：逾期貸款12萬元，占各項貸款的0.3%，占不良貸款的0.7%；呆賬貸款1xx31萬元，占各項貸款的39.9%，占不良貸款的99.3%。

2、按五級分類，正常貸款xxxx萬元，占各項貸款的59%，其中：正常貸款xxxxx萬元，占各項貸款的51.7%，占正常貸款的87.xx%；關注貸款xxx萬元，占各項貸款的7.3%，占正常貸款的12.4%。不良貸款xxxxx萬元，占各項貸款的41%，其中：次級貸款xxxx萬元，占各項貸款的0.xx%，占不良貸款的xxxx%；可疑貸款xxxx萬元，占各項貸款的25.2%，占不良貸款的xxxx%；損失貸款xxx萬元，占各項貸款的15.2%，占不良貸款的37%。

3、我社貸款戶數(shù)為xxx戶，從業(yè)務服務的區(qū)域看，貸款的分布

為，xxxx鄉(xiāng)有xxxx筆，金額為xx萬元，全部為不良貸款，分別占貸款戶數(shù)的25.3%和金額的1.7%；xxxx有851筆，金額為xxxx萬元，平安鎮(zhèn)有xxxx筆，金額為xxxx萬元。分別占貸款戶數(shù)的23%和金額的34%；其他區(qū)域貸款為xx筆[xxx鄉(xiāng)xxx筆，金額xxx萬元、xxxx鄉(xiāng)xxx筆，金額xxx萬元、xxx鎮(zhèn)x筆，金額xx萬元、外縣貸款為x筆，金額

xx萬元]，金額為xx萬元，分別占貸款戶數(shù)的x%和金額的xx%。

4、從貸款科目來看，農戶不良貸款為xxx萬元（農戶不良貸款為xxx萬元；農戶小額不良貸款為xxx萬元；農戶聯(lián)保不良貸款為xxx萬元），占不良貸款的xxx%。農村工商業(yè)不良貸款xxxx萬元，占不良貸款的x%。其他貸款的不良貸款為xxx萬元，占不良貸款的xx%。

4、從貸款形成不良的時間來看，2007年發(fā)放的貸款形成不良的有xx筆，金額x萬元，xxx年發(fā)放的貸款形成的有xxx筆，金額xx萬元。xxx年以前發(fā)放的貸款形成不良的有xx筆，金額為xxx萬元。

通過以上分析：

1、從四級分類和五級分類看，不良貸款的剪刀差只有xx萬元，說明我社報表反映的貸款形態(tài)是真實。

2、從貸款分布區(qū)域分析，xxx和其他區(qū)域貸款占貸款總筆數(shù)的xx %，占貸款余額的xx%。反映出分布在平安鎮(zhèn)以外的貸款筆數(shù)多，金額小，清收工作量大；xx鎮(zhèn)貸款筆數(shù)占貸款總筆數(shù)的xx%，占貸款余額的xx%，反映出我社在xx鎮(zhèn)的貸款筆數(shù)少，金額大，由于以前信用社貸款手續(xù)的不完備、完善，將對清收帶來難度。

3、從逾期貸款賬齡看，xxx年以前形成的不良貸款占不良貸款得xx%，逾期貸款賬越來越長，清收難度逐漸加大，同時也反映出我社對借款戶的催收不到位，甚至缺位，沒有真正貫徹執(zhí)行聯(lián)社制定的不良貸款清收措施。

二、截止xx月末主要任務完成基本情況

各項存款半年計劃凈增xx萬元，實際減少xxx萬元（剔除xx分社撤并xx萬元，實際增加xx萬元），完成半年計劃任務的xx%，其中：儲蓄存款半年計劃凈增xx萬元，實際減少xx萬元（剔除xx分社撤并xx 萬元，實際增加xx萬元），完成全年計劃任務的xx%，對公存款半年計劃凈增xx萬元，實際減少xx萬元，（剔除xx分社撤并

xxx萬元，實際增加x萬元），完成全年計劃任務的x%；中間業(yè)務收入半年計劃達到 xx 萬元，實際完成xx萬元，完成全年計劃任務的xx%；股本金半年計劃凈增xx萬元，實際減少xx萬元（剔除xx分社撤并 xx萬元，實際增加xx萬元），完成半年計劃任務的87%；四級不良貸款年末計劃控制額為xx萬元，現(xiàn)實際不良貸款余額為xx萬元，低于計劃控制額xx萬元；五級不良貸款半年末計劃控制額 xx萬元，現(xiàn)實際不良貸款余額為xx萬元，低于計劃控制額xx萬元；xxx年1月1日以后新發(fā)放貸款不良控制額xx萬元，實際不良余額x萬元； 2007年1月1日以后新發(fā)放貸款不良控制不良控制額x萬元，實際不良余額x萬元，超計劃x萬元；已置換不良貸款本金半計劃收回xx萬元，實際完成xx萬元，已置換不良貸款利息計劃收回xx萬元，實際完成 0 萬元；利息收入半年任務為xx萬元，實際利息收入x萬元，差計劃xx萬元。

三、財務收支情況：

全社總收入1xx萬元，較上年同期增加x萬元，其中利息收入x萬元，金融機構往來收入x萬元，中間業(yè)務收入x萬元；總支出xx萬元，較上年同期減少x萬元，其中利息支出xx.xx萬元，金融機構往來支出xx萬元，營業(yè)費用1萬元，其他營業(yè)支出x萬元，營業(yè)稅金及附加xx萬元；全社利潤總額x萬元。賬面實際利潤x萬元。

(一)、主營業(yè)務收入分析

營業(yè)收入xxxx上年同期增加x元；營業(yè)支出xx 元，較上年同期減少x元；營業(yè)稅金及附加1.xx萬元，較上年同期增加x元；實現(xiàn)營業(yè)利潤8xx.9萬元，較上年同期同期增加8xx.1萬元。

1、利息收入。各項利息收入為1x元，較上年同期增加x元，占到主營業(yè)務收入的93%。其中農戶貸款利息收入x元，較去年減少x元；農業(yè)經濟組織貸款利息收入x元，較上年同期增加x元； 農村工商業(yè)貸款利息收入x元，較上年同期增加x元；其它貸款利息收入x元，較上年同期減少x元。

分析增減的主要原因：一是貸款規(guī)模繼續(xù)減小，全社累放各項貸款x元，較去年同期減少x元，其中x貸款到期歸還后重新辦理了新增x元貸款手續(xù)（由原先利率x‰上調為xx‰），上半年取得利息收入8xx.1萬元。該項貸款余額占到全部貸款總額54%，占全部正常貸款總額的90%。二是上半年貸款的回籠特別是不良貸款清收進度緩慢，剔除 xx理貸款x元因素，累計收回各項貸款xx，較同期增加x元，其中收回正常貸款x元，較同期增加x元，收回不良貸款x元，較同期增加xx萬元，顯現(xiàn)出我縣農村信用社借款信用環(huán)境較差，清收方式方法的單一和責任追究的不到位，不良貸款隨著逾期賬齡越來越長，清收難度逐漸加大，同時也反映出各信用社對借款戶的催收不到位，甚至缺位，沒有真正貫徹執(zhí)行聯(lián)社制定的不良貸款清收措施，導致農戶貸款利息收入減少；三是正常貸款表內應收利息清收不積極。截止xx月末表內應收利息余額0，年初余額為x元，減少部分x元全部轉入了表外“已核銷呆賬”反映，截止xx月末，“已核銷呆賬”較年初增加x元。

2、金融機構往來收入。全社金融機構往來收入x元，較上年同期增加x元。

3、手續(xù)費收入。手續(xù)費收入x元，較上年同期增加x元，增加的主要原因在于規(guī)范了中間業(yè)務收費標準，強化了責任追究機制。

(二)主營業(yè)務支出分析

1、利息支出。全社利息支出總額xx.xx萬元，較上年同期減少x元，占到全部主營業(yè)務支出的x。其中活期存款利息支出x元，較上年同期減少x元；活期儲蓄存款利息支出x元，較上年同期減少x元;定期儲蓄存款利息支出xx，較上年同期減少xx.2、金融機構往來支出。金融機構往來支出xx，較上年同期增加xx，占到全部主營業(yè)務支出的x。其中借銀行款利息支出x元，較上年同期增加x元。調劑資金利息支出0，比上年同期減少x元。

3、營業(yè)費用。全社營業(yè)費用總額x元，為稅金支付，由于今年所有費用由聯(lián)社統(tǒng)籌安排，所以所有費用均由聯(lián)社營業(yè)部統(tǒng)一支付。

4、其它營業(yè)支出。全社其它營業(yè)支出總額x元，較上年同期減少x元。為上半年固定資產折舊。

從xx年上半年的的財務情況看，我社的各項經營正在健康穩(wěn)定發(fā)展。但隨著資產規(guī)模的不斷擴大，經營業(yè)務的不斷拓展，經營成本的不斷增加，歷史包袱的化解，我社隨之面臨的突出問題同樣制約著我社的向現(xiàn)代金融機制的快速發(fā)展。

一是主營業(yè)務收入中近x的收入來自于貸款利息收入，中間業(yè)務收入不足x，這種局面的改觀需要我社體制的轉變和經營服務的拓展。

二是大額貸款的存續(xù)期內，能獲得成本遞增形勢下的經營利潤。但是需要考慮的是大額貸款脫離后，如何培育新的利潤增長點，即如何從現(xiàn)在起培育新的優(yōu)質客戶。

三是資本籌資成本高，營業(yè)收入增幅與營業(yè)支出增幅相比高出x百分點。存款的徘徊不前，外借資金的持續(xù)增加，使得金融機構往來支出占到全部主營業(yè)務支出的x，而利息支出僅占到全部主營業(yè)務支出的x。

四、預測下

xx支情況及年末各項經營數(shù)據(jù)如下：

（一）利息支出x元。

（二）金融構構往來支出x元。

（三）手續(xù)費支出x元，（四）營業(yè)費用x元，其中支付業(yè)務宣傳費x元，支付廣告費x元，支付印刷費x元，支付業(yè)務招待費x元，支付電子設備運轉費及鈔幣運送費x元，支付訴訟費x元，支付郵電費xx萬元，支付職工

福利費x元，職工工資xx0萬元，工資提留x元，臨時工工資x元，支付差旅費2.xx萬元，支付水電費x元，支付租賃費2萬元，支付公雜費x元，支付修理費x元，支付會議費x元，上交管理費x元，其他類費用x元。

（五）其他營業(yè)支出x元，其中計提固定資產x元，提取資產減值準備x元（達到x）（如達到資產減值準備率為x，則需補提x元）。

（六）營業(yè)稅金及附加xx。

從以上支出情況統(tǒng)計，各項支出達到了x元。

（一）利息收入達到x元。

（二）中間業(yè)務收入達到1萬元。

為了繼續(xù)推進農村信用社改革，改善經營狀況，增加經營成果，結合經營計劃，從而保證能夠實現(xiàn)預定的財務成果，下半年應注重做好如下工作：

1、以實現(xiàn)央行票據(jù)兌付為重點，全面量化考核各項經營指標，充分調動職工的積極性和自覺性。

2、不良貸款清收要切實采取措施，分類排隊，采取“借新還舊”、依法起訴等等方式，實實在在地降低不良貸款絕對額。

3、加大貸款收息力度。制定農戶不良貸款及困難企業(yè)、工商戶利息清收措施。

4、加大存款吸收力度，積極與地方黨政部門聯(lián)系，爭取涉農單位到信用社開戶，優(yōu)化存款結構，降低存款成本。減少籌集成本。

5、節(jié)約費用，保證正常業(yè)務開支，控制不必要費用支付。

第五篇：關于農村信用社信貸管理情況調研報告

農村信用社推進以縣級聯(lián)社為統(tǒng)一法人的經營管理體制，成為全社會普遍關注和討論的焦點問題。當今，農村信用社改革不論是推行股份商業(yè)化經營體制，或是推行了以縣聯(lián)社為一級法人的經營體制，信貸管理依然是農村信用社經營管理工作的重中之重。如何加強信貸管理，提高信貸資金的周轉速度、使用質量和使用效率，最大限度降低信貸資產的風險度。為此，本文擬就農村信用社信貸管理運行的現(xiàn)狀、問題、成因分析與解決對策，略作探討。

(一)目前農村信用社信貸管理運行的現(xiàn)狀

1、信貸管理運行體制。目前農村信用社在信貸管理運行推行的是集體管理決策、分級授信授權體制，從省級聯(lián)社到基層信用社都相應成立了信貸管理審查（咨詢）、審批委員會（信用社設立審貸小組），各委員會下面還專業(yè)設置有信貸管理和風險管理部門，并輔助監(jiān)事會的監(jiān)督和理事長的否決作用。從程式上看，信用社為貸前調查崗，縣聯(lián)社信貸管理與風險管理部門為貸中審查、評估崗，委員會（包括省、市兩級咨詢委員會）則為貸款的最終審批崗。這種采取民主化集約管理、程式化審查審批的模式，對于超過授信授權的貸款的確取到了規(guī)避信貸風險、防止“一長獨大”、控制操作風險的效用。

2、信貸管理運行規(guī)則。農村信用社一直推行的是“自主經營，自我約束，自我發(fā)展，自負盈虧”的經營原則，是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經營規(guī)則來生存和發(fā)展。準確的說，負債經營決定信貸資產擴張的規(guī)模和擴張的數(shù)量，資金運用決定信貸資產的周轉速度和周轉質量，信貸管理決定信貸資金的安全和質量，資金利潤則是信貸管理運行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出，農村信用社信貸管理在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社信貸資金，也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。

3、信貸管理評級授信流程。信用社對借款人發(fā)放貸款，首先得予以評級，其次再給授信，并套用“信息采集→信用等級測算與認定→授信額度測算與認定”設定的格式，這是對原來只憑一份申請書、一頁調查表、一張借據(jù)合同就決定貸款的是否發(fā)放，無疑是很大的進步。因為評級堅持了客觀、公正的原則，是用定量分析和定性分析來綜合評價客戶的信用等級的。而授信則是以評級為依據(jù)和基礎，來確定借款人在某一期限內申請貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對借款人評級授信實行動態(tài)管理，適時調整借款人的信用等級和授信額度。

4、信貸管理運行的責任追究制。信貸管理責任追究制，主要體現(xiàn)在三個方面：一是對責任人的責任追究。這種責任主要是對貸前調查崗不盡職調查的第一責任人進行追責；二是對審查失職的責任追究。這種責任主要是對聯(lián)社信貸管理和風險管理部門人員的追責；三是對集體決策失誤的責任追究。這種責任主要是對審貸委員會成員及聯(lián)社理事長的追責。從追責的程度上看，有“五三二開”的作法，也有“七二一開”的做法，即調查機關負責50%或70%的責任，審查機關負責30%或20%責任，審批機關負責20%或10%的責任。全方位、多層次、立體型的推行責任追究，既體現(xiàn)了風險同控、責任共擔的原則，也強化了農村信用社信貸的運行管理。

（二）農村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析

有了上述相對較好的信貸管理與運行現(xiàn)狀，按理說農村信用社在信貸領域就不應該存在大的問題，但事實上即或是規(guī)章制度再健全、操作流程再規(guī)范、體制運行再合理、處罰機制再有力，也不可避免地隱埋著以下問題，并不可遏制地一而再、再而三地發(fā)生著。其具體表現(xiàn)在于：

1、壘大戶貸款越壘越大。在農村信用社信貸管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產經營過程中，因擴大再生產的需要或流動資金的緊張，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導致客戶在償還債務的主觀意識上悲觀消極。主要表現(xiàn)在三點：一沒償還債務信心；二沒償還債務承受能力；三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產質量日趨惡化，看活卻不活，看似正常卻不正常。比如，某縣級聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬元貸款，現(xiàn)在因利轉本已達到了二千多萬元，形成了重大風險。

2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面，由于信用社在前些年的粗放管理經營，一些別有用心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子，利用假身份證、假戶口簿冒名貸款；另一方面，就是少數(shù)信用社的信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款，從中謀取個人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過去有，現(xiàn)在也依然存在著，且潛藏有很大的案件隱患。