第一篇：出納與統(tǒng)計的工作內(nèi)容與職責

出納及統(tǒng)計的工作內(nèi)容與職責

（一）、出納的工作內(nèi)容與職責

1、辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

3、認真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如

果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5、保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

6、復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。

7、辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位之間的款項結(jié)算；對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算各種款項；及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

8、核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

9、執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

10、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

11、負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

12、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

13、負責保管財務(wù)章（使用人必須簽字并報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可使用）。

（二）、統(tǒng)計的工作內(nèi)容與職責

1、負責協(xié)助相關(guān)單位及部門做好政府和企業(yè)的相關(guān)統(tǒng)計工作。

2、負責制訂公司銷售與訂貨數(shù)字化目標，分解目標，推移管理。

3、負責銷售目標及庫存指標完成情況的跟進與分析，提交可行性解決方案。

4、負責公司運營狀況分析，包括渠道、消費者、商品、競爭品牌分析等，提供高質(zhì)量的分析報告，為公司市場發(fā)展及營銷策略制訂提供可行性建議。

5、編制生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)計劃的監(jiān)督、生產(chǎn)進度跟蹤、生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、任務(wù)單下達。

6、負責每月材料及物資進出匯總，做到及時、完整、準確地進行整理匯總，建立形成相應(yīng)統(tǒng)計報表。

7、負責匯總統(tǒng)計月報、季報和年報的工作，并按要求及時上報各項報表和數(shù)據(jù)，做到正確完整。

8、指導(dǎo)和審核車間生產(chǎn)統(tǒng)計工作，健全原始記錄和統(tǒng)計臺帳。

9、負責收集與交流內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計資料，為提高企業(yè)統(tǒng)計業(yè)務(wù)水平，提高經(jīng)濟效益作貢獻。

10、認真學(xué)習(xí)有關(guān)統(tǒng)計法規(guī)，做好資料保密工作。

11、負責匯總、收集每月車間各項數(shù)據(jù)（人員、物料、工時的錄入與統(tǒng)計）工作。

12、負責車間和公司相關(guān)部門的生產(chǎn)訂單查詢。

13、月底做好月產(chǎn)量、成本、損耗等分析報表。

14、車間員工的工資核算和統(tǒng)計工作。

15、月底做好各類財務(wù)統(tǒng)計報表。

16、做好公司食堂費用支出、流水帳登記，并對餐費做統(tǒng)計及餐費的收納、保管。

（三）、其他工作內(nèi)容和工作職責

1、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)和協(xié)助辦公室工作，如：清潔、接電話、接傳真、接待工作。

2、和會計及文員負責整個辦公室的清潔衛(wèi)生。

3、接受其他臨時工作。

第二篇：出納職責風險與內(nèi)容

出納職責風險與內(nèi)容

1、負責各類支付付款項目計劃內(nèi)或經(jīng)批準的計劃外付款，統(tǒng)籌各類業(yè)務(wù)的付款工作;

2、負責對內(nèi)、對外賬戶開立、銷戶、使用等管理工作;

3、配合內(nèi)部及外部機構(gòu)的審計工作;

4、負責日常收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負責日記賬反饋;負責日常現(xiàn)金/銀行賬對賬。

5、負責執(zhí)行公司資金調(diào)度指令，協(xié)助賬戶資金管理。

6、協(xié)助會計做好各種賬務(wù)的處理工作;

7、配合各部門辦理電匯、信匯、資信證明等有關(guān)手續(xù)。

出納職責風險21、負責保管庫存現(xiàn)金，每日核對庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬，保證賬賬、賬實相符;

2、負責根據(jù)憑證辦理現(xiàn)金，網(wǎng)銀的收付業(yè)務(wù);

3、負責保管及正確使用現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票，做好登記工作;

4、負責每周報銷支出，去銀行取回單;

5、負責相關(guān)的憑證裝訂、賬簿打印、會計檔案整理與歸檔;

6、及時繳納稅單并復(fù)印留存繳稅回單;

7、負責相關(guān)帳套的憑證裝訂、賬簿打印和整理歸檔;

8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

出納職責風險31、負責日?，F(xiàn)金和銀行的支付;

2、負責審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性;

3、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬

4、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的郵件通知，及時在SAP系統(tǒng)中生成“應(yīng)收發(fā)票”、“應(yīng)付發(fā)票”

5、做好sales

recoard的統(tǒng)計登記工作;

6、每月末統(tǒng)計sales

summary;

7、領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。

出納職責風險4

1.熟知銀行各類手續(xù)的辦理流程和要求;

2.熟練運用Office辦公軟件和財務(wù)專業(yè)軟件及金稅系統(tǒng);

3.了解國家會計和稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)及地方性的法規(guī)政策。

出納職責風險51、根據(jù)收付款單進行現(xiàn)金，銀行收付操作;

2、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬;

3、每月與會計對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;

4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒;

5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員;

出納職責風險61、負責日常收支的管理、核對;

2、辦公室基本賬務(wù)的核對;

3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性;

4、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;

5、保存、歸檔財務(wù)相關(guān)資料;

6、負責開具各項票據(jù);

出納職責風險71、負責出納日常業(yè)務(wù)，包括負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、登記日記賬等;

2、負責財務(wù)系統(tǒng)收款單、付款單的錄入及日記賬余額、銀行對賬單余額核對工作;

3、負責與各銀行溝通辦理日常業(yè)務(wù)，包括對賬、開戶、信息變更等。

4、協(xié)助上級完成財務(wù)部相關(guān)的其他工作。

第三篇：出納職責風險與內(nèi)容

出納需要有安全保密意識，掌握基本的法律法規(guī)等知識，了解相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識，能夠使用計算機和辦公軟件。以下是小編精心收集整理的出納職責風險，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

出納職責風險11、負責各類支付付款項目計劃內(nèi)或經(jīng)批準的計劃外付款，統(tǒng)籌各類業(yè)務(wù)的付款工作;

2、負責對內(nèi)、對外賬戶開立、銷戶、使用等管理工作;

3、配合內(nèi)部及外部機構(gòu)的審計工作;

4、負責日常收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負責日記賬反饋;負責日?，F(xiàn)金/銀行賬對賬。

5、負責執(zhí)行公司資金調(diào)度指令，協(xié)助賬戶資金管理。

6、協(xié)助會計做好各種賬務(wù)的處理工作;

7、配合各部門辦理電匯、信匯、資信證明等有關(guān)手續(xù)。

出納職責風險21、負責保管庫存現(xiàn)金，每日核對庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬，保證賬賬、賬實相符;

2、負責根據(jù)憑證辦理現(xiàn)金，網(wǎng)銀的收付業(yè)務(wù);

3、負責保管及正確使用現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票，做好登記工作;

4、負責每周報銷支出，去銀行取回單;

5、負責相關(guān)的憑證裝訂、賬簿打印、會計檔案整理與歸檔;

6、及時繳納稅單并復(fù)印留存繳稅回單;

7、負責相關(guān)帳套的憑證裝訂、賬簿打印和整理歸檔;

8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

出納職責風險31、負責日?，F(xiàn)金和銀行的支付;

2、負責審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性;

3、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬

4、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的郵件通知，及時在SAP系統(tǒng)中生成“應(yīng)收發(fā)票”、“應(yīng)付發(fā)票”

5、做好sales recoard的統(tǒng)計登記工作;

6、每月末統(tǒng)計sales summary;

7、領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。

出納職責風險4

1.熟知銀行各類手續(xù)的辦理流程和要求;

2.熟練運用Office辦公軟件和財務(wù)專業(yè)軟件及金稅系統(tǒng);

3.了解國家會計和稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)及地方性的法規(guī)政策。

出納職責風險51、根據(jù)收付款單進行現(xiàn)金，銀行收付操作;

2、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬;

3、每月與會計對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;

4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒;

5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員;

出納職責風險61、負責日常收支的管理、核對;

2、辦公室基本賬務(wù)的核對;

3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性;

4、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;

5、保存、歸檔財務(wù)相關(guān)資料;

6、負責開具各項票據(jù);

出納職責風險71、負責出納日常業(yè)務(wù)，包括負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、登記日記賬等;

2、負責財務(wù)系統(tǒng)收款單、付款單的錄入及日記賬余額、銀行對賬單余額核對工作;

3、負責與各銀行溝通辦理日常業(yè)務(wù)，包括對賬、開戶、信息變更等。

4、協(xié)助上級完成財務(wù)部相關(guān)的其他工作。

出納職責風險與內(nèi)容

第四篇：出納的職責與權(quán)限

出納員的職責和權(quán)限

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。

（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定?！稌嫹ā返倪@些規(guī)定是：各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。

會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，應(yīng)當制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔責任。

會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告，接到報告的機關(guān)應(yīng)當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。

（3）管好貨幣資金的權(quán)力。

回答，第一，出納領(lǐng)回進帳單或票據(jù)，交給會計由會計記帳，如果你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會計審核。如果是當月發(fā)生的，會計直接做，借：銀行 貸：收入及其他科目。如果跨月，則借：銀行 貸：應(yīng)收帳款。

第二，會計記員工報銷時，借：費用 貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付員工報銷款

出納支付后由出納記帳借其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金，再由會計進行審核。

第三，會計記的是非現(xiàn)金和銀行的以及轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，出納如果沒有單獨的手工帳或現(xiàn)金銀行模塊那么出納記帳要由會計進行審核。

最好，提現(xiàn)，報銷（做貸：現(xiàn)金步驟），利息，轉(zhuǎn)帳的電話費和直接匯入的款項由出納記錄由會計審核，其他則將相應(yīng)票據(jù)呈交會計，由會計記錄，不管誰記帳，由需要有人來審核，這樣從審計人員眼中看來才是無漏洞也無風險的。

第五篇：統(tǒng)計工作內(nèi)容

統(tǒng)計工作內(nèi)容

1、根據(jù)場地存煤，當日上煤量和發(fā)運量，計算本日場地存煤

情況。和寧武分公司傳上來的存煤表做好核對工作，確保存煤情況的準確性。然后匯報領(lǐng)導(dǎo)。

2、根據(jù)場地化驗室上報的煤質(zhì)數(shù)據(jù)，做好煤質(zhì)情況表，當煤

質(zhì)發(fā)生不正常情況的時候要和化驗室人員、駐礦人員了解煤質(zhì)情況。及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。

3、上煤情況，每天早上8點以前要了解到各礦的發(fā)運情況和

場地實收情況。如果發(fā)現(xiàn)哪個礦拉運量減小要及時向駐礦人員了解情況，每天要把府谷分公司上報的數(shù)據(jù)和寧武場地的泵房人員核對，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確無誤。

4、運費情況，每周1和周4的晚上提前做好運費，要和寧

武分公司統(tǒng)計做好核對工作，確保每次的運費準確無誤。周2和周5晚上把當日結(jié)算的運費和未結(jié)的運費做出劃分。運費要準確，不能有任何差錯。

5、資金情況，通過當日資金情況表，減去每天早上的上煤

和在途數(shù)，預(yù)估每天礦上的資金剩余情況。如果發(fā)現(xiàn)哪個礦上煤款不多的時候，及時的匯報領(lǐng)導(dǎo)，給礦上付款。

6、帶好新人，讓其盡快上手，干好統(tǒng)計工作。