第一篇：黨風(fēng)廉政建設(shè)與效能監(jiān)察下的工程項目管理工作（小編推薦）

黨風(fēng)廉政建設(shè)與效能監(jiān)察下的工程項目管理工作

——山西路橋第一工程有限責(zé)任公司臨吉高速公路路基橋隧第六合同段項目管理紀(jì)實

國家高速公路青島至蘭州公路山西境內(nèi)臨汾至吉縣段高速公路工程位于山西省西南部臨汾市境內(nèi)，是國家高速公路網(wǎng)“7918”規(guī)劃方案第六橫的重要組成部分，同時是山西省高速公路網(wǎng)規(guī)劃中“人字骨架，九橫九環(huán)”的高速公路網(wǎng)主骨架第八橫（黎城下灣至吉縣壺口）的重要組成部分，是山西省西南部地區(qū)西通陜、甘、寧，東達(dá)京、津、冀的重要戰(zhàn)略通道。

臨吉高速公路路基橋隧第六合同段由山西路橋第一工程有限責(zé)任公司承建，全長2.46Km。主要工程量有：路基挖方148.4萬m3，填方8.5萬m3；排水工程11529 m3；防護(hù)工程37167m3；大橋2座/620m；中橋1座/66m；梁板預(yù)制195片；分離式隧道1座1251.4m，合同價1.9億元。工期：2009.8.1-2011.10.31。

項目部自2009年5月組建以來，按照省廳、省局、公司和臨吉建管處要求，以“科學(xué)管理，規(guī)范施工，追求卓越、創(chuàng)建精品”為目標(biāo)，堅持兩手抓、兩手都要硬的方針，緊緊依靠項目部全體員工，在工程建設(shè)中運用科學(xué)發(fā)展觀，團(tuán)結(jié)一心，克服困難，趁勢而上，不斷進(jìn)取，堅持以工程項目管理三公示六公開為載體，堅持將黨風(fēng)廉政建設(shè)和效能監(jiān)察工作融于施工生產(chǎn)的全方位全過程，實現(xiàn)了工程質(zhì)量優(yōu)良，干部廉潔優(yōu)秀，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益良好的效應(yīng)。

一、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，建章立制，為工程項目管理保駕護(hù)航

為提高項目管理水平，真正把黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實處，項目部認(rèn)真貫徹落實與上級紀(jì)檢部門簽訂的黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行公司《工程項目管理責(zé)任追究制》，確保了項目部黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉各項工作任務(wù)得到有效落實。

首先健全機(jī)制，明確責(zé)任，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)事事有人管。一是建立健全項目部黨風(fēng)廉政建設(shè)組織機(jī)構(gòu)，并制定了各項規(guī)章制度。二是下達(dá)《黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)責(zé)任書》，明確項目經(jīng)理對項目部的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人對所管轄和職責(zé)范圍內(nèi)的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作主要負(fù)責(zé)。與此同時，項目部與主要管理人員、各部門負(fù)責(zé)人簽訂領(lǐng)導(dǎo)干部廉政承諾書并及時進(jìn)行公示；項目經(jīng)理與項目部工程、機(jī)材、財務(wù)等重要部門負(fù)責(zé)人一一簽訂“黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)責(zé)任書”，切實做到任務(wù)明確、目標(biāo)清晰、分工具

體、責(zé)任到人。三是項目部中層以上管理人員每周定時召開黨風(fēng)廉政專題會議，做到將廉政建設(shè)各項工作任務(wù)，做在平時，落在實處，起到實效。

其次，堅持教育為先，增強(qiáng)廉潔自律意識。臨吉高速項目建設(shè)的高效能、高速度、高質(zhì)量地完成，主要來自于項目部生產(chǎn)者和管理者的責(zé)任感和事業(yè)心，來自于工程管理人員忠于職守、廉潔奉公、樂于奉獻(xiàn)的自覺行動。我們主要開展了三方面教育，一是敬業(yè)教育，增強(qiáng)勤政意識。宣傳工程項目實施效能監(jiān)察的目的、意義，激發(fā)員工的工作熱情，增強(qiáng)員工的事業(yè)心和工作責(zé)任性；二是開展黨紀(jì)政紀(jì)教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法意識，全力營造“以廉為榮、以貪為恥”的良好氛圍。三是開展典型教育，增強(qiáng)廉政意識。充分利用項目部的宣傳工具，加強(qiáng)對工程建設(shè)中涌現(xiàn)出來的廉潔勤政先進(jìn)人物進(jìn)行廣泛宣傳和表彰，用身邊的事，教育身邊的人。同時，運用反面的典型案例進(jìn)行教育，做到警鐘長鳴，防患于未然，增強(qiáng)廉政意識。

第三、嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)制度，實現(xiàn)制度保廉。一是嚴(yán)格執(zhí)行廉政承諾制度，將承諾書在項目部駐地進(jìn)行公開，旨在敦促承諾人切實履行承諾，接受職工群眾的有效監(jiān)督。二是嚴(yán)格執(zhí)行“三合同制”，即項目部在與各供方簽訂《工程單價承包合同》、《材料采購合同》的同時，簽訂《廉政合同》、《安全生產(chǎn)合同》，并在過程中嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)格制約，嚴(yán)格兌現(xiàn)，以最大限度地預(yù)防和杜絕各種不良現(xiàn)象和不正之風(fēng)及各種商業(yè)賄賂行為、職務(wù)犯罪的發(fā)生。三是充分發(fā)揮黨風(fēng)廉政建設(shè)和效能監(jiān)察監(jiān)督員的作用，從合同簽訂、資金使用、成本核算、材料采購等項目管理的各個環(huán)節(jié)實施嚴(yán)格有效的監(jiān)督、把關(guān)。四是嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項集體研究決策制度，對涉及工程建設(shè)資金使用、作業(yè)層施工隊伍選用、各種經(jīng)濟(jì)合同簽訂、工程材料采購、機(jī)械設(shè)備租賃、工程結(jié)算、各種款項支付、項目部中層干部任用、重要崗位人員變動等重大事項都須由項目部領(lǐng)導(dǎo)班子成員和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人集體上會研究。在作業(yè)隊伍選用、大宗材料采購、機(jī)械設(shè)備租賃、工程結(jié)算上實行所有參與人員共同簽字，杜絕暗箱操作，個別人或一個人說了算的現(xiàn)象。五是堅持定期開啟廉政監(jiān)督舉報箱制度，及時收集群眾意見建議，及時予以反饋整改。通過一系列的制度的實施，使工程項目管理較好地達(dá)到了科學(xué)管理、民主管理、陽光管理。

二、扎實開展效能監(jiān)察工作，大力營造全方位效能管理氛圍

自開工建設(shè)以來，項目部緊緊圍繞項目生產(chǎn)經(jīng)營實際開展效能監(jiān)察工

作，依據(jù)公司《效能監(jiān)察管理辦法》有關(guān)規(guī)定，狠抓制度執(zhí)行力，強(qiáng)化規(guī)范管理，嚴(yán)格監(jiān)督監(jiān)察，著力提升隊伍素質(zhì)。通過從領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員責(zé)任心、執(zhí)行力、工作效能、工作作風(fēng)的監(jiān)督管理；工程項目合同簽訂與履行、工程成本控制的監(jiān)督管理；工程材料采購、管理使用、回收環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理；工程建設(shè)資金使用、各種款項支付、財務(wù)管理控制的監(jiān)督管理；機(jī)械租賃、使用、結(jié)算各環(huán)節(jié)控制的監(jiān)督管理等5個方面入手進(jìn)行監(jiān)察，實行過程控制，關(guān)口前移，事前預(yù)防，事中糾偏，有效地堵塞項目運行漏洞，改善了項目管理水平，營造了依法經(jīng)營、廉潔從業(yè)、誠實守信、勤勵敬業(yè)的良好風(fēng)氣，廉政文化的軟實力得到了充分彰顯。

三、堅持“兩個結(jié)合”，著力提高效能監(jiān)察針對性和項目管理水平

1、把效能監(jiān)察與項目管理公開相結(jié)合。開展項目管理三公示六公開和效能監(jiān)察工作兩者有機(jī)結(jié)合起來，是促進(jìn)監(jiān)察對象增強(qiáng)工作責(zé)任心，改進(jìn)管理，提高工作效率，增加經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，進(jìn)而不斷建立和完善制度，從源頭預(yù)防和治理腐敗的一項重要措施。臨吉項目部依據(jù)《三公示、六公開制度》、《公司“三重一大”事項實行集體決策制度》和《企務(wù)公開制度》，結(jié)合工程項目實際，確定項目公開內(nèi)容，定期進(jìn)行嚴(yán)格公開，實施同步效能監(jiān)察，杜絕了項目公開內(nèi)容華而不實等現(xiàn)象的發(fā)生。

2、把效能監(jiān)察與加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)相結(jié)合。項目部堅持靠制度管理、按制度辦事、以制度管人，有章可依、有章必依、違章必究的管理理念，切實加強(qiáng)公司《工程項目管理辦法》的執(zhí)行力和各項工作制度的落實力度，把制度的執(zhí)行情況，納入效能監(jiān)察的重要內(nèi)容，進(jìn)行自查自糾，全力促進(jìn)工程項目管理制度化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化。有效地做到了監(jiān)察一個項目，完善一套制度，提升一次管理。

四、注重成果轉(zhuǎn)化，黨風(fēng)廉政建設(shè)與效能監(jiān)察成效明顯

項目建設(shè)的最終目的是取得經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。黨風(fēng)廉政建設(shè)和效能監(jiān)察下的項目管理的有效實施，為山西路橋一公司臨吉第六合同段項目帶來良好經(jīng)濟(jì)效益的同時，也收獲了良好的社會效益，實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙贏。2010年1月18日臨吉建管處第一階段勞動競賽檢查評比，項目部被評為勞動競賽一等獎和安全生產(chǎn)先進(jìn)單位，分獲獎金100萬元和5萬元；2010年5月份，在建管處“反三違”活動月中獲獎勵10萬元；6月29日臨吉高速公路

建設(shè)管理處隆重舉行了慶祝建黨89周年暨“七一”表彰大會。項目部臨時黨支部被建管處評為“優(yōu)秀基層黨組織”，k192+100-k193+350段路基防護(hù)作業(yè)隊，被評為“黨員先鋒崗”；2010年6月20日臨吉建管處第二階段勞動競賽檢查評比，項目部再次被評為勞動競賽一等獎和安全生產(chǎn)先進(jìn)單位，分獲獎金120萬元和5萬元； 6月13日，項目部高邊坡QC小組被山西省總工會、共青團(tuán)山西省委評為“二O一O年度山西省優(yōu)秀質(zhì)量管理小組”；2010年12月，項目部被中國海員工會全國委員會評為2010年“全國加快交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)重點工程勞動競賽”優(yōu)質(zhì)工程獎；2011年1月20日，臨吉建管處第三階段勞動競賽檢查評比，項目部被評為勞動競賽優(yōu)勝單位，獲獎金30萬元。并涌現(xiàn)了以省直工委優(yōu)秀共產(chǎn)黨員劉湘武同志和省交通運輸廳“創(chuàng)先爭優(yōu)”先進(jìn)個人張建光同志等為代表的一批先進(jìn)人物。

二O一一年十一月

第二篇：深化效能監(jiān)察 加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)

深化效能監(jiān)察 加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)

---------------------太西建安公司

陳峰

今年以來，太西建安公司黨委在上級黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞施工生產(chǎn)和經(jīng)營管理這個中心，把黨風(fēng)廉政建設(shè)做為黨委的一項重要工作提到議事日程，全面落實上級紀(jì)委和公司黨政安排部署的各項工作任務(wù)，取得黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的新成效。

公司紀(jì)委根據(jù)企業(yè)體制變動和企業(yè)實際，進(jìn)一步調(diào)整充實了公司紀(jì)委委員會和基層的紀(jì)檢監(jiān)察員，并進(jìn)一步明確了公司紀(jì)檢委及成員的工作職責(zé)，做到了分工明確、責(zé)任具體。與此同時，不斷建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)相關(guān)責(zé)任制度，先后制定、印發(fā)了《黨風(fēng)廉政建設(shè)考核辦法》《督查督辦工作實施辦法》和《公司案件檢查工作制度》、《來信來訪工作制度》等制度。進(jìn)一步完善了《懲防體系考核辦法》、《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、責(zé)任追究實施細(xì)則及考核辦法》，進(jìn)一步完善了主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實打下了良好的基礎(chǔ)。

公司嚴(yán)格執(zhí)行公司《效能監(jiān)察辦法》。重新調(diào)整、充實了建安公司效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組的人員組成，下發(fā)了關(guān)于開展物資采購效能監(jiān)察的專項監(jiān)察通知，積極組織、參與了大宗材料的招標(biāo)采購工作，保了公司采購材料程序的規(guī)范化。加強(qiáng)施工現(xiàn)場廢舊物資的監(jiān)督管理。公司紀(jì)委由專人負(fù)責(zé)，組織對施工現(xiàn)場廢舊物資全程參與處置，并監(jiān)督直接將處置費用上交公司財務(wù)，有效防止了企業(yè)資產(chǎn)的流失。

加強(qiáng)對單位內(nèi)部各場院材料出入庫流程的管理監(jiān)督，重新制定了門衛(wèi)管理制定、完善了廠區(qū)出入管理制度、出門證管理辦法，及時掌握了出廠材料的數(shù)量和流向，保證了材料出入管理工作得到了進(jìn)一步的規(guī)范，取得了較好的效果。

第三篇：工程項目效能監(jiān)察調(diào)查問卷

工程項目效能監(jiān)察調(diào)查問卷

責(zé)任單位： 項目名稱：（請在唯一的對應(yīng)項中打“√”）

1、本項目是否制定了效能監(jiān)察實施方案，成立了效能監(jiān)察組織機(jī)構(gòu)？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

2、本項目經(jīng)營運作模式是否規(guī)范？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

3、本項目內(nèi)部決策是否民主？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

4、本項目建設(shè)工程中是否存在領(lǐng)導(dǎo)干部打招呼現(xiàn)象？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

5、本項目大型設(shè)備、材料采購，分項工程分包，勞務(wù)隊伍選擇是否全部實施招投標(biāo)？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

6、本項目財務(wù)管理是否規(guī)范？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

7、本項目關(guān)鍵崗位人員配備是否到位？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

8、本項目管理人員是否存在應(yīng)回避而沒有回避的現(xiàn)象？ 是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

9、本項目計劃進(jìn)度和成本控制是否到位？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

10、本項目職工群眾利益維護(hù)和保障措施是否落實到位？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

11、本項目工資（含農(nóng)民工工資）是否按時發(fā)放？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

12、本項目中標(biāo)后是否存在違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包的現(xiàn)象？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

13、本項目管理制度是否建立健全？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

14、本項目建設(shè)過程中是否發(fā)生過質(zhì)量、安全事故？

是[ ] 否[ ] 不知情[ ]

15、對本項目管理人員廉潔從業(yè)的評價？

好[ ] 較好[ ] 一般[ ] 較差[ ] 不知情[ ]

16、你認(rèn)為本項目效益前景如何？

好[ ] 中等[ ] 較差[ ] 差[ ]

第四篇：2015年工程項目效能監(jiān)察實施方案

工程建設(shè)項目管理效能監(jiān)察實施方案

為規(guī)范工程建設(shè)項目管理，持續(xù)加大對工程項目的監(jiān)管，按照公司效能監(jiān)察工作的安排，公司擬對2015年以來計劃資金在建工程建設(shè)項目實施監(jiān)察，為確保本次效能監(jiān)察能取得實效，特制訂本方案。

一、監(jiān)察目的

通過對工程建設(shè)項目重點部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)察，促使工程建設(shè)項目管理人員依法、合規(guī)、高效、廉潔地履行職責(zé)，促進(jìn)工程建設(shè)項目管理規(guī)范運作，為建設(shè)優(yōu)質(zhì)工程服務(wù)。

二、監(jiān)察依據(jù)

《重大工程項目廉政監(jiān)督實施意見》、《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《建設(shè)工程施工現(xiàn)場管理規(guī)定》、《建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例》等。

三、監(jiān)察范圍

云山大橋、云山南路等隱患整改、技改項目。

四、監(jiān)察內(nèi)容、切入點及方法

（一）項目審批與前期準(zhǔn)備 1．監(jiān)察內(nèi)容

（1）項目是否列入投資計劃，是否經(jīng)過審批，審批手續(xù)是否完善。

（2）項目是否進(jìn)行了立項論證和可行性研究，初步設(shè)計、概算是否經(jīng)過有效審批，項目是否經(jīng)過當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)管理部門的批準(zhǔn)。

（3）用地、規(guī)劃、安評、環(huán)評、開工及其需要辦理的手續(xù)是否辦理，是否符合國家規(guī)定。

（4）項目建設(shè)資金是否及時到位，并符合工程項目的進(jìn)展要求。

2．監(jiān)察切入點

項目審批的文件、前期準(zhǔn)備的手續(xù)和票據(jù)等相關(guān)資料。3．監(jiān)察方法

（1）檢驗工程項目的審批文件。（2）核對土地的取得程序及實際用途。

（3）核對規(guī)劃許可手續(xù)，檢查安評報告、環(huán)評報告和開工報告。

（4）核對資金流動。

（二）工程發(fā)包 1．監(jiān)察內(nèi)容

（1）發(fā)包方式的選擇是否符合國家規(guī)定，直接發(fā)包的內(nèi)容是否符合法律規(guī)定，有無直接發(fā)包或者規(guī)避招標(biāo)的行為，有無肢解工程行為；

（2）是否辦理申請和審批手續(xù)，項目審批部門核準(zhǔn)的發(fā)包初步方案是否符合國家規(guī)定；

（3）合同是否與招標(biāo)投標(biāo)文件相一致，有無另行分包的內(nèi)容；

（4）是否依法辦理備案手續(xù)。2．監(jiān)察切入點

工程發(fā)包的各種文件、資料。3．監(jiān)察方法

（1）查驗發(fā)包初步方案及已發(fā)包部分的文件、資料，到現(xiàn)場了解工程項目的實際情況；

（2）查驗并核對項目審批文件和報建登記資料；（3）查驗招標(biāo)投標(biāo)過程中的招標(biāo)公告、招標(biāo)文件、評標(biāo)委員會組成記錄、評標(biāo)報告、標(biāo)底等文件、資料，核對中標(biāo)單位及其項目經(jīng)理或總監(jiān)的資質(zhì)、業(yè)績；

（4）查驗合同是否與招投標(biāo)文件一致，現(xiàn)場了解合同履行情況；

（5）查驗備案資料；

（6）查驗直接發(fā)包的申請和審批資料。

（三）施工 1．監(jiān)察內(nèi)容

（1）審查施工企業(yè)是否具備相應(yīng)資質(zhì)，施工企業(yè)的資質(zhì)是否經(jīng)過相關(guān)部門的審核，有無無證或越級、超范圍承攬施工任務(wù)，有無轉(zhuǎn)包、掛靠現(xiàn)象；

（2）施工企業(yè)投入的技術(shù)人員、技術(shù)裝備等是否與所承建的工程項目要求及施工組織設(shè)計相適應(yīng)；

（3）是否未辦理施工許可手續(xù)擅自開工，施工許可證的辦理是否符合規(guī)定；

（4）有無偽造、涂改、出售、買賣、轉(zhuǎn)讓資質(zhì)等級證書、營業(yè)執(zhí)照、公章等違法違規(guī)現(xiàn)象；

（5）關(guān)鍵施工工序、隱蔽工程是否按照規(guī)定由建設(shè)單位、監(jiān)理單位現(xiàn)場檢驗合格并簽字，重大隱蔽工程有無設(shè)計單位參加現(xiàn)場檢查驗收并簽字；

（6）檢查現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證的符合性。2．監(jiān)察切入點

施工許可證、施工合同、資質(zhì)證書、隱蔽工程記錄、經(jīng)濟(jì)簽證等資料。

3．監(jiān)察方法

（1）與施工許可管理部門聯(lián)系，查驗施工許可證；（3）現(xiàn)場查驗質(zhì)量檢驗和檢查驗收記錄，工期調(diào)整、合同變更、設(shè)計變更、費用調(diào)整的簽證、批準(zhǔn)手續(xù)及相關(guān)資料；

（4）通過與相關(guān)單位或部門聯(lián)系，查驗轉(zhuǎn)包、掛靠現(xiàn)象；（5）召開座談會或者個別談話，了解參與工程施工各方主體行為。

（五）項目管理 1．監(jiān)察內(nèi)容

（1）項目管理機(jī)構(gòu)是否齊全，規(guī)章制度是否健全，項目管理人員是否到位，監(jiān)理人員并具備相應(yīng)的資質(zhì)或者資格；

（2）項目管理人員、監(jiān)理人員是否認(rèn)真履行監(jiān)督管理職責(zé)；（3）監(jiān)理日志、施工日志的記載是否與工程進(jìn)展情況相一致；

（4）項目管理部門是否依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對施工活動及參與各方的行為進(jìn)行有效的監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題是否責(zé)成有關(guān)單位、部門、人員進(jìn)行整改。

2．監(jiān)察切入點

監(jiān)理人員的資格證書、監(jiān)理日志、施工日志及施工過程的相關(guān)記錄等資料。

3．監(jiān)察方法

（1）核對監(jiān)理單位、施工單位現(xiàn)場有關(guān)人員的身份；（2）現(xiàn)場查驗監(jiān)理合同、日志及有關(guān)文件、資料，了解監(jiān)理單位、施工單位工作情況；

（3）現(xiàn)場查驗隱蔽工程、關(guān)鍵工序的監(jiān)理、施工、材料設(shè)備檢測和試驗等方面的記錄。

（六）質(zhì)量和安全管理 1．監(jiān)察內(nèi)容

（1）建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位是否按照國家工程質(zhì)量與安全的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和公司的有關(guān)規(guī)定，建立質(zhì)量與安全保證體系及規(guī)章制度，并落實到位；

（2）工程質(zhì)量是否符合設(shè)計要求，是否存在質(zhì)量隱患，是否有相互串通，利用質(zhì)量評估、設(shè)計變更等手段增加工程費用的行為；

（3）質(zhì)量的檢驗和驗收是否符合國家規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)；（4）是否發(fā)生質(zhì)量與安全事故，對事故的處理是否及時、有效。

2．監(jiān)察切入點

質(zhì)量與安全管理有關(guān)體系文件、規(guī)章制度和具體措施，質(zhì)量和安全事故的處理及結(jié)果記錄，質(zhì)量檢驗和檢查驗收記錄。

3．監(jiān)察方法

（1）檢查建設(shè)、施工、監(jiān)理單位的質(zhì)量與安全管理制度；（2）查驗質(zhì)量監(jiān)督報告、質(zhì)量檢驗和檢查驗收記錄；（3）查驗工期調(diào)整、合同變更、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、費用調(diào)整等相關(guān)資料；

（4）檢查安全講話、培訓(xùn)、風(fēng)險源辯識及其削減、問題整改、安全隱患等記錄，以及對安全事故有關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任追究；

（七）設(shè)計與變更

1、監(jiān)察內(nèi)容

（1）審查項目設(shè)計是否按規(guī)劃設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，施工圖設(shè)計審查是否符合國家和公司規(guī)定的工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、條文，設(shè)計是否合理，有無設(shè)計浪費現(xiàn)象，有無設(shè)計指定品牌型號或變相指定生產(chǎn)廠商現(xiàn)象；

（2）是否存在合同變更和設(shè)計變更，如有變更，發(fā)生變更的原因是否必需和不可避免的，是否按批準(zhǔn)后的變更執(zhí)行；

（3）因設(shè)計變更導(dǎo)致的費用調(diào)整是否出具設(shè)計變更單（聯(lián)絡(luò)單），是否經(jīng)過建設(shè)單位投資控制部門審批；

（4）是否有利用變更、虛列、高套等手段，蓄意增加工程費用的行為。

2．監(jiān)察切入點

工期調(diào)整、合同變更、設(shè)計變更、費用調(diào)整的簽證、批準(zhǔn)手續(xù)及相關(guān)資料。建設(shè)單位監(jiān)督記錄和資料，違紀(jì)違規(guī)行為的查處記錄和決定。

3．監(jiān)察方法

（1）現(xiàn)場查驗工期調(diào)整、合同變更、設(shè)計變更、費用調(diào)整的簽證、批準(zhǔn)手續(xù)及相關(guān)資料；

（2）將工期調(diào)整、設(shè)計變更、費用調(diào)整的數(shù)量和金額與其他類似工程相比較，對照有關(guān)資料進(jìn)行現(xiàn)場提問和核對。

(八)物資設(shè)備采購及服務(wù)采購 1.監(jiān)察內(nèi)容

（1）未達(dá)到招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的物資設(shè)備采購，物資設(shè)備的采購范圍、數(shù)量是否與項目的要求一致，是否滿足項目要求。

（2）服務(wù)采購是否按相關(guān)規(guī)定實施； 2.監(jiān)察切入點

物資設(shè)備及服務(wù)采購申請表、談判記錄、比選文件和驗收單。3.監(jiān)察方法

（1）查驗物資設(shè)備采購的數(shù)量及質(zhì)量是否與項目需求一致，是否因物資設(shè)備采購對項目實施產(chǎn)生影響。

（2）查驗是否有談判記錄、比選文件等能實質(zhì)反應(yīng)有效控制的管理文件。

（３）查驗物資設(shè)備及服務(wù)采購驗收單是否與實物一致。(九)竣工驗收結(jié)算 1.監(jiān)察內(nèi)容

（1）是否依法履行了質(zhì)量監(jiān)督的職能，驗收報告是否真實；（2）項目結(jié)算內(nèi)容是否按合同、招投標(biāo)文件及設(shè)計變更進(jìn)行，有無虛增工程量、抬高工程造價行為，工程量計算、定額套用、取費標(biāo)準(zhǔn)等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。

（3）工程建設(shè)項目是否及時進(jìn)行了竣工決算審計，有無拖延，拖延的原因是否合理；

（4）合同價和審計前決算價、審計后決算價之間是否存在差異，差異是否合理；

（5）是否及時按照合同的約定和招投標(biāo)文件進(jìn)行決算；（6）建設(shè)單位是否及時進(jìn)行竣工檢查驗收，檢查驗收程序是否規(guī)范，檢查驗收查出的問題是否得到整改，是否未進(jìn)行竣工檢查驗收或未辦理竣工檢查驗收備案即擅自使用工程等。

2.監(jiān)察切入點

竣工驗收報告，竣工決算審計、竣工檢查驗收資料，工程尾款支付憑證。

3.監(jiān)察方法

（1）了解造成工期拖延、合同價和審計前決算價、審計后決算價之間出現(xiàn)差異的原因，分析其是否合理；

（3）核對應(yīng)當(dāng)審計的工程項目是否及時進(jìn)行了審計及審計情況；

（4）了解資金流動情況。現(xiàn)場查看質(zhì)量保修情況。

（十）資金管理 1．監(jiān)察內(nèi)容

（1）有無弄虛作假套取工程款、設(shè)立“小金庫”，項目資金是否?？顚Ｓ茫袩o列支計劃外投資等問題；

（2）工程項目資金是否進(jìn)行了概算、預(yù)算，是否進(jìn)行了審計，有無虛列工程成本、采取不正當(dāng)手段抬高工程造價、揮霍浪費以及在資金管理使用中挪用、轉(zhuǎn)移、私分、貪污等問題；

（3）工程進(jìn)度款及尾款是否按合同約定支付，有無提前、拖延以及合同外支付的行為；

2．監(jiān)察切入點

項目概算書、概算調(diào)整書、資金計劃、資金使用、資金結(jié)算、決(結(jié))算審計報告、財務(wù)賬目等資料。

3．監(jiān)察方法

（1）檢查工程項目投資計劃及年底項目投資調(diào)整計劃，核查計劃及計劃變更情況；

（2）審查有無計劃外工作量及人為加大工作量的問題，抽查重點和有異常的工作量；

（3）對工程項目資金結(jié)算情況進(jìn)行檢查，抽查合同、合同審批表、合同履行終結(jié)通知單、審計簽證表、計劃(或公務(wù)通知單)、檢查驗收單或受益單位簽認(rèn)單等相關(guān)資料

五、監(jiān)察組人員及分工 項目負(fù)責(zé)人：*** 組長: ***

成員：***

六、工作時間安排

2011年10月8 日至10月31日

七、工作要求

1．監(jiān)察前，檢查組人員要按照實施方案學(xué)習(xí)有關(guān)政策文件，熟悉被監(jiān)察項目，明確工作任務(wù)，做好監(jiān)察準(zhǔn)備工作。

2．監(jiān)察中，要做好實施求是，客觀公正，注意被監(jiān)察部門正反兩方面情況，認(rèn)真做好工作記錄，編制工作底稿。

3．現(xiàn)場監(jiān)察結(jié)束后，做好檔案整理、數(shù)據(jù)匯總，向公司上報監(jiān)察報告，視監(jiān)察出的問題落實整改。

4．監(jiān)察人員要做到高效工作，廉潔自律，遵守保密紀(jì)律。

二○一一年九月二十五日

第五篇：虧損、潛虧工程項目效能監(jiān)察與審計

虧損、潛虧工程項目效能監(jiān)察與審計

在向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)軌過程中，職工通過投資成為企業(yè)的所有者，比以往更加關(guān)注企業(yè)效益。而虧損項目的存在，不但影響企業(yè)信譽(yù)、侵蝕企業(yè)資產(chǎn)，更是損害了廣大所有者的利益。虧損項目審計旨在分析虧損原因，追究管理責(zé)任，查找管理漏洞，以求增加企業(yè)積累，維護(hù)所有者權(quán)益，體現(xiàn)以人為本的企業(yè)理念。下面筆者將結(jié)合實際談?wù)勅绾伍_展虧損項目審計和有效預(yù)防項目虧損。

一、虧損項目審計的主要內(nèi)容

(一)檢查內(nèi)控制度執(zhí)行情況，關(guān)注項目基礎(chǔ)管理。虧損項目，尤其是嚴(yán)重虧損項目，往往管理混亂、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。如，分包和自有設(shè)備的油材料領(lǐng)取，僅由現(xiàn)場加油員一人負(fù)責(zé)；現(xiàn)場由記數(shù)人一人統(tǒng)計分包作業(yè)量，帶班人員既不抽查也不分析超常因素；先干活后簽合同，先撥款后計價，與清算隊伍不辦理清算簽字手續(xù)，幾年后仍然糾纏不清；民工工資表只由對方一兩個人代簽，代發(fā)工資流于形式。審計時應(yīng)嚴(yán)格檢查現(xiàn)場第一手資料，施工日志、現(xiàn)場帶班記錄、單機(jī)車臺賬、設(shè)備運轉(zhuǎn)記錄、油材料領(lǐng)發(fā)原始簽證是業(yè)務(wù)發(fā)生過程的基礎(chǔ)見證，也是查找問題的突破口，一定要進(jìn)行抽查或有側(cè)重地詳查。對于沒有記錄、記錄不完善，簽字不完備，丟失、損壞甚至編造的要一查到底，逐一核實，追究責(zé)任，并在報告中加以披露。

(二)檢查責(zé)任成本核算情況，關(guān)注項目過程管理。嚴(yán)格對照各分部（分項）工程、單車單機(jī)評估指標(biāo)，只要有突破就作為審計工作的重點。檢查項目是否按分部（分項）工程、單機(jī)單車建立臺賬并核算盈虧；檢查單機(jī)單車運轉(zhuǎn)記錄中的工作臺班、工作內(nèi)容、油料配件領(lǐng)用等是否登記清楚；檢查是否及時召開成本分析會，各責(zé)任中心是否結(jié)合分管指標(biāo)、分管責(zé)任實行有效控制。

(三)檢查分包隊伍管理情況，關(guān)注項目常規(guī)習(xí)慣性問題。分包管理不嚴(yán)是許多虧損項目的通病，主要表現(xiàn)在：合同簽訂不報公司審批、不執(zhí)行公司范本、超評估測算單價分包、臨時簽證沒有嚴(yán)密的權(quán)限界定、不按規(guī)定時間辦理結(jié)算、工程量與分包隊伍糾纏不清等。審查時應(yīng)通過項目上、下計價工程量的閉合計算，對超計價、虧損分包的分部分項工程實行責(zé)任追究制度，防止利用工程量的惡意變通搞小金庫、效益截留現(xiàn)象。要求項目嚴(yán)格依照合同辦理計價，每個被審計單位必須能準(zhǔn)確提供已完工程中自完及分包工程量，原始依據(jù)必須合規(guī)、全面；計價簽字、附件等手續(xù)完整齊全。

（四）檢查設(shè)備租賃，關(guān)注項目管理薄弱問題。租賃設(shè)備是對自有施工能力的補(bǔ)充，隨著企業(yè)施工生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，租賃設(shè)備日益增多，伴隨的問題也不少，成為內(nèi)審的一個重點。一是要檢查租賃決策，是否經(jīng)過現(xiàn)場帶班、施工生產(chǎn)負(fù)責(zé)人和物資設(shè)備等有關(guān)部門的集體研究、共同分析，對租賃與購買，對計時與包量，對小時計算還是按天、按月計算，是否進(jìn)行了租賃的可行性、必要性和經(jīng)濟(jì)性分析，決策程序是否健全。二是要檢查租賃價格，是否執(zhí)行租賃指導(dǎo)價格，超標(biāo)準(zhǔn)是否報批，租賃內(nèi)部職工自有設(shè)備是否與外部設(shè)備平等進(jìn)行價格競爭，租賃價格是否經(jīng)濟(jì)合理。要建立企業(yè)范圍內(nèi)不同區(qū)域、不同設(shè)備、不同型號的租賃價格數(shù)據(jù)群，動態(tài)監(jiān)督租賃單價，實現(xiàn)同種類、同型號設(shè)備租賃單價的橫向可比。三是要檢查作業(yè)控制，現(xiàn)場出勤帶班記錄是否完善，簽字確認(rèn)手續(xù)是否健全，油耗與作業(yè)量是否配比，對任務(wù)不飽滿、閑置不用的設(shè)備是否及時清理退場，有無在項目部（施工隊）掛名租賃，而設(shè)備長期閑置等損失浪費現(xiàn)象。

二、虧損項目審計的程序

(一)認(rèn)真核實，查深查透。要核定項目實際完成工程量，將圖紙量、變更量、返工及窩工等工程量算實核準(zhǔn)，結(jié)合中標(biāo)文件、現(xiàn)場工料機(jī)單價等分類核定預(yù)算工料機(jī)數(shù)量、金額，作為實際支出的最高上限，結(jié)合評估測算指標(biāo)對比分析，查找節(jié)超環(huán)節(jié)，追究責(zé)任人。審查非生產(chǎn)性開支是否執(zhí)行計劃，對生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行全面評價，提出處理及處罰意見。

為確保查處問題的準(zhǔn)確性和針對性，對虧損巨大、問題嚴(yán)重的項目可以實行經(jīng)濟(jì)管理、施工技術(shù)、財務(wù)等相關(guān)部門的聯(lián)合審計，虧損項目存在多方面的問題，機(jī)關(guān)各部室通過聯(lián)合審查，可以核實本部門職責(zé)范圍內(nèi)的管理漏洞，便于進(jìn)一步制度完善和加強(qiáng)控制。

（二）廣泛調(diào)查，全面核實。施工現(xiàn)場的機(jī)械司機(jī)、工班長及普通職工熟知一線生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，通過面對面、打電話等方式進(jìn)行談話溝通，可以核實施工機(jī)械的出勤臺班、加油修理、原材料領(lǐng)用程序和做了哪些工程量，做到項目監(jiān)督人人參與，使其真正認(rèn)識到公司在抓管理、促效益上的決心。

(三)通報問題，引起警示。虧損項目暴露的問題具有一定的典型性和普遍性，在在建工作會、工作會及財務(wù)工作會議上對審計情況進(jìn)行通報，將查處的收受分包隊伍好處費、自行列銷分包隊伍費用、物資設(shè)備丟失賤賣、鋼材水泥超預(yù)算支出、非生產(chǎn)性開支超標(biāo)嚴(yán)重等違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行實事求是、詳盡細(xì)致的宣講通報，可以嚴(yán)明紀(jì)律，增強(qiáng)全體員工的規(guī)范意識和責(zé)任意識，逐步將虧損項目審計工作推行到全員中去，做到人人參與，人人監(jiān)控。

(四)立章建制，彌補(bǔ)漏洞。虧損項目的存在，一定程度上說明制度管理上還有漏洞，通過對虧損項目的審計工作進(jìn)行階段性總結(jié)，將查處的問題進(jìn)行系統(tǒng)歸類，總結(jié)完善《內(nèi)控制度審計辦法》、《虧損項目審計辦法》和《審計處罰辦法》等部門規(guī)定，將未開展責(zé)任成本核算的行為、私自簽訂分包合同的行為、物資設(shè)備管理混亂的行為以及未經(jīng)公司允許私自列銷不良資產(chǎn)等行為進(jìn)行列示，明確規(guī)定罰款對象和罰款金額，增強(qiáng)規(guī)定的可操作性。

三、預(yù)防項目虧損的主要途徑 虧損項目審計以改進(jìn)管理水平，提升企業(yè)效益為目的，而如何消滅虧損項目，實現(xiàn)最佳效益，筆者認(rèn)為應(yīng)著重提高以下幾個方面：

（一）落實和細(xì)化內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是實現(xiàn)內(nèi)部協(xié)調(diào)和牽制的重要手段，不能只是寫在本上，掛在墻上，虧損項目暴露的亂簽字、亂審批，大事小事一人說了算，采購材料以次充好，外部勞務(wù)隊伍不招標(biāo)等等問題不是沒有制度規(guī)定，而是現(xiàn)成的制度沒有落實。另外，集團(tuán)公司及公司本級的現(xiàn)有制度規(guī)定“應(yīng)該如何做”的多，而違反規(guī)定“如何處罰”的少，致使審計處罰時沒有明確依據(jù)，只能現(xiàn)處罰、現(xiàn)立會、現(xiàn)定標(biāo)準(zhǔn)。執(zhí)行有效牽制，落實細(xì)化內(nèi)部制約，是消滅虧損項目的制度保障。

（二）深入在建項目跟蹤。對在建項目實施事前、事中全過程監(jiān)控，加大在建項目的現(xiàn)場督導(dǎo)和效益審計，對新開工項目，細(xì)致講解各項內(nèi)控制度，幫助理順責(zé)任成本核算思路，進(jìn)行有效分工，充分發(fā)揮審計的服務(wù)職能。對已開工項目結(jié)合評估指標(biāo)審計各分部工程效益是否達(dá)到評估指標(biāo)，出現(xiàn)責(zé)任虧損的要從分析工費、主要材料、周轉(zhuǎn)材料、分包計價等數(shù)量、單價是否突破評估指標(biāo)入手，查找超支原因，提出整改建議。通過過程跟蹤，有效防止虧損。

（三）強(qiáng)化責(zé)任成本。責(zé)任成本是搞好項目管理的成功經(jīng)驗，也是“創(chuàng)譽(yù)增效”的重要舉措，然而在監(jiān)察審計過程中發(fā)現(xiàn)很多項目的物資領(lǐng)發(fā)料、現(xiàn)場機(jī)械

作業(yè)及人工費用的基礎(chǔ)記錄不完善，分不清使用對象，結(jié)果是分部、分項工程盈虧核算不準(zhǔn)。有的施工方案已改變了，但對比數(shù)量仍執(zhí)行老的定額（或評估）數(shù)量，沒有及時調(diào)整，所以分析也只是流于形式。不能定期召開成本分析會，不能通過量價分析來查找出現(xiàn)責(zé)任虧損的環(huán)節(jié)，不能及時補(bǔ)救扭虧。強(qiáng)化責(zé)任成本是老生常談的話題，也是消滅虧損項目的重要手段。

（四）建立與施工一線的綠色信息通道。職工工作和生活在一線，熟悉一線管理的每一個細(xì)節(jié)，掌握現(xiàn)場第一資料，然而在監(jiān)察審計過程中找一線職工談話了解情況時，很多職工回避搪塞、欲言又止，應(yīng)該通過鼓勵、保護(hù)等方式建立與他們的信息流通渠道，做到項目管理人人參與、人人監(jiān)督，對于及時發(fā)現(xiàn)問題隱患、實現(xiàn)事前控制起著至關(guān)重要的作用。