第一篇：高級煙草專賣管理員市場管理技能點概要

一、日常市場檢查計劃基本要素（知識類）

主要包括檢查的時間、對象、內(nèi)容和目的四個基本要素，除此之外，一般還應包括檢查人員、檢查方法等項內(nèi)容。

日常市場檢查計劃的執(zhí)行主體是市場監(jiān)管員。

二、市場檢查計劃的分類（知識類）

（1）按照時間界限可以分為年度市場檢查計劃、季度市場檢查計劃、月度市場檢查計劃、周市場檢查計劃和日市場檢查計劃等。

（2）按照制定者的層次可以分為局市場檢查計劃、科市場檢查計劃、隊市場檢查計劃等。

（3）按照對象內(nèi)容可以分為日常市場檢查計劃、專項行動檢查計劃，綜合市場檢查計劃、局部市場檢查計劃等。

（4）按照應用范圍可以分為政策性市場檢查計劃、程序性市場檢查計劃、方法性市場檢查計劃

三、檢查計劃制訂的依據(jù)（技能類）

1、上級對專賣管理工作的規(guī)劃、部署和要求。

2、轄區(qū)煙草市場的地理交通、行政許可、法律意識等基本情況。

3、轄區(qū)煙草銷量、品牌和價格波動等經(jīng)營狀況。

四、檢查計劃制訂的程序（技能類）

1、在充分調(diào)研轄區(qū)煙草市場基本情況的基礎上，組織市場監(jiān)管員討論市場檢查的內(nèi)容和目標，認真聽取市場監(jiān)管員的意見和建議；

2、專賣監(jiān)督管理科（股）綜合各方面的情況，擬定年度、季度的市場檢查總體計劃，提出本轄區(qū)年度、季度市場檢查計劃的實施意見和要求；在報經(jīng)本級煙草專賣局主管領導審批后，下發(fā)稽查支（大）隊執(zhí)行；

3、稽查支（大）隊根據(jù)專賣監(jiān)督管理部門制定的年度、季度檢查計劃的工作安排，結合本轄區(qū)實際情況，制定本轄區(qū)的月、周檢查計劃；在報經(jīng)專賣監(jiān)督管理科（股）審批后，下達稽查大（中）隊執(zhí)行；

4、稽查支（大）隊根據(jù)專賣監(jiān)督管理部門制定的年度、季度檢查計劃的工作安排，結合本轄區(qū)實際情況，制定本轄區(qū)的月、周檢查計劃；在報經(jīng)專賣監(jiān)督管理科（股）審批后，下達稽查大（中）隊執(zhí)行。

5、市場監(jiān)管員根據(jù)稽查大（中）隊制定的每日檢查計劃，進行市場檢查。

五、日市場檢查計劃的注意事項（技能類）

1、檢查目的要明確。

2、檢查時間要具體。

3、檢查對象要客觀。

4、檢查內(nèi)容要全面。主要包括：①煙草專賣行政許可、審批證明文件的使用情況；②煙草專賣管理相對人的守法情況；③煙草營銷、配送等基本經(jīng)營情況；④市場監(jiān)管員需要實施日常市場檢查的其他內(nèi)容。

5、檢查人員要合法。

6、檢查方法要得當。

六、周市場檢查計劃的制定的注意事項（技能類）

1、要突出檢查重點區(qū)域。對特定區(qū)域、場所要加強檢查。

2、要突出檢查重點對象。對違法頻次多、經(jīng)營數(shù)量大、經(jīng)營波動異常等類似情形的煙草專賣管理相對人要加強檢查。

3、要突出檢查重點問題。根據(jù)日常檢查掌握的情況，突出對煙草專賣行政許可以及審批證明文件的使用、進貨渠道、售假售私等重點問題的檢查，同時要兼顧市場監(jiān)管員的各項崗位職責。

七、月度市場檢查計劃制訂的注意事項（技能類）

1、關注“點”的問題。要對重點路段、重點區(qū)域以及違法頻次多、經(jīng)營數(shù)量大、經(jīng)營波動異常等類似情形的煙草專賣管理相對人要進行重點布控。

2、關注“線”的問題。要充分考慮市場監(jiān)管員的具體監(jiān)管區(qū)域分工以及根據(jù)轄區(qū)地理、交通情況劃定的分管路線。

3、關注“面”的問題。要盡量在月度周期內(nèi)對本轄區(qū)煙草專賣管理相對人檢查一遍，避免出現(xiàn)煙草市場監(jiān)管死角。

八、季度市場檢查計劃制訂的注意事項（技能類X）

1、注意外部市場監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結合，確立檢查市場重點，重點解決存在的突出問題。

2、注意市場監(jiān)管的核心，突出卷煙打假工作，把重點放在發(fā)現(xiàn)線索、查處大要案件、打擊制售假煙網(wǎng)絡上。

3、注意合理調(diào)配市場監(jiān)管時間，一方面要根據(jù)不同業(yè)態(tài)煙草專賣管理相對人的營業(yè)時間合理安排市場檢查時間，另一方面要從大處著眼把握季節(jié)性違法規(guī)律。

九、年度市場檢查計劃制訂的注意事項（技能類X）

1、要充分考慮外部市場監(jiān)管工作。

2、要充分考慮內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。

3、要充分考慮煙草專賣行政許可以及審批證明文件的管理工作。

十、方案制定的基本原則（理論類X）（1）適用、有效性原則（2）合理、先進性原則（3）及時、全過程原則（4）系統(tǒng)、全方位原則

十一、組織聯(lián)合執(zhí)法檢查的主體和依據(jù)（理論類X）主要是縣級以上煙草專賣局 法律依據(jù)（1）法律。（2）行政法規(guī)。

十二、聯(lián)合執(zhí)法機制（理論類X）

1、建立集中整治和日常管理相結合的工作制度。

2、建立行政執(zhí)法與刑事司法相銜接的工作機制，保證執(zhí)法部門之間的有效銜接。

3、建立定期聯(lián)席會議、重大問題協(xié)調(diào)會制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)合執(zhí)法的重大事項。4建立信息溝通機制，實現(xiàn)資源共享，提高行政執(zhí)法效率。

5、建立執(zhí)法責任績效考核制、責任追究制度，確保依法行政。

十三、聯(lián)合執(zhí)法檢查方案的基本內(nèi)容（技能類Y）

方案是計劃中內(nèi)容最為復雜的一種，一般包括指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、保障措施、具體要求等內(nèi)容，由標題、署名、引語和正文四部分構成。

十四、聯(lián)合執(zhí)法檢查權限的銜接（技能X）

聯(lián)合執(zhí)法過程中，對于非法經(jīng)營、銷售假冒偽劣煙草專賣品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由煙草部門協(xié)調(diào)公安機關介入，并做好相關證據(jù)的保存和案件移送。對于案情復雜、疑難，性質(zhì)難以認定的案件，或其他需要司法機關參與配合的案件，可以及時向司法機關咨詢或商請介入。

對于無證經(jīng)營行為，煙草部門應及時向工商行政管理部門進行通報，由工商行政管理部門或者由其根據(jù)煙草專賣行政主管部門的意見依法進行處理；

對于違法使用涉煙標識牌等破壞城市管理環(huán)境的行為，煙草部門應及時向城管部門進行通報，由城管部門依法進行處理；

對于涉嫌走私煙草專賣品的行為，煙草部門應及時向海關或者其他打私部門進行通報，由海關其他打私部門依法進行處理；

對于涉嫌非法運輸煙草專賣品的行為，煙草部門應當聯(lián)合交通部門對涉煙貨運場站實施檢查，強化與各類交通檢查站點的聯(lián)合執(zhí)法力度切斷煙草專賣品的非法運輸通道。

十五、信息應用的基本原則（知識類X）

1、目標原則。

2、求實原則。

3、效率原則。

十六、行政許可事項與非行政許可事項信息的應用（技能類Z）

行政許可事項與非行政許可事項信息的應用主要是為了實現(xiàn)對零售戶的精細化管理。

十七、違法信息與案件審理的應用（技能類X）

一是違法卷煙的源頭不查明不放過。二是線索不查清不放過。三是卷煙去向不查明不放過。

十八、卷煙零售戶進貨信息的應用

卷煙零售戶進貨信息的運用，通過信息系統(tǒng)等渠道分析零售戶的進貨情況，根據(jù)分析結果進行相應的服務和管理。

從月進貨總量上看，可以對月進貨量較大的零售戶實施監(jiān)控，有效解決了零售大戶的不規(guī)范經(jīng)營和大戶控制小戶問題；

從每次進貨情況上看，對于進貨量波動幅度大的零售戶，列為專賣管理重點管理監(jiān)控對象。

十九、業(yè)態(tài)信息應用的步驟（理論類X）

1、調(diào)查業(yè)態(tài)信息

2、分析業(yè)態(tài)信息

3、制定合理對策

二十、業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計的方法（技能類X）

1、百分比法

百分比的用途主要有兩點：一是說明某一種業(yè)態(tài)在整體當中所占的份額；二是說明增加或減少的幅度和比例。

2、平均數(shù)法

對說明零售業(yè)態(tài)的特點和預測零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化趨勢具有很大的作用。重要的平均數(shù)主要有三種：分別是算術平均數(shù)、中位數(shù)和眾數(shù)。

3、統(tǒng)計圖表法

十五、業(yè)態(tài)信息分析的原則（知識類X）

1、針對性原則；

2、完整性原則；

3、客觀性原則；

4、動態(tài)性原則。

十六、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息應用領域有哪些

1、掌握卷煙零售業(yè)態(tài)，尤其是新型卷煙零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化規(guī)律

2、分析新型零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化對專賣管理的影響，并采取的相應對策

十七、當前我國卷煙零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化主要體現(xiàn)在那幾方面？（知識類X）

1、零售業(yè)態(tài)仍以食雜店為主，但所占的比例逐年呈下降趨勢；

2、便利店、煙酒商店、超市在卷煙銷售中扮演越來越重要的角色；

3、新型零售業(yè)態(tài)在各地區(qū)之間的發(fā)展不平衡，傳統(tǒng)零售業(yè)態(tài)引入新型零售業(yè)態(tài)，呈相互滲透、相互融合的態(tài)勢。

十八、新型零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化對專賣管理的影響（技能類X）

1、對專賣轄區(qū)管理的方式提出了新課題。

2、煙酒商店的擴張給專賣管理帶來了新考驗。

3、新型零售業(yè)態(tài)中的超市、煙酒商店等零售業(yè)態(tài)，由于讓利促銷、清理庫存或是對非渠道卷煙的處理過程中，會對煙草公司卷煙批發(fā)價格產(chǎn)生潛在的威脅，從而對卷煙的市場價格產(chǎn)生影響，甚至會控制市場價格，給專賣管理帶來一定的困難。

4、對煙草行業(yè)的市場批發(fā)商主導地位有潛在威脅。

十九、進一步加強對新型零售業(yè)態(tài)專賣管理應采取的措施

1、采取相應措施鼓勵、引導、規(guī)范不同的零售業(yè)態(tài)。

2、引導、規(guī)范、整合食雜店、便利店、娛樂服務類中小零售業(yè)態(tài)。

3、進一步規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營行為。

4、加強零售許可證的管理。

5、加強研究，及時掌握各業(yè)態(tài)的變化。

二十、我國進出口環(huán)節(jié)的業(yè)務程序（知識類X）

我國進出口貿(mào)易的業(yè)務程序一般分為三個階段：交易前的準備、交易磋商和訂立合同階段以及履行合同階段。

交易磋商前的準備階段是交易磋商能否順利進行的保證，也是履行合同的基礎；而交易磋商是能否達成協(xié)議和確定雙方權利、義務與責任的關鍵階段；履行合同則是買賣雙方按照合同條款履行自己的權利和義務。二

十一、煙草專賣品進口環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求（知識類X）

1、要求由中國煙草國際有限公司憑證依法經(jīng)營。

2、要求進口煙草制品有銷售標識。

3、要求按規(guī)定存放、銷售進口的免稅煙草制品。二

十二、對卷煙出口環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求（知識類X）二

十三、煙葉進出口監(jiān)管要求（知識類）

1、經(jīng)營煙葉進出口業(yè)務的企業(yè)，須持有國家煙草專賣局核發(fā)的特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。其它任何單位和個人，不得經(jīng)營煙葉進出口業(yè)務。

2、煙葉進口業(yè)務由中國煙草國際有限公司根據(jù)國家煙草專賣局煙葉進口計劃，統(tǒng)一組織對外詢價、談判、簽約，中國煙葉生產(chǎn)購銷公司參加對外談判

中國煙葉生產(chǎn)購銷公司負責組織進口煙葉國內(nèi)經(jīng)營業(yè)務，卷煙生產(chǎn)企業(yè)只能從中國煙葉生產(chǎn)購銷公司購進進口煙葉，不準從非正常渠道購進進口煙葉。

3、中國煙葉生產(chǎn)購銷公司配合有關部門組織出口煙葉貨源，中國煙草國際有限公司統(tǒng)一對外報價、談判、簽約。

4、開展對外煙葉生產(chǎn)技術合作與技術交流，須經(jīng)國家煙草專賣局審批。

5、執(zhí)法部門沒收的走私和非正常渠道進口的煙葉由煙草拍賣行拍賣。

6、各卷煙生產(chǎn)企業(yè)和煙葉收購、加工、調(diào)撥、經(jīng)營企業(yè)，不得擅自購買走私煙葉(包括罰款放行的走私煙葉)和非正常渠道進口的煙葉。

7、加強煙葉出口貨源基地建設，保證出口煙葉種植面積，種植優(yōu)良品種。

第二篇：2010.4高級煙草專賣管理員崗位技能

姓名:準考證號:單位:

密封線

煙草行業(yè)崗位技能鑒定

高級煙草專賣管理員崗位技能鑒定試卷

注意事項

1．考試時間：120分鐘。

2.請首先按要求在試卷的密封區(qū)內(nèi)填寫您的姓名、考號和所在單位的名稱。

3.請仔細閱讀題目，在規(guī)定的位置填寫您的答案。

4.不要在試卷上寫與答題無關內(nèi)容。

5．書面完成，滿分100分。

一.證件管理（滿分20分）

第一題：許可證辦理（12分）

A省煙草公司2009年3月領取了2008版煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，有效期限五年，經(jīng)營范圍為跨省從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務。2010年3月12日，該公司由本市淮海路128號搬遷至本市如意路57號。請根據(jù)上述案例回答以下問題：

1、A省煙草公司對其所持有的2008版煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證應如何處理？為什么？（7分）

2、A省煙草公司應提交哪些申請材料？（5分）

試卷編號： 2010ZM72000000-001-1-2010年4月

第二題：監(jiān)督檢查（8分）

個體工商戶王某向A市B區(qū)煙草專賣局申請辦理煙草專賣零售許可證，并提交了種類齊全、形式合法的申請材料，并拿出裝有若干現(xiàn)金的紅包遞給工作人員李某。李某受理了申請，為其辦理了零售許可證。1個月后，利害關系人就B區(qū)煙草專賣局給王某辦證向A市煙草專賣局提出異議。經(jīng)調(diào)查，王某的申請條件不符合當?shù)責煵輰Ｙu品零售點合理布局規(guī)定。請回答下列問題：

1、請指出李某在辦理許可證時有哪些違規(guī)行為，分別應當承擔什么法律責任？（4分）

2、王某有什么違法行為，應當承擔什么法律責任？（4分）

二.市場管理（滿分30分）第一題：日常檢查（20分）

2009年4月1日，某縣煙草專賣局稽查大隊稽查隊員小賈在查詢營銷信息系統(tǒng)時，發(fā)現(xiàn)自己所管理的片區(qū)內(nèi)（共有50戶）有5個零售戶（A、B、C、D、E）最近3次進貨量波動較大，為詳細掌握片區(qū)零售戶的情況，重點了解零售戶A、B、C、D、E的情況，打擊違法行為，小賈決定在第二天對包括零售戶A、B、C、D、E在內(nèi)的20個零售戶進行日常檢查，主要查看他們有無違法經(jīng)營情況。4月2日，小賈會同稽查隊員小程經(jīng)過檢查，發(fā)現(xiàn)零售戶A、B、C、D、E均有囤積、銷售假煙的違法行為，同時也向周圍銷量較小的零售戶和無證經(jīng)營戶提供貨源。

根據(jù)上述材料回答下列問題：

1、請你為小賈制定一份4月2日的日市場檢查計劃。（11分）

2、請簡答零售戶進貨信息的應用。（3分）

3、請簡答在案件審理中收集違法信息和線索時“三不放過”的主要內(nèi)容。（6分）

第二題：市場監(jiān)管（10分）

某地2006年－2008年卷煙零售業(yè)態(tài)統(tǒng)計

結合材料回答下列問題：

1、簡答零售戶業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計方法有哪幾種？（3分）

2、食雜店業(yè)態(tài)2006年－2008年戶數(shù)的算術平均數(shù)是多少？（要有計算過程）（3分）

3、煙酒商店業(yè)態(tài)戶數(shù)2006年－2008年戶數(shù)的中位數(shù)是多少？（要有計算過程）（3分）

4、商場業(yè)態(tài)2006年－2008年戶數(shù)的眾數(shù)是多少？（1分）

三.案件查辦(滿分30分)第一題：案件調(diào)查（12分）

2010年2月3日上午10：30分，某縣煙草專賣局稽查大隊接到線人舉報，一輛閩D*****白色三菱大貨車運載整車假煙北上，可能于1小時后途經(jīng)本縣。

請根據(jù)以上案例回答：

1、稽查大隊對該情報線索應如何處置利用？（2分）

2、為了確保萬無一失，防范和處置突發(fā)事件的發(fā)生，請問在此案件的調(diào)查取證方案制定中，對可能會發(fā)生的棄車逃跑、強行闖關、暴力抗法、現(xiàn)場圍觀等突發(fā)事件，應如何妥善處理？（10分）

第二題：案件審理（18分）

某縣煙草專賣局接到群眾舉報，縣城A零售戶出售非法生產(chǎn)卷煙，遂指派執(zhí)法人員甲、乙前往調(diào)查。兩名執(zhí)法人員出示了檢查證件，表明了身份。后在A的經(jīng)營場所內(nèi)查獲非法生產(chǎn)卷煙20條，取得非法生產(chǎn)卷煙銷售賬冊一份，并采取了先行登記保存措施。甲、乙現(xiàn)場制作了勘驗筆錄，對A進行了詢問，A供述共購進20條，準備銷售但尚未售出。詢問筆錄沒有經(jīng)A閱讀和確認簽字。執(zhí)法人員對檢查過程進行了錄像，為增強錄像的證明力，對A的辯解及其他不利于執(zhí)法人員的部分進行了刪減。案件審理過程中，執(zhí)法人員從A記錄的銷售賬冊發(fā)現(xiàn)，A共購進了25條，已經(jīng)售出5條，遂對A進行了教育，并就進貨數(shù)量再次對其進行詢問，A承認因害怕被處罰未如實陳述，的確購進了25條，已經(jīng)售出了5條。辦案人員認為，對A第二次詢問制作的筆錄能與其他證據(jù)相互印證，第一次的詢問筆錄予以舍棄，不作為定案的依據(jù)。

請根據(jù)以上案例回答：

1、本案中執(zhí)法人員分別取得了哪些證據(jù)？（3分）

2、請根據(jù)案例，用證據(jù)的資格確認法對本案取得的證據(jù)進行審查。（9分）

3、請問在本案中，執(zhí)法人員使用了哪些證據(jù)審查方法？具體體現(xiàn)在哪里？(6分)

四.內(nèi)部監(jiān)管（滿分20分）第一題：問題處理（10分）

2010年1月，甲省煙草專賣局對所轄A市煙草公司2009 “兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營開展重點檢查，收集到以下信息：

1、檢查組實地走訪B縣王莊，發(fā)現(xiàn)有3戶零售戶的煙草專賣零售許可證于2008年12月31日到期未延續(xù)，A市煙草公司仍在正常供貨。

2、A市煙草公司2009年共銷售“中華（全包）”卷煙120萬支，其下屬的六家自營零售店銷售“中華（全包）”卷煙78萬支。

3、A市煙草專賣局于2009年9月查獲一起無證運輸卷煙案件，查扣卷煙8萬支，案值2.7萬元。A市煙草專賣局按規(guī)定委托A市煙草公司對該批卷煙予以收購。A市煙草公司未將其納入卷煙銷售系統(tǒng)入網(wǎng)銷售，將該批卷煙銷售給個別卷煙零售戶。

4、A市煙草公司為了加強煙葉收購工作，2009年7月設立了B縣王莊煙葉收購站和C縣張村煙葉收購站，12月向甲省煙草專賣局報告審批。

5、甲省煙草專賣局2009年下達A市煙葉種植收購計劃21.2萬擔，A市煙草公司將計劃分解到三個產(chǎn)煙葉縣，其中B縣8.5萬擔、C縣6.7萬擔、D縣6.3萬擔，各縣按照分解計劃與煙農(nóng)簽定了種植收購合同。

在此案例中，A市煙草公司“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營中存在哪些問題，應如何定性？（10分）

第二題：重點檢查（10分）

某省局內(nèi)管處在對某煙葉收購站進行檢查時，從收集的材料分析，經(jīng)調(diào)閱收購站微機系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并經(jīng)實地核查，發(fā)現(xiàn)某煙農(nóng)簽訂種植合同為5畝，約定收購數(shù)量為750公斤，該煙農(nóng)實際種植面積為10畝，實際收購量為1500公斤。

請根據(jù)以上案例回答：

1、對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)檢查的要點是什么？（6分）

2、該案例存在哪些不規(guī)范經(jīng)營的問題？該如何定性？（4分）

第三篇：高級煙草專賣管理員(技能十道題)

一、甲為一個體工商戶，持有煙草專賣零售許可證，雇用店員乙經(jīng)營卷煙。煙草專賣局執(zhí)法人員在甲經(jīng)營場所內(nèi)查獲非法生產(chǎn)卷煙一宗。執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，對查獲的卷煙進行了先行登記保存，并拍攝了照片。對甲銷售非法生產(chǎn)卷煙的經(jīng)過進行了詢問并制作了詢問筆錄，甲供述非法生產(chǎn)卷煙全部由自己進貨，乙負責銷售。甲的表弟丙聽說過其經(jīng)營非法生產(chǎn)卷煙的事實，并提供了證人證言。甲的鄰居丁也證實曾看到過甲經(jīng)營非法生產(chǎn)卷煙，并向執(zhí)法人員作證，丙、丁做為證人的主體條件符合要求。

請根據(jù)以上安全回答：

1、本案的違法主體是誰，為什么？

2、煙草專賣局如果對本案進行處罰，誰應當對違法行為負舉證責任？

3、根據(jù)證據(jù)的采信規(guī)則，本案應當優(yōu)先采集哪些證據(jù)？

答：

1、違法主體為甲個體工商戶，因為“誰違法，誰負責”是確定違法主體的基本原則；

2、煙草專賣局應當負有舉證責任，在行政處罰程序中，行政機關對當事人行為的違法性負責舉證責任；

3、勘驗筆錄、詢問筆錄、證人證言、照片、查獲的卷煙、丁優(yōu)于丙的證人證言。

二、2007年2月，A市煙草專賣局稽查人員根據(jù)舉報在公安部門的配合下，在轄區(qū)城關鎮(zhèn)王村一村民出租院落檢查發(fā)現(xiàn)制造假煙現(xiàn)場，當場查獲假冒中華、紅雙喜成品卷煙120條（2.4萬支），假冒中華、紅雙喜散支卷煙60箱（約50萬支），以及卷煙包裝手工器械若干，涉案違法標值35萬元。公安部門當場留置合伙制假嫌疑人張某、李某以及打工者2人。經(jīng)省級煙草質(zhì)量檢測部門檢測全部為假冒卷煙。由于案情重大，涉嫌構成刑事犯罪，A市專賣局辦理相關案件移送手續(xù)后將案件移交公安機關。2007年9月，經(jīng)過司法機關偵查、公訴、審判，張某、李某犯假冒注冊商標罪，分別判處有期徒刑三年六個月，并處罰金十萬元。一審判決后二被告人均未提出上訴。

1、該案應移交哪級公安機關？

2、移送該案的簡要理由

3、專賣局辦理該案移動手續(xù)主要有哪些步驟？

4、如公安機關不予立案，A市煙草專賣局可以采取哪些法定救濟措施？

答

1、移交給與A市煙草專賣局同級的公安機關。

2、從該案查獲現(xiàn)場和檢測結果看，現(xiàn)場查獲的假冒卷煙違法金額達35萬元，該案違法事實涉及的情節(jié)、后果、金額等涉嫌構成犯罪。

將案件及時移送公安機關可以充分運用刑事制裁手段，進一步查清案件事實，依法追究相關責任人的刑事責任。

3、（1）立即指定2名或者2名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負責，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報經(jīng)本機關正職負責人或者主持工作的負責人審批。

（2）煙草專賣行政主管部門正職負責人或者主持工作的負責人應當自接到報告之日起3日內(nèi)作出批準移送或者不批準移送的決定。

（3）煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告；涉案物品清單；有關檢驗報告或者鑒定結論；其他有關涉嫌犯罪的材料。

（4）公安機關對煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應當在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。

（5）煙草專賣行政主管部門對公安機關決定立案的案件，應當自接到立案通知書之日起3日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交公安機關，并辦結交接手續(xù)。

4、煙草專賣行政主管部門接到公安機關不予立案的通知書后，認為依法應當由公安機關決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起3日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機關復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監(jiān)督。

三、某市煙草專賣局擬對一起涉及商業(yè)秘密案件當事人作出10萬元罰款的行政處罰，現(xiàn)依法履行聽證程序，案件調(diào)查人員指定二人為聽證會主持人，聽證主持人確定聽證日期后，在聽證會舉行5日前書面通知當事人舉行聽證的時間、地點、主持人等事項，并告知其不得委托代理人參加聽證，當事人接到通知后要求變更聽證日期，聽證主持人未同意。聽證會如期公開舉行，并制作了聽證筆錄，筆錄在當事人確認無誤后簽字或蓋章，記錄人同時也在筆錄上簽字或蓋章。請指出上述聽證程序中的錯誤之處，并說明原因。

答：有五處錯誤。

1、聽證主持人應該由煙草專賣局指定3人以上且非本案調(diào)查人員。

2、7日前書面通知當事人舉行聽證的日期、時間和地點。

3、不應該公開舉行聽證。

4、允許委托代理人、當事人要求變更日期的可以變更日期，但是只能變更一次。

5、聽證應該制作聽證筆錄，由主持人、記錄人簽字。

四、某市煙草專賣局對轄區(qū)內(nèi)X工業(yè)企業(yè)時行重點檢查時收集到如下信息：

1、上級部門下達2008年計劃產(chǎn)量為100000萬支；

2、運輸試制品卷煙50萬支，跨區(qū)運輸?shù)郊椎?，未開具準運證；

3、企業(yè)耗用煙葉定額為8公斤/萬支，2008年實際耗用煙葉960噸；

4、企業(yè)物資部門負責人王某，將少量報廢卷煙紙未經(jīng)處理銷售給收購廢品的個體戶李某，李某將該批卷煙紙倒賣給了地下制假窩點；

5、2008年X企業(yè)發(fā)放給生產(chǎn)車間效益工資72萬元，該企業(yè)按照產(chǎn)品發(fā)放效益工資，發(fā)放標準為6元/萬支；

QQ群：

6、該企業(yè)2008年使用有效碼段100000萬支，該企業(yè)2008年入庫卷煙120000萬支，庫存20000萬支卷煙沒有打碼。

1、如果重點檢查組需要對該企業(yè)2008年卷煙生產(chǎn)情況進行檢查，需要對以上哪幾項信息進行分析對比？怎樣分析對比？可初步得出什么結論？ 答：需要對第（一）、（三）、（五）、（六）項信息進行分析對比。

從煙葉消耗倒推產(chǎn)量：960噸=960000公斤/8公斤=120000萬支；從效益工資發(fā)放倒推產(chǎn)量：72萬元/6元=120000萬支；

從煙葉消耗、效益工資發(fā)放倒推的產(chǎn)量120000萬支，與企業(yè)入庫卷煙量120000萬支相符，超過企業(yè)上級部門下達產(chǎn)量與使用有效碼段數(shù)量20000萬支。

初步判斷該企業(yè)2008存在超計劃生產(chǎn)卷煙，無計劃碼段生產(chǎn)卷煙的行為。

2、對該企業(yè)的違規(guī)問題進行定性？

答：對企業(yè)生產(chǎn)方面的問題定性為無計劃碼段生產(chǎn)卷煙；

對企業(yè)運輸試制煙的行為定性為無證運輸煙草專賣品；

對企業(yè)報廢處理卷煙紙的行為，定性為違規(guī)銷售、處理報廢專賣品。

3、對違規(guī)問題怎樣進行處理？

答：對無計劃碼段生產(chǎn)卷煙和違規(guī)報廢、處理卷煙紙的行為下發(fā)整改通知書責令整改；對企業(yè)無證運輸?shù)男袨榻o予行政處罰；

企業(yè)物資部門負責人王某涉嫌與行業(yè)外人員勾結違規(guī)處理報廢卷煙紙，移交紀檢監(jiān)察部門處理。

五、某省煙草專賣局對轄區(qū)的A市煙草公司開展重點檢查，提取了該公司今年以來的卷煙進銷存報表的部分數(shù)據(jù)和卷煙毛利率數(shù)據(jù)，部分品牌銷售、庫存數(shù)據(jù)如下：

經(jīng)調(diào)查，長江(硬)、寶塔（硬）品牌貨源充足，黃河（軟）8月起缺貨，東海（軟）為省內(nèi)品牌。重點檢查組確定了重點品牌和時間段，并開展進一步調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，某品牌卷煙被集中投放到了與A市毗鄰的B市金山鎮(zhèn)零售戶，該品牌卷煙在A市滯銷，在B市暢銷，投放的卷煙大都被B市的煙販收購走。某品牌卷煙集中投放到了銀山鎮(zhèn)，且戶均供應量大都為60條，檢查組走訪該鎮(zhèn)的零售戶，在許可證核定地點沒有找到10戶零售戶的經(jīng)營攤位；有30戶零售戶反映該品牌卷煙的購進訂單不是其真實需求，也沒有收到該品牌卷煙；另有2戶零售戶的許可證已過期。

1、從卷煙銷售、庫存數(shù)據(jù)分析，檢查組應確定哪些品牌及時間段為重點品牌、重點時間段？簡單說明理由。

答：長江（硬）8月份，寶塔（硬）7月份。銷售、庫存異常，個別牌號卷煙當月銷量、庫存為整數(shù)，每月銷量在貨源充足情況下變化比較大的為重點品牌和時間段。

2、從毛利率數(shù)據(jù)分析，檢查組應確定哪些品牌及時間段為重點品牌、重點時間段？簡單說明理由。

答：東海（軟）10月份、11月份；毛利率過低，如省內(nèi)卷煙低于10%或個別牌號比平均毛利率低5個百分點的為重點品牌和時間段。

3、檢查組對發(fā)現(xiàn)的問題應如何定性？

答：某品牌卷煙被集中投放到金山鎮(zhèn)的行為，定性為為超許可范圍銷售卷煙；在許可證核定地點未找到零售戶攤位的行為，定性為虛擬客戶銷售卷煙；客戶反映訂單不是真實需求，未收到卷煙的行為，定性為虛假訂單；向許可證已過期的客戶供貨行為，定性為無證供貨。

六、2009年9月20日，A縣煙草專賣局與該縣公安、工商部門在對當?shù)鼐頍熓袌鲞M行聯(lián)合執(zhí)法檢查過程中，發(fā)現(xiàn)零售戶張某倉庫有大量的高檔假冒卷煙，價值約為16萬元，且張某沒有辦理煙草專賣零售許可證。卷煙零售戶李某于今年9月10日一次銷售了真品國產(chǎn)卷煙62條；在另一卷煙零售戶趙某的經(jīng)營場所內(nèi)發(fā)現(xiàn)了12條非法生產(chǎn)的卷煙并準備銷售，卷煙價值1000元。

1、請回答聯(lián)合執(zhí)法檢查權限銜接的內(nèi)容。

答：聯(lián)合執(zhí)法檢查一般由煙草部門牽頭，公安、工商、城管等相關執(zhí)法部門配合；聯(lián)合執(zhí)法檢查權限的銜接包括煙草部門和公安部門的銜接以及煙草部門和工商部門的銜接；聯(lián)合執(zhí)法過程中，對于非法經(jīng)營、銷售假冒偽劣煙草專賣品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由煙草部門協(xié)調(diào)公安機關介入，并做好相關證據(jù)的保存和案件移送；對于案情復雜、疑難，性質(zhì)難以認定的案件，或其他需要司法機關參與配合的案件，可以及時向司法機關咨詢或商請介入；對于無證經(jīng)營和銷售假冒商標卷煙的案件，煙草部門應及時向工商行政管理部門進行通報，由工商行政管理部門或者由其根據(jù)煙草專賣行政主管部門的意見依法進行處理。

2、根據(jù)《煙草專賣法》及其《實施條例》相關規(guī)定和聯(lián)合執(zhí)法檢查權限銜接的有關規(guī)定，上述案件分別應由哪些執(zhí)法部門進行處理？

答：張某案中，雖然零售戶張某無證經(jīng)營煙草專賣品，且為假冒商標卷煙，但由于其卷煙價值達16萬元，已經(jīng)觸犯了刑法，應該移交給當?shù)毓膊块T進行處理。卷煙零售戶李某一次銷售62條卷煙涉嫌構成了無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務的違法行為，根據(jù)煙草法律法規(guī)規(guī)定，應由A縣煙草專賣局進行處理。卷煙經(jīng)營戶趙某的行為涉嫌構成了銷售非法生產(chǎn)的卷煙的違法行為，根據(jù)煙草法律法規(guī)規(guī)定，應由A縣煙草專賣局進行處理。

七、1、請分析A、B兩市2007——2009截止目前各煙草零售業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢的共同點。

答：2007——2009截止目前，A、B兩市卷煙零售戶的數(shù)量均呈現(xiàn)逐年下降的趨勢；A、B兩市食雜店業(yè)態(tài)卷煙零售戶數(shù)量逐年減少，但仍占主要部分；A、B兩市便利店業(yè)態(tài)卷煙零售戶數(shù)量均逐年減少，所占比例位居其次； A、B兩市超市、商場、煙酒商店、餐飲娛樂類業(yè)態(tài)的卷煙零售戶數(shù)量都呈現(xiàn)了逐年增長的發(fā)展勢頭；A、B兩市其他類業(yè)態(tài)卷煙零售戶數(shù)量均出現(xiàn)小幅減少勢頭，但在各市卷煙零售戶中所占比例位居第三。

2、A、B兩市餐飲娛樂類卷煙零售戶的中位數(shù)相差多少？(要有計算過程，保留整數(shù)位)

答：A市餐飲娛樂類卷煙零售戶中位數(shù)為83；B市餐飲娛樂類卷煙零售戶中位數(shù)為96，96-83=13。因此，A、B兩市餐飲娛樂類卷煙零售戶的中位數(shù)相差13。

3、A、B兩市超市業(yè)態(tài)2007年——2009截止目前卷煙零售戶數(shù)的算術平均數(shù)相差多少？(要有計算過程，保留整數(shù)位)答：A市超市業(yè)態(tài)2007年——2009年零售戶數(shù)的算術平均數(shù)為：（45+57+69）÷3=57；B市超市業(yè)態(tài)2007年——2009年零售戶數(shù)的算術平均數(shù)為：（51+62+79）÷3=64，64-57=7。因此，A、B兩市超市業(yè)態(tài)2007年——2009年卷煙零售戶數(shù)的算術平均數(shù)相差7。

八、某縣煙草專賣局準備在轄區(qū)內(nèi)開展一次卷煙打假專項行動，為預防和解決執(zhí)法受阻突發(fā)事件的發(fā)生，該局擬制訂一份妥善處置行政執(zhí)法受阻突發(fā)事件的應急處理預案。在該預案中：

1、執(zhí)法受阻突發(fā)事件發(fā)生時，現(xiàn)場執(zhí)法人員的處置程序是什么？

答：現(xiàn)場執(zhí)法人員的處置程序是：一般情況下先報告稽查大隊大隊長，然后按大隊長的要求處置；遇到緊急情況應立即報告縣局分管領導并直接報告公安110或公安派駐辦公室，同時千方百計控制事態(tài)發(fā)展；接到指令后，按指令處置。

2、縣局分管領導的處置程序是什么？

答：縣局分管領導的處置程序是：立即組織人員趕到現(xiàn)場展開工作。根據(jù)事態(tài)發(fā)展情況決定是否向主要領導報告；得到主要領導指令后，按指令組織實施處置工作。

3、可以采取哪些現(xiàn)場處置方法？ 答：現(xiàn)場可以采取的處置方法：（1）以理服人，勸說制止；（2）避免激化，迂回執(zhí)法；（3）把握時機，以快制快。

4、在預案中應明確哪些預防措施？ 答：預案中應明確的預防措施是：

（1）當組織容易引發(fā)執(zhí)法受阻的較大規(guī)模的集中整治行動時，在制定詳細行動方案的基礎上，先期要通過多種渠道摸清當事人的情況，力爭整治行動平穩(wěn)順利。執(zhí)法人員要做好自身防護，并事先與公安治安等部門做好溝通，做到有備無患。（2）對弱勢群體人員出現(xiàn)的違章行為要區(qū)別對待，以教育整改為主，對屢教不改的可減輕處罰。（3）對初次違章的當事人一般是口頭警告或現(xiàn)場責令整改；對屢教不改的違章者可逐次加大處罰力度，必要時采取一定的強制措施，制止其再次違章。（4）對少數(shù)民族人員違章查處時，要以有利于民族團結、社會穩(wěn)定為基本原則。要把握民族政策，謹慎處置，必要時要取得宗教事務管理部門的支持配合。（5）違章當事人向執(zhí)法人員提示本人有心臟病、高血壓、精神病等可能危及生命安全的，執(zhí)法人員要謹慎處置，切不可有過急行為而引發(fā)嚴重后果。

九、B省A市煙草公司（地市級）持有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，其許可證有效期為2004年1月至2008年12月31日，經(jīng)營范圍為本地范圍內(nèi)從事卷煙、雪茄煙經(jīng)營業(yè)務。

2008年11月27日，A市煙草公司通過電子郵件向A市煙草專賣局提交了延續(xù)申請和全部材料。A市煙草專賣局經(jīng)審核，認為該煙草公司提交的電子郵件申請和申請材料符合相關要求，于是代為填寫了《延續(xù)申請表》，并于2008年12月8日將《延續(xù)申請表》、審查意見和全部申請材料直接報送B省煙草專賣局。

B省煙草專賣局證件管理科王科長因近期忙于全省的零售許可證換發(fā)工作，感到無法按期審批完成，于是在2008年12月10日電話通知A市煙草專賣局證件管理人員，告知2008年12月25日換證工作結束后，再行審批該批發(fā)許可證。

1、A煙草公司提出的申請，應提交哪些材料？

答：應提交下列材料：①煙草專賣許可證延續(xù)申請表； ②原許可證正副本； ③工商營業(yè)執(zhí)照副本；④審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

2、根據(jù)題意，請指出專賣部門在該許可證辦理過程中有哪些錯誤？ 答： ①A市煙草專賣局代為填寫的《延續(xù)申請表》未經(jīng)該煙草公司確認；（②A市煙草專賣局將審查意見和全部申請材料報送審批機關超過規(guī)定時限；③B省煙草專賣局證件管理人員未經(jīng)審批機關負責人批準，擅自延長審批期限；④延長審批期限，應當出具煙草專賣許可證《延長審批期限通知書》 并送達申請人。

十、小李是C縣下崗女工，在申請辦理煙草專賣零售許可證時，因擔心自己的銀行存款不能達到C縣煙草專賣局經(jīng)聽證并公示的資金要求，便借用他人存折作為資金證明。C縣煙草專賣局證件管理人員在審查材料時發(fā)現(xiàn)了該問題。經(jīng)詢問，小李承認了錯誤，表示自己將想辦法湊足所需資金，并希望C縣煙草專賣局原諒并給予辦證。C縣煙草專賣局證件管理人員十分同情小李的處境，在其重新補交了資金證明并審核合格后，為其辦理了煙草專賣零售許可證。該事經(jīng)利害關系人提出異議后，在當?shù)卦斐闪瞬涣加绊?。為此，C縣煙草專賣局決定對全體專賣管理人員開展警示教育活動。

1、該案中，C縣煙草專賣局證件管理人員辦理過程中錯在何處？應如何正確處理？

答：因為小李提供了虛假材料，C縣煙草專賣局應當不予受理或者不予發(fā)證，給予警告。同時告知申請人在一年內(nèi)不得再次申請煙草專賣許可證。

2、煙草專賣行政主管部門及其工作人員在許可證申辦過程中哪些行為構成犯罪的，需要承擔刑事責任？

答案：在許可證申辦過程中，煙草專賣行政主管部門及其工作人員出現(xiàn)下列行為，構成犯罪的，需要承擔刑事責任：（1）煙草專賣行政主管部門工作人員辦理煙草專賣許可證或者依法進行監(jiān)督檢查時，索取、收受他人財物或者謀取其他利益的。（2）對不符合法定條件的申請人發(fā)放煙草專賣許可證或者超越法定職權發(fā)放煙草專賣許可證的；（3）對符合法定條件的申請人不予發(fā)放煙草專賣許可證或者不在法定期限內(nèi)發(fā)放煙草專賣許可證的。

第四篇：高級煙草專賣管理員(技能要點2)

證件管理

（4）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，需要暫停生產(chǎn)經(jīng)營行為的，應當在停業(yè)前7 日內(nèi)提出停業(yè)申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表②許可證正副本③審批機關規(guī)定要求提供的其他材料；

（5）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)停業(yè)期滿或者提前恢復營業(yè)的，應當提出恢復營業(yè)的申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

（6）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)遺失或損毀許可證的，應當申請補辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②遺失或損毀證明；③審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

（7）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè),在許可證有效期內(nèi)申請歇業(yè)的,應當提交以下材料:①煙草專賣許可證管理類事項申請表②許可證正副本③審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

申請的審查 地市級局或省級局收到生產(chǎn)經(jīng)營類許可證申請后,應當按照有關規(guī)定,對申請材料進行形式審查,決定是否受理.在做出受理決定后,受理機關（地市級局或省級局）應當啟動審查程序,通過對申請的初步實質(zhì)審查對是否辦理許可證提出自己的意見,并報審批機關（省級局或國家局）.設置審查程序的目的,主要是充分發(fā)揮受理機關屬地管理的優(yōu)勢,便于審批機關更加充分的了解企業(yè)情況.審查程序?qū)儆趦?nèi)部程序,不需要向申請人出具行政許可文書,受理機關的審查意見在性質(zhì)上屬于辦理建議,不影響最終的行政許可決定,審批機關對是否準予行政許可仍具有決定權.1.審查的內(nèi)容:和受理程序中的形式審查不同,地市級局或省級局在審查程序中,應當對照《煙草專賣許可證管理辦法》及《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》有關申辦條件的規(guī)定,進行初步的實質(zhì)審查,并結合申請企業(yè)的實際情況,提出是否辦理許可證的意見.2.審查的方式:審查生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的申請時,一般應以書面方式進行.地市級局或省級局認為申請企業(yè)提供的材料不能全面反映企業(yè)經(jīng)營情況的,可以由本機關或委托下級煙?局指派兩名以上工作人員進行實地核查。

五、申請的審批 1.審批的時限:受理和審批生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的,受理機關應當在受理申請后10 日內(nèi)將審查意見和全部申請材料報送審批機關,審批機關應當自收到申請材料之日起10 日內(nèi)作出行政許可決定。審批機關在10 日內(nèi)不能作出行政許可決定的,經(jīng)審批機關負責人批準,審批期限可以延長10 日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達申請人.依法需要聽證檢驗檢測的,所需時間不計算在規(guī)定期限內(nèi)。2.作出行政許可決定前的聽證:作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機關依職權組織的聽證和涉及申請人和他人重大利益關系的、由審批機關依申請組織的聽證。依申請組織的聽證。煙草專賣局審批許可證時，審批結果直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應當告知申請人、利害關系人享有要求聽證的權利。申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起5 日內(nèi)提交煙草專賣許可證聽證申請書的，煙草專賣局應當依法舉行聽證并向申請人、利害關系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。3.行政許可的有效期限:煙草專賣許可證的有效期限由審批機關根據(jù)實際情況決定，最長不得超過5 年，自發(fā)證之日起計算。

六、行政許可文書的制作 X 1.申請類文書:申請類文書是申請人向煙草專賣局提交許可證辦理申請時填寫的格式文本。按照申請類型的不同，分為《新辦申請表》《變更申請表》《延續(xù)申請表》《管理類事項申請表》以及《聽證申請書》.申請類文書一般應由申請人、利害關系人本人或其代理人填寫；申請人通過信函、電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請的，受理申請的煙草專賣局可以代為填寫，但需經(jīng)申請人確認。收到申請類文書后，煙草專賣局應當對是否符合格式文本的填寫要求進行審核，如申請類型是否正確、企業(yè)基本信息是否與營業(yè)執(zhí)照的相關登記事項一致、是否加蓋公章等。2.告知及相關記錄類文書:（1）《申請材料補正告知書》:受理申請的煙草專賣局發(fā)現(xiàn)申請材料不齊全或者不符合法定形式時，填寫此文書，一次性告知申請人需要補正的全部申請材料內(nèi)容。制作文書時，應注意以下問題：①需補正的內(nèi)容應當具體、明確、全面；②補正材料提交的期限由受理的煙草專賣局根據(jù)實際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（2）《受理通知書》和《不予受理通知書》:受理申請的煙草專賣局對申請材料進行形式審查后，作出受理或不予受理決定時，填寫此類文書。制?問題：①不予受理的依據(jù)應為法律、法規(guī)、規(guī)章；②行政復議機關應為下達通知書的煙草專賣局的上一級煙草專賣局；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（3）《延長審批期限通知書》:審批申請的煙草專賣局認為需要延長審批期限時，填寫此文書，告知申請人延期審批的理由以及延長后的審批期限。制?問題：①填寫本文書前，應當進行延長審批期限的內(nèi)部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（4）《準予行政許可決定書》《不予行政許可決定書》《管理類事項辦理通知書》審批申請的煙草專賣局對許可類事項或管理類事項的申請進行實質(zhì)審查后，作出行政許可決定時，填寫此類文書。應注意問題：①《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項的申請，《管理類事項辦理通知書》適用于管理類事項的申請；②不予行政許可的依據(jù)應為法律、法規(guī)、規(guī)章；③加蓋本行政機關印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（5）《注銷決定書》:審批申請的煙草專賣局按規(guī)定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據(jù)。應注意問題：①按照《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》的規(guī)定，注銷許可證的事由分為被許可人申請歇業(yè)和被許可人出現(xiàn)特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據(jù)時，應當引用法律、法規(guī)、規(guī)章；②加蓋本行政機關印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（6）《責令變更通知書》:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)被許可人未按規(guī)定及時申請變更許可證的，審批機關應填寫此文書，告知被許可人變更許可證的期限。制?問題：①加蓋本行政機關印章；②此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（7）《申請材料接收憑證》:受理的煙草專賣局收到申請人提交的申請材料后，應填寫此文書，用于證明申請材料接收情況。制作文書時，應注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請材料后，除依法可以當場作出不予受理決定外，應當即時填寫此文書并交付申請人或申請材料提交人;②此文書應由受理機關經(jīng)辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請人或申請材料提交人，一份由受理機關歸檔保存。

（8）《聽證公告》:審批申請的煙草專賣局認為申請事項關系重大公共利益，決定組織聽證的，應填寫此文書，向社會公眾公告聽證事由以及聽證會的時間、地點、注意事項等情況。制作文書時，應注意以下問題：①此文書應當在舉行聽證的7 日前制作并公示；②此文書一式多份,一份歸檔，其余對外張貼公示。

（9）《聽證權利告知書》:審批申請的煙草專賣局認為某項申請涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應填寫此文書，用于告知申請人或利害關系人享有申請聽證的權利以及行使方式。應注意以下問題：①此文書一式多份，一份歸檔，其余送達申請人或利害關系人；②送達此文書時應當同時向申請人或利害關系人提供《煙草專賣許可證聽證申請書》。

（10）《聽證通知書》:審批的煙草專賣局收到申請人或利害關系人提交的《煙草專賣許可證聽證申請書》后,應填寫此文書,用于告知申請人或利害關系人聽證會的時間、地點、聽證人員以及相關事項等內(nèi)容。制?問題：①聽證會的舉行時間應當在申請人或利害關系人提出申請之日起20 日內(nèi)；②此文書應當在舉行聽證的7 日前送達申請人或利害關系人；③此文書一式多份,一份歸檔,其余送達申請人或利害關系人。

（11）《聽證筆錄》:審批申請的煙草專賣局舉行聽證會的,應填寫此文書,記錄聽證會組織及現(xiàn)場情況。應注意問題：①聽證筆錄應當包括：A.聽證主持人宣布聽證開始的情況，包括對申請人或利害關系人權利的告知、申請人或利害關系人申請回避權的使用情況以及聽證紀律；B.許可證申請審查人員的陳述；C.申請人及其委托代理人的陳述、申辯；D.利害關系人及其委托代理人的陳述、申辯；E.相互的質(zhì)證和辯論；F.各方最后陳述；G.出現(xiàn)聽證延期、中止、放棄情況的，該情況產(chǎn)生的原由、過程及相關決定。②聽證筆錄應當完整，不得缺少法定要件和程序，同時要突出重點，對各方存在的爭議及圍繞爭議所展開的質(zhì)證和辯論，應詳細記錄。③聽證筆錄應當由聽證主持人和記錄人簽名，并經(jīng)聽證參加人審核無誤或者補正后，由聽證參加人當場簽名或者蓋章。聽證參加人拒絕簽名或者蓋章的，應在聽證筆錄中載明情況。

（12）《實地核查記錄》:煙草專賣局按規(guī)定對申請人或被許可人的生產(chǎn)經(jīng)營場所進行實地核查時，填寫此文書。制?問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請人或被許可人）需簽字或蓋章確認，被核查方拒絕簽字的，核查人員應當在“備注”欄注明；②本文書一份，由核查的煙草專賣局保存。

（13）《行政許可文書送達回證》:煙草專賣局將相關行政許可文書或煙草專賣許可證送達申請人或被許可人時，應填寫此文書。應注意以下問題：①送達方式分為直接送達、郵寄送達、留置送達和其他送達方式，需根據(jù)實際情況填寫；②直接送達時，領取人需簽字確認；留置送達時，需有相關證明人簽字確認；③本文書一份，由送達的煙?局保存。

3.內(nèi)部審批類文書:內(nèi)部審批類文書包括《受理審查表》《依申請辦理許可證審批表》《依職權辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》,用于記錄煙?局內(nèi)部在受理審查和審批許可證時的工作流程。由于國家局已開發(fā)使用了煙草專賣許可證計算機網(wǎng)絡管理系統(tǒng),對生產(chǎn)經(jīng)營類許可證已實現(xiàn)信息化管理,內(nèi)部審批類文書全部通過計算機系統(tǒng)自動生成。

4.其他類文書:其他類文書包括卷宗封面、卷冊目錄和卷宗封底，用于行政許可文書的分類歸檔。

七、行政許可文書的保管 1.一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關材料整理匯編為一份煙草專賣許可證行政許可卷宗。一份煙草專賣許可證行政許可卷宗使用一個檔案編號。煙草專賣許可證行政許可卷宗的檔案編號由審批機關統(tǒng)一確定。2.煙..許可證行政許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種.其中,紙質(zhì)檔案由受理機關保存.國家局負責建立生產(chǎn)經(jīng)營類許可證行政許可卷宗的電子檔案,有條件的省級局應當在?。▍^(qū)市）內(nèi)煙草專賣零售許可證系統(tǒng)中建立電子檔案.3.各煙草專賣許可證辦理機關應當在每年文書檔案移交的規(guī)定時間內(nèi)，將本的煙草專賣許可證行政許可卷宗交機關檔案部門集中統(tǒng)一保管。4.煙草專賣行政許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30 年。市場管理

六、專項聯(lián)合執(zhí)法方案 Y1.組織聯(lián)合執(zhí)法檢查的主體:主要是縣級以上煙草專賣局,其法律依據(jù)主要是:（1）法律（2）行政法規(guī)2.聯(lián)合執(zhí)法機制:（1）建立定期聯(lián)席會重大問題協(xié)調(diào)會制度,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)合執(zhí)法的重大事項.（2）建立行政執(zhí)法與刑事司法相銜接的工作機制,保證執(zhí)法部門之間的有效銜接.（3）建立集中整治和日常管理相結合的工作制度.（4）建立執(zhí)法責任績效考核制責任追究制度,確保依法行政.（5）建立信息溝通機制,實現(xiàn)資源共享,提高行政執(zhí)法效率.3.聯(lián)合執(zhí)法檢查方案的基本內(nèi)容:一般包括指導思想主要目標工作重點實施步驟保障措施具體要求等內(nèi)容,由標題署名引語和正文四部分構成.（1）標題（2）署名（3）引語（4）正文①基本情況.諸如重大活動的時間地點內(nèi)容方式主題以及主辦協(xié)辦單位等.②對相關活動相關工作按階段或進程做具體的部署安排.③對相關問題的處理與解決辦法.總的來說,由于方案涉及面較廣,一般都以“文件頭”形式下發(fā),所以不用落款,只有標題成文時間和正文三部分內(nèi)容。

八、行政許可事項與非行政許可事項信息的應用 Z 行政許可事項與非行政許可事項信息都是信息系統(tǒng)中零售戶基本信息的組成部分，對于專賣管理員管理好卷煙市場有重要作用。行政許可事項與非行政許可事項信息的應用主要是為了實現(xiàn)對零售戶的精細化管理。

九、違法信息與案件審理的應用 X 當前，涉煙案件出現(xiàn)了新情況、新特點和新問題，違法經(jīng)營卷煙的行為有了新動向，不法分子的作案手段更加高明和隱蔽，案件的性質(zhì)、規(guī)模、涉案人數(shù)和作案手段等，都較以往發(fā)生了明顯變化，建立了違法經(jīng)營卷煙的網(wǎng)絡，供貨渠道、運輸環(huán)節(jié)及送貨方式等都非常隱蔽，煙草專賣違法案件的查處和打擊難度明顯增大。面對新形勢，我們要探索案件審理工作的新思路、新方法，積極收集違法信息和線索，做到三不放過。一是違法卷煙的源頭不查明不放過。在案件的審理過程中，必須對違法卷煙的來源調(diào)查清楚，源頭不清楚，不能放過，做到不輕易結案，不急于處罰，務必做到查明源頭，堵塞漏洞。二是線索不查清不放過。對案件審理中掌握的違法線索，我們必須高度重視，確保查清違法線索，掌握違法分子活動情況和活動規(guī)律，打掉違法犯罪網(wǎng)絡。三是卷煙去向不查明不放過。對于查獲的違法卷煙，不僅要做到查清來源，還要查清去向，認真進行跟蹤追溯。

十、卷煙零售戶進貨信息的應用 X 掌握卷煙零售戶進貨信息是對其卷煙經(jīng)營活動進行有效監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。卷煙零售戶進貨信息的運用，通過信息系統(tǒng)等渠道分析零售戶的進貨情況，根據(jù)分析結果進行相應的服務和管理。從月進貨總量上看，可以對月進貨量較大的零售戶實施監(jiān)控，有效解決了零售大戶的不規(guī)范經(jīng)營和大戶控制小戶問題；從每次進貨情況上看，對于進貨量波動幅度大的零售戶，列為專賣管理重點管理監(jiān)控對象。

十一、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計 X對零售業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計在業(yè)態(tài)信息應用過程中發(fā)揮十分重要的作用，它是業(yè)態(tài)資料收集、處理和最終措施制定之間的連接器，業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計工作質(zhì)量的高低，直接關系到業(yè)態(tài)信息應用的成敗。業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計方法多種多樣，通常使用百分比法、平均數(shù)法、幾大類統(tǒng)計圖表法。

十二、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息分析 X①業(yè)態(tài)信息分析的原則:a.針對性原則b.完整性原則c.客觀性原則d.動態(tài)性原則 業(yè)態(tài)信息分析主要包括定性分析和定量分析兩種.其中，定性分析主要通過歸納、演繹和對比等方法來實現(xiàn)。案件查辦

一、情報利用方式 Z（1）案件調(diào)查中的情報利用：案件調(diào)查的方式一般有“從人到案”、“從案到人”、“從案到案”等幾種方式，同樣，利用情報調(diào)查案件離不開這幾種方式，但情報工作的特定性，決定了這些方式特定的內(nèi)涵。

①從案到人方式：案件發(fā)生后，辦案人員通過現(xiàn)場勘查、調(diào)查訪問等手段和措施，將獲得一定數(shù)量的涉煙違法犯罪信息，如涉煙違法犯罪分子的身份特征、作案手段、作案特點等，而利用這些所獲得的涉煙違法犯罪信息作為查詢信息，利用情報資料系統(tǒng)中的人員情報資料，查找違法犯罪嫌疑人或認定違法犯罪人的方法，稱為從案到人方式。

②從人到案方式:通過平時的辦案工作，辦案人員往往會發(fā)現(xiàn)一些可疑人、可疑事、可疑物，而將這些可疑人所帶的可疑物等，運用已有的涉煙違法犯罪情報信息，查詢未破案件資料，從而破獲積壓案件或?qū)嵤┎覆樘幍姆椒ǎQ為從人到案方式。

③從案到案方式:根據(jù)已破案件中所獲取的證據(jù)、所掌握的違法犯罪嫌疑人、所查證的違法犯罪事實，再由物到案，由人到案，由案到案等方式，查詢情報系統(tǒng)，從而破案的方式，統(tǒng)稱由案到案方式。這是一種綜合利用情報資料查案的方式，將“從案到人”和“從人到案”結合起來，反復檢索，靈活運用，不斷深化。

使用上述幾種方式利用涉煙情報調(diào)查案件過程中，往往一份情報既可以通過“從案到人”的方式利用，也可以通過“從人到案”的方式利用，或者通過“從案到案”的方式利用，或者同時并用，或者交叉使用，或者反復使用。總之，在利用情報調(diào)查案件時可以根據(jù)具體案件情況，根據(jù)情報的特點，選擇合適的利用情報方式，實現(xiàn)查清案情的目的。（2）線索型情報的處置利用

①符合立案條件的線索，按照立案程序立案調(diào)查。

②已立案調(diào)查的案件的相關線索，要及時傳送給有關辦案部門和人員。③涉及外地的線索要及時傳遞給有關煙草專賣管理部門。

④涉及面廣、情況復雜的重大違法活動線索，要迅速向上級機關報告情況。

⑤線索反映可能對市場危害大、價值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據(jù)情采取措施，實行專案查破。⑥線索反映對象屬日常我們關注的重點對象，并有重要價值的，要立即組織人員深入調(diào)查，布置監(jiān)控重點對象的活動。

⑦線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職責要求，由相應的專賣管理部門負責查實。⑧對一些難以查證其準確程度的線索，在做好防范、監(jiān)控的前提下繼續(xù)查證，并在長時期內(nèi)進行追蹤，直至查個水落石出。

二、調(diào)查取證方案內(nèi)容 Y 在熟悉案情、統(tǒng)一認識的基礎上，應及時研究，制定調(diào)查取證方案。調(diào)查取證方案一般應包括以下內(nèi)容：

（1）成立調(diào)查組:辦案人員的組成、領導關系以及應注意的事項，根據(jù)整個案件調(diào)查取證量的大小和難易程度，對調(diào)查人員進行合理的分工。一般可按調(diào)查取證項目，分別確定各個問題的調(diào)查負責人，使全體調(diào)查人員明確自己的職責和任務。同時明確領導關系，建立相應的請示匯報制度，以便領導及時了解情況，掌握進度。同時明確需攜帶的調(diào)查裝備。

（2）調(diào)查取證的內(nèi)容:明確調(diào)查取證內(nèi)容，一方面要把需調(diào)查取證的內(nèi)容逐條列入，做到不遺漏，另一方面要突出重點內(nèi)容，不致湮沒。明確調(diào)查取證內(nèi)容，是為了在辦案時有全局觀念，突出重點問題，是為了抓住最主要、最關鍵的問題進行調(diào)查。調(diào)查取證內(nèi)容的先后順序應根據(jù)線索細目，排出調(diào)查取證的先后順序，明確先查什么，后查什么。對案情比較簡單的案件，可以抓住已經(jīng)揭示的主要線索，從違法行為的起始階段查起。對案情復雜的案件，應找出以被調(diào)查人為中心的重要情節(jié)線索環(huán)鏈，注意選擇突破口，或以能反映違法事實為特征的突出資料為依據(jù)，選擇關鍵人物、關鍵問題重點突破或先掃清外圍，從主要突破口涉及的外圍線索中選擇那些與被調(diào)查人之間關系密切，對被調(diào)查人依賴性較小的薄弱環(huán)節(jié)進行突破；對根據(jù)群眾舉報的，調(diào)查取證初始階段可把主要精力放在證實舉報人的舉報材料上。

（3）調(diào)查取證的方法與步驟:正確的方法與步驟是完成調(diào)查取證任務的關鍵。辦案固然有基本的程序，但各個案件都有自己的特殊性。案情的千差萬別，決定了調(diào)查取證的方法與步驟的靈活多樣。在調(diào)查取證的方法上，有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調(diào)查，有的是側面調(diào)查；有的是直接調(diào)查，有的是委托調(diào)查。在調(diào)查取證策略上，有的應集中力量，重點突破；有的應同時展開，分頭調(diào)查；有的則需要請專門機關對已獲得的物證、書證先行鑒定。需要抓獲哪些違法當事人？什么時候抓獲？怎樣抓獲？什么時候與案件被調(diào)查人見面？要向被調(diào)查人、證人了解什么情況？如果是涉煙網(wǎng)絡犯罪案件，需要調(diào)查銀行帳號、核對哪些賬目？哪些事情需要進行外調(diào)和函調(diào)？是否會發(fā)生暴力抗法、危及人身安全等情形？調(diào)查中所有可能出現(xiàn)的這樣那樣的問題，都要預先研究制定具體的措施和辦法。在調(diào)查取證步驟上，有的應先易后難，有的應先難后易。（4）突發(fā)情況處置:認真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應的對策。

（5）紀律要求:嚴格的調(diào)查取證紀律是調(diào)查取證任務能否順利完成的重要保證，在方案中應提出注意點，落實中要嚴格執(zhí)行。（6）任務完成的時間:根據(jù)領導的要求和案情的復雜程度、工作的難易，預計完成任務的大致時間。

四、證據(jù)審查方法 X 對證據(jù)進行認真細致的審查，目的是為了確定證據(jù)的證據(jù)能力和證明力。證據(jù)能力是證據(jù)材料在法律上允許其作為證據(jù)的資格，也稱證據(jù)資格、證據(jù)的可采性、證據(jù)的合法性等。證據(jù)必須具有法律規(guī)定的形式并由法定人員依照法定程序收集、運用。對證據(jù)的審查應該從證據(jù)的固有屬性入手，審查證據(jù)是否具有客觀性、關聯(lián)性和合法性。證據(jù)的客觀性，亦即證據(jù)必須是真實存在的客觀現(xiàn)象；證據(jù)的關聯(lián)性，是證據(jù)與案件事實有無聯(lián)系及聯(lián)系的緊密、強弱程度，證據(jù)必須與案件事實存在某種可以為人們所認識的聯(lián)系；證據(jù)的合法性，包括證據(jù)的取得形式要合法，證據(jù)的表現(xiàn)形式要合法，證據(jù)的取得程序要合法等方面。具體來講，常用的證據(jù)審查方法有以下幾種：

1.整合認證法:對證據(jù)要全面審查，具體分析。大多數(shù)案件中都存在不同類型的證據(jù)，如直接證據(jù)、間接證據(jù)、原始證據(jù)、傳來證據(jù)等等，每一證據(jù)的證明力不同，證明事物的程度也必然不同。在案件審理時要對證據(jù)進行全面、客觀的審查，并進行具體的分析，不能籠統(tǒng)的進行高度概括。如朱某銷售非法生產(chǎn)的煙草制品案中，朱曾先后五次出售假冒卷煙,每次銷售價格均不同，既有當事人陳述、又有銷售記錄，還有證人證言，在計算銷售金額時不能以一概全，要全面分析審查，準確計算。因此，審查證據(jù)時應當整合各種證據(jù)，全面客觀地審查。在這里特別需要強調(diào)的是，對證據(jù)內(nèi)容的審查必須結合案情進行，否則便不能正確審查證據(jù)，達不到審查證據(jù)客觀、關聯(lián)性的目的。2.資格確認法:審查時必須審查證據(jù)是否具有合法形式、客觀真實及其與案件事實的聯(lián)系情況，即審查證據(jù)的法律資格。一是收集證據(jù)的來源是否合法。這是指的證據(jù)是如何形成的，是由誰提供的等內(nèi)容進行審查。審查證據(jù)的來源，是認定證據(jù)證明力的重要方面，通過審查證據(jù)的來源，可以判斷證據(jù)是否真實可信。二是收集證據(jù)的主體是否合法。收集證據(jù)的主體是否合法直接影響證據(jù)能力，盡而影響其證明力。如沒有執(zhí)法資格的人收集的證據(jù)就不能作為定案的依據(jù)。三是收集證據(jù)的程序是否合法。這主要包括審查收集證據(jù)的手段、過程等是否符合程序法的規(guī)定，尤其是審查在收集證據(jù)的過程中有沒有違反法定程序，《關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》明確規(guī)定“嚴重違反法定程序收集的證據(jù)材料”不能作為定案的依據(jù)。

3.對照分析法:證據(jù)審查時應當注意將某個證據(jù)與本案其他證據(jù)聯(lián)系起來進行綜合分析。對于任何一個證據(jù)，如果只就其自身來審查，往往難以辨別其真?zhèn)魏痛_認其對案件事實的證明作用。如果將其與其他證據(jù)加以對照、印證，進行綜合分析，從相互間的聯(lián)系上進行審查，就可以發(fā)現(xiàn)問題，辨別真?zhèn)?。這種綜合分析，應當針對不同證據(jù)的特征有針對性的進行審查。如物證是以其外部特征證明案情的，書證是以其記載的內(nèi)容證明案件情況的，因此對物證應當著重審查其外形、屬性等，對書證則應重點審查其記載的內(nèi)容。如當事人的供述和辯解與勘驗、檢查筆錄的綜合分析；也包括同一類證據(jù)前后間的區(qū)別分析。如對當事人在幾次詢問中的不同供述進行分析等。

4.詢問釋疑法:詢問釋疑法是指在審查證據(jù)時對某些重要問題重新向有關人員詢問，確保認定的準確。很多辦案人員認為重新詢問沒有必要，也沒有時間去詢問有關人員，其實不然，實際上很多案件都有詢問的必要，特別是一些有疑點的案件，應盡可能地直接接觸有關當事人，從而得以檢驗調(diào)查人員收集證據(jù)是否客觀公正，當事人的辯解是否成立，還可以直觀地了解當事人的年齡、精神狀況，以及記憶、認知、語言表達等方面的能力。了解這些情況，有利于辨明真?zhèn)?，把好證據(jù)關，并且常能發(fā)現(xiàn)一些從案卷中發(fā)現(xiàn)不了的問題。5.比較取舍法

比較取舍法就是結合案件具體情況，對前后發(fā)生變化的同一證據(jù)進行對比，去一取一的分析方法。如針對當事人不同次詢問時，陳述的不同結論，就需要比較后作一取舍。對前后發(fā)生變化的證據(jù)，要審查分析原來的證據(jù)是否能得到其他證據(jù)印證，如能印證就能采信；否則，就不能采信。《關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》也有這方面的規(guī)定，“不提供原件、原物，又無其他證據(jù)印證，且對方當事人不予認可的證據(jù)的復制件或者復制品”不能作為定案的依據(jù)。6.矛盾排除法

矛盾排除法是指在案件證據(jù)存在矛盾的情況下，通過分析論證，排除其中部分證據(jù)，采信其他證據(jù)，證明案件事實的分析方法。在案件處理時，現(xiàn)有證據(jù)間存在矛盾是正常的，在這種情況下，要注意去偽存真，要從證據(jù)的內(nèi)容是否與當事人陳述一致、是否與確定的案件事實一致進行分析，還要注意證據(jù)的內(nèi)容是否合理、證據(jù)的提供者與當事人的關系、提供證據(jù)的動機、收集證據(jù)的方式是否存在問題等等方面進行綜合分析，再確定矛盾證據(jù)的可采信度。

六、使用證據(jù) X 在行政處罰程序中，只有對證據(jù)進行客觀性、合法性、關聯(lián)性的審查判斷，明確各種證據(jù)的證明力，才能使證據(jù)起到應有的證明作用，保證“以事實為根據(jù)，以法律為準繩”的辦案原則得到貫徹執(zhí)行。1.證據(jù)的證明對象

證據(jù)的證明對象是指違法案件中，需要由執(zhí)法人員依法收集運用證據(jù)證明的案件事實，主要有違法事實、違法主體、程序事實及證據(jù)事實四個方面：

（1）違法事實。這是證明對象的主要部分，應抓住其主要核心內(nèi)容，即“五何”要素予以證明。“五何”即何人、何時、何地、何具體違法活動、其危害后果如何，通俗地講即什么人于什么時間在什么地方做了什么事，造成了什么樣的后果。搞清違法活動的來龍去脈，涉及的違法煙草專賣品的品種、數(shù)量、價格、金額、獲利等違法活動的方式、手段及重要情節(jié)、直接危害后果。同時對于當事人主觀方面應知或明知的動機、目的，以及有無應當不予處罰或從輕處罰的情節(jié)，有無應當從重處罰的情節(jié)必須搞清楚。違法事實的“五何”要素在一個案件中缺一不可，任何一個沒有充足的證據(jù)予以證明的要素都可能導致案件事實的不清，出現(xiàn)處罰上的違法。如違法行為當事人涉及是否承擔法律責任問題；違法行為發(fā)生地涉及不同的管轄問題；違法行為發(fā)生時間涉及是否超出時效問題；違法危害結果直接決定當事人責任的大小問題，同樣一批假冒卷煙，銷售與否，銷售價格、獲利情況都影響當事人最終承擔的法律責任。

（2）違法主體。包括兩個方面的內(nèi)容，一是違法主體是誰，二是違法主體的基本情況。“誰違法，誰負責”是確定違法主體的基本原則，其中的“誰”是指應當承擔行政責任的主體，絕不是說具體從事違法行為的人就一定是承擔行政責任的對象。如企業(yè)雇員以企業(yè)名義從事涉煙違法行為，應當由企業(yè)承擔責任；個體戶的從業(yè)人員違法，應當由個體工商戶承擔責任；單位內(nèi)部部門違法，應當由單位承擔責任等等。在證明違法主體時，切忌粗心大意，應有足夠的證據(jù)及法律依據(jù)證明該主體應當承擔責任，否則就可能造成“張冠李戴”，處罰錯了當事人。

（3）程序事實。程序事實雖然不能直接證明當事人是否違法和解決如何處罰等問題，但對證明辦案工作是否依法進行，能否順利進行處罰有著十分重要的意義。隨著社會法制的進展，執(zhí)法程序如同實體一樣重要，違反法定程序的具體行政行為是無效行為。程序合法是“處罰法定原則”的重要內(nèi)容之一，《行政處罰法》及《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》等相關辦案程序規(guī)定均作了相應的規(guī)定，執(zhí)法人員必須依程序進行，同時，還必須以證據(jù)證明辦案過程中遵循了這一規(guī)定，以保障所進行的執(zhí)法活動合法有效。

（4）證據(jù)事實。證據(jù)事實是指證據(jù)材料中反映的實質(zhì)內(nèi)容。獲取證據(jù)應是已知事實，但就辦案工作而言，任何證據(jù)事實未經(jīng)查證核實前，均處于不確定狀態(tài)。因此，自古就有“孤證不立”之說。辦案工作中獲取的任何證據(jù)，都需要其他證據(jù)證明它所反映的實質(zhì)內(nèi)容是真實的。可見證據(jù)事實也是證明對象。審查判斷證據(jù)，使用證據(jù)材料相互印證的過程，也就是證明證據(jù)事實的過程。經(jīng)過查證核實的證據(jù)事實，才是定案的依據(jù)。證明對象是需要用對案件處理有意義的事實證明的，但依據(jù)法律規(guī)定，有些對案件處理有意義的事實是不需要用證據(jù)證明的，這類案件事實稱為不需要證明的事實。行政證據(jù)制度中，不需要證明的事實包括推定、行政認知的事實。推定是指根據(jù)一種事實的存在，而推斷或確定另外一種事實的存在。作為出發(fā)點的事實稱為基本事實，被推定存在的事實稱為推定事實，只要基本事實存在，就假定被推定的事實存在。如在某零售戶經(jīng)營場所查獲未帶有當?shù)乇O(jiān)銷標識的卷煙一件，可以以此事實推定當事人存在未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨行為的存在，而不需要加以證明。行政認知是指行政機關對一些案件事實根據(jù)眾所周知的事實或常識，直接認定，無須用證據(jù)證明。最高人民法院《關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第68 條規(guī)定“下列事實法庭可以直接認定：①眾所周知的事實；②自然規(guī)律及定理；③按照法律規(guī)定推定的事實；④已經(jīng)依法證明的事實；⑤根據(jù)日常生活經(jīng)驗法則推定的事實”。將該規(guī)定應用到行政程序中，實際是認可行政認知。2.舉證責任分配

舉證責任是當事人依法對特定主張所承擔的提供證據(jù)加以證明，并在不能提供相應證據(jù)證明自己的主張成立時承擔不利法律后果的一種責任。在行政處罰程序中，行政機關對當事人行為的違法性負有舉證責任，根據(jù)“行政有證在先原則”的規(guī)定，證據(jù)的調(diào)查和收集應當在行政處罰決定做出之前進行，在行政處罰決定做出之后取得的證據(jù)不得作為定案的根據(jù)；同時，根據(jù)《行政復議法》第二十四條、《行政處罰法》第三十三條的規(guī)定，在行政復議、行政訴訟期間作為被申請人、被告的行政機關不得自行收集證據(jù)，其自行收集的證據(jù)不得所作為證明被訴具體行政行為合法的根據(jù)，即人民法院不予支持，故行政機關只有在行政處罰決定做出之前充分調(diào)查和收集證據(jù)，才能從源頭上杜絕行政復議、行政訴訟案件敗訴案件的發(fā)生。

八、主要涉煙刑事案件罪名及構成要件 X 1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪

生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，是指違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，故意在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，應受刑事處罰的行為。

（1）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的構成要件

①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督管理制度和消費者的合法權益，屬于復雜客體。

②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為生產(chǎn)者、銷售者違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，實施了在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品的行為。本罪的對象是偽劣產(chǎn)品，即假冒產(chǎn)品和劣質(zhì)產(chǎn)品。假冒產(chǎn)品是指產(chǎn)品的產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、種類等方面假冒其他的產(chǎn)品。劣質(zhì)產(chǎn)品是指質(zhì)量低劣，達不到產(chǎn)品質(zhì)量標準規(guī)定的要求。具體犯罪行為表現(xiàn)為：

a.在產(chǎn)品中摻雜、摻假。是指在產(chǎn)品中摻入雜質(zhì)或者異物，致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合國家法律、法規(guī)或者產(chǎn)品明示質(zhì)量標準規(guī)定的質(zhì)量要求，降低、失去應有使用性能的行為。

b.以假充真。是指以不具有某種使用性能的產(chǎn)品冒充具有該種使用性能的產(chǎn)品的行為。

c.以次充好。是指以低等級、低檔次產(chǎn)品冒充高等級、高檔次產(chǎn)品，或者以殘次、廢舊零配件組合、拼裝后冒充正品或者新產(chǎn)品的行為。d.以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品。不合格產(chǎn)品是指不符合《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第二十六條第二款規(guī)定的質(zhì)量要求的產(chǎn)品。

根據(jù)《刑法》第一百四十條規(guī)定，生產(chǎn)、銷售銷售偽劣產(chǎn)品的行為，還必須達到銷售金額5 萬元以上，犯罪才能成立?？梢姡袨樘卣骱瓦`法銷售金額標準，是構成本罪在客觀方面必須同時具備的兩個要件。所謂“銷售金額”，是指生產(chǎn)者、銷售者出售偽劣產(chǎn)品后所得和應得的全部違法收入。偽劣產(chǎn)品尚未銷售，貨值金額達到《刑法》第一百四十條規(guī)定的銷售金額3 倍以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。貨值金額以違法生產(chǎn)、銷售的偽劣產(chǎn)品的標價計算；沒有標價的，按照同類合格產(chǎn)品的市場中間價格計算。貨值金額難以確定的，按照國家計劃委員會、最高人民法院、公安部1997 年4 月22 日聯(lián)合發(fā)布的《扣押、追繳、沒收物品估價管理辦法》的規(guī)定，委托指定的估價機構確定。多次生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品的，未經(jīng)處理的，偽劣產(chǎn)品的銷售金額或者貨值金額，累計計算。偽劣煙草制品的銷售金額不滿5 萬元，但與尚未銷售的偽劣煙草制品的貨值金額合計達到15 萬元以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。生產(chǎn)偽劣煙草制品尚未銷售，無法計算貨值金額，有下列情形之一的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰：生產(chǎn)偽劣煙用煙絲數(shù)量在1000 公斤以上的；生產(chǎn)偽劣煙用煙葉數(shù)量在1500 公斤以上的。

③主體要件。本罪主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構成。知道或者應當知道他人實施生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品行為，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或者運輸、倉儲、保管、郵寄等便利條件，或者提供制假生產(chǎn)技術的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的共犯論處。④主觀要件。本罪主觀方面是故意，即行為人明知生產(chǎn)、銷售的是偽劣產(chǎn)品而仍然予以生產(chǎn)或者銷售，并且行為人一般具有非法牟利的目的。

（2）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的刑事責任

根據(jù)《刑法》第一百四十條的規(guī)定，對于構成本罪的，在量刑上分以下四個檔次：

一是銷售金額5 萬元以上不滿20 萬元的，處2 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。二是銷售金額20 萬元以上不滿50 萬元的，處2 年以上7 年以下有期徒刑，并處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。三是銷售金額50 萬元以上不滿200 萬元的，處7 年以上有期徒刑，并處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。四是銷售金額200 萬元以上的，處15 年有期徒或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上2倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額分別達到15 萬元以上不滿20 萬元、20 萬元以上不滿50 萬元、50 萬元以上不滿200 萬元、200 萬元以上的，分別依照《刑法》第一百四十條規(guī)定的量刑檔次定罪處罰。（3）關于非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機械行為定罪處罰問題

非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機械行為，依照《刑法》第一百四十條的規(guī)定，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪追究刑事責任。2.非法經(jīng)營罪

非法經(jīng)營罪，是指違反國家規(guī)定，從事非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的行為。（1）非法經(jīng)營罪的構成要件

①客體要件。市場經(jīng)濟具有自身難以克服的局限性、盲目性等消極因素，在合理有效地配置社會資源，制止非法經(jīng)營行為方面存在重大缺陷。國家對某些重要商品實行由特定部門統(tǒng)一經(jīng)銷的專營、專賣制度，也有對特定行業(yè)的經(jīng)營許可制度，宏觀調(diào)控手段有利于促使市場經(jīng)濟正常建立、運行和完善。非法經(jīng)營既侵犯了市場管理制度，有時還同時侵犯國家的商品專營專賣制度、對外貿(mào)易管理制度等。②客觀要件。本罪的客觀要件是行為人具有違反國家規(guī)定，進行非法經(jīng)營，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的行為。包括三要素：

a.違反國家規(guī)定。非法經(jīng)營罪在客觀方面首先是違反國家規(guī)定。所謂“違反國家規(guī)定”，是指違反全國人民代表大會及其常務委員會制定的法律、國務院頒布的行政法規(guī)、決定、命令等關于對部分物品實行專賣、專營，對部分經(jīng)營活動實施許可證制度、審批制度的規(guī)定。b.實施了非法經(jīng)營行為。主要是未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品。根據(jù)有關法律、法規(guī)規(guī)定，專營、專賣物品在特定的經(jīng)營環(huán)節(jié)和經(jīng)銷渠道上，只能由國家指定的專營、專賣機構進行經(jīng)營，其他單位和個人事實上不可能獲得許可。我國目前專營、專賣物品主要包括煙草、食鹽、金銀以及其他貴重金屬等。這些物品往往關系國計民生，或者與老百姓的利益息息相關。c.情節(jié)嚴重。情節(jié)嚴重主要是看違法經(jīng)營數(shù)額或違法所得數(shù)額，同時結合其他情節(jié)全面分析。所謂“情節(jié)嚴重”，主要是指：行為人非法所得數(shù)額較大的；多次進行非法經(jīng)營活動的；非法經(jīng)營經(jīng)行政處罰后再犯的；導致市場嚴重混亂的；抗拒檢查，沖擊市場管理機關或圍攻、毆打管理人員的；對檢舉人、揭發(fā)人進行報復陷害的；利用職權進行非法經(jīng)營活動，影響極壞的等等。

根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀要》第三條規(guī)定，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無生產(chǎn)許可證、批發(fā)許可證、零售許可證，而生產(chǎn)、批發(fā)、零售煙草制品，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰：個人非法經(jīng)營數(shù)額在5 萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在1 萬元以上的；單位非法經(jīng)營數(shù)額在50 萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在10 萬元以上的；曾因非法經(jīng)營煙草制品行為受過二次以上行政處罰又非法經(jīng)營的，非法經(jīng)營數(shù)額在2 萬元以上的。

③主體要件。本罪的主體為一般主體，自然人、法人和其他組織均可構成。

根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀要》第四條規(guī)定，知道或者應當知道他人實施非法經(jīng)營行為，仍實施下列行為之一的，應認定為共犯，依法追究刑事責任：直接參與非法經(jīng)營煙草制品并在其中起主要作用的；提供房屋、場地、設備、車輛、貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、技術等設施和條件，用于幫助非法經(jīng)營煙草制品的。

④主觀要件。本罪的主觀要件為故意，即明知其行為是非法經(jīng)營行為而故意實施之。不知其行為為非法而實施非法經(jīng)營行為的，不構成犯罪。實施非法經(jīng)營行為的目的是為了獲取非法利益。但是，不以是否獲利為犯罪的構成要件。

（2）非法經(jīng)營罪的刑事責任

根據(jù)《刑法》第二百二十五條的規(guī)定，對于構成本罪的，在量刑上分以下二個檔次：一是情節(jié)嚴重的，處5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金。

二是情節(jié)特別嚴重的，處5 年以上有期徒刑，并處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀要》第五條規(guī)定，國家機關工作人員參與實施非法經(jīng)營的犯罪行為的，從重處罰。

3.假冒注冊商標罪

假冒注冊商標罪，是指未經(jīng)注冊商標所有人許可，擅自在同一種商品上使用與他人注冊商標相同的商標，侵犯他人注冊商標專用權，情節(jié)嚴重的行為。

（1）假冒注冊商標罪的構成要件

①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對注冊商標的管理制度和注冊商標權利人的商標專用權。

②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反商標管理法規(guī)，未經(jīng)注冊商標所有權人許可，在同一種商品上使用與其注冊商標相同的商標的行為。違反商標管理法規(guī)，是指違反我國《商標法》和《商標法實施細則》等法律、法規(guī)。假冒商標的行為在客觀方面的表現(xiàn)為： a.行為人使用他人的注冊商標未經(jīng)注冊商標所有人許可。b.行為人必須在同一種商品上使用與他人注冊商標相同的商標。c.情節(jié)嚴重。

③主體要件。本罪主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構成。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理侵犯知識產(chǎn)權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第十六條規(guī)定，明知他人實施侵犯知識產(chǎn)權犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或運輸、儲存、代理進出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識產(chǎn)權犯罪的共犯論處。④主觀要件。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人認識到自己使用的商標與他人已經(jīng)注冊的商標相同，未經(jīng)注冊商標所有人許可，在同一種商品上使用與他人注冊商標相同的商標的行為。如果不知道自己使用的商標是他人已經(jīng)注冊的商標，不構成本罪。（2）假冒注冊商標罪的刑事責任

根據(jù)《刑法》第二百一十三條的規(guī)定，對于構成本罪的，在量刑上分以下二個檔次： 一是情節(jié)嚴重的，處3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。二是情節(jié)特別嚴重的，處3 年以上7 年以下有期徒刑，并處罰金。

根據(jù)《刑法》第二百二十條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本罪的規(guī)定處罰。

4.銷售假冒注冊商標的商品罪

銷售假冒注冊商標的商品罪，是指明知是假冒他人注冊商標的商品而予以銷售，銷售金額數(shù)額較大的行為。

（1）銷售假冒注冊商標的商品罪的構成要件

①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對注冊商標的管理制度和注冊商標權利人的商標專用權，同時也破壞了市場管理秩序，侵犯了消費者的合法權益。

②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反商標管理法規(guī)，銷售假冒他人注冊商標的商品，銷售金額數(shù)額較大的行為。所謂“銷售”，是指售出假冒商標商品。銷售行為既可以是批發(fā)，也可以是零售；既可以是代銷，也可以是販賣。同時也包括在其他商品的讓利銷售中將假冒注冊商標的商品作為“贈品”處理的行為。將假冒注冊商標的商品抵作貨款或者償還債務，也屬于“銷售”。所謂“銷售金額”，是指銷售假冒注冊商標的商品后所得和應得的全部違法收入。與扣除成本后獲利的違法所得金額并不同。銷售假冒他人注冊商標的商品質(zhì)量如何，不影響本罪的成立。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理侵犯知識產(chǎn)權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第二條規(guī)定，銷售明知是假冒注冊商標的商品，銷售金額在五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”；銷售金額在二十五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理侵犯知識產(chǎn)權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第十五條規(guī)定，單位實施這種犯罪的，按照法律規(guī)定的相應個人犯罪的定罪量刑標準的三倍定罪量刑。

③主體要件。本罪的主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構成。但不包括在所銷售商品上假冒注冊商標的犯罪人，即假冒注冊商標的犯罪人銷售自己假冒注冊商標的商品的，屬于吸收犯，成立假冒注冊商標罪，不成立本罪。如果犯罪人同時銷售他人假冒注冊商標的商品，則成立數(shù)罪。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理侵犯知識產(chǎn)權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第十五條規(guī)定，明知他人實施侵犯知識產(chǎn)權犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或運輸、儲存、代理進出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識產(chǎn)權犯罪的共犯論處。

④主觀要件。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，強調(diào)行為人對犯罪對象----假冒他人注冊商標的商品具有“明知”的認識因素。而《刑法》第十四條關于犯罪故意認識因素的“明知”，是指行為人對犯罪構成要件及危害結果的明知。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理侵犯知識產(chǎn)權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第九條第二款規(guī)定：具有下列情形之一的，應當認定為屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“明知”:知道自己銷售的商品上的注冊商標被涂改、調(diào)換或者覆蓋的；因銷售假冒注冊商標的商品受到過行政處罰或者承擔過民事責任、又銷售同一種假冒注冊商標的商品的；偽造、涂改商標注冊人授權文件或者知道該文件被偽造、涂改的；其他知道或者應當知道是假冒注冊商標的商品的情形。如果行為人不知道其所銷售的商品系假冒他人注冊商標的商品，如被人欺騙，或者進貨渠道復雜，疏于防范，又疏忽大意，不加辨別，銷售了假冒商標商品的，不構成本罪。（2）銷售假冒注冊商標的商品罪的刑事責任

根據(jù)《刑法》第二百一十四條的規(guī)定，對于構成本罪的，在量刑上分以下二個檔次： 一是銷售金額數(shù)額較大的，處3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

二是銷售金額數(shù)額巨大的，處3 年以上7 年以下有期徒刑，并處罰金。根據(jù)《刑法》第二百二十條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本罪的規(guī)定處罰。

第五篇：高級煙草專賣管理員

一、煙草專賣行政許可證的撤回、撤銷和注銷

（一）煙草專賣行政許可證撤回、撤銷和注銷的概念和條件

1.撤回、撤銷和注銷的概念

（1）撤回的概念。撤回，簡單地說就是收回、取消原決定。行政許可中的撤回是指因法定事項的出現(xiàn)行政許可機關依法取消本機關已作出的行政許可事項決定。撤回適用于行政機關廢除事前作出的合法行政許可決定的效力?；蛘邷视栊姓S可所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化的，為了公共利益的需要，行政機關才可以依法變更或者撤回已經(jīng)生效的行政許可。（2）撤銷的概念。撤銷是指由于行政行為具有瑕疵，因而予以糾正，以使法律關系恢復原來狀態(tài)。撤銷的目的在于使原法律關系復原，針對的是違法或者不當?shù)男姓袨?。因此，如果沒有可以作為復原的法律關系存在，便不涉及撤銷的概念。撤銷適用于行政機關或者法院對在成立當時就有瑕疵的某個行政許可，作出廢除其效力的決定。這里既有可能是申請人行為違法，也有可能是行政機關及其工作人員違法。如果依照上述兩種情況撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。

（3）注銷的概念。行政許可注銷是指基于特定事實的出現(xiàn)，而由行政機關依據(jù)法定程序收回行政許可證件或者公告行政許可失去效力的程序行為。注銷是一種管理行為，不是行政處罰行為，它不以當事人是否違法為適用前提，而以出現(xiàn)特定的客觀事實為適用前提。這一事實，有的與被許可人從事違法活動有關，有的只是因客觀事實而引起。

2.撤回、撤銷和注銷的區(qū)別

在行政許可的實施和監(jiān)督管理活動中，撤回、撤銷、注銷是三個容易混淆的概念。三者主要區(qū)別如下：

（1）所依據(jù)的法律條文不同。

（2）引起的原因不同。注銷行政許可的原因則在于被許可人的權利已經(jīng)滅失或在客觀上不能行使。

（3）引發(fā)的法律后果不同。合法撤回已生效的行政許可，有可能導致行政機關對被許可人承擔補償責任。合法撤銷行政許可則可能導致行政機關對被許可人的賠償責任。合法注銷行政許可則不會導致行政機關承擔賠償或補償責任。

3.撤回、撤銷和注銷煙草專賣行政許可的法定條件

（1）撤回煙草專賣行政許可的法定條件。前提條件是：煙草專賣行政許可所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章或現(xiàn)實條件發(fā)生重大變化，致使執(zhí)行當初的煙草專賣行政許可決定會損害公共利益。

（2）撤銷煙草專賣行政許可的法定條件?？梢猿蜂N行政許可：

（一）行政機關工作人員濫用職權、玩忽職守作出準予行政許可決定的；

（二）超越法定職權作出準予行政許可決定的；

（三）違反法定程序作出準予行政許可決定的；

（四）對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人準予行政許可的；

（五）依法可以撤銷行政許可的其他情形。被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷。依照前兩款的規(guī)定撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷?！?/p>

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十六條規(guī)定：“煙草專賣許可證的發(fā)證機關或者其上級煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，可以根據(jù)利害關系人的請求或者依職權撤銷煙草專賣許可，收回煙草專賣許可證：(一)濫用職權、玩忽職守審批發(fā)放煙草專賣許可證的；

（二）超越職權審批發(fā)放煙草專賣許可證的；

（三）違反法定程序?qū)徟l(fā)放煙草專賣許可證的；

（四）對不具備申請資格或者不符合煙草專賣許可證申領條件的申請人審批發(fā)證的；

（五）依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形?！?/p>

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十七條規(guī)定，公民、法人或者其他組織以欺騙、賄賂等不正當手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當予以撤銷并收回煙草專賣許可證。

（3）注銷煙草專賣行政許可的法定條件。發(fā)證機關應當依法注銷煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續(xù)的；

（二）煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為自然人，自然人死亡或者喪失民事行為能力的；

（三）煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為法人或者其他組織依法終止的；

（四）因不可抗力導致經(jīng)營主體無法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的；

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的應當注銷煙草專賣許可證的其他情形。”

國家煙草專賣局《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》第三十五條規(guī)定：“原許可證審批機關發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，應當依職權注銷持證人的煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證有效期屆滿未延續(xù)的；

（二）發(fā)生《煙草專賣許可證管理辦法》第四十九條第二項至第五項規(guī)定的情形，持證人或利害關系人未在規(guī)定期限內(nèi)提出歇業(yè)申請的；

（三）登記事項發(fā)生改變后，持證人未按照本規(guī)定提出變更申請，自收到責令變更許可證通知書30日內(nèi)仍拒絕變更的；

（四）停止經(jīng)營業(yè)務1年以上不辦理停業(yè)手續(xù)，或辦理了停業(yè)手續(xù)、停業(yè)期屆滿后未申請恢復營業(yè)的，經(jīng)發(fā)證機關公告3個月后未申請歇業(yè)或申請恢復營業(yè)的；

（五）領取煙草專賣許可證后滿6個月未依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形?！?/p>

《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》第三十六條規(guī)定：“發(fā)生以下法定情形之一的，原許可證審批機關應當依據(jù)相關行政處罰或行政決定注銷該煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證被依法撤銷的；

（二）煙草專賣許可證被依法撤回的；

（三）煙草專賣許可證持證人被依法取消從事煙草專賣業(yè)務資格的；

（四）煙草專賣許可證持證人被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的?！?/p>

（二）零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理

1.辦理的主體

（1）辦理撤回的主體。根據(jù)《行政許可法》第八條第二款規(guī)定，辦理撤回行政許可的行政主體是作出行政許可決定的行政機關。因此，辦理零售許可撤回的主體是作出零售許可的煙草專賣行政主管部門。

（2）辦理撤銷的主體。根據(jù)《行政許可法》第六十九條規(guī)定：“有下列情形之一的，作出行政許可決定的行政機關或者其上級行政機關，根據(jù)利害關系人的請求或者依據(jù)職權，可以撤銷行政許可??被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷??”因此，辦理撤銷零售許可的行政主體可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門，也可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門的上級機關。

（3）辦理注銷的主體。根據(jù)《行政許可法》第七十條：“有下列情形之一的，行政機關應當依法辦理有關行政許可的注銷手續(xù)：??”因此，辦理注銷零售許可的行政主體是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門。

2.辦理的程序

（1）撤回煙草專賣零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關應當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關負責人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因撤回煙草專賣零售許可給被許可人造成財產(chǎn)損失的，依法予以補償。

（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關或其上級機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關或其上級機關具體承辦部門根據(jù)相關調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關或其上級機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因?qū)徟鷻C關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權益帶來損害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機關應當依法予以賠償。

（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據(jù)相關調(diào)查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關制作并向被許可人（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。

煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會公告。

二、違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰

（一）涉及行政處罰的種類與情形

違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰是指煙草專賣行政主管部門依據(jù)有關規(guī)定，對違反《煙草專賣許可證管理辦法》的公民、法人或者其他組織的違法行為依法給予的行政處罰。根據(jù)《行政處罰法》規(guī)定，《煙草專賣許可證管理辦法》中涉及的行政處罰種類包括警告、罰款、暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格四種。主要適用于以下幾種違法情形：第一、申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可的；第二、使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的；第三、被許可人不按規(guī)定及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)且拒不改正的；第四、《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條規(guī)定的相關情形的。

（二）違法行為的概念及構成要件

1.隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的概念及構成要件（1）隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的概念。隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請,是指申請人在申請領取煙草專賣許可證時，未向發(fā)證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。

（2）隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的構成要件

1）違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。

2）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是隱瞞的有關情況或者提供的虛假材料。3）客觀方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為申請人在申請領取煙草專賣許可證時，未向發(fā)證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。

2.使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的概念和構成要件

（1）使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的概念。使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證，是指公民、法人或者其他組織利用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證從事煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營活動的行為。

（2）使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的構成要件

A）違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。

B）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證。

C）客觀方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為公民、法人或者其他組織對非法許可證的使用行為，即使用涂改、偽造、變造的煙草專賣零售許可證的行為。

3.不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的概念和構成要件

（1）不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的概念。不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)，是指持有煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營許可證的公民、法人或者其他組織，未按規(guī)定及時辦理變更、注銷手續(xù)的行為。

（2）不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的構成要件

A）違法的主體。該違法行為違法的主體是特殊主體，僅指那些已持有煙草專賣許可證的公民、法人或者其他組織。

B）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是煙草專賣許可證。

C）客觀方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)，即領有煙草專賣許可證的單位或者個人按照有關規(guī)定應當辦理許可證變更、注銷手續(xù)時沒有按規(guī)定及時辦理的行為。

（三）違法行為的法律責任和后果

1.隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的法律責任和后果 根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第五十五條規(guī)定，對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，應作出警告的行政處罰。其直接法律后果一是不予受理或者不予發(fā)證，二是申請人在一年內(nèi)不得再次提出煙草專賣行政許可申請。

若申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料并取得了煙草專賣零售許可證，煙草專賣行政主管部門應當依法撤銷其持有的煙草專賣零售許可證。

2.使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的法律責任和后果

根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第五十七條規(guī)定，對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為，煙草專賣行政主管部門可作出處以1,000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證無效。

3.不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的法律責任和后果

根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第五十八條規(guī)定，對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為，在拒不改正的情形下，煙草專賣行政主管部門可作出處以1,000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是原許可證失效。

（四）處罰時的注意事項

1.事實認定方面

在對違法事實進行調(diào)查時，必須全面、清楚。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為進行調(diào)查時，必須了解申請人已隱瞞的事實真相及主觀原因或者提供虛假材料的原始真實情況及主觀原因等；在對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為進行調(diào)查時，應當掌握違法行為實施的主體、違法許可證使用的時間和危害程度等相關情況；在對不及時辦理煙草專賣零售許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進行調(diào)查時，必須了解引起變更或注銷的原因、內(nèi)容、時間、煙草專賣行政主管部門責令其改正及持證人拒不改正的相關情況等。

2.證據(jù)提取方面

在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為進行取證時，必須要有隱瞞事實真相或提供虛假材料的證明材料；在對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為進行取證時，必須要提取涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證及違法主體使用該許可證的相關證明；在對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進行取證時，必須要取得引起變更、注銷的事實及持證人拒不改正的證據(jù)等。

3.處罰程序方面

在對違法行為進行處罰時，程序必須合法。程序合法，不但要求每一程序操作合乎法律規(guī)定，而且要求法律規(guī)定應當執(zhí)行的所有程序必須履行。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，作出不予受理或者不予發(fā)證決定時，必須書面通知，并告知其相關權利；如對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進行處理時，煙草專賣行政主管部門在作出罰款處罰前，應當事先向被處罰人發(fā)出責令改正通知書，被處罰人在責令改正的規(guī)定期限內(nèi)拒不改正的，煙草專賣行政主管部門才可進行罰款等。

三、暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格事項處理

（一）暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格的法定依據(jù)和條件

1.法定依據(jù)

實施暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格措施的法定依據(jù)如下： 《實施條例》第十六條第一款：煙草專賣許可證的發(fā)證機關可以定期或者不定期地對取得煙草專賣許可證的企業(yè)、個人進行檢查。經(jīng)檢查不符合《煙草專賣法》和本條例規(guī)定條件的，煙草專賣許可證的發(fā)證機關可以責令暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務的資格。

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條：有下列情形之一的，發(fā)證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務的資格??

2.法定條件

有下列情形之一的，發(fā)證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務的資格：（1）經(jīng)檢查不符合《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》及《煙草專賣許可證管理辦法》規(guī)定條件的。

（2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉讓煙草專賣許可證的。

（3）因違法生產(chǎn)經(jīng)營煙草專賣品一年內(nèi)被煙草專賣行政主管部門或者其他執(zhí)法機關處罰兩次以上的。

（4）被煙草專賣行政主管部門或者其他執(zhí)法機關一次性查獲假煙、走私煙50條以上的。（5）因非法生產(chǎn)經(jīng)營煙草專賣品被追究刑事責任的。（6）不執(zhí)行煙草專賣行政主管部門行政處罰決定的。（7）被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（8）持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)，擅自將煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械出售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證企業(yè)的。（9）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。3.法律后果

（1）責令暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓的法律后果。持證人因違反有關規(guī)定被責令暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓的直接法律后果是停業(yè)期間不得從事煙草專賣業(yè)務。持證人在停業(yè)期間應積極進行整改，消除引起停業(yè)的因素或糾正違法行為。停業(yè)結束后，持證人能否繼續(xù)從事煙草專賣業(yè)務，需要看其是否消除引起停業(yè)的因素、糾正了違法行為的后果或停止了違法行為的實施，煙草專賣行政主管部門可視情況作出取消其從事煙草專賣業(yè)務資格的決定或恢復其從事煙草專賣業(yè)務資格的決定。

（2）取消從事煙草專賣業(yè)務資格的法律后果。持證人因違反有關規(guī)定被取消從事煙草專賣業(yè)務資格后，其直接法律后果是終止從事煙草專賣業(yè)務的資格。

（二）處理原則和程序

1.處理原則

（1）合法性原則。合法性原則是指在作出暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格決定時，煙草專賣行政主管部門應當依照法定的權限、范圍、條件和程序?qū)嵤?。也就是主體合法、依據(jù)合法、程序合法。

（2）合理性原則。合理性原則是指在處理過程中要按照實際出發(fā)，在處理方式、處理幅度等的選擇過程中，必須合情合理。能通過教育方式改正的，盡量不采用停業(yè)整頓或取消經(jīng)營資格的方式；能通過停業(yè)整頓方式處理的，也盡量不啟用取消經(jīng)營資格的手段。在決定停業(yè)時間時，也要根據(jù)持證人實際情況進行選擇，做到正確使用自由裁量權。

（3）公平性原則。公平性原則是指在處理同一類事情中，要一視同仁。在情節(jié)相同、違法性質(zhì)嚴重程度基本一致的情況下，在處理時不能有較大差異。如對兩個違法事實和情節(jié)相似的持證人進行處理時，不能對一人作出暫停煙草專賣業(yè)務的處理，而對另一人作出取消煙草專賣業(yè)務資格的決定；同樣，如對上述二人均作出暫停煙草專賣業(yè)務處理時，也不能對一人作出暫停十日的決定，而對另一人作出暫停三個月的決定。

2.暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格事項的處理程序（1）立案。（2）調(diào)查取證。（3）聽證。

（4）審批和決定。在履行事先處理告知程序后，承辦部門應當制作處理意見審批表，報行政機關負責人審批，并及時制作相關處理決定書。

（5）送達和轉告。承辦部門應依法將處理決定書送達持證人，并及時將處理情況轉告卷煙供貨部門。在作出取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格決定時，還應將處理結果轉告當?shù)毓ど绦姓芾聿块T。

（6）后期監(jiān)管和處理。在作出相關處理后，煙草專賣監(jiān)督管理部門應當加強對被處理人后期的監(jiān)督管理。對被責令停業(yè)整頓的持證人，專賣監(jiān)督管理人員應當隨時了解其整改的現(xiàn)狀，并在整改結束后及時提出恢復營業(yè)或取消其煙草專賣零售業(yè)務資格的意見，報本單位行政機關負責人審批。有關部門在行政機關負責人審批后，及時將整頓處理結果反饋給卷煙供貨部門。如對持證人作出取消煙草專賣零售業(yè)務資格決定的，煙草專賣行政主管部門應當及時辦理注銷手續(xù)，依法收回煙草專賣零售許可證正、副本，并將處理結果及時反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理部門。

四、生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的辦理

煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）和特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證統(tǒng)稱為生產(chǎn)經(jīng)營類許可證。

（一）受理、審查、審批的層級要求

申請單位申辦生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的，應當向所在地的地市級局或省級局提出申請，由地市級局或省級局受理和審查，上一級煙草專賣局審批并作出最終的行政許可決定。

1.以下煙草專賣許可證由省級局受理和審查,國家局審批：

（1）煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品生產(chǎn)、加工業(yè)務的法人或其他組織。

（2）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為從事跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務，法人或其他組織。

（3）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）），申請人為從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經(jīng)營業(yè)務的法人或其他組織。

（4）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品進出口業(yè)務、免稅煙草制品批發(fā)業(yè)務或罰沒國外煙草制品拍賣業(yè)務的企業(yè)，或從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務的地市級煙草公司。

2.以下煙草專賣許可證由地市級局受理和審查、省級局審批：

（1）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為在本省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務的法人或其他組織。

（2）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請人為從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務、罰沒國外 煙草制品批發(fā)業(yè)務的縣級煙草營銷單位。

（二）申辦條件及申辦材料

1.申辦條件

（1）申請煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，應當具備下列條件：①有與生產(chǎn)煙草專賣品相適應的資金；②有生產(chǎn)煙草專賣品所需要的技術、設備條件；③符合國家煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策要求及企業(yè)組織結構調(diào)整的需要；④國務院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)申請煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，還應當具備下列條件：①有生產(chǎn)煙草專用機械產(chǎn)品所需要的技術條件，對申請生產(chǎn)經(jīng)營的煙草專用機械設備具有自主或合法授權的知識產(chǎn)權；以新型煙草專用機械設備進行申請的，產(chǎn)品樣機應按照相關規(guī)定通過由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收。②有生產(chǎn)煙草專用機械產(chǎn)品所需要的設備條件，能夠保障生產(chǎn)經(jīng)營煙草專用機械所需的質(zhì)量標準與水平。③符合煙草專用機械工業(yè)生產(chǎn)布局的基本原則，申請生產(chǎn)經(jīng)營的煙草專用機械設備應具有較強的創(chuàng)新性或?qū)嵱眯?，利于在煙草制品企業(yè)推廣使用，有一定規(guī)模的市場應用前景。

（2）申請煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證[含煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）]，應當具備下列條件：①有與經(jīng)營煙草專賣品批發(fā)業(yè)務相適應的資金；②有固定的經(jīng)營場所和必要的專業(yè)人員；③符合煙草專賣批發(fā)企業(yè)合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。

（3）申請?zhí)胤N煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，應當具備下列條件：①有與經(jīng)營特種煙草專賣品業(yè)務相適應的資金；②有固定的經(jīng)營場所和必要的專業(yè)人員；③符合經(jīng)營外國煙草專賣品業(yè)務合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。

2.申辦材料

（1）申請新辦生產(chǎn)經(jīng)營類許可證，應當提交以下材料：①煙草專賣許可證新辦申請表；②企業(yè)成立的證明文件，其中煙草制品的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)應提交國家局批準企業(yè)成立的文件；③法定代表人任職文件、身份證明；④工商營業(yè)執(zhí)照副本或企業(yè)名稱預核準通知書；⑤審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

生產(chǎn)經(jīng)營新型煙草專用機械設備的企業(yè)申請煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的，還應提交由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收的證明材料。

（2）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)企業(yè)名稱、企業(yè)住所、法定代表人（負責人）發(fā)生變化的，應當自變更事項發(fā)生后30日內(nèi)提出變更申請；許可范圍需要變化的，應當提前提出變更申請。申請時應提交下列材料：①煙草專賣許可證變更申請表；②與變更事項相關的證明材料；③原許可證正副本；④工商營業(yè)執(zhí)照副本；⑤審批機關認為需要提供的其他材料。取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)企業(yè)類型發(fā)生變化的，應當重新申辦許可證。

（3）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期屆滿后仍需要繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的，應當在有效期屆滿 30 日前提出延續(xù)申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證延續(xù)申請表；②原許可證正副本；③工商營業(yè)執(zhí)照副本；④審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。（4）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，需要暫停生產(chǎn)經(jīng)營行為的，應當在停業(yè)前 7 日內(nèi)提出停業(yè)申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②許可證正副本；③審批機關規(guī)定要求提供的其他材料。

（5）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)停業(yè)期滿或者提前恢復營業(yè)的，應當提出恢復營業(yè) 的申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

（6）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)遺失或損毀許可證的，應當申請補辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②遺失或損毀證明；③審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。（7）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)申請歇業(yè)的，應當提交以下材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②許可證正副本；③審批機關規(guī)定需要提供的其他材料。

在做出受理決定后，受理機關（地市級局或省級局）應當啟動審查程序，通過對申請的初步實質(zhì)審查，對是否辦理許可證提出自己的意見，并報審批機關（省級局或國家局）。設置審查程序的目的，主要是充分發(fā)揮受理機關屬地管理的優(yōu)勢，便于審批機關更加充分地了解企業(yè)情況。審查程序?qū)儆趦?nèi)部程序，不需要向申請人出具行政許可文書，受理機關的審查意見在性質(zhì)上屬于辦理建議，不影響最終的行政許可決定，審批機關對是否準予行政許可仍具有決定權。

1.審查的內(nèi)容

和受理程序中的形式審查不同，地市級局或省級局在審查程序中，應當對照《煙草專賣許可證管理辦法》以及《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》有關申辦條件的規(guī)定，進行初步的實質(zhì)審查，并結合申請企業(yè)的實際情況，提出是否辦理許可證的意見。

2.審查的方式

審查生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的申請時，一般應以書面方式進行。地市級局或省級局認為申請企業(yè)提供的材料不能全面反映企業(yè)經(jīng)營情況的，可以由本機關或委托下級煙草專賣局指派兩名以上工作人員進行實地核查。

（四）申請的審批

1.審批的時限

受理和審批生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的，受理機關應當在受理申請后10日內(nèi)將審查意見和全部申請材料報送審批機關，審批機關應當自收到申請材料之日起10日內(nèi)作出行政許可決定。審批機關在10日內(nèi)不能作出行政許可決定的，經(jīng)審批機關負責人批準，審批期限可以延長10日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達申請人。依法需要聽證、檢驗、檢測的，所需時間不計算在規(guī)定期限內(nèi)。

2.作出行政許可決定前的聽證

作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機關依職權組織的聽證和涉及申請人和他人重大利益關系的、由審批機關依申請組織的聽證。本節(jié)主要講述依申請組織的聽證。

煙草專賣局審批許可證時，審批結果直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應當告知申請人、利害關系人享有要求聽證的權利。申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起5日內(nèi)提交煙草專賣許可證聽證申請書的，煙草專賣局應當依法舉行聽證并向申請人、利害關系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。

煙草專賣許可證聽證會的組織規(guī)則等內(nèi)容，在初級專賣管理員篇已經(jīng)進行了講解，這里不再重復。

3.行政許可的有效期限

煙草專賣許可證的有效期限由審批機關根據(jù)實際情況決定，最長不得超過5年，自發(fā)證之日起計算。

五、煙葉收購資格審批

（一）審批的依據(jù) 設立煙葉收購站（點）的審批屬非行政許可審批事項。根據(jù)《煙草專賣法實施條例》第十八條規(guī)定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統(tǒng)一收購，煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以在國家下達煙葉收購計劃的地區(qū)設立煙葉收購站（點）收購煙葉。設立煙葉收購站（點），應當經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準，未經(jīng)批準，任何單位和個人不得收購。

上述規(guī)定包含了以下幾層含義：第一，煙葉的收購單位是煙草公司或其委托單位，其他單位和個人不得擅自收購；第二，煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以設立煙葉收購站（點）收購煙葉；第三，煙葉收購站（點）必須設在國家已下達收購計劃的地區(qū)，即產(chǎn)煙區(qū)，非煙葉產(chǎn)區(qū)的地市級、縣級煙草公司或其委托單位不準收購和經(jīng)營煙葉；第四，煙葉收購站（點）的設立，必須經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準，領取煙葉收購資格證明，未經(jīng)批準，任何單位和個人不得收購。

（二）審批的程序

1.申請

煙葉收購資格證明的申請由煙葉收購站所在地煙草公司申請，同級專賣局審查。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查

同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關規(guī)定，簽署意見交審查機關負責人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。

3.審批

省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關上報的申請材料后，應會同相關業(yè)務部門進行書面復查，及時作出相應處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關的審查結果正確合理，應及時作出準予設立煙葉收購站（點）的決定，下達批復或下發(fā)煙葉收購資格證明。