第一篇：銀行內(nèi)控2

近年來(lái)，隨著內(nèi)控管理力度的不斷加大，各級(jí)內(nèi)控檢查的不斷深入，“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”和“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念在全行逐步得到了全面的認(rèn)同，員工的內(nèi)控自律意識(shí)得到了明顯的增強(qiáng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到了有效地控制，內(nèi)控管理取得了一定的成效。但應(yīng)清醒地看到，當(dāng)前隨著業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的快速發(fā)展，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，各類案件的不斷出現(xiàn)，也給內(nèi)控管理工作提出了新的要求、新的考驗(yàn)。因此，當(dāng)前形勢(shì)下，如何正確處理好內(nèi)控管理中存在的問(wèn)題，防范和化解各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)穩(wěn)健快速發(fā)展，已成為我們不得不思考的問(wèn)題。

一、目前內(nèi)控工作存在的問(wèn)題

1、制度流程不合理，一定程度上妨礙了業(yè)務(wù)的開展。

如我行單位U盾過(guò)期后，系統(tǒng)既沒(méi)有自動(dòng)提示，也沒(méi)有自動(dòng)展期功能，使單位代發(fā)工資數(shù)據(jù)上傳不到位，影響了對(duì)客戶的服務(wù)；對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，特別是對(duì)殘破券的逐張清點(diǎn)規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施起來(lái)困難很大，每天清點(diǎn)會(huì)占用很多時(shí)間，勢(shì)必影響柜面服務(wù)，不清點(diǎn)又不符合制度；個(gè)人U盾客戶轉(zhuǎn)口令卡后又轉(zhuǎn)回U盾，仍需客戶提供身份證件，造成客戶很不理解；由于系統(tǒng)不支持，軍人持有的身份證件號(hào)碼目前無(wú)法通過(guò)7646交易進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，無(wú)法對(duì)便裝軍官進(jìn)行開戶。制度文化建設(shè)過(guò)程中存在的種種弊端使“內(nèi)控優(yōu)先”的原則成為一句口號(hào)，直接影響了操作層的執(zhí)行力。

2、業(yè)務(wù)執(zhí)行不到位，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

許多問(wèn)題的產(chǎn)生不是因?yàn)闆](méi)有制度或制度本身有問(wèn)題，而恰恰是由于執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差。從我行事中控制的最前沿―――授權(quán)中心了解到我行部分前臺(tái)柜員在處理業(yè)務(wù)時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)業(yè)務(wù)流程不熟悉，造成操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，如：有網(wǎng)點(diǎn)在辦理本票業(yè)務(wù)時(shí)，因?yàn)閷⒃摴P業(yè)務(wù)的交換行提錯(cuò)，導(dǎo)致該筆業(yè)務(wù)發(fā)生退票，但本票業(yè)務(wù)是當(dāng)時(shí)入賬，退票發(fā)生后內(nèi)部戶無(wú)錢可退，網(wǎng)點(diǎn)就在內(nèi)部戶虛存現(xiàn)金；有網(wǎng)點(diǎn)在辦理全國(guó)銀行匯票時(shí)，因客戶等資金入賬，就讓客戶拿著匯票到承兌行核密，客戶說(shuō)密押正確，就準(zhǔn)備讓該筆資金實(shí)時(shí)入賬；個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)柜員不知道支票背書要連續(xù)，當(dāng)支票出現(xiàn)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，第二背書人要在背書人欄內(nèi)簽章；有網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，客戶提供的戶口簿上有涂改，在幾輪授權(quán)均被拒后，幾分鐘內(nèi)，戶口簿涂改部分的上面出現(xiàn)了一枚模糊的印章，再次要求授權(quán)。上述問(wèn)題，如果授權(quán)人員輕易授權(quán)，很容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。究其原因，主要是柜員甚至是有些管理者往往只感知長(zhǎng)此以往也沒(méi)出什么差錯(cuò)、事故、案件，但卻忽略了一個(gè)常識(shí)性的，也是“十案九違規(guī)”所證實(shí)了的事實(shí)，這就是操作風(fēng)險(xiǎn)往往就可能出在你隨意放置的印章被人利用，隨便涂改的資料往往會(huì)導(dǎo)致不可避免的法律糾紛。

3、考核導(dǎo)向形成的負(fù)面影響。

從管理機(jī)制看，現(xiàn)行績(jī)效考核機(jī)制下經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)偏好的矛盾難以權(quán)衡。長(zhǎng)期激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下形成的業(yè)內(nèi)趨同的考核機(jī)制，奉行“以業(yè)績(jī)論英雄”、“勝者為王”的市場(chǎng)法則和經(jīng)營(yíng)理念，造成業(yè)務(wù)考核硬指標(biāo)、內(nèi)控管理軟指標(biāo)，到了季末、年末沖存款、貸款、中間業(yè)務(wù)違規(guī)等現(xiàn)象比比皆是，沖完了指標(biāo)要求合規(guī)部門查，查完了睜一眼閉一眼，然后到了季末、年末再?zèng)_，如此循環(huán)，形成圈內(nèi)共識(shí)，也造成各支行執(zhí)行制度時(shí)，進(jìn)行機(jī)會(huì)成本的選擇。

從考核分配機(jī)制看，體現(xiàn)內(nèi)控價(jià)值的成分偏少。一是由于定向考核到個(gè)人，一線柜員對(duì)此積極性頗高，業(yè)務(wù)掌握得也好，甚至一些新入行的柜員也熟知此道，學(xué)的也快。這樣考核到個(gè)人頭上，勢(shì)必影響到不做柜面的營(yíng)業(yè)經(jīng)理和網(wǎng)點(diǎn)主任的分配收入，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金柜員與理財(cái)經(jīng)理的業(yè)務(wù)沖突。二是網(wǎng)點(diǎn)99999柜員日常工作量比一般柜員大，但在考核辦法中沒(méi)有得到應(yīng)有的體現(xiàn)，造成網(wǎng)點(diǎn)柜員都不想做99999柜員。

從考核指標(biāo)看，有些考核指標(biāo)矯枉過(guò)正。由于新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中心對(duì)柜員反交易進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，個(gè)別柜員會(huì)采取其他變通辦法，如更換柜員操作、采取反存、反取等手段，掩蓋反交易發(fā)生，甚至有柜員表外科目記錯(cuò)賬，不及時(shí)沖賬，等到第二天再記表外時(shí)，多記或少記賬，人為將賬調(diào)平，使得業(yè)務(wù)交易不能真實(shí)反映實(shí)際狀況。

4、支行內(nèi)控管理難以滿足管理需要。

從支行看，管理重復(fù)、交叉和不統(tǒng)一并存，內(nèi)部消耗的精力和資源較多，增加了內(nèi)生性成本和負(fù)擔(dān)。目前城區(qū)支行內(nèi)控人員只有1到2人，對(duì)應(yīng)的市行職能部門有內(nèi)控、財(cái)會(huì)、運(yùn)管、后督、國(guó)際、銀行卡、電子銀行等七個(gè)部門，工作頭緒多，很多工作職責(zé)履行不能到位，處于疲于應(yīng)付狀態(tài)，導(dǎo)致部分支行內(nèi)控管理形式上要求的多，具體針對(duì)性措施少。

5、處罰處理多，正面激勵(lì)機(jī)制未形成。

現(xiàn)在各類檢查、考核，往往都是對(duì)網(wǎng)點(diǎn)員工的處理，如記分、罰款等，但很少有對(duì)一線柜員中文明服務(wù)水平高、業(yè)務(wù)核算質(zhì)量好、堵住外部欺詐、安全措施抓得緊等人員進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)的，整個(gè)正面激勵(lì)機(jī)制尚未形成，員工對(duì)此頗有想法。

6、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)、守規(guī)意識(shí)與內(nèi)控文化建設(shè)要求存在較大差距。

一是新學(xué)員培訓(xùn)不充分，倉(cāng)促上崗問(wèn)題多。據(jù)反映，我行一批新學(xué)員僅在市分行集中培訓(xùn)一周時(shí)間，就分配到各支行、網(wǎng)點(diǎn)，由于網(wǎng)點(diǎn)人手緊，有的學(xué)員還沒(méi)幾天跟班學(xué)習(xí)，就獨(dú)立上崗了，以致個(gè)別學(xué)員甚至連基本的珠算還不會(huì)，個(gè)別學(xué)員連下班前要進(jìn)行軋賬都不知道！大量培訓(xùn)不到位的學(xué)員獨(dú)立頂崗，造成網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)多、反交易多、補(bǔ)打憑證多等問(wèn)題，給柜面業(yè)務(wù)帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。

二是員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)、守規(guī)意識(shí)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。有的臨柜人員對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)操作通過(guò)前任柜員短期的“傳、幫、帶”獲得，未經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，加之自身不勤于學(xué)習(xí)，又往往在不夠嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的制度環(huán)境中耳濡目染，很容易形成偏離制度規(guī)范的思維定勢(shì)和行為習(xí)慣，致使業(yè)務(wù)差錯(cuò)屢有發(fā)生。

二、對(duì)策及措施

1、加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

內(nèi)控管理中，事前控制對(duì)各種違規(guī)行為控制的重要性毋庸置疑，而事前控制最重要的因素是人的因素，最能影響人的恰恰是文化。內(nèi)控文化是企業(yè)文化的核心元素，良好的內(nèi)控文化有助于引導(dǎo)員工牢固樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的工作意識(shí)和思維習(xí)慣，將員工的經(jīng)營(yíng)理念向正確的方向引導(dǎo)，形成一種內(nèi)控氛圍。我行這幾年不遺余力地抓了執(zhí)行文化建設(shè)，取得了一定的成效，但執(zhí)行不力的問(wèn)題仍屢有發(fā)生，影響制度執(zhí)行力的一個(gè)重要原因就是制度（包括體制、機(jī)制和制度流程）本身的不合理。因此，加強(qiáng)制度文化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)制度流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，使制度執(zhí)行從“靠管理推動(dòng)”向“靠流程推動(dòng)”轉(zhuǎn)變，控制手段由“軟約束”向“硬控制”轉(zhuǎn)變，就顯得尤為重要，但實(shí)際上很多制度、流程要從總行層面去推動(dòng)，二級(jí)分行更應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)控管理委員會(huì)的協(xié)調(diào)作用，對(duì)目前分部門銀行體制下出現(xiàn)的管理重復(fù)，交叉，業(yè)務(wù)流程管理出現(xiàn)的真空地帶，或出現(xiàn)扯皮的業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)明顯滯后當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)發(fā)展的一些制度、規(guī)定，進(jìn)行完善、創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)控制與效率的平衡，降低制度管理成本，打造和諧內(nèi)控文化。

另一方面，內(nèi)部控制環(huán)境的好壞和各部門的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)待內(nèi)控管理的態(tài)度密切相關(guān)，無(wú)論外部監(jiān)管環(huán)境怎樣，無(wú)論內(nèi)控文化建設(shè)的進(jìn)程怎樣，也無(wú)論上級(jí)行的內(nèi)控監(jiān)督力度怎樣，只要是有利于規(guī)范操作、風(fēng)險(xiǎn)防范、案件控制，作為一個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)者堅(jiān)定不移地在制度和授權(quán)的范圍內(nèi)，依照現(xiàn)有的罰則對(duì)檢查出來(lái)的所有問(wèn)題進(jìn)行糾正與做出適當(dāng)?shù)奶幜P決斷，就能在這個(gè)部門內(nèi)營(yíng)造出良好的內(nèi)控氛圍，創(chuàng)造出良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

2、充分發(fā)揮授權(quán)中心的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)事中控制。

授權(quán)中心作為事中控制的最前沿，承擔(dān)了我行絕大部分網(wǎng)點(diǎn)的授權(quán)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮授權(quán)中心的優(yōu)勢(shì)顯得尤為重要。集中授權(quán)讓所有需要授權(quán)的相同業(yè)務(wù)用同一個(gè)尺度掌握，避免分散授權(quán)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)控制不到位，隨意授權(quán)的現(xiàn)象發(fā)生，如個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)授權(quán)遭拒后，很不理解，認(rèn)為以前一直都是這么做的，怎么現(xiàn)在不能作了，殊不知以前一直都在違規(guī)操作，對(duì)制度的理解不同，造成執(zhí)行的走樣。建議授權(quán)中心對(duì)被拒絕授權(quán)的業(yè)務(wù)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)記錄，每月出一次通報(bào)，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行歸類，闡述不能授權(quán)的原因，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范；對(duì)違規(guī)操作人員，特別是有惡意違規(guī)的人員，要及時(shí)和當(dāng)班的營(yíng)業(yè)經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)主任聯(lián)系，了解現(xiàn)場(chǎng)的真實(shí)情況，切實(shí)把好事中控制關(guān)，如有必要，建議支行將其列為重點(diǎn)人員，予以重點(diǎn)關(guān)注。

3、強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制，加大檢查力度。

高度關(guān)注國(guó)家近期出臺(tái)的各項(xiàng)宏觀調(diào)控措施，結(jié)合內(nèi)控管理重點(diǎn)，加大對(duì)全行房地產(chǎn)貸款、小企業(yè)貸款、個(gè)人貸款、代發(fā)工資、代理保險(xiǎn)、銀行承兌匯票、電子銀行、中間業(yè)務(wù)以及客戶經(jīng)理管理等方面的檢查力度。對(duì)每項(xiàng)檢查做到查深、查透、查實(shí)，如：針對(duì)中間業(yè)務(wù)檢查，特別是融資顧問(wèn)費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入等，就不僅是看和企業(yè)簽訂的收費(fèi)協(xié)議、收費(fèi)方式，更重要的是根據(jù)現(xiàn)行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)模式，查看收費(fèi)是否準(zhǔn)確，有無(wú)遺漏，機(jī)內(nèi)貸款利率的執(zhí)行是否正確，有無(wú)人為的跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象；針對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查，不僅要關(guān)注銀票本身，更多地要關(guān)注貼現(xiàn)票據(jù)是否有真實(shí)的貿(mào)易背景等。加大對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的檢查、控制，對(duì)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能起到積極的作用。

4、以系統(tǒng)平臺(tái)為依托，綜合運(yùn)用各類檢查數(shù)據(jù)，提高內(nèi)控效率效果。

充分發(fā)揮省分行現(xiàn)有的內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的平臺(tái)作用，加大對(duì)數(shù)據(jù)分析、運(yùn)用的力度。省分行開發(fā)這套系統(tǒng)的初衷正是要建立一種檢查信息共享的平臺(tái)，最大程度地提高內(nèi)控效率和效果，降低管理成本，減少重復(fù)勞動(dòng)。但現(xiàn)在的系統(tǒng)使用考核，卻讓系統(tǒng)的使用有點(diǎn)走樣，讓各部門感覺(jué)使用系統(tǒng)是一種負(fù)擔(dān)，究其原因，實(shí)際上是沒(méi)有很好的對(duì)錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為管理提供幫助，只是為了錄入而錄入，因此要改變這種狀態(tài)需采取如下措施：

一是繼續(xù)督促市分行、支行各職能部室、網(wǎng)點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)的使用。目前很多市分行、支行的職能部室沒(méi)有將真實(shí)的檢查情況錄入系統(tǒng)，有個(gè)別部室的個(gè)別專業(yè)兩年未在系統(tǒng)內(nèi)錄過(guò)一筆問(wèn)題，沒(méi)有真實(shí)的數(shù)據(jù)累積，就失去了準(zhǔn)確分析數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，通過(guò)平臺(tái)共享信息將成為一句空話。

二是發(fā)揮前期內(nèi)控檢查結(jié)果在后續(xù)審計(jì)的引導(dǎo)作用。將后續(xù)審計(jì)形成制度，在每次實(shí)施內(nèi)審項(xiàng)目前，把系統(tǒng)內(nèi)錄入的問(wèn)題，按照完全整改、部分整改，未整改進(jìn)行分類，整理后續(xù)審計(jì)需要現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)的問(wèn)題，按專業(yè)分工，把前期各專業(yè)檢查出的問(wèn)題落實(shí)到相關(guān)內(nèi)控人員，要求內(nèi)控人員帶著問(wèn)題到現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)完全整改的問(wèn)題進(jìn)行抽查，以觀其整改的真實(shí)情況，對(duì)部分整改及未整改的問(wèn)題查明原因，協(xié)助相關(guān)部門制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任人，督促整改，對(duì)問(wèn)題比較復(fù)雜的要詳細(xì)說(shuō)明，為后續(xù)內(nèi)審起到重要的引導(dǎo)作用，切實(shí)把審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改落實(shí)到位。

三是把系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析結(jié)果作為確定審計(jì)項(xiàng)目的重要線索。通過(guò)對(duì)系統(tǒng)累積數(shù)據(jù)的分析得出的結(jié)論，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的確定往往具有指導(dǎo)意義。把各專業(yè)歷次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分類梳理，按專業(yè)、問(wèn)題性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度、發(fā)生頻率等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從中篩選重點(diǎn)，以確定內(nèi)控管理相對(duì)薄弱的業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)部門，和相關(guān)部門組成聯(lián)合檢查，有的放矢地制定審計(jì)方案，確定審計(jì)重點(diǎn)、疑點(diǎn)和難點(diǎn)，這樣既讓相關(guān)部門感受到系統(tǒng)的作用，積極參與進(jìn)來(lái)，又能克服我部人手緊張，難以恰當(dāng)配備審計(jì)力量的問(wèn)題，讓審計(jì)更加科學(xué)、合理，提高內(nèi)控監(jiān)督檢查的工作效率，從而實(shí)現(xiàn)改善組織的經(jīng)營(yíng)狀況，為組織增加價(jià)值的目標(biāo)，為領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)決策提供參考性意見，真正做到“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”。

5、加強(qiáng)考核引導(dǎo)，建立內(nèi)控管理長(zhǎng)效機(jī)制。

一是完善指標(biāo)考核體系。目前上級(jí)行以經(jīng)營(yíng)績(jī)效為核心設(shè)置對(duì)下級(jí)行的目標(biāo)考核指標(biāo)體系，特別是時(shí)點(diǎn)數(shù)指標(biāo)的考核，必然導(dǎo)致下級(jí)行在完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和執(zhí)行制度間進(jìn)行機(jī)會(huì)成本的選擇，如果有支行在季末、年末違規(guī)沖存款、貸款或中間業(yè)務(wù)收入等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)并沒(méi)有被處罰，個(gè)體的“理性”選擇成為共識(shí)，就會(huì)在各支行間群體效仿，產(chǎn)生“羊群效應(yīng)”。因此上級(jí)行在經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)設(shè)置上，應(yīng)更多的考慮選擇時(shí)期數(shù)，避免季末、年末出現(xiàn)大規(guī)模違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

二是在考核指標(biāo)的設(shè)置上，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)偏好。進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控成本與風(fēng)險(xiǎn)偏好的關(guān)系，合理界定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，如：對(duì)反交易的考核，應(yīng)該設(shè)置一個(gè)合理的反交易率，對(duì)柜員正常處理業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的反交易，有合理的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，不能均作為差錯(cuò)處理，導(dǎo)致柜員為了不做反交易，而變通出現(xiàn)性質(zhì)更嚴(yán)重的違規(guī)行為。

三是加大內(nèi)控考核指標(biāo)在整個(gè)績(jī)效考核體系中的權(quán)重，并切實(shí)將內(nèi)控考核指標(biāo)運(yùn)用得當(dāng)。目前我行內(nèi)控考核指標(biāo)，在整個(gè)績(jī)效考核指標(biāo)中占比為2％（1000分的績(jī)效考核指標(biāo)，內(nèi)控指標(biāo)只有20分），偏低，就拿內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的考核指標(biāo)而言，該系統(tǒng)的考核指標(biāo)只占2分，支行、網(wǎng)點(diǎn)會(huì)覺(jué)得該指標(biāo)考核無(wú)所謂，給市分行的管理帶來(lái)一定的難度。另外，即使目前的內(nèi)控考核指標(biāo)在整個(gè)績(jī)效考核體系中占比不是很高，但只要運(yùn)用得當(dāng)對(duì)內(nèi)控管理也有一定的促進(jìn)作用。但問(wèn)題是在每季考核的實(shí)際運(yùn)用中，除非有重大的處罰問(wèn)題才有所體現(xiàn)，平時(shí)并沒(méi)有跟每季查出的問(wèn)題的實(shí)際嚴(yán)重程度、風(fēng)險(xiǎn)程度、發(fā)生頻率等沾邊，因?yàn)橄到y(tǒng)中錄入的問(wèn)題并不全，或者有些機(jī)構(gòu)對(duì)重大違規(guī)問(wèn)題沒(méi)有錄入系統(tǒng)，只是錄入一些不痛不癢的小問(wèn)題，如果以此為處罰標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)挫傷各支行系統(tǒng)使用的積極性。因此市分行合規(guī)部要加大市分行機(jī)關(guān)各部室檢查發(fā)現(xiàn)錄入問(wèn)題的分析力度，以此為標(biāo)準(zhǔn)，將分析結(jié)果與內(nèi)控考核掛鉤。當(dāng)罰則比較健全、問(wèn)題庫(kù)也比較完善的時(shí)候，可以依照該系統(tǒng)分析結(jié)果，按照違規(guī)程度、通報(bào)次數(shù)、記分分值、罰款金額、整改情況等綜合扣分，并在對(duì)下一級(jí)行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核中兌現(xiàn)。

四是在內(nèi)控考核中體現(xiàn)正激勵(lì)機(jī)制。對(duì)一線柜員中文明服務(wù)水平高、業(yè)務(wù)核算質(zhì)量好、堵住外部欺詐、安全措施抓得緊的人員進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)，能每季從業(yè)務(wù)差錯(cuò)指標(biāo)、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的頻率、被拒絕授權(quán)的次數(shù)等方面進(jìn)行評(píng)比，評(píng)選出當(dāng)季的內(nèi)控標(biāo)兵，形成正面激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)造大家爭(zhēng)當(dāng)內(nèi)控標(biāo)兵的新局面。

五是加強(qiáng)內(nèi)控考核結(jié)果的運(yùn)用。從內(nèi)控評(píng)鑒考核上進(jìn)一步探索內(nèi)控管理的長(zhǎng)效機(jī)制。我行目前有很多內(nèi)控管理工具，如：內(nèi)控評(píng)價(jià)、基層管理人員內(nèi)控管理綱要、各級(jí)管理人員盡責(zé)評(píng)審考核辦法、內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)等，旨在加強(qiáng)支行內(nèi)控管理，推進(jìn)管理人員履職能力建設(shè)、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，促進(jìn)員工合規(guī)自律，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立并完善三維立體的內(nèi)控評(píng)價(jià)考核體系：一是對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為年度行長(zhǎng)（主任）績(jī)效考核和經(jīng)濟(jì)資本占用的依據(jù)；二是對(duì)一線操作人員的記分考核，記分結(jié)果作為年度考核、聘用、晉級(jí)的依晉級(jí)的依據(jù)；三是對(duì)二線管理人員的內(nèi)控盡責(zé)評(píng)審，評(píng)審結(jié)果作為干部考核、任用、晉升的依據(jù)。

6、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)。

一是加強(qiáng)員工的思想教育。在管理學(xué)研究的領(lǐng)域中，可能都知道人的決定性因素，但在管理實(shí)踐中則往往對(duì)人的管理有所忽略。為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少違規(guī)操作、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)員工的思想教育的工作不能放松。客戶經(jīng)理的“九必須”、“十不準(zhǔn)”，柜員的“員工行為規(guī)范手冊(cè)”明白地告之不該做的事項(xiàng)與告之應(yīng)該做的事項(xiàng)，絕不是管理上的裝飾，教育員工怎樣做人、樹立職業(yè)操守，遵守職業(yè)道德，端正價(jià)值取向，整體提高員工的綜合素質(zhì)能有效地加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范案件，減少屢查屢犯問(wèn)題。

二是加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。我行目前開展的各種各樣的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)不可謂不多，但效果怎樣，從授權(quán)中心每天被拒的授權(quán)業(yè)務(wù)量可見一斑，怎么能切實(shí)提高培訓(xùn)水平、增加培訓(xùn)效果，我們應(yīng)該做些深入的思考。我行目前的大部分培訓(xùn)模式是各主管、網(wǎng)點(diǎn)主任、營(yíng)業(yè)經(jīng)理等管理人員參加市分行的各種培訓(xùn)后，回去對(duì)員工進(jìn)行再培訓(xùn)。各管理人員培訓(xùn)時(shí)一般都有很多附帶的任務(wù)，如：領(lǐng)憑證、報(bào)銷等諸如此類的工作，培訓(xùn)效果已打了折扣，開展再培訓(xùn)有時(shí)就利用開晨會(huì)時(shí)一點(diǎn)有限的時(shí)間提一下，想保證效果很困難。再?gòu)膬?nèi)控檢查的層面看，更多的是查閱培訓(xùn)記錄，因?yàn)榭紤]到硬盤容量，網(wǎng)點(diǎn)晚上的錄像是自動(dòng)關(guān)閉的，無(wú)法通過(guò)錄像查看培訓(xùn)的真實(shí)狀況，就是看到培訓(xùn)的情況，也無(wú)法驗(yàn)證培訓(xùn)的效果。因此培訓(xùn)效果的后續(xù)檢查很重要，不能完全依賴授權(quán)中心對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性把關(guān)，一旦授權(quán)中心人員工作出現(xiàn)疏忽，極易釀成操作風(fēng)險(xiǎn)。

建議各專業(yè)定期對(duì)本專業(yè)新出的規(guī)定及已有的現(xiàn)在仍在使用的規(guī)定、制度及相關(guān)的操作流程對(duì)涉及的相關(guān)人員，包括各業(yè)務(wù)主管、網(wǎng)點(diǎn)主任、營(yíng)業(yè)經(jīng)理、授權(quán)中心人員進(jìn)行抽查，抽查的形式不限，可以是開卷，也可以是閉卷，也可以是幾個(gè)專業(yè)搞聯(lián)合抽查，對(duì)違規(guī)頻率高的、新入行、新輪崗的人員做重點(diǎn)抽查，抽查結(jié)果納入內(nèi)控考核的范疇，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣；每個(gè)專業(yè)要建立本專業(yè)的試題庫(kù)，其實(shí)省分行建立過(guò)一些專業(yè)試題庫(kù)，相關(guān)專業(yè)只要做更新即可，關(guān)鍵是要經(jīng)常使用，才能確實(shí)提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)非常重視銀行的內(nèi)部控制管理，自成立伊始就提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管理念，著力于通過(guò)加強(qiáng)銀行的內(nèi)部控制來(lái)實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的自我管控，取得了良好的效果。

第二篇：銀行內(nèi)控

（一）提高對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)。一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機(jī)制當(dāng)作大事來(lái)抓，要積極吸收國(guó)外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅(jiān)持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。二是要加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來(lái)處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺(jué)性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中實(shí)施內(nèi)部控制的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。

（二）建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制作為一種在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中時(shí)時(shí)監(jiān)控和每個(gè)部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級(jí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)為核心的內(nèi)部控制制度的總和。

因此，要建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制，一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，使之全面、系統(tǒng)并具有前瞻性，對(duì)內(nèi)部控制制度要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進(jìn)和完善，使銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計(jì)，要明確每一個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限，同時(shí)還要有一定的制約和控制措施，使每個(gè)員工、每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之中，尤其是每項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過(guò)具有相互制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。三是建立權(quán)利制約機(jī)制。要建立上下級(jí)和部門之間的授權(quán)授信和審批機(jī)制，在上下級(jí)之間、部門之間、崗位之間，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責(zé)、權(quán)限，設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限，相互制約和控制，強(qiáng)化整體控制能力。

（三）完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。一是建立具有獨(dú)立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。借鑒國(guó)外銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，在銀行總部設(shè)立稽核局或內(nèi)部審計(jì)局，在下級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置派駐的、垂直管理的獨(dú)立單位，專司機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督檢查職責(zé)，該部門只對(duì)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)匯報(bào)銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在的各種問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促經(jīng)營(yíng)管理者制定整改措施，提高監(jiān)督檢查的獨(dú)立性和權(quán)威性。

二建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。要根據(jù)銀行不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求，設(shè)置不同的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)，通過(guò)收集業(yè)務(wù)部門真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)資料，采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督監(jiān)測(cè)和定量和定性分析相結(jié)合的形式，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中金融風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合分析和判斷，向董事會(huì)反映銀行在資金的流動(dòng)性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和和風(fēng)險(xiǎn)隱患，為預(yù)防和處置資金風(fēng)險(xiǎn)提供參考依據(jù)。

（四）建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)發(fā)揮著重要的作用。

內(nèi)部控制機(jī)制評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下三個(gè)方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價(jià)值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)及作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；監(jiān)督層對(duì)內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對(duì)內(nèi)部和外部?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別機(jī)制，即內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和識(shí)別的反應(yīng)機(jī)制。

三是內(nèi)控活動(dòng)的有效性的評(píng)價(jià)，是指執(zhí)行部門是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過(guò)內(nèi)控活動(dòng)的實(shí)施是否及時(shí)有效地化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是內(nèi)控信息及時(shí)反饋的評(píng)價(jià)，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過(guò)內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時(shí)將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé)，達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)控信息的上傳下達(dá)和橫向交流手段與方式是否切實(shí)可行、及時(shí)有效等。

第三篇：銀行內(nèi)控10

國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)存在的問(wèn)題及其對(duì)策

目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行已初步建立了一套具有較強(qiáng)科學(xué)性和嚴(yán)密性的內(nèi)控制度，基本上形成了相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制。但從總體上來(lái)看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控體系還不完善，內(nèi)控水平與國(guó)際還有較大的差距，內(nèi)控效果也不甚理想。

1、法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部組織架構(gòu)尚不合理。內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，要靠完善的組織結(jié)構(gòu)作保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前還沒(méi)有普遍按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，內(nèi)控組織體系缺乏真實(shí)的所有者主體。再者，內(nèi)部審計(jì)部門盡管已相對(duì)獨(dú)立，但還沒(méi)有建立起內(nèi)審部門直接向董事會(huì)和最高管理層負(fù)責(zé)的體制。另外，國(guó)有商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置的格局并未完全扭轉(zhuǎn)，機(jī)構(gòu)層次過(guò)多，環(huán)節(jié)過(guò)多，降低了內(nèi)部控制的靈敏度，增加了組織運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。

2、對(duì)內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識(shí)存在偏差。國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的某些管理者錯(cuò)誤地認(rèn)為，建立內(nèi)控制度就是建章立制，有了規(guī)章制度，就等于建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制；也沒(méi)有意識(shí)到管理者和相關(guān)業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制過(guò)程中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，僅僅把內(nèi)部控制當(dāng)作上級(jí)對(duì)下級(jí)的管理手段；還有的把內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來(lái)，片面追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張，忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制。

3、對(duì)管理者缺乏有效的監(jiān)督制約。任何嚴(yán)密的規(guī)章下都隱含著這樣一個(gè)前提：管理崗位上的人員是可靠的、盡責(zé)的。但實(shí)踐證明，由于存在信息不對(duì)稱，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是說(shuō)，權(quán)力必須有一定的監(jiān)督和制約，否則，再好的規(guī)章制度也會(huì)因?yàn)楣芾碚叩氖韬龃笠舛鵁o(wú)法發(fā)揮作用。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較健全，而對(duì)于各級(jí)管理者，特別是基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，則有不少控制盲點(diǎn)，近年來(lái)發(fā)生的一些金融案件表明，對(duì)部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。

4、信息渠道不暢。由于國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)管理層次多，信息的收集、傳送、分析的手段落后，加之信息存在失真現(xiàn)象，致使全面、準(zhǔn)確、快速傳輸信息的目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。從縱向上看，一些政策及相關(guān)實(shí)施程序沒(méi)有較好地貫徹到每一位員工，員工對(duì)自己在內(nèi)控程序中所起的作用并不清楚；從橫向上看，信息的交流沒(méi)有暢通的渠道，許多信息無(wú)法共享。信息不能及時(shí)準(zhǔn)確地提供，不僅不能發(fā)揮其在內(nèi)控中的重要作用，勢(shì)必會(huì)影響或誤導(dǎo)下一步的控制對(duì)策。

5、部分內(nèi)控制度的建立相對(duì)滯后。近幾年來(lái)，金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新情況、新問(wèn)題不斷涌現(xiàn)，老的制度不能覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，新制度又沒(méi)能及時(shí)完善充實(shí)，致使內(nèi)控出現(xiàn)盲點(diǎn)，造成一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中存在的上述問(wèn)題，若不及時(shí)加以解決，很可能給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，影響到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，甚至可能危及銀行的生存。因此，面臨人世后激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)與完善。

1、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個(gè)無(wú)法回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。股份制是被證明的現(xiàn)代企業(yè)制度的最有效的組織形式，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個(gè)目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對(duì)應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，使國(guó)有商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。合理的組織架構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織管理形式。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對(duì)獨(dú)立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的控制，建立完善的矩陣式的組織格局。

2、培育誠(chéng)信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅(jiān)持以人為本的管理思想。員工的職業(yè)道德水平、勝任能力和誠(chéng)信度是影響企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的一個(gè)非常重要的因素。良好的企業(yè)文化氛圍，不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，使人的自覺(jué)行為與制度對(duì)人的行為約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)通過(guò)培育金融企業(yè)文化，營(yíng)造良好的內(nèi)控文化氛圍。建立以提高員工素質(zhì)和敬業(yè)精神為核心的人力資源管理制度，通過(guò)多層次、多渠道的培訓(xùn)，提高員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)；創(chuàng)造公平、平等、擇優(yōu)的用人環(huán)境，建立健全有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的選任用人機(jī)制；建立健全對(duì)員工尤其是管理人員和決策人員的考核、任用、監(jiān)督管理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行干部交流、崗位輪換、任期離任稽核制度。通過(guò)教育與管理、激勵(lì)和約束的有機(jī)結(jié)合，從根本上解決國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)中的“人”的問(wèn)題。

3、建立和完善有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)制度。一個(gè)有效的內(nèi)控體系，必須對(duì)影響銀行內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)的評(píng)估，以便及時(shí)地防范和化解這些風(fēng)險(xiǎn)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須建立和完善重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)制度以及預(yù)警體系。通過(guò)事前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為業(yè)務(wù)部門決策提供參考，減少?zèng)Q策的盲目性，通過(guò)事后的連續(xù)性評(píng)估和跟蹤監(jiān)測(cè)，采取各種必要的有效控制程序來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)。

4、建立和完善對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的控制制度。首先，應(yīng)建立完善的責(zé)任分離、程序制約與崗位制約制度。大力推行內(nèi)部工作的目標(biāo)管理，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，對(duì)責(zé)任適當(dāng)分離，建立相互配合、相互分離、相互制約的工作關(guān)系。其次，要完善業(yè)務(wù)控制制度。在健全資本金制度、實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)防范制度并嚴(yán)格實(shí)施，特別要注重建立和分析具體的業(yè)務(wù)流程，針對(duì)業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)專門的管理控制制度。第三，要按照規(guī)范化、授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對(duì)、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性和有效性。第四，建立可疑情況報(bào)告及檢查等欺詐控制制度，并通過(guò)教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止內(nèi)外部欺詐行為的發(fā)生。在對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制時(shí)，還應(yīng)當(dāng)注意借助計(jì)算機(jī)建立“計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)”，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及規(guī)程等內(nèi)容進(jìn)行計(jì)算機(jī)程序化處理，形成一個(gè)完整的系統(tǒng)，并將其應(yīng)用于對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制活動(dòng)中。

5、建立管理信息系統(tǒng)和信息交流制度。充分的信息和有效的交流，對(duì)內(nèi)部控制體系的運(yùn)作是不可缺少的，因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須建立一個(gè)涵蓋其全部活動(dòng)的管理信息系統(tǒng)，并定期對(duì)其進(jìn)行測(cè)試，確保其安全可靠。建立有效的交流渠道，保證在縱向上、橫向上信息交流渠道暢通無(wú)阻，確保有關(guān)人員掌握必要的信息；建立信息交流制度，共享信息，為內(nèi)部控制體系各要素的運(yùn)轉(zhuǎn)提供有效的信息支持，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控過(guò)程中的問(wèn)題并采取有效的補(bǔ)救措施，保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

6、建立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度。商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須對(duì)其進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)管。通過(guò)設(shè)立只對(duì)最高決策層負(fù)責(zé)的地位獨(dú)立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門，由內(nèi)審部門獨(dú)立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對(duì)內(nèi)控制度的有效性和符合性進(jìn)行評(píng)價(jià)。建立健全合理有序的內(nèi)部審計(jì)檢查制度和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。

第四篇：銀行內(nèi)控趨勢(shì)

控制環(huán)境在變化

控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件，這些事件的發(fā)生離不開內(nèi)部控制環(huán)境的背景。

在發(fā)生了一系列事件以后，銀行已經(jīng)開始注意到這個(gè)問(wèn)題，即銀行事件發(fā)生后要加強(qiáng)內(nèi)控?！栋腿麪枀f(xié)議》中已指出銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控、減少風(fēng)險(xiǎn)，特別強(qiáng)調(diào)了三個(gè)支柱，即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。但我國(guó)銀行當(dāng)前暴露的問(wèn)題主要是由內(nèi)控不完善引起的違規(guī)的問(wèn)題，比如說(shuō)有些權(quán)限沒(méi)有設(shè)置好、該注意的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有注意到。

我國(guó)銀行對(duì)資金的管理歷來(lái)很重視，但現(xiàn)在情況有所改變，一些好的監(jiān)控制度衰退了。通過(guò)一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)都丟棄了。所以能把我國(guó)銀行過(guò)去的一些好的控制制度再進(jìn)一步根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的新要求從理念與體制上進(jìn)行改革，切切實(shí)實(shí)做好，可能就會(huì)有所作為了。

關(guān)注信用等級(jí)轉(zhuǎn)移概率

信貸業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的問(wèn)題最多。每個(gè)信貸員有他的審批權(quán)限，傳統(tǒng)內(nèi)控要點(diǎn)就是審批權(quán)限，相對(duì)來(lái)說(shuō)還比較簡(jiǎn)單。

對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)內(nèi)部信用管理的問(wèn)題，所謂內(nèi)部信用管理是指銀行在做信貸時(shí)要有內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。從發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)講，他們考慮信用評(píng)級(jí)是找一家中介機(jī)構(gòu)，像債券評(píng)級(jí)那樣，銀行就根據(jù)此類評(píng)級(jí)建立信用體系。目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不確定因素比較大，環(huán)境的變化也非常快，所以金融機(jī)構(gòu)要做好信用評(píng)級(jí)是很有必要的，但是卻有可能在實(shí)施信貸的期間環(huán)境發(fā)生了變化。例如同國(guó)外發(fā)生信貸，匯率風(fēng)險(xiǎn)就更加大一點(diǎn)，因此信用等級(jí)是不斷變化的。

現(xiàn)在研究的非常多的是信用等級(jí)轉(zhuǎn)移的概率。比如在美國(guó)市場(chǎng)上，你的信用級(jí)是AAA，在一年內(nèi)你的信用級(jí)轉(zhuǎn)為AAb，以及你轉(zhuǎn)為破產(chǎn)的幾率有多大，這就是目前最值得關(guān)注的，這就是所謂的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)管理，不僅是要給你一個(gè)評(píng)估的級(jí)別，而更重要的是要側(cè)重于級(jí)別的變化和這種變化的方向、程度大小，要能夠確定出變化的可能性，要掌握其變動(dòng)的趨勢(shì)。這些數(shù)據(jù)只能靠銀行自己去做，雖然社會(huì)也有中介機(jī)構(gòu)可以提供，但是現(xiàn)在非常強(qiáng)調(diào)銀行根據(jù)自己的貸款經(jīng)驗(yàn)以及以前業(yè)務(wù)的信息和資料來(lái)確定其內(nèi)部評(píng)級(jí)所需的數(shù)據(jù)資料。

筆者曾問(wèn)過(guò)銀行，在貸款給企業(yè)的時(shí)候，貸款企業(yè)是從什么時(shí)候開始無(wú)法償還貸款了，在其無(wú)法償還貸款前是否了解其財(cái)務(wù)情況，也就是說(shuō)是否預(yù)見到他的信用級(jí)可能發(fā)生變化，是否有記錄和檔案。非常遺憾的是目前我國(guó)銀行還沒(méi)有任何可供查的資料。因?yàn)閭鹘y(tǒng)上信貸是由某個(gè)信貸員來(lái)管的，所以有關(guān)貸款企業(yè)的信息都在信貸員手里，但是信貸員還沒(méi)有這個(gè)意識(shí)，也沒(méi)有把這些重要的信息收集起來(lái)作為以后考證或者研究企業(yè)無(wú)法償還貸款的數(shù)據(jù)。其實(shí)應(yīng)該建立一個(gè)這樣的數(shù)據(jù)庫(kù)或者信息資源庫(kù)，從而能對(duì)不同企業(yè)不同類型的破產(chǎn)情況進(jìn)行歸納總結(jié)，對(duì)其進(jìn)行分類，作為以后的一個(gè)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。所以讓我國(guó)銀行來(lái)執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》的話，也有很大的困難，因?yàn)閹缀鯖](méi)有數(shù)據(jù)可供參考。[!--empirenews.page--] 執(zhí)行美國(guó)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的話，因?yàn)橹忻篱g至少在這些問(wèn)題上還存在很大的差異，這些標(biāo)準(zhǔn)很難適用，中國(guó)有中國(guó)自己的情況。因此第一步應(yīng)該把我國(guó)傳統(tǒng)上有效的東西再做起來(lái)，這非常有意義，譬如以前信貸員的權(quán)力可以貸款到什么程度、可以對(duì)哪些企業(yè)進(jìn)行必要的考核、以及根據(jù)考核其有多大的權(quán)力來(lái)作出決策。但是信貸員一旦跳槽，銀行將喪失這個(gè)信貸員所知道的所有信息，所以真正要執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》，銀行要有自己的信息庫(kù)，一切都要從頭做起。

新興業(yè)務(wù)要強(qiáng)調(diào)在險(xiǎn)價(jià)值

我國(guó)銀行現(xiàn)在很重視開展新興業(yè)務(wù)，如住房抵押貸款、國(guó)債買賣，這些業(yè)務(wù)中所蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)不同于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，在內(nèi)部控制上也體現(xiàn)了新的特點(diǎn)。

這些新的東西相對(duì)于傳統(tǒng)的東西，包括內(nèi)部模型，強(qiáng)調(diào)VAR（Valueatrisk，在險(xiǎn)價(jià)值），就是要描述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。《巴塞爾協(xié)議》也提倡銀行應(yīng)該有自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部評(píng)級(jí)的模型，就是要有自己的度量方法。國(guó)債買賣的風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)國(guó)債的價(jià)格變動(dòng)，當(dāng)然國(guó)債從信譽(yù)來(lái)講是最好的，但是不能保證價(jià)格不變動(dòng)。國(guó)債實(shí)際上對(duì)利率最敏感，所以當(dāng)利率發(fā)生變動(dòng)之后，國(guó)債價(jià)格就會(huì)有相應(yīng)的變動(dòng)，如果調(diào)低利率，國(guó)債價(jià)格就會(huì)上漲。利率的風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避，我們目前還沒(méi)有任何手段。我國(guó)國(guó)內(nèi)目前還沒(méi)有使用能規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的衍生產(chǎn)品。我們國(guó)內(nèi)還沒(méi)有，可能是我們國(guó)家目前還沒(méi)有迫切的需要，道理很清楚，因?yàn)槟壳拔覈?guó)利率還沒(méi)有市場(chǎng)化，是由中央政府來(lái)控制的。銀行間的拆借利率可能有一點(diǎn)小的波動(dòng)，但是影響很小。所以由于利率的管制而造成銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法采取什么措施，因?yàn)檫@不是銀行來(lái)控制的，屬于外生變量。同時(shí)也沒(méi)有相應(yīng)的金融衍生產(chǎn)品可提供避險(xiǎn)的手段。

像抵押貸款這種信用貸款的方式，其中有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)我們銀行還沒(méi)有關(guān)注到的就是提前還款。提前還款對(duì)銀行來(lái)講并不是好事情，一方面是利息會(huì)減少，另外因?yàn)楫?dāng)前我國(guó)抵押貸款還沒(méi)有完全證券化，實(shí)際上銀行可以把這種住房抵押貸款證券化，這樣就可以增加其流通性并減少資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。但是資產(chǎn)證券化給投資者的回報(bào)主要是信用貸款的利息收入，所以提前還款對(duì)于資產(chǎn)證券化來(lái)說(shuō)是個(gè)非常大的威脅。萬(wàn)一錢提早還了，利息就收不到了，而賣出去的證券卻要給投資者一定的投資回報(bào)，這樣就導(dǎo)致銀行處于非常尷尬的局面，所以就不利于銀行向證券化方向發(fā)展。

我們現(xiàn)在允許提前還款，而銀行也愿意提前還款。允許提前還款是因?yàn)殂y行怕貸款者還不起，實(shí)際上這個(gè)不是主要問(wèn)題，因?yàn)榘凑諈f(xié)議銀行還控制貸款者有價(jià)值的資產(chǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)控制既要考察、識(shí)別、度量這種個(gè)別項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，但最好有一體化的整體風(fēng)險(xiǎn)的考察、識(shí)別與度量。

獨(dú)立的內(nèi)控評(píng)價(jià)部門很必要

2002年9月中國(guó)人民銀行頒布的內(nèi)部控制指引要求有一個(gè)獨(dú)立的評(píng)價(jià)監(jiān)督部門來(lái)考核內(nèi)控建設(shè)，目前我國(guó)許多銀行還不存在一個(gè)獨(dú)立的評(píng)價(jià)監(jiān)督部門，國(guó)外現(xiàn)在已經(jīng)引入了另外獨(dú)立的而且級(jí)別比較高的職位，類似于CFO.所以設(shè)立一個(gè)獨(dú)立對(duì)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)的職位，這樣從機(jī)構(gòu)上可以得到保證。[!--empirenews.page--] 發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行在內(nèi)控上他們大量引用《巴塞爾協(xié)議》建議的方法，就是一些金融衍生產(chǎn)品。但是金融衍生產(chǎn)品也有不好的一面，運(yùn)用得好的話可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用不好的話風(fēng)險(xiǎn)更大。1990年代國(guó)外銀行的一些案件，比如巴林銀行、遠(yuǎn)東證券，都是和金融產(chǎn)品的不當(dāng)使用有關(guān)，但是中國(guó)目前還沒(méi)有受到這方面的威脅，我國(guó)目前也存在一些金融衍生產(chǎn)品，但是大多數(shù)人還不會(huì)運(yùn)用，因?yàn)榻鹑谘苌a(chǎn)品技術(shù)性非常強(qiáng)，但將來(lái)的趨勢(shì)是肯定要運(yùn)用的。

從銀行監(jiān)管體系來(lái)講，一個(gè)是考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)是信用風(fēng)險(xiǎn)，還有操作風(fēng)險(xiǎn)（可能是在技術(shù)水平上的能力限制造成的）和假定每個(gè)人都忠于職守，按規(guī)矩辦事?？紤]信用風(fēng)險(xiǎn)就是如何利用內(nèi)部信用系統(tǒng)，讓客戶的整個(gè)情況都處于銀行的監(jiān)控之下，以預(yù)防壞賬的發(fā)生。從國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的角度來(lái)講，要把這些重要的風(fēng)險(xiǎn)都?xì)w納起來(lái)，由一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)來(lái)分析和評(píng)估，然后用VAR方法或者其他方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出相應(yīng)的評(píng)價(jià)。但是所有這些有一個(gè)前提條件就是所有的人都要盡忠職守，都不違規(guī)操作。我國(guó)現(xiàn)在的金融問(wèn)題主要是違規(guī)，這是道德方面的風(fēng)險(xiǎn)，不是技術(shù)上所能控制的。

所以要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，還要堅(jiān)持傳統(tǒng)上的審批制度。以前我們總是抱怨這種審批制度，其實(shí)這是絕對(duì)需要的，所以還是有必要恢復(fù)行之有效的審批制度。

電子化任重道遠(yuǎn)

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)全面覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)和分支機(jī)構(gòu)則會(huì)有效發(fā)現(xiàn)異常情況，是內(nèi)部控制的重要組成部分。

我國(guó)銀行電子化已經(jīng)具有一定的水平，從技術(shù)層面上來(lái)講和國(guó)外還有差距。但計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的應(yīng)用為金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展起到了革命性的作用。這不僅反映了電子交易的現(xiàn)代化上，更重要的是大容量的存儲(chǔ)與高速的運(yùn)算為各類客戶的交易數(shù)據(jù)庫(kù)的建立提供了重要基礎(chǔ)，從而為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和模型構(gòu)造的基礎(chǔ)。使得《巴塞爾協(xié)議》的三項(xiàng)支柱更加量化地控制，也使異常交易的發(fā)現(xiàn)與控制更為及時(shí)與有效。因此，從這個(gè)角度上看我國(guó)銀行計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用還有很長(zhǎng)的一段路。

重要的方面不僅在于對(duì)客戶的直接服務(wù)（如信用卡、住房、汽車貸款及其他稱為金融創(chuàng)新的項(xiàng)目），更重要的在于利用這些交易數(shù)據(jù)融合風(fēng)險(xiǎn)控制的度量、數(shù)學(xué)建模的現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)方法，為銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等較高層次的管理決策服務(wù)。因此這方面的差距是非常明顯的。

第五篇：銀行內(nèi)控工作總結(jié)

銀行內(nèi)控工作總結(jié)

銀行內(nèi)控>工作總結(jié)

（一）xxxx年以來(lái)，結(jié)合個(gè)人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合、相關(guān)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等方面加強(qiáng)了管理，并召開了主任辦公會(huì)和部門全體會(huì)議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報(bào)告如下：

一、銀行卡業(yè)務(wù)。我部對(duì)信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，客戶檔案、密碼信封、庫(kù)存銀行卡及成品銀行卡的帳實(shí)相符。

二、加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對(duì)內(nèi)控合規(guī)員進(jìn)行了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個(gè)人金融部實(shí)際情況，指定==副主任牽頭，==等幾位同志為個(gè)人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢(shì)分析會(huì)，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢(shì)分析會(huì)上提出建設(shè)性意見，在會(huì)議上評(píng)估。

三、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和>規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少安排2天時(shí)間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí) 大豆異黃酮識(shí)、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀、價(jià)值觀和道德觀。

四、對(duì)外圍系統(tǒng)的柜員進(jìn)行全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動(dòng)較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對(duì)全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時(shí)進(jìn)行了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。

銀行內(nèi)控工作總結(jié)

（二）***x年以來(lái)，結(jié)合個(gè)人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合、相關(guān)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等地方加強(qiáng)了管理，并召開了主任辦公會(huì)和部門全體會(huì) 議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報(bào)告 如下：

一、***業(yè)務(wù)。我部對(duì)信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案、密碼信封、庫(kù)存***及成品***的帳實(shí)相符。

二、加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對(duì)內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個(gè)人金融部現(xiàn)實(shí)情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個(gè)人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃 部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢(shì)分析會(huì)，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢(shì)分析會(huì)上提出建設(shè)性意見，在會(huì)議上評(píng)估。

三、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時(shí)間 開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生 觀、價(jià)值觀和道德觀。

四、對(duì)外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動(dòng)較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對(duì)全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時(shí)開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項(xiàng)措施，強(qiáng)化全行的內(nèi)控管理工作。

一是加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的實(shí)施方案 》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級(jí)行的內(nèi)控管理、操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改、處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實(shí)際也制定了內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的>工作計(jì)劃。

二是加大對(duì)市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強(qiáng)化市行部室落實(shí)內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級(jí)行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況，以倒扣分方式計(jì)入各部室經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)得分。考核時(shí)，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問(wèn)題分為一般問(wèn)題、較嚴(yán)重問(wèn)題、嚴(yán)重問(wèn)題、重大違規(guī)問(wèn)題四個(gè)層次及檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率進(jìn)行考核，按項(xiàng)目分別統(tǒng)計(jì)，累計(jì)扣分。

三是加大對(duì)信貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查力度，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個(gè)新的突破，全面扭轉(zhuǎn)管理粗放的被動(dòng)局面，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，并實(shí)現(xiàn)全年無(wú)案件、無(wú)事故的總體目標(biāo)，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面、健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

銀行內(nèi)控工作總結(jié)

（三）20**年以來(lái)我行堅(jiān)持“從嚴(yán)治行”，高度重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控工作，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、防范風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極的作用?，F(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)制度的梳理及學(xué)習(xí)

今年以來(lái)，我行先后對(duì)各條線的規(guī)章制度進(jìn)行了梳理，針對(duì)新的文件變化，認(rèn)真組織，做好相關(guān)政策的學(xué)習(xí)和指導(dǎo)，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作及經(jīng)營(yíng)中始終貫徹落實(shí)最新的制度要求與規(guī)定，確保我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作依法合規(guī)。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動(dòng)內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十個(gè)嚴(yán)禁》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《**銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦法》、《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。我行全體員工遵章守紀(jì)、依法合規(guī)意識(shí)進(jìn)一步提升。

二、繼續(xù)落實(shí)重要崗位人員管控措施我行嚴(yán)格按照相關(guān)制度要求，在柜員號(hào)使用、開戶、驗(yàn)印、業(yè)務(wù)印章保管、對(duì)賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權(quán)與證實(shí)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，責(zé)任到人，明確不相容崗位和業(yè)務(wù)。堅(jiān)決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問(wèn)題發(fā)生。同時(shí)，我行按要求對(duì)重要崗位人員實(shí)施輪崗及強(qiáng)制休假制度，至今已完成輪崗3人，強(qiáng)制休假3人。

三、堅(jiān)持對(duì)重要操作環(huán)節(jié)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)施管控

我行每月至少檢查一次“雙十禁”規(guī)定執(zhí)行情況；每月至少一次對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證、貴金屬等進(jìn)行賬賬、賬實(shí)檢查；每季度至少一次對(duì)開戶、掛失、賬戶凍結(jié)、大額存取和轉(zhuǎn)賬、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)印章和柜員私章保管等進(jìn)行檢查；每季度至少一次主動(dòng)了解我行重點(diǎn)客戶對(duì)賬情況。

四、積極開展今年的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查工作根據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風(fēng)險(xiǎn)排查工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增強(qiáng)員工合規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（一）公司條線

根據(jù)《關(guān)于明確人民幣大額交易查證及授權(quán)登記制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次對(duì)大額交易查證的標(biāo)準(zhǔn)、核實(shí)人員和查證方式以及登記工作進(jìn)行了自查及規(guī)范，確保我行在此業(yè)務(wù)操作與執(zhí)行方面的依法合規(guī)。

（二）個(gè)金條線

1、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，進(jìn)一步規(guī)范我行個(gè)人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實(shí)做好我行個(gè)人客戶信息的保密工作。

2、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，我行對(duì)20**年8月至20**年3月期間通過(guò)個(gè)人理財(cái)銷售系統(tǒng)辦理的員工個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、逐筆自查，重點(diǎn)檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財(cái)業(yè)務(wù)行為。經(jīng)過(guò)自查我行的理財(cái)業(yè)務(wù)均合規(guī)，無(wú)上述情況出現(xiàn)。

（三）監(jiān)察及法律合規(guī)方面

1、根據(jù)《關(guān)于對(duì)銀行員工泄露客戶資料風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》文件要求，我行切實(shí)開展了員工的思想教育和管理工作，加大了員工保密工作的>培訓(xùn)力度。

2、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)員工自辦業(yè)務(wù)和使用個(gè)人賬戶過(guò)渡客戶資金等操作風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》文件要求，對(duì)我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學(xué)習(xí)，培育全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范柜臺(tái)操作流程。

五、員工思想動(dòng)態(tài)分析與行為排查制度落實(shí)到位

近期我行組織了員工思想動(dòng)態(tài)分析與行為排查工作，通過(guò)觀察、談話、會(huì)議分析、家訪、客戶回訪等方式了解掌握每位員工思想動(dòng)態(tài)和行為變化。同時(shí)經(jīng)常與每位員工進(jìn)行交流，進(jìn)行“雙十禁”、思想道德、合規(guī)操作與案例警示等教育，并暢通溝通渠道，鼓勵(lì)每位員工為支行的合規(guī)內(nèi)控工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

在支行領(lǐng)導(dǎo)及我行全體員工的不懈努力下，我行的內(nèi)控合規(guī)工作運(yùn)行良好。在今后的工作中，我行將繼續(xù)高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期不懈的工作來(lái)抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展保駕護(hù)航。