第一篇：會計電算化的報告

中國地質(zhì)大學(xué)（北京）

現(xiàn)代遠程教育

?？茖嵙?xí)報告

題 目 關(guān)于會計電算化工作初次實習(xí)的報告

學(xué)生姓名

范

琳

批

次

090

3專 業(yè)

會

計

學(xué) 號

091111e10001 學(xué)習(xí)中心 北京平谷學(xué)習(xí)中心

2011年4月 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育?？飘厴I(yè)論文(設(shè)計)

目 錄

一、實習(xí)目的(重要性)

二、實習(xí)過程

三、實習(xí)體會

四、實習(xí)總結(jié)

五、實習(xí)心得 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計)關(guān)于會計電算化工作初次實習(xí)的報告

會計學(xué)是一門實踐性很強的學(xué)科。經(jīng)過二年半的專業(yè)知識學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計基礎(chǔ)知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機地結(jié)合起來，按照學(xué)校的計劃要求，本人進行了會計電算化工作初次實習(xí)。實習(xí)是教學(xué)環(huán)節(jié)的一個重要組成部分，是實踐性教學(xué)的主要方式。這一個多月的時間里，經(jīng)過我的實踐和努力學(xué)習(xí)，在老師同事們的指導(dǎo)和幫助下，對實習(xí)公司的概況和財務(wù)機構(gòu)有了一定的了解，對公司的財務(wù)管理及內(nèi)部制度有了初步的認識，對公司財務(wù)成本核算業(yè)務(wù)達到了熟練的程度，財務(wù)科實習(xí)中，在與其他會計人員交談過程中學(xué)到了許多難能可貴經(jīng)驗和知識。通過這次實踐，使我對會計實務(wù)有了較深刻的了解，也為我今后的順利工作打下了良好的基礎(chǔ)。

一、實習(xí)目的（重要性）

會計是對會計單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)能以貨幣表現(xiàn)的從數(shù)和量兩個方面進行計量、記錄、計算、分析、檢查、預(yù)測、參與決策、實行監(jiān)督，旨在提高經(jīng)濟效益的一項經(jīng)濟管理活動。會計專業(yè)作為應(yīng)用性很強的一門學(xué)科、一項重要的經(jīng)濟管理工作，是加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益的重要手段。經(jīng)濟越發(fā)展會計工作就顯得越重要。

針對于此，在進行了二年多的學(xué)習(xí)后，通過對《會計學(xué)原理》、《管理會計》、《成本會計》及《會計理論》的學(xué)習(xí)，可以說對會計已經(jīng)是耳目能熟了，所有的有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應(yīng)用，那我想我肯定會是無從下手，一竅不通。自認為已經(jīng)掌握了 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育?？飘厴I(yè)論文(設(shè)計)一定的會計理論知識在這里只能成為空談。于是在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標準”下，只有把從書本上學(xué)到的理論應(yīng)用于實際的會計實務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識。

二、實習(xí)過程

我所在的實習(xí)單位是一個xxx公司，實習(xí)期間，我主要是了解公司正在使用的財務(wù)軟件系統(tǒng)的使用和會計處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。公司采用的是用友軟件的ERP系統(tǒng)財務(wù)軟件，從編制記賬憑證到記賬、結(jié)帳、編制會計報表、都是通過財務(wù)軟件完成。我認真學(xué)習(xí)了正規(guī)而標準的公司會計流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，細致地了解了公司會計工作的全部過程，掌握了用友軟件的ERP系統(tǒng)財務(wù)軟件的操作。實習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實踐有機融合相結(jié)合。在實習(xí)期間我自覺地嚴遵守工作紀律，不遲到、不早退，認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的記賬工作。在這次實習(xí)中不僅讓我深刻的感受到手工記賬到會計電算化及ERP系統(tǒng)的使用對會計工作的重大意義還讓我進一步理解知道了會計電算化的必要性。以下是我初步的實習(xí)體會并以此與會計同行們進行交流，如有不妥，尚請有經(jīng)驗的會計人員和老師多加指正。

三、實習(xí)體會

（一）、會計電算化的定義及其特點

會計電算化是現(xiàn)代經(jīng)濟管理活動的一個重要組成部分，是會計發(fā)展的一個歷史性的飛躍，是以計算機替代人工記賬、算賬、報賬以及對會計信息進行分析和利用的過程。它是管理現(xiàn)代化和會計自身改革以及發(fā)展的需要。近些年,會計電算化的推廣與普及,大大減輕了財務(wù)人員的工作強度,提高了會計的工作效率 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計)與工作質(zhì)量,但不容忽視的是它對傳統(tǒng)的會計形式產(chǎn)生了巨大的影響。

1、記賬規(guī)則發(fā)生了變化

手工記賬規(guī)則規(guī)定日記賬、總賬要使用訂本賬冊,明細賬要使用活頁式賬冊,通過若干個套賬來實現(xiàn)相互牽制、相互核對。憑證、賬本記錄的錯誤之處要用劃線法紅字更正法和補充登記法更正。

電算化會計形成的賬頁是打印輸出的,可裝訂成活頁式帳冊,不可能是訂本式,打印輸出的一般是日記賬、總賬和報表,明細賬涉及大量的二級科目、三級科目,打印數(shù)量大,一般用磁盤、光盤等形式輸出。對于賬簿記錄錯誤的處理,已不再采用手工方式下的改錯法,但為了保證監(jiān)督審核,一般規(guī)定,凡是已經(jīng)審核過的數(shù)據(jù)不得更改。如果出現(xiàn)錯誤,那一定是合理性問題,采用輸入“更正憑證”的方法加以更正,類似于紅字更正法,以便留下更改的痕跡。

2、賬務(wù)處理程序發(fā)生了變化

手工會計的賬務(wù)處理程序一般有“記賬憑證賬務(wù)處理程序”、“科目匯總表賬務(wù)處理程序”、“匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序”、“多欄式日記賬賬務(wù)處理程序”等,在組織會計核算時,可根據(jù)會計業(yè)務(wù)的繁簡和管理的需要,選用其中的一種,但無論采用哪一種處理程序,其共同特點是“序時、平行登記”,即來源于記賬憑證的會計信息總是序時、等量、平行地記錄于總分類賬和明細分類賬中。這樣,一方面各有側(cè)重地反映會計信息,同時,發(fā)揮總分類賬對明細分類賬的統(tǒng)轄作用,通過二者之間的對賬發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的記賬錯誤,及時加以糾正。但會計電算化賬務(wù)處理程序中,所考慮的是會計數(shù)據(jù)處理的目標,即獲得管理所需的各種會計信息。它的中間數(shù)據(jù)處理都可以認為是源于原始會計數(shù)據(jù)的加工處理,因此,從輸入會計憑證到輸出會計報表,一切的中間加工過程都由計算機控制,上一過程數(shù)據(jù)處理的結(jié)果又作為下一過程數(shù)據(jù)處理的來源,整個處理過程在會計軟件程序的安排下完成,具有數(shù)據(jù)處理“集中化”和“自動化”的特點。存儲于數(shù)據(jù)庫中的會計信息,可以 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育?？飘厴I(yè)論文(設(shè)計)根據(jù)需要按總賬或明細賬的格式輸出。

3、內(nèi)部控制制度發(fā)生了變化

在手工操作下，有不同的崗位責(zé)任制和內(nèi)部牽制制度，保證了手工核算下會計信息的準確性、企業(yè)資產(chǎn)的完整和安全。計算機的引入使得內(nèi)部控制制度的形式、內(nèi)容等方面都發(fā)生了一定的變化。手工會計操作下的人員均是會計人員,由他們按不同的分工,各司其職,組織會計工作的運轉(zhuǎn)。而電算化會計中的人員,除會計專業(yè)人員外,還有系統(tǒng)管理員和操作員等,按新的分工形式完成會計工作的運作

（二）會計電算化的意義

由于會計電算化是以計算機以及數(shù)據(jù)傳輸和通訊設(shè)備作為數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的核心,完成從原始數(shù)據(jù)的搜集,以及經(jīng)由記錄、驗證、分類、登記、計算、匯總、報告等一系列會計工作，因此，在此過程中,會計人員只進行一些輔助性的操作,即只需把會計數(shù)據(jù)以規(guī)定的要求輸入處理系統(tǒng),計算機即可按照事先編制好的程序,自動完成會計數(shù)據(jù)處理,并將最終結(jié)果---財務(wù)報告打印出來。會計電算化是把系統(tǒng)工程、電子計算機技術(shù)等科學(xué)與會計理論和方法融為一體,通過貨幣計量信息和其他有關(guān)信息的輸入、存儲、運算和輸出,以現(xiàn)代機器工作取代手工操作,實現(xiàn)會計工作方式的變革和人的解放,提供計劃和控制經(jīng)濟過程需要的會計信息。

會計電算化系統(tǒng)使得會計人員從財務(wù)賬冊中解放出來,但并未從根本上提高財務(wù)信息質(zhì)量另外,系統(tǒng)的信息處理一般都是對手工會計職能的自動化,系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)是面向任務(wù)和職能的,這對滿足會計核算的要求來說已經(jīng)足夠,但在業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控和與其他系統(tǒng)的集成性上還需要加以完善。當企業(yè)發(fā)生危機時,它又總是首先反映在財務(wù)危機上,不是缺少現(xiàn)金,就是缺乏持續(xù)經(jīng)營所需的資本。在這種 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計)情況下,產(chǎn)生于上個世紀90年代的ERP系統(tǒng)成了企業(yè)的一個新選擇。這樣就使得會計電算化實施的內(nèi)容其意義表現(xiàn)在：

1、保證會計核算資料的及時性。電子計算機以極高的速度處理會計數(shù)據(jù)，手工方式要幾個人幾天完成幾天的會計工作，采用電子計算機只需很短的時間就可以完成。

2、保證會計核算的正確性。采用電子計算機進行會計核算，計算精度高，按程序自行完成各項數(shù)據(jù)的計算與記錄，只要輸入數(shù)據(jù)是正確的，很少引起錯誤。而在手工方式下，由于重復(fù)登錄工作較多，難免發(fā)生各種錯誤。使用電子計算機可以確保會計信息的正確性。

3、充分發(fā)揮會計的職能。會計的核算職能，主要包括對經(jīng)濟活動的計算和記錄，記錄是為了反映過去和保持記憶。使用電子計算機使這種記憶能力大大提高。電子計算機能以極密集的方式儲存會計信息，這種儲存能力，可以隨時向管理部門和其他部門提供豐富的會計信息。

會計監(jiān)督職能主要包括對有價值的經(jīng)濟活動進行指導(dǎo)、控制和檢查。由于電算化會計核算信息系統(tǒng)可以獲得更為準確、及時、詳盡的會計數(shù)據(jù)，將會計信息有效地提供給有關(guān)部門，可以更好地對經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。

4、提高會計工作效率。會計核算采用電子計算機使會計處理程序發(fā)生了變化，各種生產(chǎn)經(jīng)營活動的原始數(shù)據(jù)從計算機終端上輸入，然后按既定程序進行各種各樣的處理并加以貯存，避免了在手工處理時大量的重復(fù)抄錄工作，而且可以較容易地完成各種復(fù)雜的運算過程，減少了工作環(huán)節(jié)，節(jié)省了時間、人力，使會計工作效率大大提高，使會計人員從傳統(tǒng)的會計記錄、計算工作中解脫出來，以更多的時間和精力從事對生產(chǎn)經(jīng)營活動的觀測、控制等管理活動，全面發(fā)揮會計在經(jīng)濟管理中的作用。中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育?？飘厴I(yè)論文(設(shè)計)

四、實習(xí)總結(jié)：

通過本次實習(xí)，我認識到發(fā)現(xiàn)電算化會計是會計史上的深刻改革嶄新的一頁。電子計算機的應(yīng)用，首先帶來數(shù)據(jù)處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化，會計電算化后對傳統(tǒng)會計方法、會計理論都將發(fā)生巨大的影響，從而引起會計制度、會計工作管理制度的變革。會計電算化促進著會計信息的規(guī)范化、標準化、通用化，促進著管理的現(xiàn)代化。在本次的實習(xí)過程中，不僅培養(yǎng)了我實際的動手能力，增加了實際的財務(wù)工作的過程有了一個新的認識。而且充分認識到了自己的不足。會計本來就是一項非常煩瑣的工作，所以在實際操作過程中需百倍用心、細心。切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。本次實習(xí)已達到了預(yù)期目的，大量的會計專業(yè)知識與會計實際社會知識相結(jié)合，既鞏固了專業(yè)知識，又學(xué)到了社會知識，對我今后的就業(yè)有極大的幫助。通過這次實習(xí)我對記賬的會計崗位有了一個深層次的認識。我找到了專業(yè)知識的漏洞，對好多基礎(chǔ)性知識還不是很肯定，需要重新回顧學(xué)習(xí)。對會計崗位人員要求的細致、耐心有了切實的體會，明確自己需要努力的方向。在會計實務(wù)的操作過程中企業(yè)的財會人員均認真執(zhí)行《會計法》進一步加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記帳憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性、合法性進行審核，強化會計檔案的保管工作。實習(xí)是挑戰(zhàn)也是機遇，只有很好的把握才能體現(xiàn)它的意義。這次會計實習(xí)中，我可謂受益匪淺，它為我步入社會奠定了基礎(chǔ)，為我以后的就業(yè)找工作指明了方向。有人曾說過：“每一個人都有屬于自己的歌，不是因為歌的旋律有多動聽或是歌詞寫的多么美，而是這首歌在說著你的故事?！闭\然，短暫而又充實的畢業(yè)實習(xí)就這樣結(jié)束了，其中汗水很多，知識技能很多，感慨充實的回憶也很多。

五、實習(xí)心得

經(jīng)過一個多月實習(xí)，使我受益良多，具體的實踐心得體會如下： 中國地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠程教育?？飘厴I(yè)論文(設(shè)計)

1、要有堅定的信念。不管到那家公司，一開始都不會立刻給工作我們實習(xí)生做，一般都是先讓我們看，時間短的要幾天，時間長的要幾周，在這段時間里很多人會覺得很無聊，沒事可做，便產(chǎn)生離開的想法，在這個時候我們一定要堅持，輕易放棄只會讓自己后悔。所以我們要堅持不懈。

2、要認真了解公司的整體情況和工作制度。并且遵守公司各項規(guī)定，只有這樣，工作起來才能得心應(yīng)手。

3、要學(xué)會怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能有良好的人際關(guān)系。工作起來得心應(yīng)手。與同事相處一定要禮貌、謙虛、寬容、相互關(guān)心、相互幫忙和相互體諒。

我認為，我所在實習(xí)公司是從事商業(yè)貿(mào)易公司。我們這家的公司發(fā)展的很快，在公司全體員工的共同努力下，公司的明天，一定會發(fā)展的更好。

報告人：0903屆會計專科學(xué)員 范琳

二0一一年四月

第二篇：會計電算化報告

一、實習(xí)目的會計電算化實習(xí)報告姓名：專業(yè)：會計學(xué)班級：學(xué)號：指導(dǎo)教師：講師

這學(xué)期學(xué)校安排的實訓(xùn)課程是以《金蝶ERP----K/3標準財務(wù)模擬實訓(xùn)》這本書為指導(dǎo)，以“深圳市和氏電子有限公司”數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，讓我們了解到金蝶軟件的基本結(jié)構(gòu)及基本操作流程，同時掌握其主要模塊的初始化設(shè)置與基本的操作方法，以便將來更好、更快地適應(yīng)社會的工作崗位的工作需要。實訓(xùn)是每一個學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在模擬實踐中了解會計工作的內(nèi)容和實質(zhì)，讓我們在課堂上打開視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打堅實的基礎(chǔ)。金蝶軟件的學(xué)習(xí)與掌握就是為了能為我們將來學(xué)習(xí)與掌握其他類型的財務(wù)軟件打下良好的基礎(chǔ)。

二、實習(xí)內(nèi)容及過程

本次實習(xí)是讓我們運用學(xué)校資源,有組織、有計劃的人為創(chuàng)設(shè)模擬仿真的會計電算化工作環(huán)境,圍繞建賬、日常業(yè)務(wù)處理兩條主線,完成會計電算化從整理資料、手工賬務(wù)向電算化轉(zhuǎn)換、建立帳套、基礎(chǔ)設(shè)置、日常賬務(wù)處理、期末賬務(wù)處理、會計報表的編制等全過程的操作訓(xùn)練。

在這次實習(xí)中我們以四人為一組，分為主管一名，會計兩名和一個出納進行仿真模擬工作。而我在本次實習(xí)中是以一名會計主管的身份來進行操作學(xué)習(xí)的。

實習(xí)過程

1.根據(jù)書上的操作流程，我們先將用戶進行管理即對使用本賬套的操作員進行管理，對操作員使用賬套的權(quán)限進行控制，可以控制到某操作員可以登錄到指定的賬套中，對賬套中的哪些子系統(tǒng)、哪些模塊有使用和管理的權(quán)限等。以Administrator身份登入帳套后，在【系統(tǒng)設(shè)置】→【用戶管理】→【用戶管理】中進行用戶設(shè)置。在我們組中，我主要擔(dān)任會計主管一職，劉惠文是出納而張酈平跟羅迪中則為會計。分好后開始了對用戶管理的操作限管理（用戶組新增，用戶的新增，權(quán)限的設(shè)置，用戶屬性和用戶刪除）我們根據(jù)自己的身份設(shè)立了各自的權(quán)限。工作中分工要明確不然會導(dǎo)致錄入過程中的重復(fù)錄入從而導(dǎo)致數(shù)據(jù)的過大。

2.建立了一個賬套文件，用以存放公司的有關(guān)財務(wù)和業(yè)務(wù)資料，便于計算機調(diào)用并進行處理。賬套是一個數(shù)據(jù)庫文件，用來存放所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料，包含會計科目、憑證、賬簿、報表和出入庫單據(jù)等內(nèi)容，而所有的工作的都需要登錄賬套后才能進行。我們以深圳和氏電子有限公司為例進行這一整套的操作。建立了屬于我們每個組的賬套；賬套建好后就開始對屬性進行設(shè)置和啟用。操作軟件時，為了防止數(shù)據(jù)出錯或發(fā)生意外，需要隨時備份數(shù)據(jù)，以便恢復(fù)使用，所以老師教了我們兩種賬套的備份，主要是單次備份和自動批量備份；最后賬套的工作就是賬套的恢復(fù)和刪除的操作。

3.對賬套進行初始化設(shè)置：這是整個會計電算化中十分重要的工作，也是會計電算化工作的基礎(chǔ)。

初始化設(shè)置的流程為：

初始化準備→基礎(chǔ)資料設(shè)置→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置→初始數(shù)據(jù)錄入→結(jié)束初始化。

（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置是對所需使用的系統(tǒng)涉及的基礎(chǔ)資料進行管理如：幣別、憑證字、計量單位、結(jié)算方式、會計科目設(shè)置、核算項目。同時基礎(chǔ)資料設(shè)置還包括應(yīng)收款的基礎(chǔ)資料、應(yīng)付款基礎(chǔ)資料。

（二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，涉及的內(nèi)容有：總賬、應(yīng)收應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、工資和現(xiàn)金管理幾大模塊，對這幾大模塊的系統(tǒng)參數(shù)進行相應(yīng)設(shè)置。系統(tǒng)設(shè)置時要注意哪些是不能改變的，哪些是可以以后改變的。在總賬系統(tǒng)設(shè)置中，除會計期間啟用后不能更改外，其余以后均可以更改?？傎~初始化就是錄入其初余額，記住錄入完后一定要進行平衡試算一下，需要指出的是，在初始化未完成時可以錄入憑證，但不能審核和記賬，因此初始化工作要盡快完成。固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)不一樣，其初始化數(shù)據(jù)不在系統(tǒng)設(shè)置---初始化中。

（三）初始數(shù)據(jù)錄入，包括應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)錄入、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入總賬初始數(shù)據(jù)設(shè)置現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入。在實習(xí)過程中一定要認真仔細，不能馬虎更不能太過自信。如：不要隨便結(jié)束初始化。初始化一經(jīng)結(jié)束里面的時間就不能再進行更改從而可能會給以后的操作帶來不便。

4.日常業(yè)務(wù)處理即填制憑證、審核憑證、憑證過賬、憑證匯總、記賬。我們以該公司2012年1月8日、1月18日和1月28的數(shù)據(jù)實例，我們以各自的名字登入賬套,，根據(jù)自己的權(quán)限做自己的業(yè)務(wù)其中包括總賬，應(yīng)收款管理，應(yīng)付款管理，固定資產(chǎn)管理的實例和現(xiàn)金管理實例的操作。同時我們還對工資管理實例，固定資產(chǎn)管理實操，總賬實例和現(xiàn)金管理實例進行操作。其中工資管理實例讓我們看到工資系統(tǒng)能及時反映工資的動態(tài)變化，實現(xiàn)完備而靈活的個人所得稅計算與申報功能，并提供豐富實用的各類報表管理。固定資產(chǎn)管理實操，主要是進行計提各項固定資產(chǎn)的折舊費用，其包括工作量的管理和計提折舊?，F(xiàn)金管理實例，主要包括處理銀行對賬單和銀行存款對賬。而在日常生活中也一樣少不了對單據(jù)的處理。這就包括了對總賬、應(yīng)收款、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)和現(xiàn)金管理中所涉及的需要管理的項目如固定資產(chǎn)卡片報表等。注意日期的修改，程序中憑證所給定的時間并不一定就是這個憑證所發(fā)生的時間如不仔細填寫就會導(dǎo)致后面對賬的困難。在進行賬務(wù)處理時一定要注意看所有的數(shù)據(jù)是否全部導(dǎo)出，不然很可能會因為數(shù)據(jù)的缺失而導(dǎo)致整個賬務(wù)處理無法繼續(xù)進行。各自做好自己的任務(wù)同時也要盡可能的做到仔細認真，因為在做帳時，自

己的錯誤只能自己改正，其他人哪怕知道你錯了也只能提醒而不能帶為改正，主管也是如此。

5.生成會計報表：全部憑證錄入完畢并過賬后，通過報表系統(tǒng)就能處理資產(chǎn)負債表、利潤表等常用的財務(wù)報表。通常情況下，第一次打開報表時，諸如應(yīng)收賬款、未分配利潤等單元可能和賬薄不符，須調(diào)整取數(shù)公式。

6.期末結(jié)賬：當前會計期間的業(yè)務(wù)己經(jīng)處理完畢，即所有業(yè)務(wù)單據(jù)錄入完畢，并且正確無誤，有審核和過賬等處理，可以結(jié)束當前期間的業(yè)務(wù)操作，以便系統(tǒng)將各個科目的本期期末余額轉(zhuǎn)為下一期的期初余額。

三、實習(xí)總結(jié)及體會

這次的實習(xí)是學(xué)校給我們的一次機會，讓我們能在進入社會之前能提前接觸會計工作軟件從而讓我們在以后的工作中能夠更好更輕松的學(xué)會會計的基本能力。

實習(xí)時間雖然不是很多，但通過老師詳細認真的講解也讓我們切實了解到不同會計崗位所負責(zé)的任務(wù)的不同同時也讓我們看到，在會計工作中每一個人都是不可或缺的，任務(wù)是不分輕重的團體的好的合作才是一個好的賬務(wù)處理的必備條件。在工作中我們時常會出現(xiàn)比如有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤,偏偏對賬的時候就是有錯誤,讓其同學(xué)幫忙看了一下,發(fā)現(xiàn)其實是個很小的錯誤。

本次學(xué)習(xí)過程中作為一個會計主管我才發(fā)現(xiàn)，會計主管有所有權(quán)限但并不是就說明他可以做所有的工作。很多時候，是哪個人負責(zé)的工作就只有他自己能進行比如說改錯，每個人犯的錯誤都只有他自己才能進行改正，其他人只能幫他找出問題而沒有權(quán)限去替他改正錯誤，同時，一個步驟是在哪臺機器上開始的也就只有用那臺機器去結(jié)束。其他人哪怕有帳號和密碼也不行。

做實訓(xùn)是為了讓我們對平常進修的理論學(xué)問與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)根底上進一步鞏固已學(xué)根本理論及使用學(xué)問并加以分析進步，學(xué)會將學(xué)問使用于實際的辦法，進步分析和處理成績的能力。

“實踐是檢驗真理的唯一標準”。通過自身實踐，重新過濾了一遍所學(xué)知識，讓我學(xué)到了很多在基礎(chǔ)課本上根本不會體驗到的知識。并且，經(jīng)過自己的研究和老師的指導(dǎo)后，也打開了視野，增長了見識,收獲頗豐。同時對于一向都比較粗心的我來說，也更深刻的認識到要做一個合格的會計工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細致嚴謹。作為一個會計班的學(xué)生要認識到會計吃的是經(jīng)驗飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃有余。社會是不會要一個一無是處的人，所以我們要更多更快得從一個學(xué)生向工作者轉(zhuǎn)變。

此次實習(xí)，我深刻體會到了跟緊科技步伐的重要性。作為新一代會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化，并能很好地運用到實際工作中。實訓(xùn)培養(yǎng)了我們分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計電算化制單、記賬、成本核算、報賬的能力；提高了我們電算化會計實務(wù)處理能力；加強了我們的分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)并進行正確核算、成本計算等實際會計操作能力。使我們真正具備會計崗位所應(yīng)具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)。

第三篇：會計電算化報告

GDOU-B-11-112

廣東海洋大學(xué)學(xué)生實驗報告書（學(xué)生用表）

實驗名稱 會計電算化上機實驗

專業(yè)

課程名稱

會計電算化

課程號 15331205

1142班 學(xué)院(系)經(jīng)濟管理學(xué)院 學(xué)生姓名 雷杏

財務(wù)管理 班級

學(xué)號 201411531209

2015.09-實驗地點 鐘海樓507 實驗日期

2015.11 第一章：系統(tǒng)管理

實驗內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)系統(tǒng)管理的主要功能和操作方法，掌握在系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶，在系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶、建立企業(yè)賬套和設(shè)置用戶權(quán)限，熟悉賬套輸出和引入的方法。

操作過程：修改日期→以系統(tǒng)管理員的身份進入系統(tǒng)→增加用戶→建立賬套（不進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置）→設(shè)置用戶權(quán)限→設(shè)置備份計劃→將賬套修改為有“外幣核算”的賬套→賬套備份

問題及方法：總賬系統(tǒng)中出納簽字及出納的所有權(quán)限。

增加用戶時可以直接指定用戶角色。賬套輸出輸入者：系統(tǒng)管理員。

編碼方案：例如4222：一級科目為4位，二級科目全編碼為6位（其中一級編碼4位），三級科目全編碼為8位（其中一級編碼4位，二級編碼2位）

心得體會：分清楚系統(tǒng)管理員和賬套主管身份權(quán)限區(qū)別。第二章：企業(yè)應(yīng)用平臺

實驗內(nèi)容：掌握在企業(yè)應(yīng)用平臺中設(shè)置系統(tǒng)啟用、建立各項基礎(chǔ)檔案、進行數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置及單據(jù)設(shè)置的方法。

操作過程：引入賬套→啟用總賬系統(tǒng)（2009年1月1日）→設(shè)置部門、職員、客戶、供應(yīng)商檔案→設(shè)置客戶分類→設(shè)置操作員王東有權(quán)對張平及周健所填制的憑證的查詢、刪改、審核、棄審以及關(guān)閉的權(quán)限→利用單據(jù)功能將“應(yīng)收單”表頭中的“幣種”科目和“匯率”科目刪除→賬套備份

問題及方法：啟用系統(tǒng)之后要重注冊再進入

各種編碼必須符合在分類編碼方案中定義的編碼規(guī)則

心得體會：只有帳套主管才有權(quán)在企業(yè)應(yīng)用平臺中進行系統(tǒng)啟用。同時系統(tǒng)啟用的時間不能比帳套建立的時間早。只有賬套主管或操作員能才能給操作員賦權(quán)限。

第三章：總賬系統(tǒng)

實驗內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。

1、掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目、錄入期初余額及設(shè)置相關(guān)分類、檔案資料的方法；

2、掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法；

3、熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法；

4、熟悉期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法。

操作過程：實驗一：總賬系統(tǒng)初始化。引入賬套→設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)→設(shè)置會計科目：指定、增加、修改會計科目→設(shè)置項目目錄→設(shè)置憑證類別→輸入期初余額→設(shè)置結(jié)算方式→賬套備份

實驗二：總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理。引入賬套→設(shè)置常用摘要→王東填制1~4筆業(yè)務(wù)憑證→審核憑證→出納簽字→修改2號憑證金額→刪除1號憑證并整理斷號→設(shè)置常用憑證→記賬→查詢并沖銷已記賬的1號憑證→查詢“6602管理費用”三欄總賬并聯(lián)查明細賬及2號憑證→查詢余額表并聯(lián)查專項資料→查詢“6602管理費用”明細賬→定義并查詢“應(yīng)交增值稅”多欄賬→查詢部門總賬→賬套備份

實驗三：出納管理。查詢?nèi)沼涃~→查詢資金日報表→錄入支票登記簿→錄入銀行對帳期初數(shù)據(jù)及銀行對賬單→銀行對賬→輸出余額調(diào)節(jié)表→賬套備份

實驗四：總賬期末業(yè)務(wù)處理。定義轉(zhuǎn)賬分錄→生成機制憑證→對賬→結(jié)賬→賬套備份

問題及方法：借方必有。制單時，此類憑證的借方限制科目（1001、1002）至少有一個發(fā)生額。以此類推。

憑證類別和憑證號不能改，審核制單不能是同一人

出納簽字三條件： 1 總賬系統(tǒng)中設(shè)置 “出納憑證必須有出納簽字” 2 在會計科目中進行了“指定科目”的操作

3會計科目在總賬系統(tǒng)中設(shè)置為“日記賬”輔助核算內(nèi)容。

憑證記賬三條件：期初余額試算平衡、憑證已經(jīng)審核、上月已結(jié)賬

恢復(fù)記賬：在對賬界面ctrl+H激活

轉(zhuǎn)賬定義：自定義轉(zhuǎn)賬（可完成的結(jié)轉(zhuǎn)：費用分配、費用分攤、稅金計算、提取各項費用、各項輔助核算）、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

結(jié)轉(zhuǎn)憑證三要點：期間損益最后、相關(guān)憑證已結(jié)賬、結(jié)轉(zhuǎn)后憑證仍然要記賬

不能結(jié)帳六原因：

1、檢查本月業(yè)務(wù)是否全部結(jié)賬

2、月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬

3、上月未結(jié)賬則本月不能結(jié)賬

4、核對總賬與明細賬、主體賬與輔助帳、總賬管理系統(tǒng)與其

他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已經(jīng)一致，不一致不能結(jié)賬

5、損益類賬戶要全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢

6、若與其他子系統(tǒng)聯(lián)用，保證其他子系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬。

結(jié)賬后，不能再填制憑證，當月發(fā)生額及余額轉(zhuǎn)下月為期初余額。

心得及體會：在期初余額的錄入過程中，由于前面沒有設(shè)置好，所以一些會計科目無法找到。最后還需要重新返工。由于錄入的數(shù)據(jù)有誤，最后導(dǎo)致試算不平衡在填制憑證、審核憑證、出納簽字以及刪除憑證、修改憑證中總是需要不斷的更換操作員。

第四章：UFO報表系統(tǒng)

實驗內(nèi)容：系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報表及使用報表模板生成報表的方法。掌握報表格式設(shè)計和公式設(shè)置的方法以及報表數(shù)據(jù)的計算方法。了解及查詢有關(guān)的圖表功能。

操作過程：實驗一：自定義報表。引入賬套→設(shè)計利潤表格式→按新會計制度設(shè)計利潤表的計算公式→保存報表格式至“自制利潤表”→生成自制利潤表的數(shù)據(jù)→將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤表另存為“1月份利潤表”

實驗二：利用報表模板生成報表。按2007年新會計制度生成300賬套1月的“資產(chǎn)負債表”→保存“資產(chǎn)負債表” 問題及方法：模板生成報表中，要去其他報表取數(shù)的公式“文件名.擴展名”->單元格

格式狀態(tài)：在格式狀態(tài)下不能進行數(shù)據(jù)的錄入計算等工作。只能進行有關(guān)格式設(shè)計的操作，在格式狀態(tài)下看到的是報表的格式，報表的數(shù)據(jù)全部隱藏，在此狀態(tài)所做的操作對本報表的所有表也都發(fā)生作用。（關(guān)鍵字定義、定義計算公式、審核公式、舍位平衡公式等等）

數(shù)據(jù)狀態(tài)：在數(shù)據(jù)格式下看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)，不能修改報表的格式。（輸入數(shù)據(jù)、錄入關(guān)鍵字、增刪表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報表等等）

心得體會：同一個單元或組合單元的關(guān)鍵字定義完以后，可能會重疊在一起，如果造成重疊，可以在設(shè)置關(guān)鍵字時輸入關(guān)鍵字的相對偏移量，偏移量為負數(shù)時表示向左移，正數(shù)時表示向右移。錄入公式是應(yīng)該注意必須在英文狀態(tài)下錄入計算公式，并且所錄入的公式必須符合公式的模板，否則會被系統(tǒng)判定為公式錯誤。

第五章：薪資管理系統(tǒng)

實驗內(nèi)容：系統(tǒng)學(xué)習(xí)薪資系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。要求掌握建立工資賬套、建立工資類別、設(shè)置工資項目和計算方式的方法。了解工資賬套與企業(yè)賬套的區(qū)別；熟練掌握工資數(shù)據(jù)的計算、個人所得稅的計算方法；掌握工資分攤和生成轉(zhuǎn)賬憑證的方法。熟悉查詢有關(guān)賬表資料并進行統(tǒng)計分析的方法。

操作過程：實驗一：薪資管理系統(tǒng)初始化。啟用“薪資管理”系統(tǒng)→建立工資賬套→基礎(chǔ)設(shè)置→工資類別管理→設(shè)置在崗人員類別的工資項目→設(shè)置人員檔案→設(shè)置計算公式→賬套備份

實驗二：薪資管理業(yè)務(wù)處理。對在崗人員進行薪資核算與管理→錄入并計算1月份的薪資數(shù)據(jù)→扣繳所得稅→銀行代發(fā)工資→工資分攤并生成轉(zhuǎn)賬憑證→月末處理→查看工資發(fā)放條、部門工資匯總表→按部門進行工資項目構(gòu)成分析→查詢1月份工資核算的記賬憑證→賬套備份

問題及方法：工資分攤設(shè)置之前要先添加明細科目。

分攤生成憑證只能在薪資系統(tǒng)中刪除（統(tǒng)計分析-憑證查詢）心得體會：不同的操作要記得切換工資類別 第六章：固定資產(chǎn)系統(tǒng)

實驗內(nèi)容：系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。操作過程：實驗一：固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化。啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)→基礎(chǔ)設(shè)置→錄入原始卡片→賬套備份

實驗二：固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理。修改固定資產(chǎn)卡片→增加固定資產(chǎn)→折舊處理→生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證→對賬與結(jié)賬→賬表管理→修改日期→計提折舊→固定資產(chǎn)減少→固定資產(chǎn)變動→批量制單→賬套備份

問題及方法：計提折舊時候要把日期改成2月28號重注冊

固定資產(chǎn)變動：原值變動、部門轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)使用狀況調(diào)整、資產(chǎn)使用年限的調(diào)整、資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整、變動單管理。

必須先計提折舊再進行資產(chǎn)減少

計提折舊原則：

1、在一個期間里可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復(fù)累計。2：若上次計提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)，必須刪除該憑證才可以重新計提

3、計提折舊后，又對賬套進行了影響折舊或計算的操作，必須重新計提折舊，否則不能結(jié)賬。

4、若自定義的折舊方法月折舊率或者折舊額出現(xiàn)負數(shù)，系統(tǒng)自動中止計提

5、資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同。

心得體會：學(xué)會建立固定資產(chǎn)帳套并設(shè)置固定資產(chǎn)類別及固定資產(chǎn)的減值方式和固定資產(chǎn)原始卡片的錄入，并在增加固定資產(chǎn)后計提固定資產(chǎn)折舊。在生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證后對賬、結(jié)賬。同時非本月錄入的卡片，不能刪除?？ㄆ鲞^一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過變動單或評估單的卡片刪除時會提示先刪除相關(guān)的變動單或評估單。

第七/八章 ：應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)

實驗內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)初始化一般方法，學(xué)習(xí)應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。要求掌握應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)組合時應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。

操作過程：實驗一：應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)初始化。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)→基礎(chǔ)設(shè)置→設(shè)置科目→準備設(shè)置（收）→（逾期-付）賬齡區(qū)間設(shè)置→報警級別設(shè)置→設(shè)置允許修改“銷售/采購專用發(fā)票”的編號→設(shè)置本單位開戶銀行→錄入期初余額并與總賬系統(tǒng)對賬→賬套備份

實驗二：單據(jù)處理。錄入應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)→修改應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)→刪除應(yīng)收/付單據(jù)→核銷收/付款單據(jù)→審核本月錄入的應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)→對照應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)進行賬務(wù)處理→賬套備份

實驗三：票據(jù)處理。增加結(jié)算方式→填制商業(yè)承兌匯票，暫不制單→商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)并制單→結(jié)算商業(yè)承兌匯票并制單→制單→賬套備份

實驗四：轉(zhuǎn)賬處理。應(yīng)收/付沖應(yīng)收/付暫不制單→預(yù)收/付沖應(yīng)收/付暫不制單→紅票對沖并制單（收）→制單→賬套備份

實驗五：壞賬處理（收）、其他處理與查詢。處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)并制單→處理壞賬收回業(yè)務(wù)并制單→查詢及制單→賬套備份

問題與方法：轉(zhuǎn)賬處理包括應(yīng)付沖應(yīng)付，預(yù)付沖應(yīng)付，應(yīng)付沖應(yīng)收，紅票對沖 心得體會： 錄入期初銷售發(fā)票和錄入預(yù)收款單的時候要注意時間的修改。在票據(jù)管理中，不要忘記先增加結(jié)算方式。生成結(jié)算的記賬憑證時要注意更換操作員進行審核，簽字等。憑證有錯誤時，應(yīng)該記著憑證應(yīng)該從哪里產(chǎn)生到哪里刪除，若錯誤應(yīng)該到其他處理中點擊取消操作在選擇類型。

成績 指導(dǎo)教師

日期

注:請用A4紙書寫，不夠另附紙。

第

頁，共

頁

第四篇：會計電算化報告

會計電算化報告

小組成員：王婉秋——用友ERP-U8.52版

會計112班

41170053

許潔 41170057

張司航 41170059 張美璇 41170060 張淑琪 41170061

一、總論

本小組具體分工：本小組主要由5人構(gòu)成，在上課期間，大家均對本小組的作業(yè)做出了巨大貢獻。其中，賬套管理實驗、總賬初始設(shè)置實驗、工資子系統(tǒng)處理實驗由許潔和張淑琪完成。固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、出納管理、UFO報表主要由張美璇與王婉秋完成。日常業(yè)務(wù)處理實驗是大家齊心協(xié)力共同完成的，三位設(shè)有會計權(quán)限的人員每人各完成10個分錄的制作與填制。對于最后的材料差異結(jié)轉(zhuǎn)與各期費用的分配，則由大家共同討論完成。最后，大家根據(jù)各自所做實驗，集體完成了報告的撰寫與PPT的制作。

二、賬套管理實驗

我們根據(jù)實驗二下發(fā)的資料，在系統(tǒng)管理窗口中開始賬套的建立。賬套號為本組賬套主管的學(xué)號057，賬套名稱為主管姓名，啟用會計期計為2013年11月1日。然后依據(jù)實驗二資料設(shè)置了分類編碼方案及數(shù)據(jù)精度等。

然后，我們主要進行了操作員權(quán)限的設(shè)置。我們小組總共有5人，其中057為賬套主管許潔，053為出納王婉秋，059、060、061為會計張司航、張美璇和張淑琪。

根據(jù)我們組的心得，其中有一點非常值得注意。功能權(quán)限的分配在系統(tǒng)管理中進行，數(shù)據(jù)級權(quán)限和金額級權(quán)限在企業(yè)門戶中進行設(shè)置，且必須是在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限設(shè)置之后才能進行。這一點在日后的業(yè)務(wù)處理中會用到，而大部分人都會忽略在企業(yè)門戶中的權(quán)限設(shè)置。

在操作員權(quán)限的設(shè)置中，我們仔細研讀書本，總結(jié)出了系統(tǒng)管理員與賬套主管兩者權(quán)限之間的區(qū)別。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個賬套的操作員進行權(quán)限設(shè)置。而賬套主管只可以對所管轄賬套的操作員進行權(quán)限指定。

在本節(jié)實驗中，我們遇到的問題主要是賬套的輸出問題。由于實驗中所有設(shè)置以及數(shù)據(jù)的輸入都是以賬套主管057的身份記錄的。故在賬套的輸出時，我們沒有重新以系統(tǒng)管理員的身份重新注冊，而是依舊使用057，從賬菜單中輸出了賬套，導(dǎo)致第二次無法引入。所以，我們重新做了實驗二，在關(guān)閉所有系統(tǒng)模塊后，以admin的身份再次備份，最后成功引入。

最后我們進行了最重要的步驟：增加操作員權(quán)限的設(shè)置。以系統(tǒng)管理員admin的身份進入管理系統(tǒng)窗口，單擊權(quán)限菜單中權(quán)限選項，打開操作員權(quán)限對話框，我們設(shè)置053王婉秋擁有總賬中出納憑證審核和出納的權(quán)限；059張司航擁有除固定資產(chǎn)、工資及總賬中除出納外會計人員應(yīng)有的所有權(quán)限；060張美璇擁有總賬中會計權(quán)限和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)會計權(quán)限；061張淑琪擁有總賬中會計權(quán)限和工資子系統(tǒng)會計權(quán)限；主管擁有一切權(quán)限。

權(quán)限設(shè)置：

三、基礎(chǔ)設(shè)置實驗

本節(jié)課我們主要學(xué)習(xí)了企業(yè)門戶。首先，我們以賬套主管身份進入企業(yè)門戶，啟動系統(tǒng)控制臺。然后我們設(shè)置了企業(yè)門戶啟用時間，為2013年11月1日，這里值得注意的是，系統(tǒng)啟用時間必須大于等于賬套啟用時間。接著我們按照實驗資料開始基礎(chǔ)檔案的錄入。包括部門檔案和職員檔案。然后進行客戶和供應(yīng)商的分類?？蛻艉凸?yīng)商分類編碼必須唯一。在本實驗中，我們所遇到的問題主要是明細權(quán)限的設(shè)置。最初我們忽略了在企業(yè)門戶中對本小組人員權(quán)限的設(shè)置。在后面的工資子系統(tǒng)中導(dǎo)致權(quán)限不明。無法審核憑證。但我們進行了給出納的金額權(quán)限的設(shè)置。

四、總賬初始設(shè)置實驗

這節(jié)課我們進行了總賬系統(tǒng)初始化的設(shè)置。包括總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置，增加與修改會計科目，期初余額的錄入，結(jié)算方式的設(shè)置和項目目錄的設(shè)置。在增加會計科目時，有些科目帳頁格式需要改為數(shù)量金額式，并且需要在數(shù)量核算復(fù)選框打勾寫明計量單位，但是我們最初沒有寫計量單位。還有一些科目需要設(shè)置會計科目的輔助項目，如應(yīng)收賬款修改為客戶往來輔助核算的會計科目，其中我們還犯了一個錯誤，是沒有將受控系統(tǒng)選為空白，但是在錄入期初余額時，我們及時發(fā)現(xiàn)并修正，這里值得大家注意，如果默認了系統(tǒng)設(shè)置的受控系統(tǒng)，則往來科目應(yīng)主要在往來款系統(tǒng)使用。但我們需要往來業(yè)務(wù)的核算在總賬系統(tǒng)中進行，所以在設(shè)置供應(yīng)商往來和客戶往來款項的輔助核算項目時，應(yīng)不設(shè)置受控系統(tǒng)。我們根據(jù)實驗資料，將憑證類別僅設(shè)計為記賬憑證。

我們將生產(chǎn)成本設(shè)置為項目大類，其核算項目包括：氣環(huán)，油環(huán)，活塞毛坯和活塞。

最后我們開始根據(jù)實驗資料錄入期初余額，其中值得注意的是，需要從最底級資料開始錄入。如原材料下有各種材料，則應(yīng)錄入各種材料的期初余額，原材料的期初余額會自動加總。再經(jīng)過試算平衡即完成實驗。

五、日常業(yè)務(wù)處理實驗

對于整個日常業(yè)務(wù)處理的制作憑證而言，我們比較順利。但其中 仍然包含連個小問題。第一，運費是否含稅。在業(yè)務(wù)（20）中，關(guān)于運費數(shù)額是否為含稅價有分歧，經(jīng)分析后以不含稅價計算。第二，臨時增加會計科目。在多筆業(yè)務(wù)中，涉及到了未錄入的科目，所以臨時增加了幾個會計科目，如“低值易耗品——勞保用品”。

材料成本差異有關(guān)分錄：

輔助費用有關(guān)費用：

水電費有關(guān)分錄：

制造費用有關(guān)分錄：

六、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理實驗

在做固定資產(chǎn)子系統(tǒng)時，我們主要遇到了2個問題。第一，判斷對應(yīng)會計科目。在部門及對應(yīng)折舊科目表的對應(yīng)會計科目設(shè)置中，“自行判斷”項遇到分歧，經(jīng)小組成員反復(fù)查詢驗證得以解決；在判斷增減方式設(shè)置中減少方式中的“投資轉(zhuǎn)出”對應(yīng)科目的判斷中難以抉擇：“其他股權(quán)投資”還是“固定資產(chǎn)清理”，最后經(jīng)討論及思考選擇后者。第二，在計提本月折舊費用時，由于對系統(tǒng)中的折舊數(shù)目及對應(yīng)科目不甚了解，所以求助于胡老師，胡老師將我們本做對的“批量制單”胡亂刪除造成了無法挽回的錯誤，用老師多次指點的辦法試過后都無所裨益，無奈之下我們放棄了老師所建議的方法只好重新做此次實驗，經(jīng)過長達4個小時的操作及討論，我們第三遍的操作終于有所成果。

固定資產(chǎn)折舊有關(guān)分錄：

七、工資子系統(tǒng)處理實驗

對于工資子系統(tǒng)的設(shè)置，首先我們進入企業(yè)門戶的設(shè)置頁簽中，單擊基礎(chǔ)信息，基本信息，系統(tǒng)啟用，打開系統(tǒng)啟用窗口。選中工資管理前的復(fù)選框，然后設(shè)置系統(tǒng)啟用日期。

其中我們遇到的第一個問題是啟用時間問題，進入工資系統(tǒng)的日期必須大于等于工資系統(tǒng)的啟用日期。

然后依據(jù)實驗資料進行了一系列初始設(shè)置，包括控制參數(shù)，人員類別，工資項目，在崗人員檔案，計算公式等。然后我們錯誤地以主管身份進行了工資業(yè)務(wù)處理。

在工資賬套子系統(tǒng)中我們遇到的第二個問題是會計人員權(quán)限的轉(zhuǎn)換，本應(yīng)以主管的身份進行工資子系統(tǒng)的設(shè)置，以061會計的身份制作工資子系統(tǒng)分錄，但全程我們均以主管身份登錄、設(shè)置、制作憑證。故導(dǎo)致最后憑證中制單人為主管，審核和主管簽字均無法使用。所以我們重新對059會計賦予了主管權(quán)限，以061會計審核，059主管簽字完成了工資子系統(tǒng)憑證的制作。

在錄入工資數(shù)據(jù)中，我們將總經(jīng)理辦公室的艾中華職員與財務(wù)處的人員工資一同歸為管理費用。銷售部門倉管部門機修車間和福利部門企業(yè)管理人員的工資計入管理費用。將銷售部門的銷售人員、倉管部門的其他人員、機修車間和車車隊的其他人員、采購部門的采購人員的工資均計入營業(yè)費用。由于一車間生產(chǎn)氣環(huán)和油環(huán)兩種產(chǎn)品，故一車間的車間管理人員的工資計入基本生產(chǎn)成本中的制造費用明細。由于二車間和三車間只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，故將二車間和三車間車間管理人員的工資計入基本生產(chǎn)成本直接人工明細科目。

最后，我們按工資總額的14%計提福利費，按工資總額的2%計提公費經(jīng)費。

工資分攤有關(guān)分錄：

八、出納管理實驗

在出納管理實驗中我們遇到的問題主要有：

1、數(shù)據(jù)意義不明。對于實驗所給數(shù)據(jù)“zz20131031”、“ZZ016”、“ZZ019”、“ZZ020”實為未達賬項，誤以為需兩清賬項，經(jīng)與同學(xué)討論及認真思考得以解決。

2、遺漏建行對賬。對賬時因工行銀行存款較多導(dǎo)致只對工行銀行存款進行對賬而未處理建行存款，幸而在最后得到及時矯正。

銀行余額調(diào)節(jié)表：

九、月末處理實驗

月末處理實驗，主要是由061號會計張淑琪完成的。在這個實驗中我們設(shè)置了月末轉(zhuǎn)賬的分錄同時還結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本和期間損益。在月末處理實驗中，我們遇到的第一個問題是將無形資產(chǎn)的攤銷記到哪一個分錄的問題。我們組直接采用了借方記管理費用貸方記無形資產(chǎn)的方法。相較于其他組計入累計攤銷的做法，這樣可以省去我們在做UFO報表時單獨結(jié)轉(zhuǎn)累計攤銷的麻煩。

我們組遇到的第二個問題是在做銷售成本轉(zhuǎn)賬分錄是要將主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本以及庫存商品的科目改為數(shù)量金額式，同時由于科目的級別不一致所以必須選中庫存商品的二級科目也就是自制半成品，才可以保證三個科目的級別一致進而進行銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

在結(jié)轉(zhuǎn)完銷售成本和期間損益之后就要進行記賬和對賬。在第一次實驗時我們對賬完同時也結(jié)賬，所以導(dǎo)致在后來UFO報表時所有的憑證都無法改，也就無法糾正我們之前的錯誤。所以我們又將實驗七重新做了一遍，這一次我們僅完成了對賬并沒有結(jié)賬，從而為我們以后的憑證更改留下了空間。

成本及費用結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)分錄：

十、UFO報表實驗

在UFO報表的制作中，我們主要是對前面的錯誤進行糾錯。由于之前的各種問題，才導(dǎo)致報表不平。這些問題主要包括：

1、分錄出錯。實驗四中的（9）分錄中，錄入產(chǎn)品計劃單價出錯，將3元/公斤錯錄為3.1元/公斤，致使后面資產(chǎn)負債表不平。

2、未結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。由于資產(chǎn)負債表中并沒有“材料成本差異”科目，數(shù)額不平。查明原因后，將“材料成本差異”數(shù)額轉(zhuǎn)入“存貨”科目中使得期初余額相平。

3、未及時記賬。最后一筆業(yè)務(wù)“結(jié)轉(zhuǎn)損益”未記賬，導(dǎo)致期間費用不平，使得資產(chǎn)負債表不平。4.未及時生成收到貨款的分錄。處置固定資產(chǎn)時的營業(yè)外收入。

第五篇：會計電算化實習(xí)報告

會計電算化實習(xí)報告

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人類社會的進步，電子計算機技術(shù)已被廣泛地應(yīng)用于國民經(jīng)濟的各行業(yè)、各部門，并開始進入家庭。會計電算化作為實現(xiàn)會計工作現(xiàn)代化的有效手段和途徑，越來越受到人們的重視，它將逐步取代手工操作的地位。隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強社會競爭力，也應(yīng)該嚴于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的操作能力。

目前國內(nèi)電算化軟件發(fā)展迅速，品牌眾多，其中以用友、金蝶、新中大等應(yīng)用較為廣泛，各軟件基本模塊及操作方法相似，只是在界面和操作用戶化上有所區(qū)別，通過比較各軟件的功能及其適用范圍，可以初步把握財務(wù)軟件未來的發(fā)展趨勢和發(fā)展方向。

這學(xué)期學(xué)校開設(shè)了會計信息系統(tǒng)的課程和電算化的上機課，讓我們能夠熟練掌握財務(wù)軟件的操作步驟，熟悉電算化的工作流程，與社會盡快接軌。

（一）實驗?zāi)康?/p>

以“用友通標準版V10.1”為例，了解目前一般財務(wù)軟件的基本操作方法與要求。通過實驗深入理解會計電算化的基礎(chǔ)理論知識，深刻比較其與手工操作的區(qū)別，熟練掌握財務(wù)軟件的基本操作（包括賬套建立與初始化工作、日常業(yè)務(wù)處理，特別是總賬子系統(tǒng)和報表系統(tǒng)模塊處理），從而理解管理軟件的整個系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和運行特征，深入理解計算機環(huán)境下的信息處理方式。

通過實驗熟練財務(wù)軟件中總賬、報表、銀行對賬、往來管理和項目管理等功能模塊操作原理和流程，并能圍繞總賬處理為核心，對各模塊進行數(shù)據(jù)處理，并通過不同模塊對數(shù)據(jù)進行檢驗。熟練賬表的查詢功能，通過輔助核算對部門、人員等實行考核，并作出財務(wù)分析，為管理決策提供依據(jù)。

（二）實驗內(nèi)容及想法

一、電算化基本了解和財務(wù)軟件分析

在使用財務(wù)軟件之前，老師先讓我們上網(wǎng)熟悉了會計電算化目前的發(fā)展，會計軟件的開發(fā)及其應(yīng)用范圍和用戶對軟件的要求，并布置了兩個任務(wù)：

1）利用INTERNET查詢目前國內(nèi)各軟件公司開發(fā)的財務(wù)軟件情況，了解其品牌、市場份額、用戶反饋信息等，比較各軟件公司開發(fā)經(jīng)營的財務(wù)軟件的功能，及其適用范圍，分析財務(wù)軟件未來的發(fā)展趨勢和發(fā)展方向。

2）利用INTERNET查詢并了解目前我國各行業(yè)會計信息化的應(yīng)用情況，查詢并分析各類用戶對財務(wù)軟件的普遍要求及存在的主要問題。

二、財務(wù)軟件的安裝方法

以“用友通”軟件為例，學(xué)習(xí)財務(wù)軟件的一般安裝方法與環(huán)境配置方法。

1）掌握操作系統(tǒng)的安裝方法與計算機硬件配置的檢測，網(wǎng)絡(luò)設(shè)置方法（主要是共享設(shè)置）。

2）利用INTERNET查找SQL SERVER 2000（個人版），并下載與安裝。

3）啟動“用友通”的光盤，先進行計算機環(huán)境檢測，再實行安裝。

三、財務(wù)軟件系統(tǒng)管理操作

1）建立賬套

輸入?yún)?shù)包括賬套名稱、代碼，企業(yè)類型及相關(guān)信息，啟用日期，會計科目、部門、結(jié)算方式編碼級次，客戶、存貨、供應(yīng)商分類級次，數(shù)據(jù)精度等。

需要注意的是：

1、如需自定義參數(shù)級次就須將“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”前的鉤取消（如下圖1所示），否則將無法改動下圖2圈中級次的數(shù)值。

圖1

圖2

2、賬套啟用后須在跳出的“系統(tǒng)啟用”版面下“GL總賬”前打鉤（如下圖3所示），并選擇會計核算期間，否則以后在用友通下將無法打開總賬系統(tǒng)模塊。

圖3 2）設(shè)置操作員及權(quán)限

圖4

添加操作員和設(shè)置好權(quán)限后，老師要求分別以不同操作員注冊，體會各角色在具體崗位操作中的權(quán)限控制情況。我發(fā)現(xiàn)賬套主管權(quán)限最廣，幾乎包攬所有權(quán)限，其他角色的設(shè)置只需按“增加”，剛開始一直不知道怎么做，單擊也沒用，后來發(fā)現(xiàn)一定要在權(quán)限名稱前權(quán)限欄空白處雙擊變藍即可。如該操作員不屬于該賬套的用戶，也可做刪除操作。

3）制定備份計劃，設(shè)定備份路徑，掌握財務(wù)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)。

4）查詢?nèi)罩荆阌谥鞴芄芾?/p>

需要說明的是有兩種日志，一個是上機日志，一個是登陸日志。前者記錄誰人什么時間登陸使用過用友，后者主要是記錄些登陸信息，比如您登陸失敗它會返回是哪些原因造成的。

四、基礎(chǔ)設(shè)置

1）部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案、項目目錄、存貨分類、存貨檔案等輔助核算項目

2）憑證類別、結(jié)算方式、會計科目錄入

注意：必須按照自己設(shè)置的科目編碼規(guī)則，逐級輸入科目代碼，否則將顯示出錯（如下圖5所示）。圖5

五、日常業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)其中主要操作內(nèi)容及其具體操作方法，著重掌握“用友通標準版V10.1”總賬子系統(tǒng)的憑證處理模塊的應(yīng)用，并以此為例，了解目前一般財務(wù)軟件的初始化的基本方法與要求。

1）基礎(chǔ)設(shè)置：錄入期初余額、明細賬科目權(quán)限設(shè)置、試算平衡

2）填制憑證及相關(guān)操作

利用總賬系統(tǒng)，在各自建立一套賬套中以不同操作員身份進入系統(tǒng)，進行填制憑證，嘗試編制不同業(yè)務(wù)內(nèi)容的憑證。

需要注意的是憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號就不能修改，憑證也不能刪除。一般情況下，憑證號是按日期順序排列的，月度按類型自動產(chǎn)生。按“=”系統(tǒng)自動合計借貸方金額。整理憑證后將以前作廢憑證的編號向前覆蓋，沖銷憑證相當于系統(tǒng)自動增加一張紅字憑證。

我還注意到憑證日期默認的是系統(tǒng)時間，是可以修改的，但日期必須是已經(jīng)保存的憑證日期相同或之后。收付款憑證必須有“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，否則顯示借貸不平衡?？颇看a也必須是最末級，如有輔助核算還須挑選各項目。

選擇“填制憑證”模塊中的“作廢”功能后，這張憑證就不能記賬了，但仍然占著憑證號，只有“整理憑證”后該張憑證就不存在了，憑證號就逐次向前替代。3）審核憑證和出納簽字

只有審核權(quán)限的操作員才有憑證審核權(quán)。審核與制單不能為同一人，取消審核簽字只能由審核人自己進行。憑證一旦審核就不能被修改，只有取消審核后才能被修改。如有錯誤，按“標錯”，再由制單人修改。

一開始按“出納簽字”后，明明設(shè)了收付款憑證，但系統(tǒng)顯示找不到適合的憑證，原來是需要先在“總賬設(shè)置”下“選項”中確保出納簽字沒限制的鉤去掉，在科目“編輯”下“指定科目”中現(xiàn)金和銀行總賬科目下待選科目的現(xiàn)金和銀行存款移至右邊，如圖6

圖6 4）記賬：系統(tǒng)自動檢查憑證，形成科目匯總，再進行記賬

5）憑證查詢，掌握總賬、明細賬、日記賬以及各種輔助賬的查詢和管理

6）反復(fù)對“總賬---設(shè)置----選項”中的各項進行設(shè)置，來體會軟件的各種變通功能。7）自動轉(zhuǎn)賬

掌握“用友通”財務(wù)系列軟件中自動轉(zhuǎn)賬模塊的操作步驟與一般處理流程，及其應(yīng)用事例。實質(zhì)上是通過公式自動增加轉(zhuǎn)賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)科目，不用人為填制。這個模塊主要是能掌握公式的定義（如下圖7），開始并不懂怎么結(jié)轉(zhuǎn)，后發(fā)現(xiàn)利用公式向?qū)П容^容易（如圖8），即按照提示操作。

圖7

圖8 8）月末結(jié)賬

注意：必須先結(jié)算以前月份的賬，才能進行本月的結(jié)賬。

六、銀行對賬

著重掌握“用友通標準版V10.1”中銀行對賬平衡公式，以及其相應(yīng)的操作步驟與一般處理流程。

1、必須添加“現(xiàn)金銀行”操作員權(quán)限，設(shè)置銀行的“結(jié)算方式”，在設(shè)置“銀行存款”會計科目的屬性中將“現(xiàn)金賬”、“銀行賬”前打鉤。

2、進入“現(xiàn)金銀行”版塊點擊，查詢并輸入企業(yè)、銀行初期余額，并調(diào)整未達賬項（如圖9），產(chǎn)生調(diào)整后余額。

圖9

3、按照銀行方提供的對賬單內(nèi)容進行筆輸入，有二種方式：（1）純手工錄入；（2）由銀行提供電子數(shù)據(jù)，導(dǎo)入銀行對單賬。銀行對賬單的具體內(nèi)容，可參考該銀行科目的日記賬來錄入（根據(jù)日記賬來增刪即可）。圖10

圖10

4、銀行對賬，根據(jù)實際情況選擇“手工對賬”或“自動對賬”，也可以兩者結(jié)合，自動對賬的條件為：日期、結(jié)算方式、票據(jù)號三者任意組合選擇。

5、完成查看銀行余額調(diào)節(jié)表，勾對情況查詢，進行核銷，系統(tǒng)將刪除已核銷完成的日記賬與銀行對賬單。

七、往來管理

1、增加“往來管理”權(quán)限，進入科目設(shè)置，查看應(yīng)收賬款等科目屬性是否為“往來”屬性，查詢客戶余額表，記錄你準備分析的客戶情況，并繼續(xù)查詢其明細表。

2、進入“往來兩清管理”，選擇科目與客戶，進行手工與自動兩種情況的清理。

3、進入“往來催款單”模塊，選擇客戶進行查詢與打印。

4、進入“賬齡分析”模塊，進行分析操作。

5、進入“客戶檔案”，選擇你將進行往來管理的客戶，如011聯(lián)華，雙擊之，出現(xiàn)如下

窗口：

此客戶的地區(qū)碼未歸類，故無法按地區(qū)進行客戶余額與明細的查詢?？蛇M入客戶基本信息設(shè)置中的地區(qū)分類設(shè)置，添加地區(qū)分類。

6、進入客戶檔案，選擇將要設(shè)置的客戶代碼，添加地區(qū)代碼。然后就可以按地區(qū)查詢客戶余額了；選擇“格式”欄目，進行選擇設(shè)置；選擇“并戶 ”欄目，進行并戶操作，查看并戶結(jié)果。

八、財務(wù)報表編制

1、利用系統(tǒng)已提供的財務(wù)報表模板來完成常用報表

1）在“文件”的“新建”選擇模版分類中的報表，如工業(yè)資產(chǎn)負債表

2）檢查原公式的正確性，如正確則按左下角紅色的格式，進入取數(shù)模式 3）點擊“數(shù)據(jù)”菜單的“關(guān)鍵字錄入”，輸好名稱、年、月等，系統(tǒng)自動取出賬套當月數(shù)據(jù)。

4）產(chǎn)生報表，另存、保存即可

2、自定義報表

1）同上選擇常用分類中的空報表，設(shè)置表頭和格式 2）編制報表的取數(shù)公式，光標移到單元格按

鍵，生成下圖11，再按照函數(shù)向?qū)В▓D12）中的選擇需要的財務(wù)函數(shù)（如圖13），再點“參照”（生成圖14）逐步完成。

圖11

圖12

圖13

圖14 3）對照賬本數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)來進行查詢，以此來進行報表數(shù)據(jù)準確性校核。

（三）、實習(xí)心得

經(jīng)過幾個星期的會計電算化的上機操作，學(xué)習(xí)怎么在電腦上作賬，真正做到人機結(jié)合。不僅鞏固了我們的理論知識更使理論運用到實踐當中，更為以后的會計工作打下了基礎(chǔ)。通過這次實驗使計算機操作，產(chǎn)生的會計處理結(jié)果，與手工操作所產(chǎn)生的會計處理結(jié)果進行比較，從而又檢驗了其操作的準確程度。這次實驗為我們提供了一套真實的實驗資料，使我們置身于工作的氛圍之中，掌握了會計賬務(wù)處理的技能，提高了動手操作的能力。

我深深感覺到電算化與手工操作的不同：

1、運算工具不同。手工會計運算工具是算盤或電子計算器等，由于不能存儲運算結(jié)果，人要邊算邊記錄，工作量大；電算化的運算工具是電子計算機，數(shù)據(jù)處理由計算機完成，能自動及時的存儲運算結(jié)果。

2、信息載體不同。手工會計所有信息都以紙張為載體，電算化除了必要的會計憑證之外，均可用磁盤、磁帶做信息載體，占用空間小，保管容易，查找方便。

3、賬務(wù)的處理程序不同。手工會計處理賬務(wù)避免不了重復(fù)轉(zhuǎn)抄與計算的弱點，伴之而來的是人員與環(huán)節(jié)的增多和差錯的增多。電算化的賬務(wù)處理程序用同一模式來處理不同企業(yè)的會計業(yè)務(wù)，人只需添置憑證，自動記賬，生成明細賬、總賬和報表等。

同時我覺得電算化操作必須做到以下幾點：

1、會計軟件初始化工作要準備充分、全面

會計軟件初始化是整個會計電算化軟件運行的基礎(chǔ)，因此事先對科目設(shè)置、代碼設(shè)計、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的方案要進行充分討論、修改和完善，如完成初始化之后，再對某些不妥之處進行改動則將比較困難。單位會計人員如果對計算機操作不太熟練，建議先進行賬務(wù)處理初始化工作，賬務(wù)處理程序運行2～3個月之后，再進行報表程序處理，這樣就能做到循序漸進，穩(wěn)步推進工作。

2、賬務(wù)處理中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入最好從年初開始

3、記賬憑證的填制要求規(guī)范、明確

4、要進行認真細致的賬戶核對

5、計算機操作應(yīng)注意會計數(shù)據(jù)的安全性、保密性