第一篇：授信申報(bào)流程

營(yíng)業(yè)部、各支行、各異地分支行、分（支）行籌備組：

為了提高中小業(yè)務(wù)授信評(píng)審工作效率，減少經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在申報(bào)項(xiàng)目過(guò)程中往返分行次數(shù)，現(xiàn)對(duì)中小業(yè)務(wù)授信項(xiàng)目申報(bào)流程做以下調(diào)整：

一、從8月1日起，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)上報(bào)的單筆中小授信業(yè)務(wù)項(xiàng)目（批量授信項(xiàng)目除外）在申報(bào)審批環(huán)節(jié)，一律通過(guò)授信風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)審批，分行中小企業(yè)業(yè)務(wù)管理部不再受理紙質(zhì)資料。

二、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)將符合要求的紙質(zhì)資料完整掃描并上掛授信風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，掃描件要求字跡清晰、圖片正立，掛至系統(tǒng)的“檔案資料”中相對(duì)應(yīng)的科目，無(wú)對(duì)應(yīng)科目資料的可掛入“其他”中。

三、授信風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)的要素需與項(xiàng)目授信方案內(nèi)容一致，包括授信品種、期限、利率、費(fèi)率、保證金比例、擔(dān)保分配情況、額度分配情況、抵押物情況、質(zhì)押物情況等。

四、授信申報(bào)資料掃描及上掛系統(tǒng)其他資料注意事項(xiàng)

1.掃描資料中，必須包括《中國(guó)民生銀行中小企業(yè)授信審批表》（見(jiàn)附件二）、《合規(guī)自律承諾》（見(jiàn)附件四）。經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)須完整填寫(xiě)客戶(hù)評(píng)級(jí)與限額、新/續(xù)授信、是否屬于批量項(xiàng)目等信息。

2.掃描資料中，須包括經(jīng)雙簽的授信調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)分析工具、銷(xiāo)售收入驗(yàn)證工具模塊及擔(dān)保方式模塊（信用方式除外），相關(guān)報(bào)告格式見(jiàn)附件三。

3.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡必須在有效期限內(nèi)并通過(guò)最近一年的年審，授信申請(qǐng)人必須提供近三月內(nèi)的工商登記注冊(cè)查詢(xún)信息原件。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表若經(jīng)審計(jì)，則由授信申請(qǐng)人在報(bào)告第一頁(yè)蓋公章，同時(shí)加蓋騎縫章，經(jīng)辦人員在第一頁(yè)雙人簽字和簽注“與原件核對(duì)一致”字樣即可。若為未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，則授信申請(qǐng)人需在每頁(yè)加蓋公章并由經(jīng)辦人員雙人簽字和簽注 “與原件核對(duì)一致”字樣。

5.授信申請(qǐng)人為民營(yíng)企業(yè)的必須提供實(shí)際控制人及配偶的個(gè)人征信報(bào)告。授信項(xiàng)目有個(gè)人提供連帶責(zé)任擔(dān)保的必須提供個(gè)人及配偶的征信報(bào)告。

6.掃描基礎(chǔ)資料均需加蓋授信申請(qǐng)人公章，經(jīng)辦人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在復(fù)印件上簽注“與原件核對(duì)一致”字樣，并由經(jīng)辦人員雙人簽字確認(rèn)（若資料為原件可無(wú)需雙簽）。授信項(xiàng)目的雙簽人員必須一致，不得隨意變更。

7.續(xù)授信項(xiàng)目必須提供資產(chǎn)監(jiān)控部出具的《中國(guó)民生銀行授信監(jiān)控意見(jiàn)表》。如為交易融資項(xiàng)目，須提供經(jīng)交易融資監(jiān)管中心蓋章的《動(dòng)產(chǎn)融資業(yè)務(wù)監(jiān)管方案意見(jiàn)表（貨押）》、《操作細(xì)則》等。

8.上掛系統(tǒng)資料中，須包括調(diào)查人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的照片，如為制造型企業(yè)，照片中須包括對(duì)生產(chǎn)車(chē)間現(xiàn)場(chǎng)、存貨倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的照片。有抵押物的授信申報(bào)項(xiàng)目必須將抵押物實(shí)物照片上掛系統(tǒng)，不得使用預(yù)估報(bào)告中的掃描件照片。

第二篇：銀行授信流程和材料

銀行授信材料和流程

一、銀行授信概述

授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)直接提供的資金，或者對(duì)客戶(hù)在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。

即銀行根據(jù)借款人的資信及經(jīng)濟(jì)狀況，授予其一定期限內(nèi)的貸款額度。在授信期限及額度內(nèi)，借款人可根據(jù)自己的資金需求情況，隨用隨借，不必每次都辦理繁瑣的貸款審批手續(xù)，而且可以盡可能地減少利息支出。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，授信是指銀行向客戶(hù)直接提供資金支持，或?qū)蛻?hù)在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方做出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以?xún)?nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。

授信是指銀行向客戶(hù)直接提供資金支持，或?qū)蛻?hù)在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方做出保證的行為。授信可以分為兩類(lèi)：表內(nèi)授信和表外授信。

表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

二、授信額度

授信額度是指商業(yè)銀行為客戶(hù)核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過(guò)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無(wú)論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門(mén)均可快速向客戶(hù)提供短期授信，即企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，從而滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

授信額度簡(jiǎn)單地說(shuō),就是銀行能貸給你最高多少的錢(qián)。

授信額度是指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向借款人發(fā)放的可循環(huán)使用的授信，其特點(diǎn)是：

1、一次授信，循環(huán)使用，隨用隨還。一次授信后，在約定的時(shí)間和額度內(nèi)隨借隨用隨還；

2、憑證貸款，手續(xù)簡(jiǎn)便。借款人依據(jù)授信合同辦理授信業(yè)務(wù)，銀行不再重新進(jìn)行授信調(diào)查、審批；

3、如果為綜合授信額度，借款人除了可以獲得貸款外，還可辦理授信合同規(guī)定的開(kāi)立承兌匯票、國(guó)際結(jié)算融資等業(yè)務(wù)。

三、銀行授信流程

(一)凡在銀行開(kāi)立了存款賬戶(hù)并有一定存款和結(jié)算往來(lái)的公司客戶(hù)，當(dāng)企業(yè)需要貸款時(shí),可向銀行提出申請(qǐng), 并向銀行提供以下資料：

① 企業(yè)借款申請(qǐng)書(shū)。

② 借款人和保證人雙方企業(yè)法人資格和法定代表人資格以及有關(guān)法律文件。③中國(guó)人民銀行核發(fā)的《貸款卡》。

④ 公司經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及銀行需要的其他文件資料。屬于抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，還須提交擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明文件。

⑤ 銀行認(rèn)可的保證人或抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

（二）辦理手續(xù)

銀行同意辦理客戶(hù)的申請(qǐng)后，借貸雙方須簽訂《授信額度協(xié)議》。其中屬于保證貸款的，保證人還須向銀行提交保證函或者簽訂《保證合同》；屬于財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的，還須簽訂《抵押合同》或《質(zhì)押合同》，并辦理公證、登記和抵、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的評(píng)估、保險(xiǎn)等手續(xù)。

（三）授信

首先，銀行信貸審批中心對(duì)企業(yè)的資質(zhì)審核一個(gè)額度→企業(yè)提供所需材料→經(jīng)各個(gè)審批部門(mén)的審批→授信完成，授信步驟結(jié)束（此時(shí)，企業(yè)有審批額度，授信期限等等信息）。

然后就是用信，在審批結(jié)束后，授信有效期內(nèi)，可以辦理相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)（此業(yè)務(wù)必須是審批批復(fù)通過(guò)的業(yè)務(wù)）。

授信審批流程在授信有效期內(nèi)只走一遍，每次做業(yè)務(wù)在未超過(guò)授信有效期和授信額度之前，辦理業(yè)務(wù)直接進(jìn)入用信步驟就可以，用信流程一般不是很復(fù)雜，就是看看額度，合同，期限，利率對(duì)不對(duì)之類(lèi)的。

總之，授信是對(duì)企業(yè)資質(zhì)的評(píng)價(jià)判斷，授予銀行的信用給企業(yè)，簡(jiǎn)稱(chēng)貸款審批。

用信是企業(yè)已有銀行的授信額度，使用銀行的信用叫用信，簡(jiǎn)稱(chēng)額度使用。授信額度的確立流程分為以下幾個(gè)步驟：

①分析貸款需求及其產(chǎn)生原因；

②確定借款期限及其合理性；

③確定借款額度及合理性；

④評(píng)估相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)；

⑤償債能力分析；

⑥作出借款決定，同時(shí)建立授信額度；

⑦整合授信額度，提交審核。

第三篇：中小企業(yè)授信申報(bào)資料清單

中國(guó)民生銀行中小企業(yè)授信申報(bào)資料清單

一、授信審批資料

□1.授信申報(bào)資料目錄 □2.授信審批表（業(yè)務(wù)部版）□3.授信調(diào)查報(bào)告 □4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告

二、申請(qǐng)人及一般保證人相關(guān)資料

□1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 □2.稅務(wù)登記證復(fù)印件 □3.組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)復(fù)印件 □4.法定代表人身份證復(fù)印件 □5.驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

□6.公司章程或合伙、聯(lián)營(yíng)協(xié)議復(fù)印件 □7.貸款卡復(fù)印件、貸款卡密碼及近期查詢(xún)結(jié)果

□8.最近叁年的年報(bào)和當(dāng)期報(bào)表（如有審計(jì)報(bào)告，應(yīng)一并提供；對(duì)于續(xù)授信，上期授信已提供的報(bào)表，不需重復(fù)提供）

□9.與主要上下游企業(yè)近期購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件各一份

□10.能夠核實(shí)企業(yè)上經(jīng)營(yíng)情況的材料（若不能提供，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明）：

? 上12月份的納稅申報(bào)表、對(duì)應(yīng)稅單復(fù)印件 ? 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的上繳稅記錄查詢(xún)結(jié)果

? 上海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)查詢(xún)結(jié)果（僅適用于進(jìn)出口企業(yè)）? 上水費(fèi)或電費(fèi)單復(fù)印件（僅適用生產(chǎn)型企業(yè)）? 企業(yè)主要結(jié)算銀行上對(duì)賬單復(fù)印件 ? 企業(yè)主個(gè)人主要結(jié)算銀行上對(duì)賬單復(fù)印件

? 其他經(jīng)有權(quán)審批人同意、能夠核實(shí)企業(yè)上經(jīng)營(yíng)情況的材料 □11.能夠核實(shí)企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)情況的材料（若不能提供，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明）

? 申報(bào)期前三個(gè)月的納稅申報(bào)表、對(duì)應(yīng)稅單復(fù)印件 ? 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的申報(bào)期前三個(gè)月繳稅記錄查詢(xún)結(jié)果

? 申報(bào)期前三個(gè)月海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)查詢(xún)結(jié)果（僅適用于進(jìn)出口企業(yè)）? 申報(bào)期前三個(gè)月的水費(fèi)或電費(fèi)單復(fù)印件（僅適用生產(chǎn)型企業(yè)）? 企業(yè)主要結(jié)算銀行申報(bào)期前三月對(duì)賬單復(fù)印件 ? 企業(yè)主個(gè)人主要結(jié)算銀行申報(bào)期前三月對(duì)賬單復(fù)印件 ? 其他經(jīng)有權(quán)審批人同意、能夠核實(shí)企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)情況的材料 □12.實(shí)際控制人身份證復(fù)印件及簡(jiǎn)歷

□13.實(shí)際控制自然人個(gè)人征信報(bào)告查詢(xún)授權(quán)書(shū)及近期查詢(xún)結(jié)果

三、抵質(zhì)押擔(dān)保相關(guān)資料

□1.抵押物內(nèi)部或外部（預(yù)）評(píng)估報(bào)告

□2.抵質(zhì)押物購(gòu)置或自建成本證明材料（僅適用于房地產(chǎn)抵押）□3.抵押物租賃協(xié)議（僅適用于已出租的抵押物）

□4.進(jìn)口設(shè)備報(bào)關(guān)單、完稅（免稅）憑證（僅限于進(jìn)口機(jī)器設(shè)備抵押）□5.抵質(zhì)押人為受信企業(yè)以外的第三方企業(yè)的，應(yīng)提供：

? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 ? 組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)復(fù)印件 ? 稅務(wù)登記證復(fù)印件

? 公司章程或聯(lián)營(yíng)、合伙協(xié)議復(fù)印件 ? 法定代表人身份證復(fù)印件 ? 貸款卡復(fù)印件

□6.抵質(zhì)押人為自然人的，應(yīng)提供：

? 抵質(zhì)押人身份證復(fù)印件 ? 婚姻證明復(fù)印件

? 抵質(zhì)押人配偶身份證復(fù)印件

第四篇：中小企業(yè)授信申報(bào)資料清單

中國(guó)民生銀行中小企業(yè)授信申報(bào)資料清單

一、申請(qǐng)人及一般保證人相關(guān)資料

□1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 □2.稅務(wù)登記證復(fù)印件 □3.組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)復(fù)印件 □4.法定代表人身份證復(fù)印件 □5.驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

□6.公司章程或合伙、聯(lián)營(yíng)協(xié)議復(fù)印件 □7.貸款卡復(fù)印件、貸款卡密碼及近期查詢(xún)結(jié)果

□8.最近三年的年報(bào)和當(dāng)期報(bào)表（如有審計(jì)報(bào)告，應(yīng)一并提供；對(duì)于續(xù)授信，上期授信已提供的報(bào)表，不需重復(fù)提供）

□9.與主要上下游企業(yè)近期購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件各五份 □10.能夠核實(shí)企業(yè)上經(jīng)營(yíng)情況的材料：

? 上12月份的納稅申報(bào)表、對(duì)應(yīng)稅單復(fù)印件（需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)印章）? 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的上繳稅記錄查詢(xún)結(jié)果（需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)印章）? 上海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)查詢(xún)結(jié)果（僅適用于進(jìn)出口企業(yè)）? 上水費(fèi)或電費(fèi)單復(fù)印件（僅適用生產(chǎn)型企業(yè)）? 企業(yè)主要結(jié)算銀行上對(duì)賬單復(fù)印件（需加蓋銀行印章）? 企業(yè)主個(gè)人主要結(jié)算銀行上對(duì)賬單復(fù)印件（需加蓋銀行印章）? 其他經(jīng)有權(quán)審批人同意、能夠核實(shí)企業(yè)上經(jīng)營(yíng)情況的材料 □11.能夠核實(shí)企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)情況的材料

? 申報(bào)期前三個(gè)月的納稅申報(bào)表、對(duì)應(yīng)稅單復(fù)印件（需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)印章）? 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的申報(bào)期前三個(gè)月繳稅記錄查詢(xún)結(jié)果（需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)印章）? 申報(bào)期前三個(gè)月海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)查詢(xún)結(jié)果（僅適用于進(jìn)出口企業(yè)）? 申報(bào)期前三個(gè)月的水費(fèi)或電費(fèi)單復(fù)印件（僅適用生產(chǎn)型企業(yè)）? 企業(yè)主要結(jié)算銀行申報(bào)期前三月對(duì)賬單復(fù)印件（需加蓋銀行印章）? 企業(yè)主個(gè)人主要結(jié)算銀行申報(bào)期前三月對(duì)賬單復(fù)印件（需加蓋銀行印章）? 其他經(jīng)有權(quán)審批人同意、能夠核實(shí)企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)情況的材料 □12.實(shí)際控制人身份證復(fù)印件及簡(jiǎn)歷

□13.實(shí)際控制自然人個(gè)人征信報(bào)告查詢(xún)授權(quán)書(shū)及近期查詢(xún)結(jié)果 □14.企業(yè)工商登記查詢(xún)信息（加蓋工商局印章）

二、抵質(zhì)押擔(dān)保相關(guān)資料

□1.抵押物內(nèi)部或外部（預(yù)）評(píng)估報(bào)告，相關(guān)評(píng)估價(jià)格可查詢(xún)信息來(lái)源。□2.抵質(zhì)押物購(gòu)置或自建成本證明材料（需提供購(gòu)置合同以及發(fā)票或付款憑證）□3.抵押物租賃協(xié)議（僅適用于已出租的抵押物）

□4.進(jìn)口設(shè)備報(bào)關(guān)單、完稅（免稅）憑證（僅限于進(jìn)口機(jī)器設(shè)備抵押）□5.抵質(zhì)押人為受信企業(yè)以外的第三方企業(yè)的，應(yīng)提供：

? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 ? 組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)復(fù)印件 ? 稅務(wù)登記證復(fù)印件

? 公司章程或聯(lián)營(yíng)、合伙協(xié)議復(fù)印件 ? 法定代表人身份證復(fù)印件 ? 貸款卡復(fù)印件

? 第三方企業(yè)工商登記查詢(xún)信息（加蓋工商局印章）□6.抵質(zhì)押人為自然人的，應(yīng)提供：

? 抵質(zhì)押人身份證復(fù)印件 ? 婚姻證明復(fù)印件

? 抵質(zhì)押人配偶身份證復(fù)印件

增加：

三、續(xù)授信（含授信期間增加額度）業(yè)務(wù)還需提供資產(chǎn)監(jiān)控部出具的《中國(guó)民生銀行中小企業(yè)授信監(jiān)控意見(jiàn)表》

第五篇：第二部分：授信調(diào)查申報(bào)

第二部分：授信調(diào)查/申報(bào)

目的：規(guī)范授信受理、調(diào)查、申報(bào)各環(huán)節(jié)的職能及責(zé)權(quán)，為授信業(yè)務(wù)的調(diào)查申報(bào)提供指導(dǎo)，從源頭上把握風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

一、授信客戶(hù)受理：

授信客戶(hù)受理包括客戶(hù)申請(qǐng)/市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、資格審查、客戶(hù)提交資料、資料初審等受理環(huán)節(jié)，客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)法律法規(guī)和銀行信貸政策的規(guī)定，對(duì)提出申請(qǐng)的客戶(hù)進(jìn)行資格審查，對(duì)符合資格要求的客戶(hù)，應(yīng)要求其提交有關(guān)資料，并對(duì)資料進(jìn)行初步審查，決定是否受理客戶(hù)的授信申請(qǐng)。

1、客戶(hù)申請(qǐng)/市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

客戶(hù)申請(qǐng)/市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)包括客戶(hù)主動(dòng)向我行申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)和我行主動(dòng)向客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)授信業(yè)務(wù)。授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策，開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)查，盡量爭(zhēng)取選擇當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)企業(yè)為營(yíng)銷(xiāo)對(duì)象。在接洽客戶(hù)申請(qǐng)或主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)中，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真了解客戶(hù)需求，準(zhǔn)確介紹我行授信業(yè)務(wù)產(chǎn)品和授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定。

在授信申請(qǐng)階段，客戶(hù)應(yīng)填寫(xiě)并提交《銀行授信業(yè)務(wù)客戶(hù)申請(qǐng)表》，針對(duì)申請(qǐng)金額及期限、貸款用途、還款來(lái)源、還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、他行授信情況等如實(shí)陳述，承諾恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，保證所提供資料及信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效，并提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。

經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)勤勉盡責(zé)對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容履行盡職調(diào)查職責(zé)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)、定性與定量、正面與側(cè)面等多種手段與渠道，考察和印證各方信息真實(shí)性和有效性，最大限度降低信息不對(duì)稱(chēng)，認(rèn)真識(shí)別、審慎評(píng)估并充分揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，為貸款決策和風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)和應(yīng)對(duì)措施。

2、資格審查

A、對(duì)新授信客戶(hù)，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)主要審查其主體資格是否符合有關(guān)規(guī)定，查驗(yàn)客戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，初步了解客戶(hù)的背景、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、借款用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式等；如客戶(hù)曾與我行發(fā)生過(guò)授信業(yè)務(wù)關(guān)系，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)了解以往客戶(hù)與我行合作的情況，并重點(diǎn)了解客戶(hù)目前經(jīng)營(yíng)管理情況，有無(wú)影響客戶(hù)資信的重大事項(xiàng)等。

B、對(duì)現(xiàn)有授信客戶(hù)，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)了解客戶(hù)與我行合作情況，分析有無(wú)影響客戶(hù)資信的重大事項(xiàng)，如重大投資項(xiàng)目、重大體制變化、重大人事調(diào)整、重大事故和賠償、重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶(hù)資格要求。對(duì)符合資格要求的客戶(hù)，應(yīng)了解本次申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的原因、用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式等。

新授信客戶(hù)指：

A.從未在當(dāng)?shù)匦修k理過(guò)除完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)以外的授信業(yè)務(wù)的客戶(hù)；或

B.雖辦理過(guò)授信業(yè)務(wù)，但在我行的授信額度和授信余額均已清零的期限超過(guò)一年(截止日期為授信申請(qǐng)日)的客戶(hù)。

現(xiàn)有授信客戶(hù)指：

一年以?xún)?nèi)(截止日期為授信申請(qǐng)日)在我行有除完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)以外的授信額度或授信余額的客戶(hù)。

3、客戶(hù)提交資料、資料初審

（1）客戶(hù)申請(qǐng)的信貸業(yè)務(wù)品種、金額、幣種、期限、擔(dān)保方式與協(xié)商的內(nèi)容應(yīng)相符，如不符，應(yīng)要求客戶(hù)作出解釋或與客戶(hù)重新協(xié)商；申請(qǐng)?jiān)蚣坝猛緫?yīng)詳細(xì)說(shuō)明信貸業(yè)務(wù)的具體用途；申請(qǐng)資料中申請(qǐng)單位的公章應(yīng)清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的單位名稱(chēng)一致；

2（2）年審合格且在有效期內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和貸款卡；（3）財(cái)務(wù)報(bào)表上加蓋的公章清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的單位名稱(chēng)一致；

（4）法定代表人身份證明上姓名應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上法定代表人一致；

（5）董事會(huì)決議。內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人；決議的簽字人數(shù)應(yīng)達(dá)到公司章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)；

（6）根據(jù)各授信品種的規(guī)定，對(duì)客戶(hù)提供的相應(yīng)資料進(jìn)行初步審查；

（7）根據(jù)“擔(dān)保管理政策”的要求審查擔(dān)保資料。

經(jīng)過(guò)審核合格，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)向授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告，若授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意客戶(hù)經(jīng)理意見(jiàn)的，則準(zhǔn)備安排授信調(diào)查；若客戶(hù)經(jīng)理審核不同意或授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人不同意的，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)將申請(qǐng)材料退還客戶(hù)，并對(duì)客戶(hù)做好解釋工作。

授信調(diào)查

授信調(diào)查的目的是熟知客戶(hù)和客戶(hù)的業(yè)務(wù)，取得必要的客戶(hù)信息資料和授信業(yè)務(wù)信息資料，并核實(shí)資料的真實(shí)性。授信調(diào)查的范圍為符合我行業(yè)務(wù)受理?xiàng)l件、授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)接受其授信申請(qǐng)的客戶(hù)、擔(dān)保人以及抵(質(zhì))押物等。

基本要求

（1）清楚掌握客戶(hù)和客戶(hù)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，包括搜集集團(tuán)客戶(hù) 及關(guān)聯(lián)客戶(hù)的有關(guān)信息，根據(jù)授信種類(lèi)搜集客戶(hù)基本資料，建立客戶(hù)檔案。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查時(shí)，若確認(rèn)為集團(tuán)客戶(hù)的，須在信貸管理系統(tǒng)系統(tǒng)集團(tuán)客戶(hù)信息平臺(tái)中進(jìn)行信息維護(hù)；若集團(tuán)客戶(hù)信息未建立，則須調(diào)查我行其他分行是否與該集團(tuán)存在合作情況，若是，須聯(lián)系相關(guān)分行了解和確認(rèn)有關(guān)情況后負(fù)責(zé)統(tǒng)一輸入信息并提交新建申請(qǐng)；

（2）對(duì)客戶(hù)提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書(shū)面形式記載；

（3）對(duì)客戶(hù)調(diào)查和客戶(hù)資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)；

（4）應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門(mén)及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶(hù)提供材料的真實(shí)性。調(diào)查方式

1、實(shí)地調(diào)查

調(diào)查人員應(yīng)對(duì)擬授信主體和擔(dān)保人主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證有關(guān)客戶(hù)資料，調(diào)查客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，與客戶(hù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人就客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和擬授信業(yè)務(wù)進(jìn)行面對(duì)面的直接溝通，通過(guò)對(duì)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等部門(mén)的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)銷(xiāo)售、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項(xiàng)目建設(shè)情 況，以及公司內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性等，實(shí)地查看抵(質(zhì))押物狀況，取得第一手調(diào)查資料，并對(duì)客戶(hù)有一個(gè)感性和直觀的判斷。

在實(shí)地調(diào)查前，調(diào)查人員應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，詳細(xì)研究已有的客戶(hù)資料，并根據(jù)客戶(hù)的情況準(zhǔn)備問(wèn)題清單。調(diào)查人員應(yīng)使用“銀行授信客戶(hù)查訪報(bào)告”對(duì)貸前調(diào)查的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行客觀記載，包括調(diào)查的時(shí)間、地點(diǎn)、客戶(hù)方參與會(huì)談人員、會(huì)談內(nèi)容、客戶(hù)提供的資料、考察的部門(mén)、車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、對(duì)財(cái)務(wù)資料的核實(shí)情況等，調(diào)查人員應(yīng)在調(diào)查報(bào)告上簽名并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，雙人調(diào)查的雙人均應(yīng)簽名。

客戶(hù)僅申請(qǐng)辦理完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，客戶(hù)經(jīng)理認(rèn)為業(yè)務(wù)符合規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)可控的，可不進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

2、間接調(diào)查

通過(guò)非實(shí)地調(diào)查的方式，如借助報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等了解客戶(hù)及其所在行業(yè)的情況等，也可通過(guò)向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門(mén)及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶(hù)情況等。新客戶(hù)雙人調(diào)查

對(duì)新授信客戶(hù)的調(diào)查必須實(shí)行有簽字權(quán)的雙人會(huì)同調(diào)查，雙人中除一人為經(jīng)辦客戶(hù)經(jīng)理外，另一人應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人(或業(yè)務(wù)骨干)或授信經(jīng)營(yíng)單位(支行)負(fù)責(zé)人；授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)敞口金額較大或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的，授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)上級(jí)負(fù)責(zé)人 應(yīng)參與雙人調(diào)查。

雙人調(diào)查的對(duì)象和范圍主要包括：

（1）新授信客戶(hù)及其擔(dān)保人、抵(質(zhì))押物；

（2）對(duì)現(xiàn)有授信客戶(hù)更換新的擔(dān)保人和抵(質(zhì))押物的，應(yīng)對(duì)新?lián)Ｈ撕偷?質(zhì))押物進(jìn)行雙人調(diào)查。

如擔(dān)保人為我行現(xiàn)有授信客戶(hù)(有除完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)以外的授信額度或授信余額)或現(xiàn)有擔(dān)保人(目前在履行擔(dān)保義務(wù)的)，授信經(jīng)營(yíng)單位認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可以控制的，可不對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行雙人調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容

授信調(diào)查的內(nèi)容包括必須向客戶(hù)核實(shí)驗(yàn)證的信息、受理時(shí)發(fā)現(xiàn)的疑問(wèn)以及授信分析/審查中所需信息等?？蛻?hù)及客戶(hù)業(yè)務(wù)情況（1）背景情況

了解客戶(hù)的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊(cè)地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊(cè)資本、股東背景情況及出資方式、注冊(cè)資金的到位情況、客戶(hù)的終極控股股東，客戶(hù)的組織架構(gòu)等。了解客戶(hù)與銀行合作情況，包括開(kāi)立賬戶(hù)情況、在其他銀行的授信額度及授信余額、與銀行合作時(shí)間、合作情況等。

了解客戶(hù)近兩年內(nèi)的股權(quán)變更情況及其變更原因，對(duì)于客戶(hù)近兩年內(nèi)進(jìn)行過(guò)兩次以上股權(quán)變更，應(yīng)深入了解實(shí)際情況并在授信分析報(bào)告“授信申請(qǐng)人背景”中予以說(shuō)明。調(diào)查方式可通過(guò)查 詢(xún)工商管理部門(mén)股權(quán)變更記錄、查詢(xún)公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行（按照國(guó)內(nèi)現(xiàn)行制度，公司股權(quán)變更30日內(nèi)必須至工商管理部門(mén)進(jìn)行登記，并提供給相關(guān)利益人查詢(xún)）。著重進(jìn)行四方面的調(diào)查： A.股權(quán)變更的真實(shí)原因； B.股權(quán)受讓方與原股東關(guān)系；

C.股權(quán)變更是否伴隨著大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易利益輸送（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置，明顯嚴(yán)重偏離市場(chǎng)價(jià)格的關(guān)聯(lián)企業(yè)間原料供應(yīng)或產(chǎn)品銷(xiāo)售定價(jià)）；

D.股權(quán)變更后公司主營(yíng)業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生的變化以及該變化對(duì)公司前景的影響。

對(duì)于民營(yíng)企業(yè)，應(yīng)透過(guò)不同角度了解其內(nèi)部管理機(jī)制是否健全，對(duì)于具備一定品牌效應(yīng)和市場(chǎng)份額，但內(nèi)部缺乏健全管理機(jī)制的民營(yíng)企業(yè)，不能簡(jiǎn)單憑借其名人效應(yīng)或社會(huì)效應(yīng)，對(duì)其過(guò)度授信或僅憑外部信息給予信用授信。在擔(dān)保選擇上注重物的擔(dān)保，以較易變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)間互保或交叉擔(dān)保，和為了追求形式上遵守制度而設(shè)定擔(dān)保。

如客戶(hù)屬于某集團(tuán)公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個(gè)集團(tuán)及母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查清楚集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對(duì)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理模式、資金運(yùn)作方式和客戶(hù)在集團(tuán)內(nèi)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東 為海外跨國(guó)集團(tuán)時(shí)，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況；了解我行與集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)的合作情況，與集團(tuán)內(nèi)哪些客戶(hù)已建立信貸關(guān)系及建立信貸關(guān)系的時(shí)間，我行在與該集團(tuán)存在信貸關(guān)系的銀行中所處的位置，以及集團(tuán)對(duì)我行的綜合收益情況。

授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)初審?fù)馐芾淼牧鲃?dòng)資金貸款，應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)貸款事項(xiàng)的復(fù)雜難易程度等視情配備具有相應(yīng)能力和資質(zhì)的調(diào)查人員或團(tuán)隊(duì)，按銀行規(guī)定的程序、方法和工具，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)和驗(yàn)證，獲取真實(shí)、全面、客觀的客戶(hù)、貸款所涉交易、擔(dān)保或其他信息，提出貸款實(shí)施的可行性意見(jiàn)和建議。

新授信客戶(hù)的調(diào)查應(yīng)實(shí)行有簽字權(quán)的雙人會(huì)同實(shí)地調(diào)查。授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)本著“了解你的客戶(hù)”、“了解你的客戶(hù)的業(yè)務(wù)”的原則，履行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)間接調(diào)查手段，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)通過(guò)實(shí)地核查、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶(hù)有關(guān)信息。也可輔之于通過(guò)社會(huì)征信系統(tǒng)、政府有關(guān)部門(mén)、金融同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、客戶(hù)上下游企業(yè)、公開(kāi)媒體等間接調(diào)查手段獲取客戶(hù)的有關(guān)信息，并作留存?zhèn)洳椤?/p>

對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)了解項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目的審批情況、建設(shè)的基本內(nèi)容、進(jìn)度計(jì)劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等，項(xiàng)目新占土地的，了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。

重視票據(jù)業(yè)務(wù)貸前調(diào)查。嚴(yán)把承兌客戶(hù)準(zhǔn)入關(guān)口，堅(jiān)持在了解客 戶(hù)的基礎(chǔ)上辦理承兌業(yè)務(wù)。要結(jié)合承兌申請(qǐng)人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，嚴(yán)格審查其承兌需求的合理性和真實(shí)性。要加強(qiáng)完全現(xiàn)金保證銀行承兌匯票業(yè)務(wù)和銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查，確保交易背景真實(shí)、業(yè)務(wù)符合規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)可控，如存在以下情況之一必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查： A.首筆授信；

B.異地企業(yè)授信業(yè)務(wù)往來(lái)不滿(mǎn)一年的； C.存在其他疑問(wèn)的。切實(shí)加強(qiáng)承兌保證金管理。

A.保證金來(lái)源必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁將貸款資金轉(zhuǎn)存承兌保證金。在受理單筆保證金300萬(wàn)元（含）以上的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)論是否完全現(xiàn)金保證，客戶(hù)經(jīng)理都必須對(duì)保證金來(lái)源（股東投入、自有資金、銷(xiāo)售或提供勞務(wù)收入等）情況進(jìn)行重點(diǎn)核查，在授信額度審查審批表中作出詳細(xì)說(shuō)明，并確認(rèn)保證金來(lái)源的真實(shí)合法性。

B.嚴(yán)格審驗(yàn)質(zhì)押票據(jù)的真實(shí)性。客戶(hù)以質(zhì)押作為保證事項(xiàng)的，要對(duì)質(zhì)押票據(jù)各要素進(jìn)行認(rèn)真審查，以免因?qū)徍瞬粐?yán)而將有瑕疵、要素不全或克隆、偽造、變?cè)斓钠睋?jù)作為質(zhì)押物，造成資金風(fēng)險(xiǎn)。C加強(qiáng)保證金定價(jià)管理。要加強(qiáng)保證金存款的主動(dòng)議價(jià)意識(shí)和成本控制能力，主動(dòng)采取活期計(jì)息方式，降低負(fù)債成本。尤其是在辦理完全現(xiàn)金保證的承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要防止不良企業(yè)通過(guò)虛設(shè)交易背景進(jìn)行滾動(dòng)承兌和貼現(xiàn)獲取套利收益。（2）行業(yè)情況

調(diào)查客戶(hù)所在行業(yè)中所處的位置：客戶(hù)主要產(chǎn)品及其市場(chǎng)份額、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要競(jìng)爭(zhēng)方式、客戶(hù)的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等； 調(diào)查客戶(hù)所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴(lài)性、行業(yè)替代品及政策對(duì)行業(yè)的監(jiān)管等情況。（3）經(jīng)營(yíng)管理情況

了解公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和規(guī)劃、計(jì)劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，以及客戶(hù)目前經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題；了解客戶(hù)在產(chǎn)品和銷(xiāo)售上的優(yōu)劣勢(shì)，銷(xiāo)售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價(jià)能力、取得途徑和采購(gòu)方式，客戶(hù)與銷(xiāo)售對(duì)象、供貨商的合作時(shí)間，是否有不利于客戶(hù)的情況；了解客戶(hù)生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿(mǎn)足生產(chǎn)和市場(chǎng)需求，有無(wú)更新計(jì)劃；了解客戶(hù)的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、高級(jí)管理層的聘任程序、管理者素質(zhì)及管理層的穩(wěn)定性等；了解客戶(hù)人力資源管理情況，包括員工的數(shù)量、年齡、文化程度、收入福利、勞資關(guān)系等；了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以及訴訟、經(jīng)營(yíng)事故、人事等其他重大事項(xiàng)，客戶(hù)準(zhǔn)備如何應(yīng)對(duì)這些事項(xiàng)；必要時(shí)走訪客戶(hù)的商業(yè)往來(lái)客戶(hù)、供貨商和其他債權(quán)人，進(jìn)一步了解客戶(hù)的資信情況；對(duì)終極控股股東為個(gè)人的客戶(hù)，應(yīng)對(duì)其的個(gè)人信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。

對(duì)固定資產(chǎn)貸款，除了解經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)狀和規(guī)劃外，還應(yīng)著重調(diào)查項(xiàng)目采用的生產(chǎn)工藝和設(shè)備情況，了解主要設(shè)備制造供應(yīng)商按時(shí)交貨的能力、國(guó)內(nèi)外同類(lèi)工藝技術(shù)和設(shè)備的生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)情 況、項(xiàng)目能否按時(shí)完工、借款人是否有使用、維護(hù)該類(lèi)技術(shù)及設(shè)備的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)力量、項(xiàng)目選址是否合適、是否有利于以后組織生產(chǎn)等。

（4）借款原因和還款來(lái)源

了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)計(jì)劃，如未來(lái)幾年計(jì)劃的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長(zhǎng)期投資支出、股利政策等，以及相應(yīng)的此次借款原因、用途，對(duì)授信品種、期限、方式的需求，以及預(yù)期還款來(lái)源。

對(duì)流動(dòng)資金貸款，授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)還應(yīng)結(jié)合借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，按照銀行有關(guān)政策規(guī)定審慎確定流動(dòng)資金貸款額度。同時(shí)應(yīng)針對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、貿(mào)易服務(wù)結(jié)算方式等合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，提出完整的授信方案，包括流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)品種、金額、期限、利率、擔(dān)保、還款方式及風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。

對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)了解項(xiàng)目全部資金來(lái)源、到位時(shí)間及方式，客戶(hù)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對(duì)建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費(fèi)用、銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售稅金及附加等的估算，以及項(xiàng)目貸款的還款安排等。

驗(yàn)證客戶(hù)資料和抵(質(zhì))押物狀況 風(fēng)險(xiǎn)提示 在辦理抵押貸款的續(xù)貸時(shí)，須對(duì)抵押物重新辦理有關(guān)抵押登記手續(xù)。

辦理展期或重組時(shí)，注意再次核實(shí)借款人、保證人的主體資格。（1）驗(yàn)證客戶(hù)資料

調(diào)查人員須對(duì)借款人/擔(dān)保人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡(號(hào))、授信主體資格證明的有效性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。要求客戶(hù)提供以上資料原件并進(jìn)行核對(duì)，在復(fù)印件上注明“與原件核對(duì)無(wú)誤”并簽名負(fù)責(zé)；必要時(shí)應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站核查；必須使用貸款卡通過(guò)中國(guó)人民銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)查詢(xún)并打印出借款人/擔(dān)保人的貸款和擔(dān)保信息。

應(yīng)取得借款人/擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規(guī)定申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保須董事會(huì)決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會(huì)成員的名單和簽字樣本；調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會(huì)有關(guān)決議等材料上的簽字驗(yàn)對(duì)，必要時(shí)應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)；對(duì)投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業(yè)，調(diào)查人員一般應(yīng)要求以當(dāng)場(chǎng)簽字的方式取得簽字樣本。（2）核實(shí)抵(質(zhì))押物狀況

調(diào)查人員應(yīng)對(duì)抵(質(zhì))押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以及抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件；必要時(shí)，應(yīng)到抵(質(zhì))押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)；調(diào)查實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì) 權(quán)的可行性；抵押物一般應(yīng)由專(zhuān)門(mén)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估其價(jià)值，并在抵押時(shí)充分考慮抵押率的因素；質(zhì)物應(yīng)能移交我行保管，在評(píng)估其價(jià)值和確定質(zhì)押率時(shí)應(yīng)考慮該質(zhì)物的市場(chǎng)行情、轉(zhuǎn)讓的難易程度等風(fēng)險(xiǎn)因素；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押應(yīng)是易封存、易保管、易變現(xiàn)的動(dòng)產(chǎn)；權(quán)利質(zhì)押應(yīng)認(rèn)真辨別權(quán)利憑證的真?zhèn)?，分析其變現(xiàn)能力。

（3）審核授信/擔(dān)保財(cái)務(wù)狀況

調(diào)查人員應(yīng)收集掌握借款人/擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近三年年報(bào)和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的應(yīng)收集成立以來(lái)的報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行核查。對(duì)未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，調(diào)查人員應(yīng)注明報(bào)表來(lái)源，注意審查報(bào)表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報(bào)表。對(duì)能夠提供審計(jì)報(bào)告的客戶(hù)，應(yīng)特別關(guān)注連續(xù)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，由同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中對(duì)某些重要科目披露方式改變，如對(duì)往來(lái)款排名前五位的客戶(hù)突然不做充分披露、有隱晦語(yǔ)句指存在重大關(guān)聯(lián)交易等。此類(lèi)報(bào)表即使出具的是標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，也應(yīng)對(duì)報(bào)表質(zhì)量保持清醒認(rèn)識(shí)，認(rèn)真了解披露方式改變的真實(shí)原因和對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。

應(yīng)調(diào)閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和銀行對(duì)賬單，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化，并著重關(guān)注以下三種情況：

A.其他應(yīng)收款在流動(dòng)資產(chǎn)中占比較高，或其他應(yīng)付款在流動(dòng)負(fù)債中占比較高（特別關(guān)注比例超過(guò)30％的客戶(hù)）； B.銀行存款余額長(zhǎng)期保持較高水平（如：在流動(dòng)資產(chǎn)中占比超過(guò)1/3）；

C.銀行存款的增長(zhǎng)與會(huì)計(jì)期間收入的增長(zhǎng)不匹配。

對(duì)以上三種情況，應(yīng)調(diào)查其原因，判斷是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被授信客戶(hù)表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應(yīng)剔除客戶(hù)銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動(dòng)性受到限制），準(zhǔn)確衡量客戶(hù)實(shí)際承受債務(wù)能力。調(diào)查人員必須通過(guò)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)賬冊(cè)、憑證和庫(kù)存等進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)、核對(duì)，對(duì)報(bào)表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)信譽(yù)好、報(bào)表經(jīng)著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的客戶(hù)，抽查重點(diǎn)項(xiàng)目即可；對(duì)信譽(yù)一般、投資者背景不夠清楚、審計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)師事務(wù)所信譽(yù)一般或報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的客戶(hù)，應(yīng)詳細(xì)核查，并向工商行政管理部門(mén)索取客戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照年審時(shí)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表，驗(yàn)證其與提供給我行的報(bào)表是否一致。在審核客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)表各科目比例合理性的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實(shí)，核查有關(guān)科目報(bào)表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)調(diào)查貨幣資金情況，核實(shí)銀行存款總賬及明細(xì)賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開(kāi)證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值是否有重大不符；應(yīng)收賬款金額過(guò)大的，要審核其原 始憑據(jù)；對(duì)待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定；對(duì)長(zhǎng)期投資占總資產(chǎn)比例超過(guò)10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益；對(duì)固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的構(gòu)成；對(duì)長(zhǎng)、短期負(fù)債，應(yīng)核查報(bào)表數(shù)與貸款卡查詢(xún)記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期；要核對(duì)實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶(hù)中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來(lái)款，應(yīng)核查形成原因，有無(wú)變相抽逃注冊(cè)資本的情況；對(duì)資本公積、盈余公積金額較大或增長(zhǎng)較快的，應(yīng)核查其形成過(guò)程和原因，分析其是否屬實(shí)。

對(duì)損益表，應(yīng)查看銷(xiāo)售明細(xì)賬累計(jì)金額與報(bào)表金額是否一致，審核大宗商品銷(xiāo)售的正本合同及貨款回籠情況，分析報(bào)表銷(xiāo)售收入是否真實(shí)，有否提前確認(rèn)收入；審核成本明細(xì)賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)；審核銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，借款利息支付是否正常，待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款明細(xì)賬中是否有上述費(fèi)用項(xiàng)目；對(duì)投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會(huì)或董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議，核實(shí)投資收益的真實(shí)性，是否收到貨幣資金；對(duì)金額較大的營(yíng)業(yè)外收入或支出，通過(guò)查驗(yàn)明細(xì)賬和抽查大額營(yíng)業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗(yàn)證其真實(shí)性。應(yīng)全面了解公司對(duì)外擔(dān)保、有回購(gòu)義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債情況，以及在銀行開(kāi)立信用證等表外負(fù)債情況，分析其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。

通過(guò)查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報(bào)資料和納稅證明，分析其與損益表的銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、成本等是否一致，納稅情況是否正常；查看生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及執(zhí)行情況，有較大差異的，要分析原因。