第一篇：手術室季度總結分析報告

手術室季度總結分析報告

手術是搶救、治療病人的一種重要手段，手術室是進行手術的重要場所，是醫(yī)院的重要技術部門。目前，醫(yī)療市場競爭日益激勵，質量問題越來越突出，安全質量成為所有醫(yī)院服務質量的主旋律[1]，代表著醫(yī)院的服務水平，這就更加要求手術室護理人員不斷提高手術室的質量管理水平，加強專業(yè)技能，配合著醫(yī)生成功完成手術。結合我院實際情況，將手術室季度總結如下。

1.整體情況，制度完善，搶救物品合格率100%，無菌包合格率100%，院感檢查8月96，9月份97，10月份98，空氣培養(yǎng),使用中的消毒劑，滅菌及醫(yī)務人員手物體表面均檢測合格，與臨床科室溝通會每月一次，每月按時參加院里培訓，全季度手術病人206人無一例發(fā)生傷口感染。

2存在的問題;工作人員責任心不強，不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，違規(guī)操作，工作粗心大意，無菌操作觀念淡薄。（2）手術室護理工作繁重，精神壓力較大，工作人員經常超負荷工作，精力與體力極易被透支，造成不良心理行為，影響技能水平的發(fā)揮，甚至導致差錯的出現(xiàn)。（3）手術室器械護士要注意準備充足的器械并且每樣器械必須經過嚴格的消毒滅菌，在手術配合過程中，要眼疾手快，熟練掌握各項操作規(guī)程。（4）手術室護士在接送或護送患者時要注意防止接送錯誤或護送不當，保證沒有接錯患者或接錯手術間。3.整改措施;加強學習，提高業(yè)務水平手術室護理人員不但要有扎實的理論基礎，精湛的技能，嫻熟的操作，而且要有高質量的服務水準，這就要求每位護理人員要不斷到高一級醫(yī)院進修學習, 定期進行業(yè)務學習和參與一些有針對性的講座, 不斷提高自身的理論水平和業(yè)務能力。同時院內還要定期組織開展質量分析會，查找工作中的不足和可能存在的安全隱患，對容易出錯的環(huán)節(jié)進行分析討論。

4，評價;細節(jié)決定成敗，護理工作十分注重細節(jié)，要始終貫徹“以患者為中心”的理念[2]，堅守各項服務制度，從細節(jié)出發(fā)，規(guī)范自己的行醫(yī)行為。我院護理部對100名術后手患者進行了手術室護理滿意度的問卷調查，滿意度測量包括八個方面：?手術室護士態(tài)度?手術室護士業(yè)務水平?手術室護士的責任感④手術室護士對患者的關懷⑤手術室護士對患者健康教育⑥手術室護士滿足患者需求情況⑦手術室護士為患者提供的手術氛圍⑧患者對手術室護士的總體評價。問卷答案分三個項目：非常滿意、滿意、不滿意。各方面滿意率95%以上。

4手術室是醫(yī)院對患者進行檢查、診斷、進行手術治療并擔負搶救工作的場所，有手術量大、疾病種類多、病情重，護理工作重的特點[6]。手術室護理與生命密切相關，任何粗心大意都可導致嚴重的后果。手術室護士是在這樣的特殊的環(huán)境中從事這特殊的護理工作。面對這樣高強度、高風險的工作，手術室的護士要有高度的責任心，不僅要掌握好專業(yè)技能，配合手術順利進行，還要有一個較高的思想素質，嚴格堅守“患者是上帝”的信念，甘愿奉獻。同時院方也應加強對護士的關懷，多了解護士的家庭狀況和最近的身體情況，予以關心幫助，這樣才能調動護士工作的積極性，也只有在雙方共同努力下才能切實的提高手術室護理質量，提高醫(yī)院的社會競爭力。

第二篇：手術室分析總結

手術室所轄區(qū)域的物品藥品定位.無菌包及一次性無菌材料.護工的工作監(jiān)督及手術人員無菌操作的質控

分析總結

工作發(fā)現(xiàn)問題如下:

1.手術室所轄區(qū)域的物品藥品的定位目前與7月份比較明顯好轉,但仍還有部分欠缺如:治療車上的碘伏、碘酒、酒精、沙輪等物品沒有及時歸位。

2.工作人員進入手術室仍有佩帶耳釘項鏈,頭發(fā)沒能完全遮在帽子里面,沒有按要求更換手術衣鞋等。

3.無菌包(小接生包、持物鉗罐)未貼使用順序,無菌材料無破損,在有效期內,未發(fā)現(xiàn)問題。

4.護工進入手術區(qū)域未更換洗手衣直接進入手術區(qū)域,損傷性物品的處理不符合標準。

分析總結:

1手術室的藥品器材使用后均應由尋回護士放回固定位置,離開清潔區(qū)進入更衣間方可脫下帽子、口罩、洗手衣并必須放入制定的地方,不可隨意丟棄；離開手術室脫下的鞋放在制定的地方。

2工作人員著裝整潔符合手術室要求,進手術室前必須穿著手術室的鞋、帽、隔離衣及口罩，不佩帶戒指耳釘及項鏈、帽子應全部遮蓋頭發(fā)，口罩必須遮蓋口鼻,應每日更換手術衣。

3無菌包注明滅菌日期并按日期先后順序排列,先滅菌的先用,日期近的排在后面,排列整齊清楚并貼上指示卡，一次性物品應定期檢查并由專管物資人員嚴格把關審定。

4護工進入無菌區(qū)域應更換制定衣服,加強責任意識。

第三篇：反洗錢季度分析報告

根據穗商銀發(fā)字[2005]27號文件，關于《中國人民銀行關于金融機構嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定、防范洗錢風險》的通知，我行經常向全體體員工灌輸反洗錢思想精神，力求使每位員工都能夠深刻地領會反洗錢的精神和意義，牢固樹立反洗錢法律責任和依法合規(guī)經營的思想，因此我們制定“一法四令”來規(guī)范和加強對大額和可疑支付交易的監(jiān)測、客戶身份識別情況等以構建更加完善的金融機構管體系，從而更好地發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管職能，維護金融機構的合法、穩(wěn)健運作。

一、大額交易報告和可以交易報告

我行在總結和分析反洗錢工作存在問題的基礎上，加強了對可疑資金交易重要線索的搜集、監(jiān)測、分析，對資金交易的頻率和流向異常的賬戶，及時上報可疑交易報告和大額交易報告，并完善分析和報告要素，向上級行提供有力的識別資料。2010年01月至2010年03月期間，我行反洗錢錄入上報系統(tǒng)錄入筆數(shù)共184筆，交易金額6516萬元；存款業(yè)務84筆，金額2473萬元；取款業(yè)務100筆，金額4039萬元；其中對公存款3筆，金額185萬元；對公取款22筆，金額1545萬元；個人存款81筆，金額2288萬元；個人取款78筆，金額2494萬元。對比上季度數(shù)字分析情況

三、客戶盡職調查情況。根據要求，我社對2004年3月1日至2005年3月31間開立的帳戶進行檢查，檢查個人帳戶55戶、單位帳戶110戶，檢查提供金融服務交易筆數(shù)365筆，其中存款業(yè)務135筆，結算業(yè)務220筆，其他業(yè)務10筆。一是各網點基本能夠建立客戶身份登記制度，按照“了解客戶”制度原則，在客戶辦理開戶時，嚴格審查客戶提供的材料、證明文件和資料的真實性、完整性和有效性；二是能根據審慎性原則認真開展了解客戶活動，對重要客戶的經營范圍、經營規(guī)模、經營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控。三是能夠按規(guī)定期限保存客戶賬戶資料和交易記錄，建立存款人信息數(shù)據檔案，保存銀行結算賬戶存款人的信息資料等，客戶盡職調查制度得到落實，暫未發(fā)現(xiàn)有匿名、假名、證件不符合要求、數(shù)留存資料不完整的帳戶。

四、大額和可疑交易報告情況。2004年3月1日至2005年3月31間，我社大額交易筆數(shù)9489筆，大額交易金額995198萬元：存款業(yè)務5137筆，金額712108萬元，其中存款2987筆，金額593496

萬元，取款2150筆，金額118612萬元；結算業(yè)務4352筆，金額283090萬元，其中匯票56筆，金額14586萬元，支票4296筆，金額268504萬元。

我社基本能按照“一個《規(guī)定》、兩個《辦法》”的要求，加強對大額現(xiàn)金、轉帳支付交易的監(jiān)測，落實大額和可疑交易報告制度。一是建立臺帳制度和異常交易報告制度，制定《大額匯兌登記簿》、《對公大額收付登記簿》，加強對大額匯兌收付交易、大額現(xiàn)金收付交易、大額轉帳收付交易進行詳細登記、分析，防止不法分子利用信用社進行洗錢活動。二是按規(guī)定每月報送大額交易、可疑交易報告的相關資料及報表。三是狠抓落實大額現(xiàn)金支付審批制度，對出入我社的大額匯兌、現(xiàn)金、轉帳交易實行有效的監(jiān)測，凡支付金額超出審批權限以上的交易，不論是否存在異常，都能夠主動上報。

二、客戶身份識別情況

（一）在單位開立結算賬戶時，嚴格把關，認真審查六證（營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、企業(yè)代碼證、國稅、地稅、開戶許可證）及經辦人身份證的真實性、完整性、合法性，并詳細詢問了解客戶有關情況，根據其經營范圍開立相對應的科目賬戶；在為單位客戶辦理存款、結算等業(yè)務，均按中國人民銀行有關規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。

（二）對于開立個人賬戶，嚴格按實名制的有關規(guī)定審查開戶資料，要求客戶出示本人（或連同代辦人）的有效身份證件進行核對，并登記其身份證件的姓名和號碼進行開戶操作，對于未能依法提供相關證明材料的個人賬戶一概不予辦理開戶手續(xù)。

（三）對現(xiàn)有的賬戶進行全面清理，按《人民幣大額和可凝支付交易報告管理辦法》規(guī)定建立存款人信息資料庫，對不符合要求的存款賬戶（如營業(yè)執(zhí)照過期或被注銷的），已通知客戶盡快提供新的營業(yè)執(zhí)照或辦理銷戶手續(xù)。

（四）提取現(xiàn)金方面，嚴格執(zhí)行逐級審批的制度，對明顯套現(xiàn)的賬戶不給予現(xiàn)金支付。我支行堅持每天對每筆超過

5萬元（含）的現(xiàn)金收付業(yè)務進行查詢和實時監(jiān)控，并要求個人或單位需提前一天預約提現(xiàn)金額；單位結算賬戶100萬元以上的單筆轉賬交易和個人結算賬戶20萬元以上的大額支付交易和單位結算賬戶發(fā)生與個人結算賬戶之間（含他代本）單筆20萬元以上的大額轉賬交易都設立了手工登記本.（五）嚴格監(jiān)管和控制公款私存現(xiàn)象。我支行成立專項小組專門對有意要套現(xiàn)或公款私存的帳戶實施嚴格監(jiān)控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發(fā)生，以確保我行結算帳戶帳戶都能合規(guī)性地運 各單位結算賬戶和個人結算賬戶的大額現(xiàn)金收支和大額轉賬收付等現(xiàn)象，經過我支行員工的深入了解和觀察，都是屬于正常結算業(yè)務范圍，沒有違反反洗錢相關規(guī)定。

按照客戶等級風險劃分分析

公司客戶反洗錢風險等級劃分標準是根據公司的業(yè)務性質，按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務、行業(yè)、客戶要素等因素制定的標準。

高風險等級客戶劃分標準

（一）被列入國家有關部門發(fā)布的與洗錢及恐怖活動相關的黑名單的；

（二）中國人民銀行要求期貨公司協(xié)助調查或予以關注的；

（三）在日常交易監(jiān)控中被報送可疑交易的；

（四）媒體披露存在洗錢行為或與其關聯(lián)的個人或機構存在洗錢行為的；

（五）其他有理由懷疑其交易行為與洗錢或其他犯罪行為有關，需要列入高風險等級的。

（六）其他公司認為存在高風險的客戶。

第七條中風險等級客戶劃分標準

（一）客戶在開立賬戶時，所提供資料不規(guī)范、資料不健全，未按要求及時改正的。

（二）在交易過程中多次出現(xiàn)達到風險預警，未及時按照通知要求追加保證金，導致強行平倉的，而后未采取相關措施。

（三）先前獲得的客戶身份資料的真實性、準確性、有效性、完整性存在疑點的。

（四）客戶交易出現(xiàn)異常行為的。

（五）其他公司認定為中風險等級的客戶。

第八條低風險等級客戶劃分標準

（一）客戶在開立賬戶時，所提供資料規(guī)范、健全、準確、有效。

（二）交易過程正常。

（三）能夠及時追加保證金

（四）當先前資料出現(xiàn)變更時，能及時報備改正、存檔。高中低風險客戶各多少等 以數(shù)字表明

在本季，我行沒有資金收付頻率及金額與企業(yè)經營規(guī)模明顯不符的賬戶；沒有資金收付流向與企業(yè)經營范圍明顯不符的賬戶；沒有企業(yè)日常收付與企業(yè)經營特點明顯不符的賬戶；沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。

今后我行將繼續(xù)把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培

訓的力度，確保全員樹立應有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性；嚴格履行反洗錢義務，切實預防洗錢風險。

第四篇：公司季度財務分析報告

公司季度財務分析報告范文（最新）

一、利潤分析：

(一)集團利潤額增減變動分析

1、利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：

一季度公司實現(xiàn)凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現(xiàn)利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元，補貼收入增加17萬元。

⑶營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。主要是產品銷售利潤和其他業(yè)務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。

⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。

2、利潤增減變動結構分析及評價

從2009年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結構下降原因：

①產品銷售利潤結構下降，主要是產品銷售成本和三項期間費用結構增長所致。目前降低產品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。

②營業(yè)利潤結構下降的原因除受產品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。

③本期因補貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結構比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長帶來不利影響。

(二)各生產分部利潤分析

1、一季度生產本部(含QY分廠)利潤增減變動分析：

⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤和其他業(yè)務利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補貼收入增加17萬元，及營業(yè)外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。

⑵本部產品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售成本、費用增加2357.44萬元，成本、費用率增長達58.72%。其中：產品銷售成本增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費用增加214.46萬元，47.61%。

2、一季度AY分公司利潤增減變動分析：

⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤減少1.75萬元、其他業(yè)務利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。

⑵產品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產品銷售毛利并未因業(yè)務量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%;產品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)銷售收入結構分析：

一季度集團完成銷售收入7470.4萬元。出口NSB、國內銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：

1.出口貿易創(chuàng)匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成計劃的31%

2.國內銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成計劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。

(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析

一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業(yè)務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業(yè)務量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;

2、盡管3月始上調了部分出口產品售價，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。

(三)銷售收入的賒銷情況分析

2009年一季度應收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應收賬款增長了12.9%。其中：應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發(fā)貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入2011.35萬元，其不良及風險賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。(不良應收款占28%，風險應收款占16%)

三、成本費用分析

(一)產品銷售成本分析

1.全部銷售成本完成情況分析

集團全部產品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。其中：

⑴出口產品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內產品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內產品銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產品銷售成本993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占成本總額的14.8%;其銷售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長0.22%

2、各銷售區(qū)域產品銷售成本對總成本的影響：

$1__VE_ITEM__① 出口產品銷售成本對總成本的影響66%。

②國內銷售產品成本對總成本的影響22%。

$1__VE_ITEM__② AY分公司銷售產品成本對總成本的影響12%。

一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。

3、單位產品材料利用率同比下降對成本的影響

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬元。其原因是PEX不合格$2，阿拉伯蘭色KQ不良產生145.5870標準張降級。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個百分點，成本增加6.2萬元。主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

⑷0.50FC比計劃成本高4.5萬元，因為2月有PEX材不合格$2，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

(二)各項費用完成情況分析

三項期間費用共計686.4萬元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因

⑴銷售費用分析

銷售費用218.5萬元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。由于公司銷售業(yè)務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。

⑵管理費用分析

管理費用239.3萬元，占費用總額的35%;與上年同比增加8.3萬元，增長4%。管理費用變動的原因是工資同比增加19.1萬元，增長34.09%。水電費增加7.9萬元，增長62.98%，其他項增加8.7萬元，同比增長48.98%。辦公費等同比減少的項目有：無形資產攤銷費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。其中無形資產攤銷減少12.6萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。

⑶財務費用分析

一季度財務費用支出228.6萬元，同比增加92萬元，增長67.35%。其中：手續(xù)費支出同比增加3.1萬元，增長40.79%;利息支出152.7萬元，同比上年增加55.1萬元，增長55%;匯兌損失65.2萬元，同比31.4萬元增加33.82萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增加的主要原因。

四、現(xiàn)金流量表分析

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(一)現(xiàn)金流量表增減變動分析：

1、經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額11.41萬元，同比增加597.08萬元，增長102%;

2、投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-304.1萬元,同比上年-175.92萬元，凈支出增加128.1萬元;

3、籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-157.38萬元，同比上年621.6萬元現(xiàn)金凈支出增加 778.98;

4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-450.08萬元，同比上年-853.24萬元 凈支出減少403.16萬元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額上升47%。

經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額只有11.41萬元，說明尚不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現(xiàn)金流量是負數(shù)說明目前正處在償付貸款時期。整個現(xiàn)金流量是負數(shù)說明公司的現(xiàn)金流量很不樂觀。

(二)現(xiàn)金流量數(shù)據分析

1、經營活動現(xiàn)金凈流量表明經營的現(xiàn)金收入不能抵補有關支出。

2、現(xiàn)金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現(xiàn)金收回風 險偏大。

五、有關財務指標分析

$1__VE_ITEM__(一)獲利能力分析

長期資產報酬率2.1%，與上年同期比下降20.3%;總資產報酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;銷售凈利潤率1.4%;降57.2%;成本費用利潤率1.1%，降72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。

$1__VE_ITEM__(二)短期償債能力分析

流動比率143.9%，與上年同期比增長29.3%;速動比率105.2%，增長79.1%;表明本期因貸款額的增加，用于流動的資金同比增長很快，企業(yè)短期償債能力很強;現(xiàn)金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務的安全性較好，但同時說明資金結構不太合理，流動資金未能充分用于生產經營。

(三)長期償債能力分析：與上年同期比總資產負債率53%，增長7.4%，尚在安全范圍內;產權比率31.1%，一般應在50%為好，該比率過低，說明財務結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數(shù)192%，下降35.1%;表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。

六、存在問題及分析

(一)產品銷售成本的增長率與上年同比大于產品銷售收入的增長率。具體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團公司一季度出口產品銷售收入同比上年增長34.15%，而其成本增長37.61%;AY分公司收入增長5.9%，而成本增長12.1%;只有國內產品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢收入增長大于成本增長。

(二)負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。

1、對外負債總額一年內增長26.6%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應收賬款嚴重高于應付賬款1.9倍，全部應收款也高于全部應付款的1.4倍，表明 其對外融資(短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。

2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現(xiàn)金凈流量。3月末應收賬款余額2297.4萬元，其中：各代表處、發(fā)展部不良或風險應收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發(fā)貨總數(shù)的70%。銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經營現(xiàn)金支出，加重了財務利息支出的負擔。

3、由于外匯比率等宏觀經濟環(huán)境的變化、市場供求關系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產生財務危機。

七、意見和改進措施

(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業(yè)務的同時狠抓產品成本節(jié)能降耗，分析產品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產要利潤。

(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。對于出現(xiàn)不良或風險欠款的銷售區(qū)域，應對賒銷收入特別關注。

第五篇：季度績效管理分析報告

鄭州思念食品有限公司—人力資源部

績效管理分析報告

一、目的：

對近階段的績效管理工作進行總結，并對出現(xiàn)的問題進行分析并提出一些解決的辦法和建議；

二、報告的期間：

2009年4月1日——2009年6月31日

三、報告的內容：

公司全員績效考核管理推行時間已經超過10個月，那么，在10個多月的績效實施過程中，績效管理的過程也是反復調整，不斷的改進。首先，讓我們回顧一下在整個績效管理實施過程中一些主要的動作或事件：

?

? 2008年10月份公司全員績效管理啟動，通過人力資源部和其余公司各部門的共同努力，績效工作順利開展，為績效管理的后期推動打下良好的基礎； 2008年12月底，公司第一屆中高層述職報告會召開。從開始的主要側重周邊績效

評分的會議到現(xiàn)在會議以工作述職為主，附帶周邊績效的評分工作，反映了我們

績效實施過程中步步改進；

?

? 2009年3月初，根據績效實施過程中反饋的意見和綜合各方面的建議，對績效方案進行了第一次簡化調整，出具詳細的簡化方案并予以宣導實施； 2009年4-5月，公司戰(zhàn)略調整成立五大責任中心，在管理中心主導、人力資源部

配合下，在現(xiàn)有績效體系的基礎上，針對五大責任中心，制定了成本控制為導向的績效考核方案，為績效管理的推進更加明確了方向。

同期，公司營銷中心的人資管理納入到總部人力資源部，同時營銷中心績效管理

也同期開始啟動；

? 2009年6中旬，針對公司的《員工績效管理規(guī)定》進行第二版的修訂并予以公布。通過以上簡單回顧，可以看出整個績效管理實施的過程一直是在緊密結合公司的發(fā)展變化進行不斷的調整、改進，其目的就是務求績效管理與公司的發(fā)展要求保持一致，在公司的管理中起到應有的推動作用。

實際上，我們也是確實感受到這種績效管理推動帶來的變化：從開始廣大員工對體系的迷茫、不理解，到現(xiàn)在的大家能獨立的根據部門目標制定考核計劃，完全替代以前被動接受上級工作安排，盲目工作的不良狀態(tài)。特別是對五大責任中心涉及部門，在今年強大的成本節(jié)超的壓力下，積極主動利用績效考核的工具將部門的目標詳細分解至每位員工，使部門員工全員參與，共同努力以實現(xiàn)公司的目標，這種積極的推動作用還是顯而易見的。通過績效管理思想的全員宣導，各職能部門服務于生產、服務于營銷的意識得到進一步強化，同時，主要的業(yè)務部門對這種反映也處于一種積極的認可狀態(tài)。可以說，績效管理所承擔的一大任務：將公司的戰(zhàn)略落實到每個部門直至每位員工，這個初步的目標，已基本實現(xiàn)。但是，不可否認績效管理過程和績效管理體系的本身問題還是較多的存在，具體主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.部門績效指標（KPI）設計不十分的到位，考核結果不能盡量客觀反映部門實際工

作狀況；

2.部門和崗位指標缺乏動態(tài)管理的機制，不能根據不同時期的公司對部門的要求進行

有效及時的調整；

3.對績效管理過程中暴露的各種問題，未建立反饋的渠道、及時性和重視程度不夠；

4.對績效結果的應用比較單一（僅與薪資掛鉤），也在一定程度上弱化了對績效的重

視程度；

5.強制分布的規(guī)定與部門考核成績對員工的影響程度存在矛盾；

6.責任中心的考核管理啟動時，宣導的力度不夠，在考核過程中對方案的認知不統(tǒng)一，導致在初期的執(zhí)行出現(xiàn)偏差；

7.中高層周邊績效評價的設計仍亟待改善；

對以上問題的解析及解決的建議和思路：

（1）部門指標設計的不足或者是不全面一直以來是我們力求改進，同時也是我們比較頭

疼的問題。我們一直追求的目標是，指標的考核結果能夠盡量反饋部門的真實業(yè)績或工作成果。但實際上要達到這個目標很不容易。因為指標的設計雖然表面看似比較簡單，但要考慮的內在客觀影響因素比較多，如：

?

?

?

? 部門內和部門間業(yè)務流程的不完善導致在指標數(shù)據的支持上存在問題； 指標數(shù)據獲取成本很高導致指標考核失去考核意義； 未按照指標的考核細則進行指標的收集整理，數(shù)據的準確性和全面性不足導致指標考核結果出現(xiàn)“失真”現(xiàn)象； 定性指標評價時在主觀人為因素方面的影響，也在指標考核結果存在一定的偏

差；

當然，除以上的主要原因外，指標設計的影響因素還有很多。對一些部門職能

相對專業(yè)、獨立性強的（如工程部、信息技術部），以上的問題甚至同時存在。如工程部你很難為了衡量其工程的質量，再成立一個質量的監(jiān)理單位。所以對于這樣的情況，目前我們認為通過兩種方式或辦法來解決：

1）盡量利用現(xiàn)有資源，在設計指標時盡量覆蓋到其部門全部的業(yè)務。制定詳細的考核細則和指標的適用范圍，在可控范圍內將指標的考核意義發(fā)揮出來，這種

是常規(guī)的方法；

2）采取“強制”的方法將指標嫁接到部門身上，當然這么做的前提是有一定的可

操作性和指向性，要做好充分的宣導和溝通。如公司想在某一考核時期內，要

求某部門在某項工作有一個突破，要求其在某塊工作上主動去想辦法推進和實

施。最典型的例子如目前的技術部的“計劃用量差異”指標，大家都很清楚導

致用量差異非技術部本身，其他相關部門也有很重要的責任，但是，現(xiàn)在沒有

部門能夠主動并主導將這項工作做好，所以，目前只能強加給技術部。看上去

這樣做似乎“不近情理”，但是從公司的管理角度講，是非常有必要。但是，也

有失敗的例子，如在考核期初，在設備動力部指標的“設備故障次數(shù)”設計上，就要求其對公司的所有生產設備負責（不分管轄設備的范圍），并承擔設備故障的考核責任，主導將公司的設備管理系統(tǒng)建立起來。但是，最終還是反復調整，導致最初的考核思路流產。

所以，對于這種考核思路的采取上，首先，應該堅持，同時，要加強與部

門的溝通，幫助其建立考核的細則和流程，提供一些方法和思路。而非是單純的“強加”概念。

我認為，目前這種方式的采取還遠遠不夠，當然這和管理者的思路和部門負責

人這種主動承擔責任的態(tài)度有相當大的關系。

（2）部門和崗位指標缺乏動態(tài)管理的機制。首先，闡述一下，為什么要有這樣的部門和

崗位指標動態(tài)管理？我們知道，公司的發(fā)展是不斷變化的，戰(zhàn)略、目標都會隨著市場的變幻隨時進行一定的調整，那么作為被考核的部門和個人，同樣要隨著這種調整對指標進行修改甚至從新制定，保證績效考核管理的“時效”性。不然，績效考核勢必將流于形式，所以對于這種的動態(tài)管理機制必不可少。那么有了這樣的機制，也得有同樣的機構去執(zhí)行，在績效體系建立之初，我們其實有這樣的小組（由審計

部、財務會計部、生產部、人力資源部、企業(yè)發(fā)展部等部門），但是因為部門的取消，人員的更替，現(xiàn)在已不復存在?，F(xiàn)在，自從將部門考核管理劃歸人力資源部后，一直由人力資源部獨立承擔。且不說這種動態(tài)管理機制現(xiàn)在建立或執(zhí)行的怎么樣，單說這種管理在公平、公正性上，其他部門是不是能夠能認可？如在績效管理與其他部門溝通中，已有部門在說“我們得分高點，你們就想給調調降降……”無論是不是言不由衷，將來會不會發(fā)展到大家認為是人力資源部在考核各個部門？不得而知！

當然，以上也有我們過于擔心的因素，但是，我認為，這種動態(tài)管理機制乃至

執(zhí)行機構的成立，好處還是很大的：第一，更多的部門參與，有利于績效管理的推行；第二，不同部門能夠從不同角度對被考核部門和個人提出績效管理的建議，有利于績效管理的全面深入開展；第三，績效管理的公平、公正性得到加強；第四，讓各部門充分認識到，績效管理不是人力資源部一個部門的工作，等等。

（3）對績效管理過程中暴露的各種問題，未建立反饋的渠道。其實，這個問題，是我們

本身沒有做到位的工作。在我們績效實施的過程中，能夠接觸到很多部門內、部門間存在的問題，有些可能共性的，大家都了解、清楚的，有些也可能是個案。但這種情況從目前來講，也僅僅是了解，沒有經過整理和總結。同時，我們的反饋也是很零散，總是就事論事，沒有形成有價值東西。

所以，在以后的工作中，我們應該將遇到的問題進行必要的整理、總結和分析。

同時反饋要及時，形成固定的時間和反饋形式，建立良性的反饋渠道。

（4）對績效結果的應用比較單一。目前，公司對于績效考核結果的應用，僅限于與薪酬

掛鉤，雖然我們的制度中有與培訓機會等的相關規(guī)定。當然，我認為這里面可能會有各位員工的考核結果是否是客觀的等種種因素。但是，如果我們一直這樣將考核結果與薪酬直接掛鉤，只會導致各級員工只關注結果，而不注重績效考核的過程。所以我認為，只有績效結果的多元化運用，才能促使員工更多的通過績效結果關注績效管理的過程，從而達到我們績效管理的真正目的。

（5）強制分布的規(guī)定與部門考核成績對員工的影響程度存在矛盾。強制分布的規(guī)定，我們認為當初制定這種規(guī)則的目的就是在目前公司的這種管理現(xiàn)狀下，要強調差異性，突出優(yōu)秀，激勵優(yōu)秀員工積極性，避免和改變以前“干好干壞一個樣”的模式。而設置部門指標，并且與員工都關聯(lián)起來，其目的之一就是讓員工共同為部門的目標努力，共同承擔部門的責任，讓部門績效的好壞對各級員工都要有所影響。但是，從目前實施的現(xiàn)狀來看，很難達到這種目的。因為，根據現(xiàn)在的強制比率分布，如果人數(shù)不變，無論部門考核成績如何，部門員工仍然是優(yōu)秀多少人，一般的多少人，員工的業(yè)績似乎與部門績效的好壞聯(lián)系不大甚至部門成績對員工沒有直接的影響。但現(xiàn)在，總體來講，這兩項的規(guī)定和設計，都必不可少?，F(xiàn)在有一個設想或建議是：能否能根據部門的業(yè)績來決定強制分布的比率人數(shù)，如在人數(shù)一定的情況下，部門績效如果或A或B，強制比率的分布應該不一樣，有所差異。但是，這樣的話，就必須保證部門績效結果客觀、真實、公平、公正。這就又聯(lián)系到了前面說到部門考核的問題，所以，這也說明了績效管理的過程是環(huán)環(huán)相扣的。

（6）責任中心的考核管理啟動時，宣導的力度不夠，在考核過程中對方案的認知不統(tǒng)一。

對于五大責任中心的考核是新財年管理中心的重要管理舉措，應該來講，對各責任中心涉及到的部門，目標更清晰，導向更明確。因為，這項工作主要由管理中心主導，這里我主要談我認為重要的兩個問題，第一，在期初的績效宣導上，力度不夠。主要表現(xiàn)在各責任中心沒能充分認識到考核的真正意義，考核的環(huán)節(jié)理解更是差異很大。第二，在績效的實施中，缺少問題發(fā)生的預防控制管理，因為今年的目標就是以成本控制為導向，象分廠等部門會不會出現(xiàn)以質量換成本的現(xiàn)象？不過，審計

等部門及時的參與進來，對這種現(xiàn)象很好的給予警示和控制。在過程中我們了解到，為了達到本部門的成本節(jié)約，導致其他部門的工作量增加的現(xiàn)象還是很多的。所以，這也給我們一種提示，無論啟動任何一種考核模式，首要的宣導和必要的問題的預防機制建立相當重要。

（7）中高層周邊績效評價的設計仍亟待改善。周邊績效的評價從績效管理體系啟動以來，一致采取的是以述職會議的形式進行，從當初的單純只為評分而召開會議，發(fā)展到現(xiàn)在主要以工作述職為主，同時結合周邊績效評分的會議，可以說每屆我們都在調整。但因為，會議涉及的中高層人員層次高，中高層各級對會議的重視程度的深入，所以，每次會議各級領導都有不同的反饋建議，需要我們這種會議以及周邊績效的評分設計更加細致慎重。

以上，僅僅是我們對績效工作的簡單總結和對績效管理過程中一些問題的簡單分析和建議。不可否認，績效過程的問題還有很多，只有一直不斷的予以總結并積極予以改進、創(chuàng)新，才能保證績效管理能夠較為順利的開展下去。

人力資源部績效

2009-8-18