第一篇：結(jié)算審核報(bào)告(內(nèi)審)

安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天

橋建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算

內(nèi)部審核報(bào)告

安順市住建局內(nèi)審組 二0一五年八月十日

目 錄

一、工程內(nèi)部審核報(bào)告書原件

二、工程結(jié)算審核匯總表原件

三、工程量審核對比表

四、工程結(jié)算書原件（審核）

安順市住建局內(nèi)審組

惠民：

安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)

項(xiàng)目結(jié)算內(nèi)部審核報(bào)告

安順市保障性住房建設(shè)中心：

我們受貴司委托，代表貴司對（湖南省第一工程有限公司）送來的（安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)項(xiàng)目）工程結(jié)算資料進(jìn)行報(bào)送審計(jì)前的審核。我們遵照 “客觀公正、實(shí)事求是、數(shù)出有據(jù)、取舍合理”的原則，在嚴(yán)格遵守合同約定的前提下，對承包人所提供的工程竣工結(jié)算資料中簽證資料的真實(shí)性、完整性和工程計(jì)量、計(jì)價(jià)及取費(fèi)的準(zhǔn)確性，進(jìn)行了審核，對所發(fā)現(xiàn)存疑之處進(jìn)行詢問核實(shí)，對存誤之處給予了糾正?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目概況：

（一）工程概況：

1、本工程為安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目地址安順市。

2、性質(zhì)：公租房土石方工程

（二）送審范圍：合同范圍內(nèi)、現(xiàn)場簽證等

（三）審核各階段及工作內(nèi)容

1、審核準(zhǔn)備階段

接受任務(wù)→清理和熟悉施工合同、設(shè)計(jì)文件、竣工資料、結(jié)算資料等→向內(nèi)審組組長匯報(bào)審核情況→通過后進(jìn)入下一階段

2、計(jì)量審核階段

踏勘現(xiàn)場→計(jì)算工程量→與承包方核對工程量→雙方簽認(rèn)工程量→向內(nèi)審組組長匯報(bào)審核情況→通過后進(jìn)入下一階段

3、計(jì)價(jià)審核階段

審核直接費(fèi)→審核人、材、機(jī)價(jià)格→審核措施費(fèi)→審核規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)率計(jì)費(fèi)（調(diào)價(jià)）基數(shù)→與承包方核對價(jià)款→雙方簽認(rèn)《結(jié)算審核匯總表》→向內(nèi)審組組長匯報(bào)審核情況→通過后進(jìn)入下一階段

4、審核最后階段

出具初步審核意見書→向內(nèi)審組組長匯報(bào)審核情況→通過后出具內(nèi)部審核報(bào)告

（四）項(xiàng)目各參建單位

建設(shè)單位：安順市保障性住房建設(shè)中心

施工單位：湖南省第一工程有限公司

設(shè)計(jì)單位：安順市建筑設(shè)計(jì)院

監(jiān)理單位：貴州宇建工程管理咨詢有限公司

內(nèi)審審核單位：四川明華建設(shè)項(xiàng)目管理咨詢有限責(zé)任公司

二、內(nèi)審審核結(jié)果

（一）、報(bào)審結(jié)算金額：2,543,365.24元

（二）、內(nèi)審審核金額：2,281,629.15元

（三）、內(nèi)審審減金額：261,736.08元

（四）、內(nèi)審核減率：-10.29% 內(nèi)審核減率=（報(bào)審金額-審核金額）/報(bào)審金額×100% 審核金額等于報(bào)審結(jié)算金額加上審增金額減去審減金額。

以上審核情況，我們已會(huì)同承包人代表進(jìn)行了核對，基本達(dá)成相同意見。

三、主要核增（減）原因及情況：

（一）、主要審減原因

1、送審結(jié)算書中部分工程量有誤，根據(jù)送審相關(guān)資料，審核時(shí)予以修正；

2、送審結(jié)算書中雷管單價(jià)為5.5元/個(gè)，因送審資料中無雷管規(guī)格型號等相關(guān)信息，且定額里面雷管為計(jì)價(jià)材料，審核時(shí)按定額價(jià)0.71元/個(gè)計(jì)取。

3、送審結(jié)算書中人工費(fèi)按110%進(jìn)行調(diào)整，因本工程為土石方工程，審核時(shí)人工費(fèi)按70%進(jìn)行調(diào)整。

（二）、主要核減情況（1#、2#樓共審減313,145.28元）

1、履帶式液壓挖掘機(jī)挖碴斗容量1m3,裝車：送審工程量為20403.00m3，審核工程量為19978.83m3，此項(xiàng)審減2,912.81元；

2、自卸汽車運(yùn)石方(載重8t以內(nèi))運(yùn)距1km以內(nèi)、實(shí)際運(yùn)距:11.8m：送審工程量為20403.00m3，審核工程量為19978.83m3，此項(xiàng)審減14,537.08元；

3、石方控制爆破平基,松石：送審工程量為3357.52m3，送審單價(jià)為293.77元/m3，審核工程量為3284.66m3，審核單價(jià)為239.32元/m3，此項(xiàng)審減20,025.24元；

4、石方控制爆破平基,堅(jiān)石：送審工程量為17045.62m3，送審單價(jià)為438.45元/m3，審核工程量為16208.16m3，審核單價(jià)為363.59元/m3，此項(xiàng)審減158,052.39元；

5、措施費(fèi)：送審金額為236,564.05元，審核金額為188,815.55元，此項(xiàng)審減47,748.50元；

6、規(guī)費(fèi)：送審金額為298,592.79元，審核金額為290,528.70元，此項(xiàng)審減8,064.09元；

7、企業(yè)管理費(fèi)：送審金額為82,012.95元，審核金額為79,797.91元，此項(xiàng)審減2,215.04元；

8、利潤：送審金額為23,101.96元，審核金額為22,478.05元，此項(xiàng)審減623.91元；

9、人工費(fèi)調(diào)整：送審金額為144,969.52元，審核金額為88,068.72元，此項(xiàng)審減56,900.80元；

10、機(jī)械費(fèi)調(diào)整：送審金額為164,752.48元，審核金額為160,692.44元，此項(xiàng)審減4,060.04元；

11、稅金：送審金額為93,169.77元，審核金額為82,165.61元，此項(xiàng)審減11,004.16元；

12、總價(jià)下浮4.3%：送審金額為119,129.87元，審核金額為105,059.60元，此項(xiàng)審減14,070.27元；

（三）、主要核減情況（3#樓共審減790,276.50元）

1、履帶式液壓挖掘機(jī)挖碴斗容量1m3,裝車：送審工程量為

42743.00m3，審核工程量為40246.00m3，此項(xiàng)審減17,144.85元；

2、自卸汽車運(yùn)土方(載重8t以內(nèi))運(yùn)距1km以內(nèi)、實(shí)際運(yùn)距:11.8m：送審工程量為2249.00m3，審核工程量為2118.00m3，此項(xiàng)審減2,661.87元；

3、自卸汽車運(yùn)石方(載重8t以內(nèi))運(yùn)距1km以內(nèi)、實(shí)際運(yùn)距:11.8m：送審工程量為42743.00m3，審核工程量為40246.00m3，此項(xiàng)審減85,565.52元；

4、石方控制爆破平基,松石：送審工程量為6748.88m3，送審單價(jià)為293.77元/m3，審核工程量為6354.56m3，審核單價(jià)為239.32元/m3，此項(xiàng)審減46,184.45元；

5、石方控制爆破平基,堅(jiān)石：送審工程量為35994.00m3，送審單價(jià)為438.45元/m3，審核工程量為33891.00m3，審核單價(jià)為363.59元/m3，此項(xiàng)審減345,914.06元；

6、措施費(fèi)：送審金額為488,162.94元，審核金額為377,050.63元，此項(xiàng)審減111,112.31元；

7、規(guī)費(fèi)：送審金額為616,162.68元，審核金額為580,164.20元，此項(xiàng)審減35,998.48元；

8、企業(yè)管理費(fèi)：送審金額為169,236.17元，審核金額為159,348.78元，此項(xiàng)審減9,887.39元；

9、利潤：送審金額為47,672.16元，審核金額為44,886.98元，此項(xiàng)審減2,785.18元；

10、人工費(fèi)調(diào)整：送審金額為300,979.58元，審核金額為180,341.94元，此項(xiàng)審減120,637.64元；

11、機(jī)械費(fèi)調(diào)整：送審金額為339,708.43元，審核金額為

319,861.54元，此項(xiàng)審減19,846.89元；

12、稅金：送審金額為193,024.35元，審核金額為165,253.45元，此項(xiàng)審減27,770.90元；

13、總價(jià)下浮4.3%：送審金額為246,807.15元，審核金額為211,298.39元，此項(xiàng)審減35,508.76元；

（四）、審核增減品迭 審核增減品迭=核增+核減=0+-313145.28-790276.50=-1103421.78元

四、審核的方法、過程和效果

（一）、審核方法

采用了全面審核法。即按照《貴州省工程計(jì)價(jià)定額》（2004版）的計(jì)量規(guī)則和編制順序，逐一的對全部變更部分的工程量進(jìn)行計(jì)算核對。

（二）、審核過程

1、根據(jù)原始地貌抄測圖計(jì)算發(fā)生土石方開挖的工程量

2、將計(jì)算的工程量與審核對象的工程量一一進(jìn)行對比。

3、根據(jù)定額逐項(xiàng)核實(shí)審核對象的單價(jià)。

五、審計(jì)依據(jù)

（一）建設(shè)施工合同、設(shè)計(jì)文件、竣工文件、現(xiàn)場簽證單、結(jié)算書等；

（二）《貴州省建設(shè)工程造價(jià)信息》2013年第6期（合同約定施工期間為：2013年5月28日至2013年8月28日）；

（三）《貴州省工程計(jì)價(jià)定額》（2004版）及合同約定執(zhí)行的調(diào)整文件；

（四）《安順市政府投資項(xiàng)目審計(jì)辦法（試行）》安府辦發(fā)[2014]17號文；

（五）《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法規(guī)及管理規(guī)定。

六、其他事項(xiàng)說明

（一）、報(bào)審單位對所提供工程結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。我司的責(zé)任是在接收的資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行審核；

（二）、審核報(bào)告僅供委托方為辦理建設(shè)單位和施工單位的結(jié)算作為依據(jù)使用。

（三）、本次采用了全面審核法，能全面、細(xì)致審核，經(jīng)審計(jì)的工程造價(jià)差錯(cuò)比較少、質(zhì)量比較高，審核準(zhǔn)確度較高。

附件：

1、工程結(jié)算審核匯總表

2、工程量審核比對表

3、工程結(jié)算書（審核）

湖南省第一工程有限公司（蓋章簽字）：

安順市保障性住房建設(shè)中心(蓋章簽字)：

審 核 人： 復(fù) 核 人： 內(nèi)審組組長：

年8月10日 2015

第二篇：結(jié)算審核報(bào)告

***工程結(jié)算審核報(bào)告

***（委托單位）：

我們接受委托，本著客觀公正、實(shí)事求是的原則，審核了貴單位送審的**工程竣工結(jié)算，現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、工程概況：

1、工程名稱：

2、工程地址：

3、建設(shè)單位：

4、施工單位：

5、監(jiān)理單位：

6、工程內(nèi)容及特征：（簡要說明本工程建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、層高、內(nèi)外裝飾、特殊工藝等基本情況、主要特征、包含專業(yè)等）。

7、合同開、竣工日期： 年 月 日至年 月 日，實(shí)際開、竣工日期： 年 月 日至年 月 日；

8、合同約定的質(zhì)量等級：

二、審核依據(jù)：

1、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)的法律、法規(guī)。

2、送審的資料：招投標(biāo)文件、施工圖、施工合同、竣工圖、設(shè)計(jì)變更單、工程簽證單、送審結(jié)算書、工作聯(lián)系單、施工組織設(shè)計(jì)等。

3、工程量清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2008）標(biāo)準(zhǔn)以及《江西省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法（試行）》（贛建字[2010] 3號）或[關(guān)于全面貫徹執(zhí)行《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）及九項(xiàng)專業(yè)工程工程量計(jì)算規(guī)范的通知--贛建價(jià)〔2014〕5號]。

4、有關(guān)的定額：

（1）2004年版《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》及其配套的《費(fèi)用定額》；

（2）2006年版《江西省市政工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、《江西省園林工程消耗量定額及單位估價(jià)表》及其配套的《費(fèi)用定額》。

5、合同內(nèi)單價(jià)怎么確定，合同外增加工程依據(jù)**地方*期造價(jià)信息。

三、審核范圍、內(nèi)容及雙方責(zé)任：

1、審核范圍及內(nèi)容：依據(jù)甲乙雙方簽訂的施工合同，審核的范圍為施工合同中的全部工作，具體內(nèi)容詳見審核后“工程結(jié)算書”。

2、雙方責(zé)任：業(yè)主提供的施工合同、設(shè)計(jì)變更單、工程簽證單、送審結(jié)算書、圖紙等的真實(shí)性、合法性、完整性由業(yè)主負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些送審資料發(fā)表審核意見，并出具報(bào)告。

四、審核結(jié)果：

我公司造價(jià)工程師經(jīng)現(xiàn)場察勘、計(jì)算復(fù)核，并在委托方的組織安排下核對，最終達(dá)成一致意見，現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

a)送審金額為： 元；

b)審定金額為： 元（其中：合同價(jià) 元）； c)核減金額為： 元。

五、主要核（增）減內(nèi)容、原因說明：從以下幾個(gè)方面說明（視工程大小，可以精確到萬元，先大后?。?/p>

（一）、核減部分共**萬元：

1、（主要工程量或子項(xiàng)目增減內(nèi)容、原因、金額）；

2、（主要計(jì)價(jià)增減內(nèi)容、原因、金額）；

3、（主要材料差價(jià)、單價(jià)增減原因、內(nèi)容、金額）；

4、（取費(fèi)、讓利等增減內(nèi)容、原因、金額）。

（二）、核增部分共**萬元：

1、*****；

2、*****。

六、結(jié)算價(jià)較合同價(jià)增（減）金額**萬元，原因如下：

（一）、增加部分共**萬元：

1、*****；

2、****。

（二）、核減少部分共**萬元：

1、*****；

2、*****。

七、其他需要說明的事項(xiàng)：

1、（是否有圖紙、簽證等其他資料不規(guī)范的地方需要說明）；

2、（是否有合同約定不明確的事項(xiàng)，審核方采用了什么方法、原則進(jìn)行審核）；

3、（是否有本次結(jié)算未考慮的事項(xiàng)需提醒委托方或建設(shè)單位的事項(xiàng)）；

4、（對建設(shè)方有什么好的建議等）；

5、（施工方對本結(jié)算的保留意見）；

6、（本結(jié)算是否為初審、二審或三審稿）；

7、本報(bào)告及附件僅作工程結(jié)算時(shí)參考使用，未經(jīng)我公司同意，不得作其他用途，也不得發(fā)表于任何公開媒體上，且復(fù)印件無效；

8、結(jié)算審核原始資料已退回委托（或建設(shè)）單位保存?zhèn)洳椤?/p>

附件:

1、工程結(jié)算審核報(bào)告

2、建設(shè)工程造價(jià)審核定案表；

3、工程結(jié)算審核書；

第三篇：結(jié)算審核報(bào)告范文

煙臺XX工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司

魯通基字[2017]第XX號

XX工程 結(jié)算審核驗(yàn)證報(bào)告

(甲方名稱)：

我們接受委托，本著公正、公平、公開的原則，對XX工程結(jié)算進(jìn)行了審核驗(yàn)證。接受委托以后，我們組織了合議會(huì)審，共同簽定了基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表?，F(xiàn)出具審核驗(yàn)證結(jié)果報(bào)告如下：

一、工程概況

該工程位于煙臺市南部新城，規(guī)劃路全長420.26m，站前廣場占地面積約36000m2，由(乙方名稱)承建，承包方式：包工包料(變壓器、路燈及石材等材料甲供),結(jié)算方法：按實(shí)結(jié)算。

工程范圍：

1、規(guī)劃路因拆遷原因，0+240點(diǎn)以北部分未施工，0+240以南部分土方、道路基層砂礫回填及雨污水施工完成。

2、站前廣場施工至出租車蓄車場北側(cè)道路鋪裝、雨污水施工完成，以南部分土方除一座墳?zāi)刮催w未施工外均已完成、雨污水施工完成，道路鋪裝及綠化、路燈均未施工。

3、站樓兩側(cè)人行道板及站前花崗巖鋪裝在廁所施工完成后施工，北側(cè)廁所周邊人行道鋪裝全部完成，南側(cè)施工至出租車蓄車場北側(cè)道路。

二、審核依據(jù)

1、工程結(jié)算書。

2、招投標(biāo)文件、施工合同、補(bǔ)充協(xié)議、施工圖、竣工圖、圖紙會(huì)審、工程簽證、工程聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更、工程洽商、施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、地基驗(yàn)槽記錄、甲供材料及設(shè)備、甲方定價(jià)等資料。

3.工程現(xiàn)場。

4．山東省建設(shè)工程清單、定額及配套計(jì)價(jià)文件。5．國家、地方頒布的有關(guān)工程造價(jià)的法律、法規(guī)。

三、雙方責(zé)任

甲方的責(zé)任是提供基本建設(shè)工程結(jié)算審核資料，并保證相關(guān)的資料真實(shí)、合法、完整；我方的責(zé)任是在甲方提供上述資料的基礎(chǔ)上，按照國家基本建設(shè)工程結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，出具真實(shí)、合法的基本建設(shè)結(jié)算審核報(bào)告。

四、主要審核程序

為保證工作質(zhì)量，確保工程審計(jì)工作圓滿完成，自接受委托起，我所為本工程的審查確定的具體審查程序如下：

1、接受委托后，在初步了解工程概況的情況下，明確審核目的、范圍、對象及雙方的責(zé)任，在此基礎(chǔ)上制定審核方案，確定審核人員。

2、收集和整理由甲方提供的有關(guān)資料，以及與本工程審核有關(guān)法律文件等；

3、勘察現(xiàn)場，了解工程概況，復(fù)核現(xiàn)場、圖紙以及結(jié)算資料的相符性，并對圖紙及資料不明確的項(xiàng)目依據(jù)現(xiàn)場實(shí)測實(shí)量收集工程結(jié)算數(shù)據(jù)。

4、按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行各部分工程量計(jì)算，套用相關(guān)定額、清單及其他相關(guān)費(fèi)用。

5、三方共同審對，對有爭議的項(xiàng)目要經(jīng)過三方共同計(jì)算、踏勘現(xiàn)場、查閱資料、查詢市場、請教專家等途徑核實(shí)并解決爭議。

6、經(jīng)審核三方無異議后簽定《基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表》。

五、其他說明

1、本工程石材、垃圾桶、座椅、藝術(shù)井蓋、擋車柱為甲方供料，結(jié)算按實(shí)際數(shù)量并依據(jù)合同價(jià)格(甲方批價(jià))計(jì)入結(jié)算，并按供貨數(shù)量予以退料。

2、審核階段，道路出入口管理系統(tǒng)設(shè)備未完成交接，出入臨時(shí)卡200張(25元/張)，藍(lán)牙卡6張(80元/張)，費(fèi)用總計(jì)5480.00元,臨時(shí)卡及藍(lán)牙卡仍由施工單位代管。

六、審核結(jié)果

本工程送審工程造價(jià)為XX元，經(jīng)審核后其工程造價(jià)為XX元，凈核減額為XX元。以上審核驗(yàn)證結(jié)果已經(jīng)甲乙雙方共同確認(rèn)并簽章，請雙方根據(jù)審定后工程結(jié)算值辦理結(jié)算。

附件

1、工程結(jié)算審核定案表

2、工程結(jié)算明細(xì)表

3、工程審定結(jié)算書

煙臺XX工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 注冊造價(jià)工程師

中國·煙臺 注冊造價(jià)工程師

二〇一七年XX月XX日

第四篇：結(jié)算審核報(bào)告樣板

ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ主送單位：

我司接受貴單位委托，安排工程造價(jià)人員于××年××月××日至××年××日，對*****工程進(jìn)行工程結(jié)算審核。建設(shè)單位的責(zé)任是保證工程結(jié)算及相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性和完整性。我司的責(zé)任是按照相關(guān)規(guī)定和合同要求，出具*****工程結(jié)算審核報(bào)告，保證審核報(bào)告的真實(shí)性和合法性。在審核過程中，我們結(jié)合該工程的實(shí)際情況，實(shí)施了包括審核工程結(jié)算資料等必要的審核程序?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、基本情況

ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ。

工程名稱: 工程地點(diǎn): 委托單位： 建設(shè)單位: 設(shè)計(jì)單位: 監(jiān)理單位: 施工單位: 概算編制： 招標(biāo)情況： 預(yù)算情況： 開竣工時(shí)間： ⅹⅹⅹⅹ： ⅹⅹⅹⅹ：

二、審核范圍 本次*****工程的結(jié)算審核范圍如下(舉例，供參考)：

（一）土建工程 包括路基土石方、車行道道路及附屬工程、挖方邊坡防護(hù)、雨水管網(wǎng)、污水管網(wǎng)等。

（二）安裝工程 包括ⅹⅹⅹⅹ

（三）園林綠化工程 包括ⅹⅹⅹⅹ

（四）裝修工程 包括ⅹⅹⅹⅹ

（五）變更簽證工程 主要包括零星簽證工程、*****土體變形位移整治工程、*****通信管網(wǎng)工程等。

三、審核原則

堅(jiān)持實(shí)事求是，遵循客觀、公正、規(guī)范、科學(xué)的審核工作原則，通過審查形成完整、合理的工程結(jié)算審核報(bào)告。一是公平原則。立足客觀公正立場認(rèn)真進(jìn)行審核，以求得公允、合理的結(jié)論。二是客觀原則。不受任何影響和干擾，按照有關(guān)法規(guī)、規(guī)定、文件進(jìn)行獨(dú)立分析、判斷和計(jì)算。三是科學(xué)原則。嚴(yán)格按照國家規(guī)定和公認(rèn)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法進(jìn)行審核。

（一）結(jié)算方式。

（二）結(jié)算原則。

（三）ⅹⅹⅹⅹ。

四、審核程序

準(zhǔn)備階段。一是接受任務(wù)，收集資料。對工程結(jié)算手續(xù)和資料的完備性、完整性、相關(guān)性和有效性進(jìn)行疏理，對不符合要求的資料退回并補(bǔ)正。二是熟悉相關(guān)文件、合同、圖紙、工程狀況以及計(jì)價(jià)依據(jù)、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等基本情況。三是制定實(shí)施方案，組建審計(jì)小組，分解審查任務(wù)，明確時(shí)間要求。

實(shí)施階段。一是審查項(xiàng)目范圍、內(nèi)容與合同約定是否一致。二是審查工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性，計(jì)算規(guī)則與計(jì)價(jià)規(guī)范或定額是否一致。三是審查變更、簽證、索賠的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性。四是審查取費(fèi)的時(shí)效性、相符性，是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定。五是編制結(jié)算審查對比表。

完成階段：一是聽取審查結(jié)果意見并合理調(diào)整審查結(jié)果。二是復(fù)核審查結(jié)果，簽署定案表，編寫結(jié)果報(bào)告及其附件，按程序?qū)徍撕炇鸢l(fā)送報(bào)告，整理歸檔資料并進(jìn)行數(shù)據(jù)信息化處理及歸檔。

五、審核依據(jù)

(一)法規(guī)依據(jù)。《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《重慶市建筑管理?xiàng)l例》、《重慶市建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》、、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》等現(xiàn)行國家和地方法律法規(guī)和相關(guān)技術(shù)文件及司法解釋。

（二）技術(shù)依據(jù)?！督ㄔO(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《重慶市建設(shè)工程量計(jì)算規(guī)則》、《重慶市建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)則》、《重慶市建筑工程計(jì)價(jià)定額》、《重慶市建設(shè)工程費(fèi)用定額》、《重慶市建設(shè)工程安全文明施工措施費(fèi)用計(jì)取及使用管理規(guī)定》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》。

（三）工程依據(jù)。工程施工合同（分包合同、補(bǔ)充協(xié)議）、設(shè)備材料采購合同、招投標(biāo)文件、工程施工圖、竣工圖、設(shè)計(jì)變更或簽證和相關(guān)會(huì)議記要以及送審結(jié)算書等其他工程竣工資料。

（四）其他依據(jù)。審計(jì)人員通過調(diào)查和現(xiàn)場勘查取得的其他資料，ⅹⅹⅹ ⅹⅹⅹ咨詢有限公司出具的結(jié)算審核報(bào)告（ⅹⅹⅹⅹ[201ⅹ] ⅹⅹⅹ號），ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ。

六、審核方法

審計(jì)人員充分利用各種有效的審核方法，對送審工程項(xiàng)目的真實(shí)性、工程數(shù)量的準(zhǔn)確性、工程價(jià)格是否按合同約定執(zhí)行等進(jìn)行審核。通過計(jì)算、復(fù)核、校對、整理審核結(jié)果，出具審核報(bào)告，歸檔審核資料。

七、審核結(jié)果

送審金額ⅹⅹⅹⅹⅹⅹ.ⅹⅹ元，審定金額ⅹⅹⅹⅹⅹⅹ.ⅹⅹ元，審減金額ⅹⅹⅹⅹⅹⅹ.ⅹⅹ元，審減率ⅹⅹ.ⅹⅹ%。

八、工程審減（增）原因

（因書寫和修改該部分內(nèi)容均耗時(shí)較多，如委托方無要求，建議定稿后再寫。僅針對項(xiàng)目大小可抓大放小，包括兩類，一類是金額較大的項(xiàng)目（占審減金額總和80%的項(xiàng)目），另一類是金額不大，但反映的問題嚴(yán)重，行為惡劣的，如故意虛報(bào)、多報(bào)及無中生有等。零星的審減審增事項(xiàng)統(tǒng)一在每個(gè)分部分項(xiàng)說明最后以“其他審減（增）金額為……”的形式反映。）

(一)主要審減原因

1.道路工程送審金額179.14萬元，審定金額117.84萬元，審增金額7.22萬元，審減金額68.52萬元，品迭后審減61.30萬元，主要審減情況如下：（只針對有變化的指標(biāo)參數(shù)，包括三類：A、量價(jià)都有變化的，應(yīng)遵循的格式為，××送審工程量××，送審綜合單價(jià)××，審定工程量××，審定綜合單價(jià)××，審減金額××，審減原因?yàn)?，××；B、量有變化的，應(yīng)遵循的格式為，××送審工程量××，審定工程量××，審定綜合單價(jià)××，審減金額××，審減原因?yàn)?，××；C、綜合單價(jià)有變化的，應(yīng)遵循的格式為，××送審綜合單價(jià)××，審定綜合單價(jià)××，審 定工程量××，審減金額××，審減原因?yàn)?，××?/p>

（1）厚度為25cm的4%水泥穩(wěn)定碎石底基層送審工程量為3128 m2，送審綜合單價(jià)78.17元/m2；審定工程量3153.68 m2，審定綜合單價(jià)63.84元/m2，審減金額43,184.83元。審減原因?yàn)椋痢痢?/p>

（2）厚度為20cm的5.5%水泥穩(wěn)定碎石基層送審工程量為2510.5 m2，送審綜合單價(jià)95.3元/m2；審定工程量2528.23m2，審定綜合單價(jià)50.33元/m2，審減金額為112,004.83元。審減原因?yàn)?，××?/p>

（3）其他審減金額為***萬元。

2.橋梁工程送審金額142.38萬元，審定金額155.60萬元，審增金額58.69萬元，審減金額45.47萬元，品迭后審增13.22萬元，主要審減情況如下：

（1）（2）……

（3）其他審減金額為***萬元。

3.排水工程及排水土石方工程送審金額142.38萬元，審定金額155.60萬元，審增金額58.69萬元，審減金額45.47萬元，品迭后審增13.22萬元，主要審減情況如下：

（1）HDPE雙壁波紋管D300（8KN/m2），送審工程量為97m，送審綜合單價(jià)254.22元/m；審定工程量97m，審定綜合單價(jià)132.67元/m，審減金額11,790.35元。審減原因?yàn)?，××?/p>

（2）……

（3）其他審減金額為***萬元。4.土石方工程送審金額1722.82萬元，審定金額16,78.11萬元，審減金額44.71萬元,主要審減情況如下：

（1）南區(qū)平基挖土（石）方超挖工程量11931.99m3，北區(qū)平基挖土（石）方超挖工程量3221.27m3，綜合單價(jià)12.5元/m3,涉及金額1894.16萬元。審減原因?yàn)?，××?/p>

（2)……

（3）其他審減金額***萬元。5.其他審減金額****萬元。(二)主要審增原因 1.道路及道路土石方工程： 模板略………… 2.排水及排水土石工程

（1）回填土方送審工程量0 m3，審定工程量1439.58m3，審定綜合單價(jià)35.09元/m3，審增金額50,514.86元，審增原因?yàn)?，該部分?bào)審時(shí)漏項(xiàng)，故工程量審增；

（2）余方棄臵送審工程量0 m3，審定工程量2993.86m3，審定綜合單價(jià)27.09元/m3，審增金額為81,103.67元，審增原因?yàn)椋摬糠謭?bào)審時(shí)漏項(xiàng)，故工程量審增；

3.其他審增金額****元。…………

4.其他審增金額****萬元。

九、存在的主要問題（可以進(jìn)行歸納表述，涉及金額多少。）

（一）（二）…………

十、審核建議

（針對項(xiàng)目情況提出審核建議：如提出加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理的建議，遵循基本建設(shè)程序的建議，加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理的建議，加強(qiáng)施工工期管理的建議，加強(qiáng)監(jiān)理責(zé)任管理的建議，項(xiàng)目施工過程中需要注意的事項(xiàng)，送審資料的完整程度等）

通過**工程結(jié)算的審查，我們提出以下建議：

（一）（二）………

十一、有關(guān)事項(xiàng)說明

（此項(xiàng)主要是描述對本次審核的數(shù)據(jù)會(huì)產(chǎn)生歧義的地方）

（一）***竣工后，由于**路施工已破壞現(xiàn)場，因此現(xiàn)場無法核實(shí)實(shí)際完成工程量，故本次審核采用竣工圖的量。

（二）***安砌C30砼路緣石現(xiàn)場核實(shí)尺寸為14cm×38cm×100cm與設(shè)計(jì)圖不一致，故按實(shí)際尺寸調(diào)整。

（三）……… 附件：

1、《主要問題原因分析表》

2、《工程結(jié)算審核定案表》

3、《重慶市建筑安裝工程預(yù)（結(jié)）算書》

4、ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ表。

5、ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ表。

6、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（復(fù)印件）

7、《工程造價(jià)咨詢企業(yè)甲級資質(zhì)證書》（復(fù)印件）

第五篇：03 內(nèi)審審核報(bào)告

質(zhì)量體系內(nèi)部審核報(bào)告

編號：

內(nèi)部審核時(shí)間：2018.03.23-2018.03.24

一、受審核部門：

二、內(nèi)部審核組成員名單：組長：

組員：

三、內(nèi)部審核目的

1.檢查和評價(jià)公司的質(zhì)量管理體系是否符合策劃的要求，是否符合ISO 9001：2015標(biāo)準(zhǔn)的要求和適用法律法規(guī)的要求，驗(yàn)證對體系實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)的有效性和充分性；

2.檢查質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的貫徹落實(shí)情況，是否在各部門有效展開并得到實(shí)施；

3.通過審核進(jìn)一步驗(yàn)證質(zhì)量管理體系文件的可操作性；

4.檢查如何以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)，顧客滿意和顧客溝通過程，增強(qiáng)滿足顧客要求意識。

四、審核范圍 公司。

五、審核依據(jù)

1.ISO9001：2015標(biāo)準(zhǔn)；

2.公司所策劃和制定的質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)文件、技術(shù)規(guī)范以及相關(guān)規(guī)定和準(zhǔn)則；

3.公司提供產(chǎn)品所適用的法律法規(guī);4.必要時(shí)的相關(guān)產(chǎn)品銷售合同和質(zhì)量計(jì)劃。

六、審核方式

1.與最高管理層人員座談貫徹實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)的“領(lǐng)導(dǎo)作用”情況；

2.聽取各職能部門負(fù)責(zé)人對自己職責(zé)權(quán)限情況以及本部門職責(zé)范圍內(nèi)的體系運(yùn)行狀況；

3.根據(jù)“2018年體系內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃日程安排”的安排，由審核小組分別到所審核的職能部門對應(yīng)其所實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)條款進(jìn)行審核，對實(shí)施狀態(tài)收集審核發(fā)現(xiàn)，審核應(yīng)用抽樣的方式進(jìn)行；

4.對部門工作現(xiàn)場和生產(chǎn)崗位作業(yè)生產(chǎn)的環(huán)境適宜性，設(shè)備設(shè)施管理等狀況進(jìn)行檢查。

七、內(nèi)審首、末次會(huì)議參加人員

參加人員包括總經(jīng)理、管理者代表、各部門的主管負(fù)責(zé)人及審核組成員。

八、內(nèi)部審核綜述

這次進(jìn)行的質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核，是由兩人組成的審核組經(jīng)過充分的準(zhǔn)備，對公司的各部門和作業(yè)崗位進(jìn)行的為期一天的檢查驗(yàn)證，達(dá)到了發(fā)現(xiàn)暴露問題和規(guī)定的內(nèi)審目的，取得了較好的收獲。

本次審核對公司的各個(gè)職能部門進(jìn)行檢查，各部門在本部門所應(yīng)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)要求上，都取得了可喜的成績。在部門不合格項(xiàng)中只是發(fā)現(xiàn)了一項(xiàng)一般不合格：公司培訓(xùn)計(jì)劃項(xiàng)目中有明確2018年1月進(jìn)行ISO9001：2015版新版培訓(xùn)，但未能出示該培訓(xùn)項(xiàng)目的培訓(xùn)記錄。

綜上所述，公司的質(zhì)量管理體系符合ISO9001：2015標(biāo)準(zhǔn)審核準(zhǔn)則的要求，體系運(yùn)行有效。

九、審核報(bào)告發(fā)放部門

總經(jīng)理、管理者代表、各部門負(fù)責(zé)人

十、附件

1.2018年體系內(nèi)部審核計(jì)劃；

2.2018年體系內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃； 3.內(nèi)部審核檢查表； 4.不合格項(xiàng)報(bào)告單； 5.首、末次會(huì)議簽到表；

編制（內(nèi)審員）

審批（審核組長）