第一篇：網(wǎng)貸員工親述：在網(wǎng)貸公司工作到底怎么樣

網(wǎng)貸員工親述：在網(wǎng)貸公司工作到底怎么樣

網(wǎng)絡(luò)借貸P2P是一個(gè)新興的行業(yè)，那么在網(wǎng)貸公司工作怎么樣呢？今天就和喬布簡(jiǎn)歷小編一起來(lái)聊一聊這個(gè)問(wèn)題吧。

關(guān)鍵詞：在網(wǎng)貸公司工作怎么樣

P2P網(wǎng)貸行業(yè)現(xiàn)在處于發(fā)展初期，面臨的問(wèn)題也是比較多的，在工作上也面臨著挑戰(zhàn)和高要求。所以要慎重選擇是否在網(wǎng)貸公司發(fā)展。

從該行業(yè)本身看，網(wǎng)貸公司對(duì)人才的需求是跨界型的，目前在人才需求上是屬于供不應(yīng)求的。從短期、長(zhǎng)期來(lái)看都是這樣。

但實(shí)際上，網(wǎng)貸行業(yè)的平均工資比較低，比互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)和金融行業(yè)要低很多。原因有兩點(diǎn)：一是行業(yè)尚處于原始競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期，存在大量快速進(jìn)入的小型企業(yè)，實(shí)力較差的企業(yè)會(huì)走粗放經(jīng)營(yíng)路線，業(yè)務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制、IT水平、市場(chǎng)營(yíng)銷均由非精英完成，很多人甚至是在互聯(lián)網(wǎng)與金融領(lǐng)域淘汰掉的；二是金融業(yè)務(wù)下沉，融資端存在大量線下業(yè)務(wù)員，很多沒(méi)有系統(tǒng)營(yíng)銷能力，學(xué)歷也較低，模式與以前的保險(xiǎn)那一套相似，該部分基礎(chǔ)工資較低且淘汰率高，流動(dòng)快；投資端也存在大量類似人員，不具備客戶篩選能力，僅依靠懂金融的主管、總監(jiān)和風(fēng)控人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控。

在網(wǎng)貸公司的工作狀況還要取決于網(wǎng)貸行業(yè)的發(fā)展前景。

1、優(yōu)勝劣汰

網(wǎng)貸平臺(tái)本來(lái)正朝健康、光明的方向發(fā)展，可是由于一些不正規(guī)平臺(tái)的存在，阻礙了隊(duì)伍的前進(jìn)。在未來(lái)幾年內(nèi)，一些大型正規(guī)的網(wǎng)貸平臺(tái)將會(huì)收購(gòu)那些經(jīng)營(yíng)不善的平臺(tái)，淘汰不正規(guī)平臺(tái)，擴(kuò)大網(wǎng)貸行業(yè)的影響力和說(shuō)服力。

2、持續(xù)發(fā)展

網(wǎng)貸平臺(tái)的出現(xiàn)，既能給投資者帶來(lái)可觀的收益，又能解決人們貸款困難的局面。作為個(gè)人、甚至是中小企業(yè)融資的最佳渠道，它彌補(bǔ)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不足，所以說(shuō)在未來(lái)的時(shí)間中，網(wǎng)貸將會(huì)繼續(xù)快速發(fā)展。

3、網(wǎng)貸平臺(tái)與民間小額貸款公司合作

網(wǎng)貸平臺(tái)若想更加深入人心，被更多人接受，那么就要同時(shí)做好線下、線上工作，讓客戶渠道和資金鏈更加完善。

4、朝多元化方向發(fā)展

隨著網(wǎng)貸行業(yè)的發(fā)展，網(wǎng)貸的前景將會(huì)往多元化的方向發(fā)展，以滿足不同用戶的需求；目前網(wǎng)貸主要是個(gè)人對(duì)個(gè)人，在未來(lái)的發(fā)展中，網(wǎng)貸的方式將是個(gè)人對(duì)企業(yè)，企業(yè)對(duì)企業(yè)等。

網(wǎng)貸員工親述：在網(wǎng)貸公司工作到底怎么樣

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第二篇：小貸公司工作心得

工作心得

我是一名會(huì)計(jì)人員，來(lái)到XXX小貸公司后才開(kāi)始接觸信貸業(yè)務(wù)，在短短的幾個(gè)月時(shí)間里，成功放款40筆，發(fā)放貸款達(dá)1168萬(wàn)元，而且所有貸款均屬于正常類貸款。在信貸路上從零開(kāi)始的艱辛跋涉過(guò)程中，有以下幾點(diǎn)體會(huì)：

面對(duì)一個(gè)全新的崗位，開(kāi)始我還真有些膽怯。從2006年畢業(yè)后參加工作以來(lái)，本人一直從事會(huì)計(jì)工作，在企業(yè)內(nèi)部既服務(wù)于企業(yè)，同時(shí)又管理企業(yè)，從財(cái)務(wù)角度控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)外部主要與稅務(wù)及銀行部門(mén)溝通，基本上不直接面對(duì)客戶，不需要對(duì)外拓展業(yè)務(wù)。而新的工作需要三天兩頭跑到客戶家中，實(shí)地了解客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)信息，調(diào)查掌握客戶的貸款用途、還款意愿，分析客戶的還款能力。這些對(duì)于不善與人交流的我來(lái)說(shuō)，實(shí)在是太難了。起初的一個(gè)月里，我總在心里想，把錢(qián)放出去還不上怎么辦？有時(shí)打起了退堂鼓，覺(jué)得還是繼續(xù)干老本行比較好。

公司領(lǐng)導(dǎo)了解到信貸員們的普遍心態(tài)后，及時(shí)和大家座談，讓大家解放思想，放下包袱，說(shuō)：“還沒(méi)干就不要輕易否定自己，你們一定會(huì)慢慢地喜歡上信貸這個(gè)崗位的?！鳖I(lǐng)導(dǎo)的耐心開(kāi)導(dǎo)和對(duì)發(fā)展前景的描繪，使大家對(duì)自己的工作漸漸鼓起了勇氣。思想顧慮消除了，整個(gè)隊(duì)伍開(kāi)始有了活力。我和大家一樣，也受到了很大鼓舞，下定決心從零開(kāi)始學(xué)起。

通過(guò)專業(yè)化的培訓(xùn)和自學(xué)，漸漸地掌握了小額貸款業(yè)務(wù)和操作流 1

程。

通過(guò)公司前期的大力宣傳，陸續(xù)有一些有需求的客戶開(kāi)始上門(mén)咨詢，但我在與客戶溝通及介紹公司貸款相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)不能與客戶進(jìn)行有效地溝通，經(jīng)常是沒(méi)聊幾句客戶就主動(dòng)告辭，我還沒(méi)能對(duì)客戶有個(gè)基本的了解，這讓我受到了很大的打擊，經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析我找到了答案，問(wèn)題不在客戶，完全是自己根本不會(huì)跟客戶交流，才造成了尷尬局面。

捫心自問(wèn)，如果總是這樣不善于與客戶交流溝通，以后誰(shuí)還敢來(lái)找我貸款？不行，必須改，從頭練！從此，每天上班后就和同事們一起練習(xí)介紹貸款業(yè)務(wù)；下班后還走親訪友，介紹小額貸款，把他們當(dāng)成練習(xí)對(duì)象。功夫不負(fù)有心人?，F(xiàn)在我自認(rèn)為交流技巧有了很大提高。

經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)的溝通，公司決定下鄉(xiāng)到西艾力村為農(nóng)戶辦理貸款業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)決定讓我來(lái)主要做這次的業(yè)務(wù)，我當(dāng)時(shí)非常激動(dòng)，但同時(shí)也非常忐忑，害怕在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)什么失誤。6月1日，我懷著復(fù)雜的心情，與同事們坐了半小時(shí)的車來(lái)到了西艾力村，為西艾力村的農(nóng)戶辦理貸款業(yè)務(wù)。這些客戶都是農(nóng)戶，有十多年的農(nóng)耕歷史，對(duì)市場(chǎng)非常了解。我們?cè)谖靼Υ宕逦瘯?huì)為農(nóng)民辦理的貸款業(yè)務(wù)，在辦理過(guò)程中，嚴(yán)格按照公司的貸款流程為農(nóng)戶辦理貸款業(yè)務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，在信貸部門(mén)同事的共同努力和支持下，工作有條不紊的進(jìn)行著，最終成功的為14戶農(nóng)戶辦理了貸款業(yè)務(wù)。

我非常感謝領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，也非常感謝同事們多我的幫助，讓我在信貸的崗位上成功的邁出了第一步。兩個(gè)月的工作時(shí)間并不長(zhǎng)，工作業(yè)績(jī)也不理想，但我深感自己的工作離不開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)和信貸部團(tuán)隊(duì)對(duì)我的關(guān)心和支持；同時(shí)，更感激一直默默無(wú)聞在背后支持我工作的家人。我要用“舍小家顧大家”的敬業(yè)精神，努力工作爭(zhēng)起做源源小額貸款公司一名合格的信貸員。

第三篇：小貸公司貸審會(huì)工作規(guī)則(修訂稿)

貸款審查委員會(huì)工作規(guī)則（修訂稿）

0000年0月0日

第一條 為規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責(zé)任制，依據(jù)公司《管理制度》，成立公司貸款審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱貸審委），制訂如下工作規(guī)則。

第二條 貸審會(huì)是公司貸款業(yè)務(wù)的審批決策機(jī)構(gòu)。通過(guò)審議貸款業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約或支持。

第三條 貸款審批委員會(huì)就貸款項(xiàng)目可以采取會(huì)議審議形式，也可以采用郵件審議會(huì)簽制，并最終完善書(shū)面簽批手續(xù)。具體方式由主任委員決定。

第四條 貸審會(huì)由公司總經(jīng)理、信貸業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人以及專職貸審會(huì)成員組成（人數(shù)為奇數(shù)）。貸審會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)會(huì)議召集。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和風(fēng)控專員列席會(huì)議，但無(wú)表決權(quán)。第五條 貸審會(huì)審議貸款項(xiàng)目實(shí)行回避制度，凡涉與審議貸款項(xiàng)目關(guān)聯(lián)的貸審會(huì)成員在審議該項(xiàng)目時(shí)須自行回避，回避事由須記錄在案。本條中“關(guān)聯(lián)”是指與“借款人或保證人”存在親屬或利益關(guān)聯(lián)關(guān)系的。

第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理部為貸審會(huì)常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作。包括會(huì)議的準(zhǔn)備工作、待審貸款項(xiàng)目報(bào)告的初審、會(huì)議文件資料的準(zhǔn)備等，并負(fù)責(zé)歸集、整理會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議明確專人記錄。

第六條 貸審會(huì)的工作任務(wù)和職責(zé)：集中審議、判別風(fēng)險(xiǎn)、可行性分析、做出最終決策。

1、審批本規(guī)則第九條“應(yīng)提交貸審會(huì)審批的信貸業(yè)務(wù)范圍”項(xiàng)

下規(guī)定的貸審會(huì)權(quán)限內(nèi)各項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)。

2、審批疑難貸款。包括上一筆貸款未按計(jì)劃還清又申請(qǐng)下一筆貸款的；有不良記錄客戶的貸款；存在意見(jiàn)分歧的貸款。

3、審議公司業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度及實(shí)施細(xì)則。

4、審議公司業(yè)務(wù)合同、協(xié)議格式文本，審查公司對(duì)外委托、擔(dān)保、承諾書(shū)函文本。

5、審議公司不良貸款處理意見(jiàn)、分析資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況，根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策和各級(jí)金融辦的要求，研究制訂防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。第七條 貸審會(huì)的會(huì)議分為定期例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議兩種。定期例會(huì)每月一次，臨時(shí)會(huì)議視情況不定期召開(kāi)。

第八條 貸審會(huì)的文件、資料應(yīng)統(tǒng)一存檔風(fēng)險(xiǎn)管理部，設(shè)專人分類保管。

第九條 應(yīng)提交貸審會(huì)審批的貸款業(yè)務(wù)范圍。

1、保證貸款。所有法人（自然人）提供保證擔(dān)保的，單筆金額在50萬(wàn)元以上的或累計(jì)貸款余額超過(guò)50萬(wàn)元以上的不論單筆金額大小。

2、抵押（質(zhì)押）貸款。所有以抵押（質(zhì)押）擔(dān)保的，單筆金額在100萬(wàn)元以上的或累計(jì)貸款余額超過(guò)100萬(wàn)元以上的不論單筆貸款金額大小。

3、信用貸款。信用貸款不論金額大小。

4、貸款展期和續(xù)貸上報(bào)貸審會(huì)審批的范圍按初審程序規(guī)定辦理。

5、股東擔(dān)保實(shí)行限額管理。股東會(huì)核定所有股東擔(dān)保額控制在

其本股金的1：1（含）額度內(nèi)，對(duì)額度內(nèi)的股東擔(dān)保貸款，公司只履行形式上審貸流程，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由擔(dān)保股東自行承擔(dān)。

超過(guò)股本金1：1部分的，不論單筆貸款金額大小均須報(bào)經(jīng)貸審會(huì)審批。

第十條 審批的形式和基本原則。

1、自營(yíng)貸款須提交貸審會(huì)審批的范圍，原則上須通過(guò)會(huì)議審議制形式審批。

2、股東超過(guò)其股本金進(jìn)1:1額度的擔(dān)保貸款，須提交貸審會(huì)通過(guò)會(huì)議審議制形式審批。

3、對(duì)于股東超額度擔(dān)保貸款部分，公司應(yīng)按對(duì)外自營(yíng)貸款受理流程和審批規(guī)則辦理。同時(shí)，當(dāng)事人須提供相應(yīng)資產(chǎn)的抵（質(zhì)）押擔(dān)?；蛴山?jīng)公司貸審會(huì)集體認(rèn)可的法人（自然人）保證擔(dān)保。

4、公司對(duì)所有存在拖欠利息、費(fèi)用行為的借款人（含股東），在其所欠利息、費(fèi)用尚未結(jié)清之前，原則上一律不予辦理轉(zhuǎn)貸和貸款展期業(yè)務(wù)，并逐步實(shí)行余額遞減或不予新增貸款額度的緊縮政策。第十一條 須提交貸審會(huì)審批的貸款項(xiàng)目，由信貸部提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，填列審批報(bào)表，連同報(bào)審材料一并送風(fēng)險(xiǎn)管理部。第十二條 受理程序

1、風(fēng)險(xiǎn)管理部在接到信貸部提交申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)對(duì)報(bào)審材料進(jìn)行程序性審查。無(wú)特殊原因，1個(gè)工作日內(nèi)須完成審查，并做出是否受理建議，提交總經(jīng)理審核。

２、總經(jīng)理審核后決定是否上會(huì)，同意上會(huì)的，提出會(huì)議安排，應(yīng)于 1個(gè)工作日內(nèi)召集會(huì)議進(jìn)行審批。不同意上會(huì)的，資料退回相關(guān)部門(mén)。

３、風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)受理安排準(zhǔn)備上會(huì)資料。并通過(guò)QQ郵件將報(bào)審資料發(fā)送所有貸審會(huì)成員，貸審會(huì)成員應(yīng)及時(shí)審查，于次日前以QQ郵件回復(fù)，提交審查意見(jiàn)。由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總上報(bào)總經(jīng)理決策，書(shū)面審查意見(jiàn)待成員本人在定期例會(huì)時(shí)補(bǔ)簽字后歸檔。

4、特殊性的貸審會(huì)，由貸審會(huì)主任視情況臨時(shí)召開(kāi)。第十三條 審批程序

1、貸審會(huì)審議申請(qǐng)報(bào)告，委員對(duì)貸款項(xiàng)目有權(quán)提出口頭或書(shū)面質(zhì)詢，信貸風(fēng)險(xiǎn)部及經(jīng)辦人員有義務(wù)解答。

2、委員對(duì)貸款項(xiàng)目審議后，必須書(shū)面表決是否同意，不允許棄權(quán)，但可以對(duì)貸款金額、期限、利率、擔(dān)保方式等方面提出自己的意見(jiàn)。

3、貸審會(huì)實(shí)行一人一票表決制，三分之二以上同意方能通過(guò)。審議結(jié)果分為同意、不同意、附加條件同意三種。對(duì)附加條件的表決，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)補(bǔ)充完善后，反饋相關(guān)表決成員，以確認(rèn)表決。

4、對(duì)審議通過(guò)的貸款項(xiàng)目，主任委員有直接否定的權(quán)利。

5、會(huì)議應(yīng)形成書(shū)面會(huì)議紀(jì)要。由總經(jīng)理根據(jù)會(huì)議紀(jì)要在貸款審批表上署明意見(jiàn)并簽名后生效。

6、時(shí)間緊迫的，經(jīng)貸審會(huì)主任批準(zhǔn)，可采取郵件審議制會(huì)簽形式審批，書(shū)面審查意見(jiàn)補(bǔ)簽后歸檔。

第十四條 本規(guī)則的解釋、修改權(quán)為公司股東會(huì)。

第十五條 本規(guī)則須經(jīng)公司全體股東會(huì)表決通過(guò)后生效。

0000年00月00日

第四篇：XX小貸公司貸審會(huì)工作規(guī)則

XX小貸公司

貸審會(huì)工作規(guī)則

XXX小額貸款有限公司 貸款審查委員會(huì)工作規(guī)則 XX小貸公司

貸審會(huì)工作規(guī)則

XX小貸公司

貸審會(huì)工作規(guī)則

項(xiàng)。

可以不經(jīng)貸審會(huì)審議的信貸業(yè)務(wù)，由有權(quán)審批人依照相關(guān)規(guī)定、程序，按權(quán)限審批。XX小貸公司

貸審會(huì)工作規(guī)則

貸審會(huì)會(huì)議紙質(zhì)、視頻記錄，應(yīng)作為重要檔案管理，列入移交。

XX小貸公司

貸審會(huì)工作規(guī)則

或“復(fù)議”。

第五篇：小貸公司會(huì)計(jì)核算工作流程

小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程

--因?yàn)閷I(yè)，所以一流 貸款采用逐筆核貸方式發(fā)放。所謂逐筆核貸，是借款單位根據(jù)借款合同，逐筆填寫(xiě)借據(jù)，經(jīng)信貸人員逐筆審核，一次發(fā)放，約定期限，一次或分次歸還的一種貸款方式。發(fā)放時(shí)，貸款應(yīng)一次轉(zhuǎn)入借款單位的銀行結(jié)算賬戶，收回時(shí)，由借款單位開(kāi)具支票，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬辦理。貸款利息一般按月（季）計(jì)收，個(gè)別為利隨本清（即還本時(shí)同時(shí)結(jié)清利息）。

一、貸款發(fā)放的核算。

借款人申請(qǐng)貸款時(shí)，首先向公司提交借款申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)調(diào)查、審查、審批及貸審會(huì)審議通過(guò)后，雙方商定貸款的額度、期限、用途、利率等，并簽訂借款合同。

借款合同簽訂后，借款人應(yīng)填寫(xiě)一式四聯(lián)借款憑證。其中：第一聯(lián)客戶，第二聯(lián)借方憑證，第三聯(lián)信貸部門(mén)留存，第四聯(lián)借據(jù)?？蛻粼谠诘诙?lián)、第四聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)審查并有權(quán)人簽字，送會(huì)計(jì)部門(mén)憑以辦理貸款的發(fā)放手續(xù)。

會(huì)計(jì)部門(mén)接到借款憑證后，應(yīng)認(rèn)真審查各欄填寫(xiě)是否正確，大寫(xiě)小寫(xiě)金額是否一致，印鑒是否合規(guī)，有無(wú)相關(guān)審批意見(jiàn)。審核無(wú)誤后，應(yīng)作如下處理：填制轉(zhuǎn)賬支票交與客戶（網(wǎng)銀匯款或到銀行柜面辦理匯款轉(zhuǎn)賬），依據(jù)相關(guān)憑證作賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：短期貸款――××貸款戶

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

第四聯(lián)“借據(jù)”由會(huì)計(jì)部門(mén)留存，按到期日排列保管，據(jù)以按到期日收回貸款。

二、到期收回貸款的核算。

貸款的及時(shí)收回是貸款會(huì)計(jì)核算的重要內(nèi)容。會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)經(jīng)常查看借款借據(jù)的到期情況，在貸款快到期時(shí)，應(yīng)與信貸部門(mén)聯(lián)系，由信貸部門(mén)通知借款人準(zhǔn)備還款資金以備按期還款?？蛻魧⑦€款支票（或現(xiàn)金）交至?xí)?jì)部門(mén)，若為支票，會(huì)計(jì)人員收到后先給客戶打收據(jù)一張，標(biāo)明“今收到××交來(lái)還款轉(zhuǎn)賬支票一份，出票人××，金額××，支票號(hào)碼××”，及時(shí)將支票存入開(kāi)戶銀行，待支票到賬后方能予以結(jié)清貸款處理。據(jù)此填制一式三聯(lián)收款憑證，其中：第一聯(lián)信貸部 1

門(mén)，第二聯(lián)會(huì)計(jì)記賬，第三聯(lián)交客戶，備注欄注明“歸還×年×月×日，第×號(hào)貸款”的字樣。及時(shí)對(duì)相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行處理，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款（現(xiàn)金）

貸：短期貸款――××貸款戶

記賬后，應(yīng)根據(jù)借款收回憑證內(nèi)容，抽出原留存的“借據(jù)”，屬于按分次還款計(jì)劃還款的，應(yīng)在借據(jù)“分次還款記錄”欄批注×月×日償還本金數(shù)，結(jié)計(jì)還欠金額，經(jīng)辦人員蓋章后，借據(jù)繼續(xù)保管；屬于一次還清借款的，應(yīng)將原借據(jù)退借款人。

三、貸款展期的核算。

借款人因故不能按期歸還貸款時(shí)，短期貸款必須在到期日以前，向信貸部門(mén)提出展期申請(qǐng)。但每一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期不得超過(guò)原貸款的期限。對(duì)展期貸款，全部以展期合同約定的貸款利率為準(zhǔn)計(jì)息。展期申請(qǐng)經(jīng)信貸部門(mén)審查同意后，借貸雙方簽訂展期協(xié)議，信貸員填制一式三聯(lián)《貸款展期憑證》，借款人簽章并經(jīng)公司內(nèi)部有權(quán)人簽字后，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋溆鄡陕?lián)作貸款展期通知交會(huì)計(jì)部門(mén)辦理貸款展期手續(xù)。

會(huì)計(jì)部門(mén)接到《貸款展期憑證》后，應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行審查：有關(guān)簽章、簽字是否齊全；展期貸款金額與借款憑證上的金額是否一致；展期時(shí)間是否超過(guò)規(guī)定期限，是否第一次展期；展期利率的確定是否正確。審查無(wú)誤后，將一聯(lián)貸款展期憑證退借款人收存，另一聯(lián)貸款展期申請(qǐng)書(shū)附在原借據(jù)之后，按展期后的還款日期排列保管，無(wú)需辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

四、逾期貸款的核算。

借款人借款到期不申請(qǐng)延期或申請(qǐng)延期未經(jīng)同意，不按期歸還借款，則為逾期貸款，銀行應(yīng)將貸款轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。在借款憑證上注明“××年×月×日轉(zhuǎn)入逾期貸款”的字樣后，另行保管。從逾期之日起至款項(xiàng)還清前一日止，除按規(guī)定利率計(jì)算利息外，還應(yīng)按實(shí)際逾期天數(shù)和合同約定罰息率計(jì)收罰息。

五、貸款利息的核算。

公司對(duì)企業(yè)、單位、個(gè)人發(fā)放的各種貸款，均應(yīng)按規(guī)定計(jì)收利息。貸款利息的計(jì)算，分為定期結(jié)息和利隨本清兩種。

㈠、定期結(jié)息。

定期結(jié)息按季（月）計(jì)息，每季末月（月）20日為結(jié)息日，會(huì)計(jì)人員分戶按貸款金額及實(shí)際使用天數(shù)計(jì)算計(jì)息基數(shù)，即：分戶計(jì)息基數(shù)＝貸款金額×實(shí)際使用天數(shù)。依照計(jì)息基數(shù)分戶計(jì)算利息。其計(jì)算公式為：

應(yīng)收利息=計(jì)息積數(shù)×（月利率÷30）

利息計(jì)算出后，編制一式三聯(lián)利息計(jì)算清單。其中：第一聯(lián)作借款賬戶的借方憑證，第二蓋蓋章后作借款人賬戶的支款通知，第三聯(lián)代替“利息收入”科目貸方憑證辦理轉(zhuǎn)賬，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)收利息——××貸款戶

貸：利息收入——××貸款利息收入

借：銀行存款（現(xiàn)金）

貸：應(yīng)收利息——××貸款戶

㈡、利隨本清。

利隨本清，也稱逐筆結(jié)息方式。貸款到期，借款人還款時(shí)，應(yīng)計(jì)算自放款之日起至還款之日前一天止的貸款天數(shù)，然后利用下列公式計(jì)算利息。

應(yīng)收利息=還款金額×天數(shù)×日利率（月利率／30）

借款人若在貸款到期前歸還本息的，其利率仍按原借款合同中規(guī)定的利率計(jì)算，但期限應(yīng)按實(shí)際借款期限計(jì)算。

㈢、逾期貸款利息的計(jì)算。

對(duì)逾期貸款利息應(yīng)分段計(jì)算，即從貸款發(fā)放之日起至貸款到期日止為一段計(jì)息期，這段利息既算頭也算尾，按借款時(shí)所定利率計(jì)息；從貨款到期日的次日開(kāi)始，到收回貨款日止，這段日期是算頭不算尾，但要按一定百分比加計(jì)罰息，加收的罰息也計(jì)入利息收入科目，但應(yīng)與正常利息分開(kāi)；對(duì)已產(chǎn)生利息遲交的，按合同約定計(jì)收復(fù)息，會(huì)計(jì)處理等同于罰息。

六、貸款呆賬準(zhǔn)備金與壞賬準(zhǔn)備金

㈠、貸款呆賬準(zhǔn)備金。

1、貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取范圍。

貸款呆賬準(zhǔn)備金是金融企業(yè)按國(guó)家規(guī)定，依企業(yè)年初貸款余額的一定比例提取形成的一種專項(xiàng)補(bǔ)償基金。根據(jù)國(guó)際慣例，所有貸款包括抵押貸款在內(nèi)都具有一定風(fēng)險(xiǎn)，因此提取的范圍是各種貸款。

2、貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取比例。

貸款呆賬準(zhǔn)備按年初貸款額的1%實(shí)行差額提取，年初呆賬準(zhǔn)備金賬面余額高于應(yīng)按貸款余額計(jì)算提取的呆賬準(zhǔn)備金的，應(yīng)沖減呆賬準(zhǔn)備金；年初呆賬準(zhǔn)備金賬面余額低于應(yīng)按貸款余額計(jì)算提取的呆賬準(zhǔn)備金的，應(yīng)補(bǔ)提呆賬準(zhǔn)備金。企業(yè)計(jì)提的貸款呆賬準(zhǔn)備金列入成本。

3、貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取與核銷。

企業(yè)提取呆賬準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)設(shè)置“貸款呆賬準(zhǔn)備”賬戶，該賬戶是各種貸款的抵減賬戶，貸方登記提取數(shù)，借方登記沖銷數(shù)，余額在貸方表示已提未核銷數(shù)，若余額在借方表示核銷數(shù)大于提取數(shù)。按規(guī)定提取貸款呆賬準(zhǔn)備金時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：貸款呆賬準(zhǔn)備

沖減呆賬準(zhǔn)備金時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：貸款呆賬準(zhǔn)備

貸：逾期貸款

已確認(rèn)轉(zhuǎn)銷的貸款呆賬，以后又收回來(lái)時(shí)，應(yīng)按收回的金額增加呆賬準(zhǔn)備金，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：逾期貸款

貸：貸款呆賬準(zhǔn)備

同時(shí)：

借：銀行存款（現(xiàn)金）

貸：逾期貸款

4、貸款呆賬核銷條件及報(bào)批手續(xù)。

計(jì)提的貸款呆賬準(zhǔn)備金，應(yīng)按規(guī)定的條件和報(bào)批手續(xù)報(bào)批后，才能予以核銷。核銷條件是：

①借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后仍未還清的貸款。

4②借款人死亡，或依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤和死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款。

③借款式遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠款，確實(shí)不能償還的部分或全部貸款，或經(jīng)保險(xiǎn)賠款清償后未能還清的貸款。

④借款人依法處置貸款抵押物所得價(jià)款不足以補(bǔ)償?shù)馁J款部分。

⑤經(jīng)公司董事會(huì)決議批準(zhǔn)核銷的貸款。

對(duì)借款人有經(jīng)濟(jì)償還能力、但因某些原因不能按期償還貸款，不得列作呆賬，應(yīng)積極組織催收。因工作人員瀆職或其他違法行為造成貸款無(wú)法收回的，不得列作呆賬，除追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任外，應(yīng)在公司的利潤(rùn)留成中逐年沖銷。

對(duì)于需要核銷的呆賬，要按規(guī)定的程序辦理，申請(qǐng)核銷呆賬損失時(shí)，應(yīng)填報(bào)“核銷呆賬損失申報(bào)表”，并附詳細(xì)說(shuō)明，按規(guī)定的核銷程序上報(bào)公司董事會(huì)審查。董事會(huì)收到“核銷呆賬損失申報(bào)表”后，應(yīng)組織相關(guān)人員審查并簽署意見(jiàn)。如符合規(guī)定條件，方可沖減呆賬準(zhǔn)備金。

㈡、壞賬準(zhǔn)備

壞賬是指由于各種原因而無(wú)法收回的應(yīng)收賬款。公司的壞賬主要是指應(yīng)收而無(wú)法收回的貸款利息。公司可按年末應(yīng)收利息余額的3‰提取壞賬準(zhǔn)備金，并計(jì)入當(dāng)期成本，用于核銷銀行的壞賬損失。

公司按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：壞賬準(zhǔn)備

一般來(lái)講，當(dāng)發(fā)生呆賬貸款時(shí)，其貸款本金和應(yīng)收利息應(yīng)分開(kāi)處理。本金從“貸款呆賬準(zhǔn)備”科目中處理，形成的“應(yīng)收利息”應(yīng)作為壞賬損失沖減“壞賬準(zhǔn)備”。其會(huì)計(jì)分錄為：

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：應(yīng)收利息——應(yīng)收××貸款利息

若已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的壞賬損失以后又收回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)收利息——應(yīng)收××貸款利息

貸：壞賬準(zhǔn)備

同時(shí)：

借：銀行存款（現(xiàn)金）

貸：應(yīng)收利息——應(yīng)收××貸款利息