第一篇：審計科工作總2

2008年審計科工作總結(jié)

2008年，我院審計工作在衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)和醫(yī)院黨委、行政的重視、關(guān)心和支持下,我院緊緊圍繞醫(yī)院開展”以病人為中心,以提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量為主題”的醫(yī)院管理年活動為中心，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十七精神，與時俱進，積極進取，團結(jié)合作，堅持“全面審計，突出重點、求真務(wù)實”加強審計力度。認真履行職責充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，基本完成院領(lǐng)導(dǎo)交給的工作任務(wù)。

一、建立、健全工作制度

認真學習黨的方針政策和國家法律法規(guī)，做好對醫(yī)院經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督工作，建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度,進一步規(guī)范藥品，貴重耗料大型設(shè)備購置等采購行為。嚴格實行建設(shè)工程招投標，藥品和醫(yī)用耗料，政府集中采購制度。進一步加強審計人員自身健設(shè)，不斷提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高審計工作水平和質(zhì)量。在發(fā)現(xiàn)問題，分析問題的基礎(chǔ)上，提出糾正或加強的辦法和措施，客觀公正作出評價，真正為院領(lǐng)導(dǎo)當好“參謀”作用。使院領(lǐng)導(dǎo)從審計工作中進一步認識其重要的作用，提高內(nèi)審工作的地位。

一、重點對醫(yī)院的大型設(shè)備購置采購

醫(yī)院專門成立了大型設(shè)備購置領(lǐng)導(dǎo)小組，我們還制定了《關(guān)于加強醫(yī)療設(shè)備采購中管理和監(jiān)督的規(guī)定》,凡購進五萬元以上的醫(yī)療設(shè)備，都要進行公開招標，全年招標的設(shè)備7臺，金額為287.78萬元。其中：五官科購進纖維咽喉鏡一臺，金額為29萬元。內(nèi)二科購進飛利浦監(jiān)護儀一臺，金額為6.48萬元。檢驗科購進超高倍顯微鏡一臺，金額為35萬元，化驗血液分析儀一臺，金額為44萬元，日立全自動生化儀一臺金額為155萬元。婦產(chǎn)科購進臭氧

治療儀一臺金額為8.8萬元。皮膚科購進光子嫩膚機一臺，金額為9.5萬元。通過公開招標，提高了設(shè)備、藥品、衛(wèi)生材料采購的透明度，大大降低了設(shè)備、藥品和衛(wèi)材的進價，減輕了患者的醫(yī)藥費用負擔，規(guī)范了設(shè)備、藥品及衛(wèi)材的采購行為，從源頭預(yù)防了醫(yī)療設(shè)備、藥品購銷中的不正之風。

二、醫(yī)院對基建、房屋維修

三、藥品、物資材料采購

今年來，由于審計科剛剛成立，很多工作方面上沒能開展，缺乏審計知識，經(jīng)驗不足，加上業(yè)務(wù)多，人力配備少，對內(nèi)部監(jiān)督機制還不夠完善，內(nèi)部審計工作還不全面，還存在一定的差距，希望今后科室更進一步組織學習國家法律法規(guī)，加強審計人員自身健設(shè)，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗，不斷提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，逐步實現(xiàn)審計工作的法制化、規(guī)范化和科學化。

醫(yī)院審計科

二00八年一月八日

第二篇：審計科工作流程

河北廣玉淀粉糖業(yè)有限公司

審計科工作流程

定崗：專職

定員：1個

定額：3000元

一、上游客戶

1、總經(jīng)理

2、各舉報人和建議人（含外部）

二、下游客戶

1、公司范圍內(nèi)各部門中層以上干部。

2、公司范圍內(nèi)各部門重要崗位人員。

3、公司客戶。

4、公司范圍內(nèi)財務(wù)管理部及特殊要求部門。（融資、工程等）

三、服務(wù)標準

1、總經(jīng)理交辦的事項，在四小時內(nèi)給予進度答復(fù)，一般事項三日內(nèi)查明，復(fù)雜事項七日內(nèi)拿出結(jié)論報告。

2、一般性舉報在20天內(nèi)調(diào)查處理完畢，并在次月《廣玉〃我們在路上》中向舉報人反饋。

3、重大舉報由督查審計科立案督查，一般在15日內(nèi)調(diào)查處理完畢，并直接向舉報人答復(fù)處理情況。

4、每月6日前公布上月《中層以上干部舉報》、《員工舉報情況》。

5、每月20日前公布上月《舉報處理情況簡報》。

6、擬寫舉報獎勵名單及標準，于20日前交總經(jīng)理批準。

7、對總經(jīng)理交辦事項，重大事項實行每日督辦。

8、對調(diào)查事項拿出結(jié)論后，在24小時內(nèi)報總經(jīng)理，并督查相關(guān)部門在三日內(nèi)處理完畢。

9、每月5日前公布未寫舉報人員名單，舉報缺條名單。（含不合格舉報）

10、每季度對中層以上干部發(fā)《自查自糾表》，開展自查自糾活動，并檢查其查糾情況，進行評價，歸檔考核。

11、每月至少進行一次外部調(diào)查工作，搞好市場調(diào)查和客戶走訪，對發(fā)現(xiàn)的問題在7日內(nèi)處理完畢，擬寫報告歸檔。

12、對發(fā)現(xiàn)的問題隨查隨糾，嚴格按公司精神和規(guī)定處理，并對辦事不力、處理不全、效率低下的部門和人員予以通報和直接處理。

13、每月10日-20日進行一次月度例行審計，提交審計報告，對審計出的問題，督促解決。

14、每月進行一次專項審計，提交審計報告，對審計出的問題督促解決。

15、每月5日前列出上月審計過程中發(fā)現(xiàn)的《問題匯總》，報總經(jīng)理審閱。

四、工作流程

1、審計工作流程，制定審計計劃、項目審計計劃、審計

方案就地或送達審計審閱有關(guān)賬薄憑證，實施具體審計出具審計報與被審計部門交換審計意見審計處理意見的落實、進行后續(xù)審計

2、離住經(jīng)濟責任審計工作流程：發(fā)送審計通知書（被審計部門應(yīng)準備的資料外還應(yīng)有立柱者述職報告，資審計有關(guān)賬薄憑證，實施具體審計形成審計底稿告及審計處理意見正式審計報告報總經(jīng)理審閱督促審計意見落實，進行后續(xù)審計

3、每月12月31日以前報審計工作計劃，每月的最后一天報下月的審計計劃，根據(jù)計劃有準備有條理地開展審計工作，每月5日以前完成上月的全部審計工作內(nèi)容，并上報全部審計報告。

4、審計通知書必須提前一天下發(fā)到被審計單位，以便于準備好有關(guān)的資料。

5、審計過程中一定要規(guī)范整理好審計工作底稿，底稿上要簽署時間與姓名，和審計報告一并存檔保管。

6、審計報告內(nèi)容必須要與被審計部門交換意見，由被審計部門負責人在交換意見書上簽字、存檔保管。

7、審計報告要做到問題鮮明，證據(jù)充分，條理清楚，內(nèi)容翔實。

8、對于以前審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計處理意見，一定要進行后續(xù)審計，將被審計部門對存在問題的解決情況在后續(xù)審計報告中給予反映，對審計處理決定的執(zhí)行情況進行監(jiān)督落實。

五、完成以上審計任務(wù)，必須設(shè)立專職審計人員一名，方可有保證。

第三篇：審計科工作職責

審計科工作職責

根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（衛(wèi)生部令51號）以及醫(yī)院的規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督職能，對醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟活動進行事前預(yù)防與事中控制及事后監(jiān)督，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)的建議和措施，具體職責如下：

一、在主管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責全院有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計工作；

二、審計醫(yī)院預(yù)算的執(zhí)行情況；

三、審計醫(yī)院及所屬單位的財務(wù)收支、國有資產(chǎn)及其有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性以及效益情況；

四、審計內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況；

五、審計國有資產(chǎn)的管理和使用；

六、審計各種專項資金的管理和使用；

七、審計基建、修繕等工程的預(yù)、結(jié)算項目；

八、審計設(shè)備采購、維修、維保以及物質(zhì)采購、加工類的項目；

九、審計經(jīng)濟合同的合法性和有效性；

十、根據(jù)干部管理權(quán)限開展對中層干部任期經(jīng)濟責任審計；

十一、根據(jù)需要對醫(yī)院的各類工程用料等價格、預(yù)算進行市場調(diào)查；

十二、根據(jù)審計業(yè)務(wù)需要，報主管院長批準，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量；

十三、參與院內(nèi)招標活動，并對招標全過程進行監(jiān)督，參與工程驗收；

十四、審計工作應(yīng)加強與各職能部門的溝通和合作；

十五、完成上級機關(guān)和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計事項。

審計科 2009-11-1

第四篇：2012審計考核部工作總

審計考核部工作總結(jié)

2012年在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計考核部全體同志認真學習、領(lǐng)會“十七大及十七屆六中全會”會議精神, 堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)”一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以公司工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞公司的熱點、重點、難點問題開展審計工作，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能取得了一定的成效?，F(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

一、開展內(nèi)部審計工作基本情況

1．內(nèi)控體系建設(shè)

內(nèi)控體系建設(shè)方面，按照中國證監(jiān)會，上海證券交易所、貴州證監(jiān)局的要求，牽頭組織推進公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，編制完成了《公司內(nèi)部控制手冊》?！豆緝?nèi)部控制手冊》涵蓋21個業(yè)務(wù)流程的主要環(huán)節(jié)、主要風險點、主要控制點、控制措施、主要業(yè)務(wù)流程圖、職責表、配套管控制度等。通過內(nèi)控體系建設(shè)，公司各業(yè)務(wù)部門新建制度35個、更新完善制度79個，編制公司《內(nèi)部控制制度匯編》一冊涉及業(yè)務(wù)18項收集制度178個。

按照中國證監(jiān)會，上海證券交易所、貴州證監(jiān)局的要求，完成了公司2011公司本部及所屬礦（廠）的內(nèi)部控制測試評價，出具了《股份公司2011內(nèi)部控制評價報告》，經(jīng)公司董事會審議通過，經(jīng)外聘會計師事務(wù)所審計出具了標準無保留意見的內(nèi)部控制審計報告，并在上海證券交易所披露。

2012的內(nèi)部控制測試、評價、審計工作很快就要開始了。

2.財務(wù)收支審計

2012年對公司所屬單位，貨幣資金項目進行專項審計審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，重點關(guān)注零星收費、現(xiàn)金、銀行存款等，鞏固“小金庫”專項治理工作成果。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時提出改進和完善的建議，并得到整改和完善。

3.工程造價審計

對重大工程由原來的事后審計轉(zhuǎn)為事前工程造價審計，審計結(jié)果作為招標控制價，招標價不得突破審計價。按照公司《工程造價審計辦法》，2012年4月份以來，對公司所屬礦（廠）、控股子公司1000萬元以上的外包工程進行事前審計，未經(jīng)審計不得招標。到目前為止、已出具了14份事前工程造價審計報告，審計工程造價近***個億。審減金額****萬元。

4.離任經(jīng)濟責任審計

20123月份以來受人事部門委托和公司離任經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導(dǎo)小組的安排，對公司原調(diào)度信息中心主任***、***、等6名同志離任進行了離任經(jīng)濟責任審計，出具了離任經(jīng)濟責任審計報告，對離任人任期的管理情況、財務(wù)情況、經(jīng)營情況、履職情況、廉潔自律情況等給予了實事求是、客觀公正地評價。

5.物資采購專項審計、招投標監(jiān)督

2012年以來，每月審計部對公司采購部集中采購的大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的物資采購計劃、詢比價、采購合同、訂貨傳真和發(fā)票進行專項審核，審計的重點是公司采購部對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購作業(yè)程序執(zhí)行情況驗證其采購、數(shù)量真實性、準確性。每月平均審核物資采購計劃****多項、詢比價采購***多項、采購合同***多份、訂貨傳真***

多項、發(fā)票***多份。按照公司《招投標實施辦法》，對符合招投標范圍金額的工程采購、物資采購、技術(shù)咨詢服務(wù)采購參與定向談判、競爭性定向談判、邀請招標、公開招標，嚴格執(zhí)行《公司招標監(jiān)督實施細則》的相關(guān)規(guī)定，履行招標監(jiān)督職責。共參與公司物資采購、工程項目、外委檢修招投標經(jīng)濟活動的監(jiān)督200余次。

6.經(jīng)濟效益和管理審計

為認真貫徹落實股份公司“勤儉節(jié)約辦企業(yè)“的思想，進一步增強成本意識，切實做到材料合理投入、不丟失浪費。審計部于2012年8月6日至8月10日，成立督查組，深入公司所屬六礦一廠通過聽取匯報、實地查看等形式對材料費包到隊組情況進行了專項督查。從督查情況看，公司六礦一廠能夠按照公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)經(jīng)營工作會議要求，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確目標任務(wù)，強化措施，狠抓落實。按照公司“勤儉節(jié)約辦企業(yè)”的管理思路，各單位結(jié)合各自單位的實際情況，出臺了“材料費消耗考核辦法”。進一步加強內(nèi)部各項成本管理，樹立全面從緊、勤儉節(jié)約的思想。進入8月份以來各單位逐級落實管理者的責任，層層分解考核指標。在日常消耗管理中，堅持從嚴控制、合理均衡的原則，重點管好材料消耗，修舊利費，回收復(fù)用等工作。各單位材料費包到隊組工作，正在按照公司材料投入合理、做到不丟失、不流失、不浪費的總體要求有序推進。

各單位進一步建立健全班組核算管理制度，全面推行精細化管理。各單位要根據(jù)班組核算工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時制定跟進制度和配套措施，進一步建立健全、完善、細化班組核算的管理辦法、實施細則等制度措施，如：目前的對標管理，各基層隊已實施的班組核算管理辦法在實踐中逐步的健全、完善等，要把安全、生產(chǎn)、質(zhì)量、材料消耗等各項指標層層細

化分解落實到班組、量化到崗位、考核到個人，做到“千斤重擔人人挑、人人身上有指標”，實現(xiàn)從“先干后算”、“只干不算”到“先算后干”的轉(zhuǎn)變，進一步落實責任，嚴格執(zhí)行全員、全方位、全過程成本控制，促進班組核算管理工作“橫向到邊、縱向到底”，杜絕丟失浪費，從粗放管理向精細化管理轉(zhuǎn)變。

7.聯(lián)合檢查

對公司所屬單位的關(guān)鍵經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行檢查。2012年與公司紀委及相關(guān)業(yè)務(wù)部室，聯(lián)合開展了工程建設(shè)項目的“四制”、“四控”、“四管”、轉(zhuǎn)分包等內(nèi)容進行檢查，物資采購的程序、自購范圍、存在的缺陷等進行檢查、區(qū)隊工資分配的公開透明、分配制度等內(nèi)容進行檢查。

二、工作經(jīng)驗

1.在日常審計過程中，由于監(jiān)督工作的特殊性，審計人員難免會遇到阻力，每逢此時，公司黨政態(tài)度堅定、立場明確地為審計人員撐腰，做審計工作的后盾。由于公司黨政重與支持，為圓滿完成各項審計任務(wù)創(chuàng)造了條件。

2.通過內(nèi)控體系建設(shè)加強內(nèi)部管理。促進了公司內(nèi)部控制再上一個新的臺階。

3.通過內(nèi)部審計規(guī)范資金使用。公司開展財務(wù)收支審計項目進一步規(guī)范了公司資金的使用保障了公司貨幣資金的安全運作確保公司所屬大部分單位都能嚴格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀律及公司內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

4.通過內(nèi)部審計加強黨風廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

5.通過對重大工程項目由原來的事后審計轉(zhuǎn)為事前工程造價審計，審計結(jié)果作為招標控制價，招標價不得突破審計價。通過此項工作的通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。節(jié)支效果明顯。

三、存在的不足及改進措施

（一）存在的不足

1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要需待進一步提高?，F(xiàn)有人員均未從事過審計工作，懂業(yè)務(wù)、精審計的專業(yè)人才匱乏。

2.缺少高質(zhì)量的審計建議

3.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

4.還需要再加強審計調(diào)查的力度保證審計的公正性和客觀性。

5.各級人員的管理水平有待提高、專業(yè)技能水平不足。

（二）改進措施

1.通過多種途徑，加強審前、審中、審后的鋪墊、溝通和宣傳

2.通過數(shù)據(jù)和實例深入分析問題原因，提出高質(zhì)量的審計建議

3.充分運用考核工具，加大審計底稿和報告的審核力度

4.努力提高各級人員管理意識，提升管理水平

5.利用好會議的方式充分交流學習，提升業(yè)務(wù)技能水平

四、今后努力方向

我們通過內(nèi)部審計，較好地、有效地規(guī)范了單位財務(wù)制度，開源節(jié)流，并在一定程度上提高了資金使用率，但由于內(nèi)部審計屬行業(yè)內(nèi)部審計，其獨立性相對缺乏，因此，還存在著審計權(quán)威性低，審計工作開展、處理落實較難等問題。為盡快解決上述問題，提高內(nèi)審的權(quán)威性，更有效地發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督作用。我們將從以下幾個方面改進工作：一是認真覆行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》所賦予我們的工作職責，正確行駛權(quán)利，加大內(nèi)部審計力度，加強業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓，提高業(yè)務(wù)水平，使內(nèi)部審計工作充分發(fā)揮其作用。二是積極爭取領(lǐng)導(dǎo)支持內(nèi)審工作，經(jīng)常性向公司主要領(lǐng)導(dǎo)匯報審計工作情況，把內(nèi)部審計工作列入單位重要的議事日程。三是建立建全內(nèi)部審計計劃方案和崗位責任制，并認真開展量化及目標管理。四是在抓好內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)的同時，積極開展各項審計項目，突出重點，切實解決內(nèi)審工作中的難點、疑點問題。五是注重實踐和探討，勇于挑戰(zhàn)和創(chuàng)新。六是樹立牢固地服務(wù)意識，堅持以審計法規(guī)、審計制度為準繩，秉公辦事，積極為公司各單位加強財務(wù)管理、建設(shè)項目內(nèi)部控制、行業(yè)風險管理獻計獻策

審計考核部

2012-11-15

第五篇：監(jiān)察審計科工作職責

1.負責水利系統(tǒng)群眾來信來訪的研究和處理。

2.負責對局屬二級單位的財務(wù)審計監(jiān)督工作。

3.負責黨風廉政建設(shè)工作及違紀違規(guī)査處工作。

4.服從中心工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。