第一篇：主管會計崗工作流程

主管會計崗工作流程

十一、主管崗工作流程

（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬——→將當(dāng)月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平

借：管理費(fèi)用——房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船使用稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬——→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額

——應(yīng)交增值稅——已交稅金——本年數(shù) ——應(yīng)交增值稅——已交稅金——出**稅

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅 根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

或如下：

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

3、計提當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入——→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費(fèi)金額——→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育附加 ——應(yīng)交堤防稅

——應(yīng)交平抑物價 ——應(yīng)交教育發(fā)展基金

4、計提當(dāng)月所得稅

按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當(dāng)月的所得稅。借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

（二）復(fù)核會計憑證

將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況——→提請各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正）——→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號——→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單——→將已復(fù)核的會計憑證按憑證號順序清理整齊

（三）編制以及出具會計報表

將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個復(fù)核——→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記賬——→通過微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存——→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確——→對已核準(zhǔn)無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬——→出具會計報表——→交由副部長審定——→審定無誤后將其復(fù)印若干份——→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人．財務(wù)總監(jiān)．財務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章——→將要上傳到國資公司財務(wù)部和寶安集團(tuán)財務(wù)處的會計報表先予以傳真后再寄出——→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注：每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（四）編制以及出具會計報表附注

將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——→編制會計報表附注——→復(fù)印——→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā) 注：每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。

（五）編制快報

按照國資公司財務(wù)部下發(fā)的快報要求先編制表樣——→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報表——→交副部長審查——→將審定無誤的快報打印——→再傳真到國資公司財務(wù)部 注：每月的快報應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。

（六）編制財務(wù)分析報告

每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析報告——→交部長審查——→將審定后的財務(wù)分析報各打印——→復(fù)印若干份——→向部長請示后下發(fā)相關(guān)人員

注：3月和9月為季度財務(wù)分析．6月和12月為半年和年度財務(wù)分析；每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測表

每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對——→從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)——→并編制上季度預(yù)測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表——→再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表——→交部長審查—— →將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打印——→復(fù)印若干份——→向部長請章后下發(fā)相關(guān)人員 注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（八）收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部（除部長外）各員工——→督促其填寫當(dāng)月的工作計劃——→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊——→交部長考核

注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。

（九）管理性工作

1、嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。

3、協(xié)助部長加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。

4、協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。

6、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（十）工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

第二篇：主管工作流程

皇冠浴都部門主管工作流程

部門主管應(yīng)嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，以身作則起到帶頭作用。牢記工作職責(zé)，按照工作流程完成每日工作具體內(nèi)容如下：

8：50到達(dá)公司整理好儀容儀表，列隊開始點名，認(rèn)真聽取經(jīng)理講評上班次工作中出現(xiàn)的問題和改正方法和半班次需落實的工作任務(wù)和要求。

9：00檢查協(xié)助本部門員工完成交接各區(qū)域設(shè)施設(shè)備、衛(wèi)生打掃遺留情況、商品消耗品銷售及使用情況、客人遺留情況等工作。

9：20參加每日管理人員例會，總結(jié)本班次員工出勤情況、員工紀(jì)律情況、每日衛(wèi)生打掃情況、設(shè)施設(shè)備情況、客人意見情況、特殊事件和處理方法、工作遺留情況、部門協(xié)調(diào)情況。

10；00填寫本部門商品消耗品領(lǐng)取單合理補(bǔ)充，保證在上客期間所有物品正常使用。

12：00合理安排員工倒班吃飯，保證各崗位無缺崗、離崗現(xiàn)象。13：10參加每日衛(wèi)生檢查，認(rèn)真聽取經(jīng)理及他人意見，掌握部門內(nèi)及其它崗位的衛(wèi)生重點打掃方法和標(biāo)準(zhǔn)，爭取每天都有新提高為賓客做好衛(wèi)生基礎(chǔ)工作，對所有設(shè)施設(shè)備進(jìn)行檢查發(fā)現(xiàn)問題及時維修清理并做好檢查記錄。

14：00調(diào)動本部門員工服務(wù)狀態(tài)、銷售狀態(tài)，積極參與對客服務(wù)，協(xié)助本部門員工處理特殊客人接待和應(yīng)急事件處理，同時咨詢賓客意見做好記錄，特殊情況要及時向經(jīng)理反映匯報請求處理意見。

18：00安排員工倒班吃飯。

19：00組織員工對本區(qū)域衛(wèi)生進(jìn)行打掃，施設(shè)備進(jìn)行檢查保證上課高峰期間設(shè)施及衛(wèi)生情況正常。

20：00調(diào)動本部門員工服務(wù)狀態(tài)、銷售狀態(tài)，積極參與對客服務(wù)，協(xié)助本部門員工處理特殊客人接待和應(yīng)急事件處理，同時咨詢賓客意見做好記錄，特殊情況要及時向經(jīng)理反映匯報請求處理意見。23：00合理安排員工就餐

24：00參與男女浴衛(wèi)生基礎(chǔ)打掃，臺面、地面、地溝、淋浴設(shè)備、泡池等細(xì)節(jié)衛(wèi)生打掃。

01：00合理安排員工倒休，保證各崗位員工服務(wù)力量，定期巡視各崗位值班情況，各區(qū)域客人情況、做好防火防盜的重要工作。

06：10檢查員工到崗情況、儀容儀表情況，同時參與對所有區(qū)域衛(wèi)生進(jìn)行打掃。

08：00—08：30檢查本部門交班前衛(wèi)生情況、設(shè)施設(shè)備情況、吧臺銷售庫存情況、填寫一天的工作日志做好交接班前準(zhǔn)備。

09：00同上一班組進(jìn)行交接班，重點問題要交接到相關(guān)人員。09：20參加管理例會

第三篇：主管工作流程

主管工作流程

大學(xué)英語輔導(dǎo)周刊專刊銷售定位：大一新生

一、工作性質(zhì)：在報社授權(quán)和學(xué)校的安排下開展勤工儉學(xué)和社會實

踐工作的。

二、發(fā)行員招聘與培訓(xùn)：

招聘時間：自簽訂協(xié)議起，以最快的方法找到有活力有激情有責(zé)任心的業(yè)務(wù)員，數(shù)目達(dá)到50人可申請培訓(xùn)，在六月底放假之前培訓(xùn)完畢。

招聘方式：

1、主管自己推薦

2、粘貼廣告

3、校園網(wǎng)

4、發(fā)展學(xué)生會和其他協(xié)會推薦的成員

5、去宿舍發(fā)廣告直接找。

招聘注意事項;

1、發(fā)行員的招聘要采取自愿原則，以不影響學(xué)業(yè)為前提，要求為人誠信，勤奮敬業(yè)，口語表達(dá)能力強(qiáng)并有一定的事業(yè)心。

2、發(fā)行員的招聘應(yīng)盡可能的分散各院系，以便于更廣泛的開張

工作。

三、征訂前的準(zhǔn)備工作：

1、校園主管務(wù)必在新生開學(xué)的前3天到校，掌握新生分布圖，那個樓那個專業(yè)，幾層是新生，及時調(diào)配發(fā)行員分析市場特點及工作重點。

2、有意愿到其他學(xué)校去征訂的同學(xué)需提前申請做突擊隊，由報社人員調(diào)配工作地點進(jìn)行實習(xí)，申請時間為6月30日之前。

四．開展征訂工作：

1、設(shè)固定攤位，擺放展板，向新生介紹報紙，起到前期的作用。

2、新生報到前一天就必須去宿舍做宣傳，注意競爭對手的動向，及時把握第一時間。

3、征訂工作主要是前三天，主管務(wù)必在這三天內(nèi)保持電話暢通，及時詢問發(fā)行員的情況，總結(jié)不足，合理安排業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員去帶著業(yè)務(wù)能力弱的隊員。

4、工作第二天早上一定要開展一次工作總結(jié)會，合理調(diào)配人員，做得好的講一下經(jīng)驗，互相學(xué)習(xí)。

五、每日結(jié)清征訂款，每日匯報征訂量（注意真假幣）、統(tǒng)計征訂工作，開展第二套方案：

1、大一新生發(fā)展成我們的發(fā)行員，進(jìn)行第二次征訂

2、找?guī)讉€口才比較好的，直接去教室做宣傳，站在講臺上介紹報紙，當(dāng)場開票，現(xiàn)場帶錢不夠的可以交定金，晚上去宿舍再拿，樣報贈品數(shù)量對其全，及時回收，上交報社。

3、征訂結(jié)束后物料及時回收，統(tǒng)計所有銷量和訂戶資料，報款交到報社，準(zhǔn)備報紙發(fā)送工作。

第四篇：精品主管工作流程

精品主管工作流程

貼膜車輛接待流程

1，客服每天下午會預(yù)約通知第二天貼膜客戶，并下預(yù)約單交予裝飾部

2，精品主管按照客服所下預(yù)約單上貼膜客戶信息對應(yīng)接待客戶，如客戶未預(yù)約，則拒絕為其貼膜施工

3，前來貼膜車輛需先洗車

4，登記客戶信息，為客戶介紹太陽膜種類，方便客戶選擇

5，登記客戶所選太陽膜顏色，下派工單，為客戶推銷其他類汽車精品 6，客戶確認(rèn)施工信息并簽字

7，安排技師施工

8，施工完成后檢驗是否合格，是否有遺漏項目

9，通知客戶前來提車，如需繳費(fèi)，陪同客戶去收銀室繳費(fèi)

10，告知客戶相應(yīng)加裝件的使用方法及注意事項

11，送別客戶

新車加裝工作流程

1，庫管下發(fā)裝飾單（車型，加裝類型）至裝飾部，并將需加裝車輛清洗干凈 2，精品主管接車后，仔細(xì)檢查車輛內(nèi)外，觀察是否有損傷

3，精品主管根據(jù)庫管所下裝飾單，下發(fā)派工單，施工項目要與裝飾單完全一致 4，精品主管安排技師領(lǐng)料施工

5，施工完成后，技師先自檢，后由精品主管再次檢查施工是否合格

6，通知庫管提車

7，庫管對加裝后車輛再次進(jìn)行檢查，確認(rèn)無誤后簽字提車

水平事業(yè)—精品：賈強(qiáng)

2013-11-2

第五篇：信用社會計主管崗考試題目

信用社會計主管崗考試題目）

1、信用社受理需要核對預(yù)留印鑒的憑證時，必須做到（ABC）。A：采用交叉折角核對印鑒的方法；

B：由經(jīng)辦人員在一端折角核對印鑒，核對無誤后在折角線上蓋章以示確認(rèn)；

C：復(fù)核人員也必須在另一端折角核對，復(fù)核無誤后在另一端的折角線上蓋章以示復(fù)核； D：由會計人員折角核對即可并蓋章確認(rèn)，無須復(fù)核人員折角復(fù)核。

*XX信財發(fā)[1999]059號《XX農(nóng)村信用社支付結(jié)算管理規(guī)定》

2、受理客戶票據(jù)時應(yīng)注意審核下面事項，說法不正確的有（AB）。

A：出票日期、出票金額、收款人名稱一定要正確填寫，以上三項有更改的由原記載人簽單證明后票據(jù)仍有效；

B：出票金額大小寫要求相符，大寫書寫要規(guī)范，如“元”后一定要加正（整），“角”和“分”后正字可加可不加；

C：背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其背書是必須連續(xù)，票據(jù)附有粘單的，粘單上的第一記載人要在票據(jù)和粘單的粘接處簽章；

D：粘單上的第一記載人，應(yīng)為前一背書的被背書人。

*《支付結(jié)算辦法》中關(guān)于票據(jù)的基本規(guī)定

3、下面關(guān)于匯兌憑證的使用，正確的有（ABD）。

A：對公支票賬戶、個人支票賬戶辦理匯款業(yè)務(wù)不需要使用支票作為存款賬戶的付款憑證； B：使用電匯憑證作存款賬戶的付款憑證時，存款賬戶的支付條件是“憑印鑒”的，應(yīng)在第二聯(lián)“匯款人簽章”處加蓋其預(yù)留銀行印鑒；

C：匯兌憑證的委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日，若匯款人所提交憑證上的日期跟受理當(dāng)天日期相差一天以內(nèi)，業(yè)務(wù)員仍可受理，無須將憑證退回匯款人； D：存款賬戶在銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)為財務(wù)專用章或公章加其法定代表人的蓋章。

*XX信財發(fā)[2004]5號《關(guān)于明確有關(guān)支付結(jié)算和賬戶管理等問題的通知》

4、下面哪些支票屬于空頭支票（）

A：出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票； B：出票人簽發(fā)的支票金額為空白的支票； C：支票上簽章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票； D：支付密碼錯誤碼的清分機(jī)支票。

*XX信財發(fā)[2005]15號《關(guān)于簽發(fā)空頭支票行為實施處罰有關(guān)問題的通知》

5、當(dāng)網(wǎng)點受理本網(wǎng)點開戶的個人結(jié)算賬戶匯款送上營業(yè)部后，由于電匯單填寫有誤被營業(yè)部退款，退回后網(wǎng)點將款項退回原賬戶的交易是（B）。A：1909社內(nèi)來帳辦理退票； B：1910社內(nèi)往帳退回賬戶； C：1904社內(nèi)往來入帳；

D：1912社內(nèi)來帳待解確認(rèn)。

6、ATM發(fā)生長短款后，掛帳工作由網(wǎng)點會計人員通過0051交易完成，會計分錄正確的有（BC）。A：短款掛帳借：1011---現(xiàn)金（ATM尾箱）貸：1391---待處理ATM短款； B：短款掛帳借：1391---待處理ATM短款

貸：1011---現(xiàn)金（ATM尾箱）； C：長款掛帳借：1011---現(xiàn)金（ATM尾箱）貸：2621---待處理ATM長款； D：長款掛帳借：2621---待處理ATM長款

貸：1011---現(xiàn)金（ATM尾箱）。

*XX信發(fā)[2004]188號關(guān)于印發(fā)〈XX農(nóng)村信用合作社ATM、CRS、BST業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知

7、客戶因操作有誤其銀聯(lián)卡被ATM呑卡后，持卡人前來領(lǐng)卡只需滿足以下條件之一即可辦理領(lǐng)卡手續(xù)（ABC）。

A：持卡人身份證件上的姓名與所領(lǐng)卡片正面字母（拼音）或背面簽名一致； B：持卡人身份證件及所領(lǐng)卡片通過交易密碼驗證；

C：能確認(rèn)所領(lǐng)卡片持卡人身份的法律認(rèn)可的方式,包括居民身份證、軍人證、戶口簿、護(hù)照、臨時身份證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件； D：他行吞卡的背面簽名條上無簽名，但能通過密碼驗證的。

*XX信發(fā)[2004]68號關(guān)于印發(fā)《XX農(nóng)村信用合作社自助設(shè)備安全管理規(guī)范》的通知

8、基層社員工需要請假，需要向哪些部門、人員申請、批準(zhǔn)、備案？(A、B、D、E)A、主管部門負(fù)責(zé)人B、綜合組C、稽核組 D、基層社主任 E、市聯(lián)社人事部

9、我社對曠工員工的處罰有哪些？（A、B、C）

A、扣發(fā)工資獎金B(yǎng)、行政處分 C、除名D、罰款

10、為方便總監(jiān)的往來勾對和稽核組的每旬檢查，會計檔案集中上繳的時間為每旬后的(A)天內(nèi)。（根據(jù)《關(guān)于會計檔案集中繳的補(bǔ)充規(guī)定》）A、3天B、5天C、7天D、10天

11、根據(jù)《處罰細(xì)則》對會計檔案上繳不及時，對責(zé)任人處以（A）元的罰款。A、50－100B、50－200C、100－200D、100－30012、根據(jù)《關(guān)于柜員卡管理辦法的補(bǔ)充規(guī)定》，《 IC卡重置密碼/更換/補(bǔ)發(fā)申請表》中的柜員姓名一欄必須由申請人（A）

A、加蓋私章B、簽名C、加蓋業(yè)務(wù)公章D、加蓋財務(wù)專用章

13、不簽退就直接拔卡離開操作臺，容易造成（A、B、C、D）。

A、IC卡、鍵盤損壞 B、破壞部分系統(tǒng)文件 C、死機(jī) D、系統(tǒng)被迫重裝

14、柜員卡放在哪些物品旁邊容易損壞（A、B、C）

A、手機(jī) B、UPS C、變壓器D、打印機(jī)

15、對貸款利息自結(jié)息日起計入當(dāng)期損益的應(yīng)收利息，逾期超過（C）天仍未收回的，由綜合業(yè)務(wù)系批處理自動從表內(nèi)沖轉(zhuǎn)出來，轉(zhuǎn)入表外核算。（XX信發(fā)[2004]177號）A、15天B、30天C、90天D、120天

16、根據(jù)《廣東省現(xiàn)金支付管理實施辦法》，對以工資為由的大額現(xiàn)金支取的，須提供工資計劃書，此工資計劃書必須包括（ACF）（XX信財發(fā)[2004]9號）

A、開戶單位財務(wù)部門蓋章B、開戶單位組織機(jī)構(gòu)代碼證C、工資總額D、負(fù)責(zé)人身份證 E、開戶單位營業(yè)執(zhí)照F、開戶單位名稱

17、營業(yè)網(wǎng)點的《大額現(xiàn)金支取審批表》，對開戶單位單筆或當(dāng)日累計超超過10萬元的現(xiàn)金支付，要求必須在（B）天內(nèi)完成各項審批手續(xù)。（XX信財發(fā)[2004]9號）A、5天B、7天C、10天D、15天

18、按人民銀行的規(guī)定，對從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)必須提供的開戶資料有（ABCD）（XX信財發(fā)[2004]16號）

A、組織機(jī)構(gòu)代碼證B、營業(yè)執(zhí)照C、稅務(wù)登記證D、法人代表或負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件

19、一客戶前來憑存折辦理一筆12萬的電匯時，營業(yè)柜員應(yīng)收取的結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)（D）(支付結(jié)算制度手續(xù)費(fèi)表)

A、5.5元B、10.5元C、13.5元D、15.5元E、50元

20、客戶持我社的銀聯(lián)卡到深圳某建行柜員機(jī)上支取400元，賬戶上自動扣除的手續(xù) 費(fèi)為（C）元。

A、元B、4元C、5元D、10元

21、根據(jù)現(xiàn)金支付管理的有關(guān)規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（ABDE）（XX信發(fā)轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于2003年XX市現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況的通報》的通知）

A、福利費(fèi)B、工資C、貨款D、農(nóng)副產(chǎn)品E、保險理賠款

22、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，當(dāng)貸款表內(nèi)應(yīng)收利息沖減后轉(zhuǎn)入到表外記入7070040001賬戶時，根據(jù)其可判斷該筆貸款屬于（B）（XX信發(fā)[2004]177號）

A、正常貸款B、逾期貸款C、呆滯貸款

23、由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動設(shè)置為不動戶的，要進(jìn)行取款交易必須執(zhí)行（A）交易碼先將其激活。（轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于下發(fā)XX農(nóng)信久懸不動戶管理暫行辦法的通知》的通知）A、0016B、0017C、0018D、001924、已開通異地通存通兌業(yè)務(wù)的城市包括（ABCE）

A、汕頭B、鶴山C、汕尾D、衡陽E、高明F、南昌

25、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，從香港或澳門匯入內(nèi)地銀行的個人賬戶的人民幣款項每人每天累計不得超過（A）（XX信發(fā)[2005]13號）

A、5萬B、10萬C、15萬D、20萬

26、下列屬于我社代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的項目有（BE）（XX信發(fā)[2005]79號）

A、卡消費(fèi)收取的手續(xù)費(fèi)B、代發(fā)工資C、信匯手續(xù)費(fèi)D、保險箱業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi) E、代理保險

二、判斷題：

1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：凡是通過個人銀行結(jié)算賬戶（無論其是否已由存款人確認(rèn)）輸?shù)膮R劃業(yè)務(wù)，均按對公業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。（Y）

*XX信財發(fā)[2003]21號《關(guān)于明確個人匯款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》

2、新開戶要求購買清分機(jī)支票的對公賬戶，應(yīng)在使用0800交易開戶時將其“通存通兌款標(biāo)志”置為“通兌”。（Y）

*XX信財發(fā)[2003]10號《關(guān)于印發(fā)XX農(nóng)村信用社廣州區(qū)域票據(jù)交換操作流程及會計核算手續(xù)的通知》

3、客戶購買清分機(jī)支票，應(yīng)要求其預(yù)留三套印鑒卡，一套網(wǎng)點留底，一套由所屬營業(yè)部留底，另一套加蓋營業(yè)部業(yè)務(wù)公章確認(rèn)后，于次日上交市聯(lián)社營業(yè)部。（N）*（同上）

4、清分機(jī)支票在使用區(qū)域上是普通支票的延伸，可以在參加廣州票據(jù)交換的地區(qū)辦理貨款的結(jié)算，其他功能與普通支票一樣可以在同城范圍辦理轉(zhuǎn)賬和支取現(xiàn)金。（Y）*XX信財發(fā)[2004]5號《關(guān)于明確支付結(jié)算和賬戶管理等問題的通知》

5、辦理現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金銀行匯票，匯款人和收款人都必須要求為個人。（Y）*（同上）

6、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定并請示中國人民銀行廣州分行，明確支票的提示付款期限從出票日的次日開始計算。（Y）

*XX信財發(fā)[2004]26號《關(guān)于明確支付結(jié)算若干問題的通知》

7、依據(jù)《飄揚(yáng)管理實施辦法》第三十條規(guī)定，簽發(fā)空頭支票的，由人民銀行處于票面金額5%但不低于1500元的罰款。（N）

*XX信財發(fā)[2005]15號《關(guān)于簽發(fā)空頭支票行為實施行政處罰有關(guān)問題的通知》

8、客戶持一卡通辦理兩筆金額都為450元的匯款，一筆收款行為XX市中行南城支行，另一筆收款行為廣州農(nóng)業(yè)銀行，由于兩筆匯款的合計金額低于1000元，我社對其不用收取匯款手續(xù)費(fèi)。（N）*XX信財發(fā)[2003]21號《關(guān)于明確個人匯款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》

9、ATM管理員加鈔完畢應(yīng)重啟機(jī)器一次，當(dāng)ATM恢復(fù)對外服務(wù)狀態(tài)后，管理員須在ATM做一筆取款150元的交易，以檢驗鈔票安裝的正確。（N）

*XX信發(fā)[2004]188號關(guān)于印發(fā)〈XX農(nóng)村信用合作社ATM、CRS、BST業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知

10、用于ATM的現(xiàn)鈔必須為50元或100元券別的新版人民幣，要求達(dá)到七成新以上的成色，如為全新鈔票應(yīng)先用點鈔機(jī)打散至少5次才能入箱。（Y）*（同上）

11、基層社員工請假不管時間多久，一定要填寫《請假登記表》，由綜合組備案。（＊）

根據(jù)《請假條例》基層社員工請假不滿一天的，先經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人同意，再報綜合組組長批準(zhǔn)；

請假一天及以上的，先經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人同意，報基層社主任批準(zhǔn)，由綜合組備案；請假十五天及以上的，經(jīng)基層社主任批準(zhǔn)后，報聯(lián)合社人事教育部備案。

12、營業(yè)人員進(jìn)入營業(yè)廳后，應(yīng)將大門固定裝置上鎖，關(guān)閉卷閘的鐵鉤放于二道門以內(nèi)，關(guān)好二道門、側(cè)門、后門，實行全封閉營業(yè)，所有門都必須插上橫插。（＊）

根據(jù)《營業(yè)人員安全守則》第三章第六條5點，除了外層二道門外，其余門都必須插上橫插。

13、營業(yè)期間，現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券和重要空白憑證不準(zhǔn)放在柜臺上等顯眼的地方，應(yīng)放于抽屜和箱內(nèi)，大宗款項及重要空白憑證必須放入備用箱或保險柜，抽屜或箱(柜)門要隨開隨關(guān)。（√）

14、個人存款賬戶的支付條件是“憑密碼的“和 “憑身份證”的，系統(tǒng)將會自動開通通兌業(yè)務(wù)。（╳）（XX信財發(fā)[2003]25號）

15、工資、農(nóng)副產(chǎn)品收購支付需要支取的現(xiàn)金超過10萬元的，屬于大額現(xiàn)金支付的范圍。（╳）（XX信財發(fā)[2004]9號）

16、對客戶進(jìn)行存折掛失時，一律以每筆10元的標(biāo)準(zhǔn)收取掛失手續(xù)費(fèi)；補(bǔ)發(fā)換折時，以每本5元的標(biāo)準(zhǔn)收取工本費(fèi)。（╳）（XX信發(fā)[2004]59號）

17、當(dāng)客戶前來辦理臨時掛失業(yè)務(wù)時，應(yīng)告知客戶在臨時掛失次日起7日后將失效，客戶應(yīng)持有效身份證原件及復(fù)印件到賬戶開戶行辦理正式掛失。（╳）（XX信發(fā)[2004]245號）

18、正式掛失的掛失條件可選擇憑證件或憑密碼。（╳）（XX信發(fā)[2004]245號）

19、在操作3092交易碼時，對舊卡和新卡必須是同一憑證種類的卡。（√）（XX信發(fā)[2004]245號）

20、對實行的綜合柜員制的在崗前臺柜員和后臺柜員可以互相頂班。（╳）（XX信發(fā)[2003]71號

21、綜合柜員制的營業(yè)柜員在權(quán)限范圍內(nèi)獨立完成的業(yè)務(wù)，在憑證上必須加蓋經(jīng)辦人、復(fù)核人名章和銀行有關(guān)印章。（╳）（XX信發(fā)[2003]71號）

22、如果客戶需要代辦一筆定期存款的提前支取時，只須提供儲戶的身份證件，柜員就可以通過1002交易碼進(jìn)行操作。（╳）（XX信發(fā)[2002]1號）

23、憑證和密碼一同辦理正式掛失情況下，在補(bǔ)發(fā)憑證時應(yīng)先進(jìn)行密碼重置交易。（√）

24、一余額為3萬元的自動轉(zhuǎn)存的定期賬戶兩年內(nèi)未主動發(fā)生業(yè)務(wù)，應(yīng)納入不動戶處理。（╳）（轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于下發(fā)XX農(nóng)信久懸不動戶管理暫行辦法的通知》的通知）

25、ATM上交易時，一旦發(fā)生吞卡必須在5個工作日內(nèi)內(nèi)憑本人有效證件到吞卡網(wǎng)點領(lǐng)取。（╳）

26、在辦理系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，依客戶的要求可以打印一式兩聯(lián)的系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬貸方憑證作為客戶的收賬通知。（╳）（關(guān)于規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬《系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬貸方憑證》使用的通知）

三、簡答題

1、網(wǎng)點受理張三的一筆現(xiàn)金匯款發(fā)出后，因賬號有誤被收款行退回，退票經(jīng)營業(yè)部代轉(zhuǎn)到網(wǎng)點（退票包括一聯(lián)借方社內(nèi)往來報單和兩聯(lián)大額支付來帳憑證）。請簡述網(wǎng)點收到退票后從記賬到張三取回此筆退款具體的業(yè)務(wù)流程，以及寫出相關(guān)的會計分錄。

答:1)網(wǎng)點入帳:用0051交易記帳,將退款記入網(wǎng)點的應(yīng)解結(jié)算款項。會計分錄借：4641

貸：2431（應(yīng)解結(jié)算款項）

2）張三取回退款： 要求張三攜帶本人身份證原件和復(fù)印件，以及現(xiàn)金匯款回單聯(lián)到網(wǎng)點辦理，網(wǎng)點人員制現(xiàn)金支出憑證，并要求張三在憑證上簽名確認(rèn)，復(fù)印件作憑證的附件留底，柜員通過0051交易碼，將款項退回客戶。會計分錄借：2431貸：10112、ATM發(fā)生業(yè)務(wù)差錯，應(yīng)填寫〈ATM業(yè)務(wù)差錯登記表〉上交聯(lián)社銀行卡部處理。同時ATM管理員應(yīng)提供四份資料作為〈ATM業(yè)務(wù)差錯登記表〉的附件上交備查。請列出該四份資料。答：1）由經(jīng)辦人員簽章的勾對出該筆業(yè)務(wù)差錯的ATM工作日志復(fù)印件；

2）由經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)的，用“2806”交易打印的對應(yīng)日期的ATM交易流水；3）由經(jīng)辦人員簽章的ATM匯總單復(fù)印件；

4）由經(jīng)辦人員簽章的ATM柜員尾箱查詢結(jié)果的復(fù)印件或原件。

3、簡述我社員工有何行為，應(yīng)視為曠工？(一)無故遲到早退、隨意外出辦私事的；(二)準(zhǔn)假期滿而不及時銷假的；

(三)未及事先履行請假手續(xù)，事后也不及時、直接向基層社(聯(lián)合社部、室)主任補(bǔ)辦請假手續(xù)的。(四)休假期滿要求續(xù)假不獲批準(zhǔn)而擅自超假；事先不報告而逾期不歸的；(五)請假未獲批準(zhǔn)而擅自不上班的。

4、根據(jù)《柜臺人員電腦操作指引》簡述每天的日結(jié)與簽退的步驟。（1）、每日營業(yè)終了都要及時日結(jié)；（2）、日結(jié)前要確保其他柜員都己正式簽退；（3）、柜員按正常步驟完成日結(jié)、正式簽退后請不要立即離開，繼續(xù)執(zhí)行步驟4－5：（4）、用一柜員再度向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)簽到，如出現(xiàn)“是否需要日啟”的提示信息，必須選“否”退出，這樣證實機(jī)構(gòu)已日結(jié)成功，柜員可以放心離開；如沒有出現(xiàn)“是否需要日啟”的提示信息而能直接進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，證明機(jī)構(gòu)日結(jié)沒有正式完成，需重新進(jìn)行日結(jié)工作，直至出現(xiàn)上述提示信息；如多次日結(jié)不成功，須聯(lián)系電腦管理員處理；（5）、日結(jié)成功后，柜員要立即正式簽退，所有柜員不得再重新簽到。（6）、日常交易中，當(dāng)異常退出或終端死機(jī)導(dǎo)致柜員無法正常簽退時，可由其他柜員使用0lll交易協(xié)助簽退，并在電腦日志上登記。

5、個人有效的身份證件包括：（1）、本人身份證（中國公民）；（2）、戶口簿（十六歲以下中國公民）；（3）、軍人身份證件（中國人民解放軍）；（4）、武裝警察身份證件（中國人民武裝警察）；（5）、港澳居民往來內(nèi)地通行證（港澳居民）；（6）、臺灣居民往來大陸通行證（臺灣居民）；（7）、護(hù)照（外國公民或有護(hù)照的中國公民）；（8）、有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的有證件。

6、網(wǎng)點每月上交的報表有哪些？（1）、每月打印的電腦報表；（2）、手工的出納現(xiàn)金統(tǒng)計表；（3）、手工107調(diào)整表；（4）、人民幣大額現(xiàn)金支取登記表；（5）、人民幣可疑支付交易報告表；（6）、居民、非居民個人大額外匯資金月報表；（7）、可疑外匯資金交易報告月報表。