第一篇：上海市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作細(xì)則

上海市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作細(xì)則

第一章

總

則

第一條 為深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》和《地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱(chēng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指本市市、區(qū)（縣）政府存放在同級(jí)國(guó)庫(kù)的財(cái)政資金。

國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫(kù)款的管理活動(dòng)。

第三條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

（二）公開(kāi)、公平、公正原則。本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)公開(kāi)、公平、公正開(kāi)展操作，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以?xún)?nèi)。

本細(xì)則所稱(chēng)商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的市、區(qū)（縣）級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向上海市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市財(cái)政局）支付利息。對(duì)于屬于區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理利息收入，由市財(cái)政局根據(jù)代為區(qū)（縣）操作的現(xiàn)金管理獲得利息劃轉(zhuǎn)區(qū)（縣）財(cái)政。

第五條 市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行上海分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人行上海分行）共同開(kāi)展本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作。第六條 市財(cái)政局、人行上海分行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第七條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理由市財(cái)政局按本細(xì)則的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一實(shí)施，各區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作。

第八條 財(cái)政部門(mén)要科學(xué)有效預(yù)測(cè)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流入、流出和余額，在確保財(cái)政支付流動(dòng)性需求的情況下，合理調(diào)節(jié)國(guó)庫(kù)資金余額。

第九條 市財(cái)政局根據(jù)本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量，會(huì)同區(qū)（縣）財(cái)政局在對(duì)庫(kù)款進(jìn)行分析及預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，于每年1月報(bào)經(jīng)市政府同意后，會(huì)同人行上海分行確定當(dāng)年國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理年度運(yùn)作規(guī)模。市財(cái)政局根據(jù)市級(jí)庫(kù)款變動(dòng)情況、實(shí)際工作需要及區(qū)（縣）委托操作計(jì)劃情況，確定分期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作計(jì)劃。

第十條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理年度運(yùn)行中，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行可在市政府確定的當(dāng)年國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)年本市市級(jí)及區(qū)（縣）財(cái)政收支情況和貨幣信貸政策實(shí)施情況，可對(duì)實(shí)際運(yùn)作規(guī)模作適當(dāng)調(diào)整。年度終了，市財(cái)政局將當(dāng)年國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施情況向市政府報(bào)告。

第二章

商業(yè)銀行定期存款操作

第十一條 本細(xì)則所稱(chēng)商業(yè)銀行，是指國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的在滬法人銀行或上海（市）分行。

存款銀行是指按照本細(xì)則參與本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)業(yè)務(wù)中標(biāo)后存放本市國(guó)庫(kù)資金的商業(yè)銀行。

第十二條 商業(yè)銀行參與本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：

（一）依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。第十三條 市財(cái)政局、人行上海分行和商業(yè)銀行應(yīng)簽訂《上海市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議》，用于明確各方職責(zé)，并約束每期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作行為。

第十四條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行根據(jù)年度國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模，確定分月操作計(jì)劃。每月25日前，市財(cái)政局、人行上海分行將商定好的下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案；每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。

第十五條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理采取公開(kāi)招標(biāo)方式，可以采取一次招標(biāo)、分次實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，具體操作內(nèi)容由市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行確定。

第十六條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款公開(kāi)招標(biāo)工作由本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，小組成員由市財(cái)政局、人行上海分行、市金融服務(wù)辦公室、市審計(jì)局、市監(jiān)察局以及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)人員構(gòu)成。

每次公開(kāi)招標(biāo)前3個(gè)工作日，通過(guò)市財(cái)政局網(wǎng)站、人行上海分行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

第十七條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率并在中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

第十八條 為確保本市國(guó)庫(kù)資金安全，原則上單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款運(yùn)作的額度不得超過(guò)當(dāng)期定期存款總額度的25%。單一存款銀行存放的本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過(guò)該銀行一般性存款余額的10%，不得超過(guò)本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。

第十九條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)向市財(cái)政局、人行上海分行報(bào)送截止到上月底的一般性存款余額及已存國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息（格式見(jiàn)附件1）。

第二十條 在每次開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作前，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行應(yīng)審核各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。

第三章

定期存款質(zhì)押和資金劃撥 第二十一條 存款銀行取得本市國(guó)庫(kù)定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流通國(guó)債為質(zhì)押，質(zhì)押的國(guó)債面值數(shù)額為存款金額的120%。

第二十二條 市財(cái)政局在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中債登”）開(kāi)設(shè)上海市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶(hù)，用于登記市財(cái)政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行上海分行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第二十三條 人行上海分行應(yīng)在公布中標(biāo)結(jié)果日的次一工作日上午，按實(shí)施金額通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成國(guó)債質(zhì)押的相關(guān)操作。若采取一次招標(biāo)，分次實(shí)施的，人行上海分行應(yīng)在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施日，按實(shí)施金額通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成國(guó)債質(zhì)押的相關(guān)操作。

第二十四條 市財(cái)政局在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，當(dāng)日向人行上海分行送交劃撥資金憑證，人行上海分行及時(shí)將資金劃撥至存款銀行。

第二十五條 存款銀行收到劃撥資金后，次一工作日向市財(cái)政局出具定期存款憑證。定期存款憑證應(yīng)當(dāng)載明存款銀行名稱(chēng)、存款金額、利率以及期限等要素。

第二十六條 本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十七條 存款到期日，存款銀行應(yīng)主動(dòng)與市財(cái)政局核對(duì)定期存款到期劃回本金利息信息，并按時(shí)將存款本金和利息分別足額劃回市財(cái)政局在人行上海分行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)，不得并筆。

第二十八條 存款本息劃回市級(jí)國(guó)庫(kù)后，當(dāng)日人行上海分行將存款本息劃回信息通知市財(cái)政局，人行上海分行即通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成國(guó)債解押的相關(guān)操作。

第二十九條 存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)負(fù)債科目下設(shè)置“上海市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”賬戶(hù)，用于核算存入、歸還的本市國(guó)庫(kù)定期存款。

第三十條 存款銀行應(yīng)按月向市財(cái)政局、人行上海分行出具國(guó)庫(kù)定期存款對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。

第三十一條 人行上海分行按規(guī)定設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類(lèi)科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國(guó)庫(kù)庫(kù)存表反映（格式見(jiàn)附件2）。第三十二條 人行上海分行根據(jù)本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向市財(cái)政局提供當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見(jiàn)附件3）。

第三十三條 人行上海分行按月、按年向市財(cái)政局報(bào)送分存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息（格式見(jiàn)附件4），并進(jìn)行對(duì)賬。

第三十四條 本市國(guó)庫(kù)定期存款到期的利息收入，屬于市級(jí)國(guó)庫(kù)資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理；屬于區(qū)（縣）財(cái)政局委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理而產(chǎn)生的利息收入，由市財(cái)政局按存款本金和利息分別足額劃撥至相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局，相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局將其作為一般公共預(yù)算收入繳入?yún)^(qū)（縣）級(jí)國(guó)庫(kù)，納入?yún)^(qū)（縣）級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。

第三十五條 本市國(guó)庫(kù)定期存款屬于政府的財(cái)政庫(kù)款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財(cái)政局在存款銀行的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款。

第三十六條 任何單位和個(gè)人不得借開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，不得將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第三十七條 存款銀行必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國(guó)庫(kù)定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國(guó)庫(kù)定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第四章

區(qū)（縣）財(cái)政委托市級(jí)代為操作流程

第三十八條 區(qū)（縣）財(cái)政局根據(jù)本區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量變化趨勢(shì)和當(dāng)年年度預(yù)算的收支情況及各區(qū)（縣）財(cái)政改革情況預(yù)測(cè)年度現(xiàn)金流量情況，在確保財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，在每年12月15日前向市財(cái)政局提交下一年度委托市級(jí)代為區(qū)（縣）實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃。

第三十九條 市財(cái)政局根據(jù)區(qū)（縣）財(cái)政局提交的年度計(jì)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，確定市級(jí)代為區(qū)（縣）實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并將有關(guān)信息反饋至相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。

第四十條 區(qū)（縣）財(cái)政局根據(jù)市財(cái)政局反饋的相關(guān)信息，在每期操作時(shí)向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書(shū)。同時(shí)，區(qū)（縣）財(cái)政局承諾在收到市財(cái)政局下發(fā)的中標(biāo)結(jié)果通知書(shū)后，按規(guī)定時(shí)間將委托市財(cái)政局代為實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的國(guó)庫(kù)資金上劃至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)存款戶(hù)。第四十一條 市財(cái)政局按照本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)流程和方法，組建由相關(guān)部門(mén)和有關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局共同參與的招標(biāo)工作小組實(shí)施招標(biāo)。

第四十二條 市財(cái)政局完成招標(biāo)后，公布中標(biāo)結(jié)果同時(shí)通知相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。

第四十三條 各相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局在中標(biāo)結(jié)果公布日的次一工作日內(nèi)，將本期委托市級(jí)代為實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的國(guó)庫(kù)資金上劃至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)。若區(qū)（縣）財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將國(guó)庫(kù)資金上劃至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向市財(cái)政局支付罰息，罰息從定期存款到期應(yīng)付利息中支付。

第四十四條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行按照本細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)債質(zhì)押和資金劃撥手續(xù)。

第四十五條 商業(yè)銀行定期存款到期資金劃回市級(jí)國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)后，市財(cái)政局于次一工作日內(nèi)，將本息劃還相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。若市財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將本息劃還區(qū)（縣）財(cái)政局，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向區(qū)（縣）財(cái)政局支付罰息。

第五章

管理監(jiān)督與法律責(zé)任

第四十六條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行對(duì)商業(yè)銀行參與本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第四十七條 市財(cái)政局在本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）會(huì)同人行上海分行制定本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，測(cè)算本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量，提出國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理規(guī)模建議上報(bào)市政府；

（三）會(huì)同人行上海分行組織制定本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作；

（四）會(huì)同人行上海分行組織對(duì)存款銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；

（五）按要求做好向財(cái)政部信息報(bào)送及國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況報(bào)告工作；

（六）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。第四十八條 人行上海分行在本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）會(huì)同市財(cái)政局制定本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）會(huì)同市財(cái)政局制定本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃；

（三）辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、國(guó)債質(zhì)押等操作；

（四）向市財(cái)政局提供國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報(bào)表及信息；按要求向中國(guó)人民銀行總行報(bào)告國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況及相關(guān)信息；

（五）會(huì)同市財(cái)政局對(duì)存款銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；

（六）發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫(kù)資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局；

（七）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第四十九條 區(qū)（縣）財(cái)政局在本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)做好本區(qū)（縣）國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)工作；

（二）負(fù)責(zé)在保證區(qū)（縣）財(cái)政正常支付的前提下，按照有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理的制定委托市級(jí)代為實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書(shū)；

（三）負(fù)責(zé)按照規(guī)定的時(shí)間和程序，及時(shí)、準(zhǔn)確的將委托市級(jí)代為實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的國(guó)庫(kù)資金上劃至市財(cái)政局；

（四）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第五十條 存款銀行在市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）按要求與市財(cái)政局、人行上海分行簽訂國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議；

（二）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；

（三）在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息；

（四）按本細(xì)則及協(xié)議規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表及信息；

（五）出現(xiàn)特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫(kù)資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局及人行上海分行；

（六）接受市財(cái)政局、人行上海分行針對(duì)參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查；

（七）按要求做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第五十一條 存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃本市國(guó)庫(kù)定期存款本息的，人行上海分行有權(quán)不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條 存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與本市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定及時(shí)、足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的;

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的;

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的;

（四）可能危及財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全的其他情況。

第五十三條 存款銀行未按規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第六章

附

則

第五十四條 本辦法由市財(cái)政局、人行上海分行負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法

財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》的通知

財(cái)庫(kù)[2006]37號(hào)

記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員，憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員，公開(kāi)市場(chǎng)一級(jí)交易商，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的使用效益，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)財(cái)政部開(kāi)展中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。為規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》等有關(guān)規(guī)定，制定了《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

中華人民共和國(guó)財(cái)政部

中國(guó)人民銀行

二00六年五月二十六日

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的使用效益，并加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指財(cái)政部在中央總金庫(kù)的活期存款。

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理），是指在確保中央財(cái)政國(guó)庫(kù)支付需要前提下，以實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化為目標(biāo)的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

第三條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則，從易到難、穩(wěn)妥有序地開(kāi)展。

第四條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的操作方式包括商業(yè)銀行定期存款、買(mǎi)回國(guó)債、國(guó)債回購(gòu)和逆回購(gòu)等。在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理初期，主要實(shí)施商業(yè)銀行定期存款和買(mǎi)回國(guó)債兩種操作方式。

第五條 財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作。

財(cái)政部主要負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金預(yù)測(cè)并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果制定操作規(guī)劃，中國(guó)人民銀行主要負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貨幣市場(chǎng)情況，財(cái)政部與中國(guó)人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令；中國(guó)人民銀行進(jìn)行具體操作。

第六條 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括季度、月度例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第七條 本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行定期存款，是指將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國(guó)債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年（含1年）以?xún)?nèi)。

第八條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作通過(guò)中國(guó)人民銀行“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，面向國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)和公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)一級(jí)交易商中的商業(yè)銀行總行公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行。

第九條 每期商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)前，財(cái)政部依據(jù)月度例會(huì)擬定的計(jì)劃，經(jīng)與中國(guó)人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令，操作指令包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、招標(biāo)金額、存款期限等要素。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)日的三個(gè)工作日前，按照財(cái)政部操作指令以“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息。

第十條 商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，中國(guó)人民銀行以“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)金額、中標(biāo)利率、實(shí)際存款額等。

第十一條 為保證中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)存款銀行）在接受?chē)?guó)庫(kù)存款時(shí)，必須以可流通國(guó)債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國(guó)債的面值數(shù)額為存款金額的120%。

財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行可根據(jù)債券市場(chǎng)的變化情況調(diào)整質(zhì)押比例。

第十二條 財(cái)政部依據(jù)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)結(jié)果，向中國(guó)人民銀行開(kāi)具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)次一工作日，在足額凍結(jié)存款銀行用于質(zhì)押的國(guó)債后，根據(jù)劃款指令向存款銀行劃撥資金。

第十三條 中國(guó)人民銀行向存款銀行劃撥資金后，負(fù)責(zé)向財(cái)政部提供存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱(chēng)、存款金額、利率以及期限等要素。

第十四條 在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款期限內(nèi)，中國(guó)人民銀行定期監(jiān)測(cè)存款銀行質(zhì)押國(guó)債的市值變化，督促存款銀行確保質(zhì)押足額。

第十五條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款到期后，存款銀行應(yīng)按照約定將存款本息劃入中央總金庫(kù)，款項(xiàng)入庫(kù)時(shí)，存款證明自動(dòng)失效，同時(shí)，存款銀行質(zhì)押的國(guó)債相應(yīng)解凍。

存款銀行未將到期定期存款本息足額劃入中央總金庫(kù)的，中國(guó)人民銀行在催繳差額本息款項(xiàng)的同時(shí)，對(duì)存款銀行收取罰息。

第十六條 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行與存款銀行簽定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議，進(jìn)一步明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

第十七條 除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款。

第三章 買(mǎi)回國(guó)債操作

第十八條 本辦法所稱(chēng)買(mǎi)回國(guó)債，是指財(cái)政部利用國(guó)庫(kù)現(xiàn)金從國(guó)債市場(chǎng)買(mǎi)回未到期的可流通國(guó)債并予以注銷(xiāo)或持有到期的交易行為。

第十九條 買(mǎi)回國(guó)債操作由財(cái)政部通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式面向記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)公開(kāi)進(jìn)行。

中國(guó)人民銀行觀(guān)察員在招標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察。

第二十條

每期買(mǎi)回國(guó)債招標(biāo)，財(cái)政部提前五個(gè)工作日向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息，包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、買(mǎi)回國(guó)債的期限、品種等要素。

第二十一條 買(mǎi)回國(guó)債招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，財(cái)政部向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)額、買(mǎi)回國(guó)債價(jià)格、實(shí)際買(mǎi)回額等。

第二十二條 財(cái)政部依據(jù)買(mǎi)回國(guó)債招標(biāo)結(jié)果，以及中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央國(guó)債公司）對(duì)買(mǎi)回國(guó)債的凍結(jié)成功信息，向中國(guó)人民銀行開(kāi)具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)次一工作日，根據(jù)劃款指令向記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員支付買(mǎi)回國(guó)債資金。

第二十三條 財(cái)政部在中央國(guó)債公司設(shè)立乙類(lèi)債券賬戶(hù)，用于記錄買(mǎi)回國(guó)債的債權(quán)。財(cái)政部交付買(mǎi)回國(guó)債資金后，即擁有買(mǎi)回國(guó)債的債權(quán)，并根據(jù)需要注銷(xiāo)或繼續(xù)持有買(mǎi)回國(guó)債。

第二十四條 買(mǎi)回國(guó)債操作應(yīng)按照品種結(jié)構(gòu)合理、規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t進(jìn)行，以有利于國(guó)債市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十五條

財(cái)政部、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條 在商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國(guó)人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款協(xié)議關(guān)系。

（一）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)惡化；

（二）進(jìn)行嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)；

（三）不能按照規(guī)定提供足額的質(zhì)押國(guó)債；

（四）不能及時(shí)將到期存款本息足額繳入國(guó)庫(kù)；

（五）其它妨害國(guó)庫(kù)資金安全的行為。

第二十七條 在買(mǎi)回國(guó)債操作中，記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國(guó)人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除記賬式國(guó)債承銷(xiāo)協(xié)議關(guān)系：

（一）本辦法第二十六條規(guī)定的（一）、（二）及

（五）款行為；

（二）不能按時(shí)足額向財(cái)政部交付賣(mài)出的國(guó)債額度。

第五章 附則

第二十八條 參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作的市場(chǎng)機(jī)構(gòu)須在財(cái)政部預(yù)留印鑒。

第二十九條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作涉及的賬務(wù)處理，繼續(xù)按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第三十條 國(guó)債回購(gòu)、逆回購(gòu)等其它國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作方式另行規(guī)定。

第三十一條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行解釋。

第三十二條 本辦法自2006年1月1日起施行。

第三篇：現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)細(xì)施則1

現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則

第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細(xì)則。第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行）開(kāi)立帳戶(hù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)單位），必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。開(kāi)戶(hù)銀行包括：各專(zhuān)業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)包括：國(guó)營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)（包括個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)）。

中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別（見(jiàn)第四條第二款）。

第三條 中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門(mén)。各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開(kāi)戶(hù)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對(duì)開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶(hù)的，只能在一家銀行開(kāi)設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶(hù)，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫(kù)存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開(kāi)戶(hù)銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶(hù)，負(fù)責(zé)將開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金結(jié)算戶(hù)落實(shí)到一家開(kāi)戶(hù)銀行。

第四條 各開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶(hù)單位提出計(jì)劃，報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行審批。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶(hù)單位必須嚴(yán)格遵守。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門(mén)負(fù)責(zé)，并由主管部門(mén)將確定的庫(kù)存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行。各開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。

第五條 開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開(kāi)戶(hù)單位三至五天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)十五天的日常零星開(kāi)支。

對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立帳戶(hù)的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。

商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

第六條 開(kāi)戶(hù)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開(kāi)戶(hù)單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）確實(shí)需要支付現(xiàn)金的其他支出（見(jiàn)第十一條第四項(xiàng)）。

第七條 結(jié)算起點(diǎn)為一千元，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。第八條 除本條例第六條第（五）、（六）項(xiàng)外，開(kāi)戶(hù)單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過(guò)一千元，超過(guò)限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查后予以支付。

第九條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開(kāi)戶(hù)單位在購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。

第十條 開(kāi)戶(hù)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。

第十一條 開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：

（一）戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間；

（二）開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實(shí)反映坐支金額，并按月向開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。

（三）開(kāi)戶(hù)單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)，予以支付。

（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開(kāi)戶(hù)單位，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

第十二條 開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，做到帳款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫(kù)）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。

第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，由承貸人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條 在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)異地采購(gòu)的貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶(hù)提出申請(qǐng)，開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金。

未在銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)異地采購(gòu)，可以通過(guò)銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展代發(fā)工資，轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十六條 為保證開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶(hù)銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間，大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。

第十七條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地檢查開(kāi)戶(hù)單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。各級(jí)人民銀行要定期不定期地對(duì)同級(jí)專(zhuān)業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（包括經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問(wèn)題。

各開(kāi)戶(hù)單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

第十八條 各開(kāi)戶(hù)單位的主管部門(mén)要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并將檢查情況書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行。第十九條 各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)會(huì)人員，對(duì)模范遵守國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十條 開(kāi)戶(hù)單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開(kāi)戶(hù)銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。

（一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過(guò)額的10-30%處罰；

（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10-30%處罰；

（三）用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，按憑證額10-30%處罰；

（四）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10-30%處罰；

（五）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10-15%處罰。有下列情況之一的，一律處以罰款：

（六）保留帳外公款的，按保留金額10-30%處罰；

（七）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額10-50%處罰；

（八）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額10-50%處罰；

（九）開(kāi)戶(hù)單位不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的，按購(gòu)買(mǎi)金額50%至全額對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方處罰；

（十）用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30-50%處罰；

（十一）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30-50%處罰；

（十二）利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30-50%處罰；

（十三）將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30-50%處罰；

（十四）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的，按發(fā)行額或流通額30-50%處罰。

第二十一條 中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法，所得的罰沒(méi)款項(xiàng)一律上繳國(guó)庫(kù)。

第二十二條 開(kāi)戶(hù)單位對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行作出的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議。各級(jí)人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶(hù)單位對(duì)復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條 開(kāi)戶(hù)銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細(xì)則，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行查處；當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰。

銀行工作人員違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，絢私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條 各開(kāi)戶(hù)銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專(zhuān)職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施，方便開(kāi)戶(hù)單位?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開(kāi)戶(hù)銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。第二十五條 現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級(jí)銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)事求是地解決各種問(wèn)題，及時(shí)滿(mǎn)足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。第二十六條 本細(xì)則由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

本細(xì)則自1988年10月1日起施行，過(guò)去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則為準(zhǔn)。

第四篇：2013年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則

附件：

2013年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行

定期存款招投標(biāo)規(guī)則

為規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為，促進(jìn)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。

第一條 本規(guī)則所稱(chēng)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款），是指將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國(guó)債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

第二條 中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)通過(guò)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招標(biāo)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)招標(biāo)系統(tǒng)）進(jìn)行。

第三條 招標(biāo)方式。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款采用單一價(jià)格（荷蘭式）方式招標(biāo)，招標(biāo)標(biāo)的為利率，邊際中標(biāo)利率為當(dāng)期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款利率。

第四條 投標(biāo)標(biāo)位、投標(biāo)額限定。

（一）投標(biāo)標(biāo)位變動(dòng)幅度。投標(biāo)標(biāo)位最小變動(dòng)幅度為0.01%，可不連續(xù)投標(biāo)；每家參與銀行每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為0.1億元，投標(biāo)額變動(dòng)幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

（二）投標(biāo)額限定。每家參與銀行投標(biāo)額不得超過(guò)當(dāng)期中央

國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)額的20％。

第五條 中標(biāo)原則。

（一）募入。全場(chǎng)投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)全額募入；全場(chǎng)投標(biāo)總額大于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)，按照高利率優(yōu)先的原則逐筆募入，直到募滿(mǎn)招標(biāo)額為止。

（二）邊際中標(biāo)。當(dāng)邊際中標(biāo)標(biāo)位上的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額時(shí)，以每家參與銀行在該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)重進(jìn)行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。

第六條 基本存款額和利率下限。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款不設(shè)基本存款額，當(dāng)期存款額全部為競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)量。各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)利率下限為招標(biāo)當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的城鄉(xiāng)居民和單位活期存款利率。

第七條 利率折算原則。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款年利率折算日利率時(shí)，一年按365天計(jì)算。

第八條 招投標(biāo)時(shí)間。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)時(shí)間為30分鐘，各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)開(kāi)始時(shí)間在當(dāng)期操作指令及招投標(biāo)通知中規(guī)定。

第九條 應(yīng)急投標(biāo)。參與銀行不能通過(guò)招標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行正常投標(biāo)時(shí)，可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將填寫(xiě)完整的“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書(shū)”和“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書(shū)”（格式見(jiàn)附1、2）傳真至中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室，進(jìn)行應(yīng)急投標(biāo)。

第十條 其他。

（一）本規(guī)則未盡事宜，以有關(guān)規(guī)定和各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作指令及招投標(biāo)通知等文件為準(zhǔn)。

（二）本規(guī)則自公布之日起施行，有效期截至2013年12月31日。

附：1.中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書(shū)

2.中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書(shū)

附1：

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書(shū)

業(yè)務(wù)憑單號(hào)：C0

1中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招投標(biāo)遠(yuǎn)程終端系統(tǒng)出現(xiàn)故障等原因，現(xiàn)以書(shū)面形式發(fā)送中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)應(yīng)急投標(biāo)書(shū)。我單位承諾：本應(yīng)急投標(biāo)書(shū)由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫(xiě)，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

投標(biāo)方名稱(chēng)：托管賬號(hào):

招標(biāo)書(shū)編號(hào)：投標(biāo)日期：年月日【要素1】 標(biāo)位1：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位2：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位3：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位4：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位5：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位6：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位7：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位8：投標(biāo)量（資金）：元

投標(biāo)總量（資金）：元【要素2】

允許商業(yè)銀行指定券種時(shí)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表：

債券代碼1：債券代碼2：

債券代碼3：債券代碼4：

債券代碼5：債券代碼6：

債券代碼7：債券代碼8：

債券代碼9：債券代碼10：

電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話(huà)：聯(lián)系電話(huà)：

發(fā)送方單位公章

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱(chēng)相符；應(yīng)急投標(biāo)書(shū)填寫(xiě)須清晰，不得涂改?！酢酢酢?□□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

2、本應(yīng)急投標(biāo)書(shū)進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有2項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默

認(rèn)顯示，如與應(yīng)急投標(biāo)書(shū)不符時(shí)，請(qǐng)手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急投標(biāo)書(shū)的一致性，其余要素按要求順序輸入。

附2：

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書(shū)

業(yè)務(wù)憑單號(hào)：C0

2中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位，現(xiàn)以書(shū)面形式發(fā)送中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)結(jié)算應(yīng)急指令書(shū)。我單位承諾：本應(yīng)急指令書(shū)由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫(xiě)，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

發(fā)送日期：年月日【要素1】

發(fā)送方名稱(chēng)：托管賬號(hào):

首次結(jié)算方式：?純?nèi)^(guò)戶(hù)? 券款對(duì)付到期結(jié)算方式：?見(jiàn)款付券? 券款對(duì)付 首次交割日：年月日【要素2】

到期交割日：年月日【要素3】

首次結(jié)算金額：元到期結(jié)算金額：元【要素4】 定期年存款利率：%業(yè)務(wù)標(biāo)識(shí)號(hào)：

債券代碼1：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼2：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼3：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼4：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼5：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼6：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼7：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼8：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼9：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼10：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話(huà)：聯(lián)系電話(huà)：

發(fā)送方單位公章

□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱(chēng)相符；應(yīng)急指令書(shū)填寫(xiě)須清晰，不得涂改。

2、本應(yīng)急指令書(shū)進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有4項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默認(rèn)顯示，如與應(yīng)急指令書(shū)不符時(shí)，請(qǐng)手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急指令書(shū)的一致性，其余要素按要求順序輸入。

第五篇：深圳級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作規(guī)程

附件：

深圳市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條

為深化和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》和《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2014]183號(hào)）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱(chēng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指深圳市人民政府存放在中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)深圳分庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳分庫(kù)）的財(cái)政資金。

本辦法所稱(chēng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，是指在確保國(guó)庫(kù)庫(kù)款資金安全和支付需要前提下，運(yùn)用金融工具有效管理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金使用收益的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

第三條

國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則。在確保國(guó)庫(kù)資金安全和財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)資金的保值、增值。

（二）公開(kāi)、公平、公正原則。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)公開(kāi)、公平、公正開(kāi)展操作，確保國(guó)庫(kù)資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條

國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以?xún)?nèi)。

本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行向深圳市財(cái)政委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市財(cái)政委）提供足額質(zhì)押并支付利息。

第五條

國(guó)庫(kù)定期存款利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，并由市財(cái)政委商各商業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)確定浮動(dòng)比例。

第六條

本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行，是指具體承辦國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作的分行級(jí)以上（含分行）的在深國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行。

第七條

國(guó)庫(kù)定期存款銀行采用公開(kāi)招標(biāo)的方式確定。第八條

市財(cái)政委會(huì)同中國(guó)人民銀行深圳市中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人行深圳中支）開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作，并在每期操作之前與人行深圳中支進(jìn)行必要的溝通。

第九條

國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工

第十條

由市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支成立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)招標(biāo)小組），市財(cái)政委主任任組長(zhǎng)，市財(cái)政委分管副主任和人行深圳中支分管副行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，市財(cái)政委國(guó)庫(kù)處、預(yù)算處和監(jiān)督處以及人行深圳中支國(guó)庫(kù)處、金融穩(wěn)定處和貨幣信貸處負(fù)責(zé)人為小組成員。招標(biāo)小組負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)以及確定存款銀行名單，并審定當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作方案。

招標(biāo)小組下設(shè)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦公室），辦公室設(shè)在市財(cái)政委國(guó)庫(kù)處。辦公室成員由市財(cái)政委和人行深圳中支人員組成。辦公室負(fù)責(zé)測(cè)算各中標(biāo)銀行當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款的分配額度，并根據(jù)招標(biāo)結(jié)果和測(cè)算結(jié)果制定當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作方案。

第十一條

市財(cái)政委負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果商人行深圳中支制定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作計(jì)劃，負(fù)責(zé)簽發(fā)資金劃撥指令；人行深圳中支負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貨幣及信貸市場(chǎng)情況，辦理定期存款質(zhì)押操作以及按照市財(cái)政委的劃撥指令向存款銀行分存國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，并定期向市財(cái)政委提供國(guó)庫(kù)定期存款的統(tǒng)計(jì)信息。

市財(cái)政委和人行深圳中支每月25日前應(yīng)將下月國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行總行備案；每期操作前5個(gè)工作日將具體操作信息分別報(bào)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行總行備案；執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。第十二條

承辦國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作的商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)每期存款分配額度及相應(yīng)比例等及時(shí)向市財(cái)政委提供足額的質(zhì)押品，負(fù)責(zé)在收到國(guó)庫(kù)現(xiàn)金運(yùn)作資金后及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存定期存款的手續(xù)，并按照市財(cái)政委的兌付指令及時(shí)將到期的定期存款本息劃解回深圳分庫(kù)。

第三章 商業(yè)銀行招標(biāo)

第十三條

商業(yè)銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作應(yīng)符合但不限于下列條件（以當(dāng)期招標(biāo)公告信息為準(zhǔn)）：

（一）依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

第十四條

每次招標(biāo)日前3個(gè)工作日，辦公室通過(guò)市財(cái)政委網(wǎng)站和人行深圳中支網(wǎng)站公告招標(biāo)信息。

第十五條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)公告要求的截止時(shí)間前向市財(cái)政委遞交投標(biāo)文件（文件具體要求以招標(biāo)公告為準(zhǔn)），逾期未遞交投標(biāo)文件的商業(yè)銀行視為主動(dòng)放棄競(jìng)標(biāo)。

第十六條

由招標(biāo)小組組織進(jìn)行評(píng)標(biāo)工作，評(píng)定并選取不少于10家（含10家）商業(yè)銀行作為當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款的存款銀行。

第十七條

各中標(biāo)存款銀行當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款分配額度的測(cè)算方式由辦公室在招標(biāo)文件中予以明確。

第十八條

單家存款銀行當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款金額不得超過(guò)當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款總額的四分之一。單一存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款余額一般不得超過(guò)該銀行一般性存款余額的10%，且不得超過(guò)我市已存國(guó)庫(kù)定期存款余額的20%。

各存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)分別向市財(cái)政委、人行深圳中支報(bào)送截止到上月末的一般性存款余額及已存國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款余額占上月末一般性存款余額的比例等信息。

第十九條

辦公室根據(jù)招標(biāo)結(jié)果制訂當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作方案提交招標(biāo)小組審定，并及時(shí)通過(guò)市財(cái)政委網(wǎng)站和人行深圳中支網(wǎng)站公布經(jīng)招標(biāo)小組一致確認(rèn)的中標(biāo)結(jié)果。

第二十條

市財(cái)政委、人行深圳中支和存款銀行簽訂《深圳市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作協(xié)議》，明確三方的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容。

第二十一條

存款銀行應(yīng)分別向市財(cái)政委國(guó)庫(kù)處和人行深圳中支國(guó)庫(kù)處報(bào)備國(guó)庫(kù)定期存款賬戶(hù)信息。

第四章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第二十二條

存款銀行取得國(guó)庫(kù)定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流 通國(guó)債作為質(zhì)押，質(zhì)押的金融產(chǎn)品面值數(shù)額為存款金額的120%。財(cái)政部和中國(guó)人民銀行如有新的質(zhì)押管理規(guī)定出臺(tái)，按新規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條

市財(cái)政委在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶(hù)，登記收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行深圳中支負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第二十四條

市財(cái)政委確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，向人行深圳中支提供當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作方案副本并簽發(fā)資金劃撥指令，人行深圳中支按規(guī)定程序復(fù)核后于1個(gè)工作日內(nèi)將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金劃入各存款銀行的報(bào)備賬戶(hù)。

存款銀行在收到存款資金后兩個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)具《深圳市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款證明》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《存款證明》）并加蓋公章后送市財(cái)政委國(guó)庫(kù)處；《存款證明》應(yīng)包括存款銀行名稱(chēng)、金額、利率、期限（起存日統(tǒng)一為人行深圳中支劃撥資金的日期）等信息。

第二十五條

國(guó)庫(kù)定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政委負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十六條

存款銀行應(yīng)于存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息應(yīng)分別匯劃，不得并筆。本息款項(xiàng)入庫(kù)后，存款銀行質(zhì)押品相應(yīng)解除，對(duì)應(yīng)的《存款證明》自動(dòng)失效。

第二十七條 國(guó)庫(kù)定期存款利息收入納入財(cái)政預(yù)算管理，繳入國(guó)庫(kù)。

第二十八條

除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款。

第二十九條

任何單位和個(gè)人不得借開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，不得將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第三十條

存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)定期存款資金的運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國(guó)庫(kù)定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國(guó)庫(kù)定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第五章 核算對(duì)賬

第三十一條

市財(cái)政委在財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)“其他財(cái)政存款”科目下設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款”明細(xì)科目用于核算國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款。

第三十二條

人行深圳中支在國(guó)庫(kù)庫(kù)存表設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類(lèi)科目，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。

第三十三條

人行深圳中支根據(jù)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理資金劃撥或劃回情況，于次一工作日向市財(cái)政委提供當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表。

第三十四條

人行深圳中支應(yīng)按月、按年向市財(cái)政委報(bào)送國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期和余額（分銀行）以及利息收入等報(bào)表及電子信息，并進(jìn)行對(duì)賬。第三十五條

存款銀行應(yīng)設(shè)置“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)會(huì)計(jì)科目，用于核算吸納和歸還國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款。該科目屬于負(fù)債類(lèi)，吸納國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款時(shí)貸記該科目，歸還國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款時(shí)借記該科目。

存款銀行應(yīng)將增設(shè)的“國(guó)庫(kù)定期存款”科目變動(dòng)情況報(bào)人民銀行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第三十六條

存款銀行向深圳分庫(kù)分別劃解到期的定期存款本金和利息時(shí)，須分別在支付報(bào)文附言欄注明“××年第××期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理本金”和“××年第××期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理利息”字樣。人行深圳中支收到存款本息款項(xiàng)后辦理資金入賬手續(xù)，并在支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交市財(cái)政委，同時(shí)最遲于次一工作日對(duì)質(zhì)押品進(jìn)行解押，并于辦理解押后登記表外科目。

第三十七條

市財(cái)政委定期與人行深圳中支和各存款銀行核對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)賬務(wù)。

第六章 管理監(jiān)督和法律責(zé)任

第三十八條

存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃國(guó)庫(kù)定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條

在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支視情節(jié)輕重，決定勸退以至取消其國(guó)庫(kù)定期存款操作，并限定其在一定期限內(nèi)不得再參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次（含兩次）以上，或涉及金額較大的；

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的；

（四）沒(méi)有按照協(xié)議承諾履行相應(yīng)義務(wù)的；

（五）可能危及財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全的其他情況。第四十條

市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支對(duì)商業(yè)銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并按季向財(cái)政部和中國(guó)人民銀行總行報(bào)告國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況。

第七章 附則

第四十一條

區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)可向市財(cái)政委提出書(shū)面申請(qǐng)并由市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支代為實(shí)施區(qū)級(jí)代理支庫(kù)現(xiàn)金管理操作，具體操作辦法另行規(guī)定。

第四十二條

本辦法由市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支負(fù)責(zé)解釋?zhuān)⒏鶕?jù)實(shí)際情況予以修訂完善。

第四十三條

本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施，原《深圳市市 級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作暫行辦法》同時(shí)廢止。