第一篇：財(cái)務(wù)理及控制度

財(cái)務(wù)理及控制度 財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控

《企業(yè)內(nèi)部控制制度基本規(guī)范》全文

為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，現(xiàn)予印發(fā)，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。執(zhí)行本規(guī)范的上市公司，應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并可聘請(qǐng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。

執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)。

小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實(shí)施內(nèi)部控制。

大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四條 企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

(一)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

(二)重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

(三)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

(五)成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第五條 企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：

(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

(三)控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

(四)信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。

(五)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。

第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。

第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

第九條 國(guó)務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，明確貫徹實(shí)施本規(guī)范的具體要求，對(duì)企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十條 接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范及其配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)負(fù)責(zé)。

為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。

第二篇：理學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度（范文模版）

1、為加強(qiáng)理學(xué)會(huì)公共財(cái)務(wù)及經(jīng)費(fèi)的管理，特制定本制度。

2、會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

3、理學(xué)會(huì)的經(jīng)費(fèi)主要由會(huì)費(fèi)撥給，經(jīng)費(fèi)管理由財(cái)務(wù)組專人負(fù)責(zé)。

4、理學(xué)會(huì)的公共財(cái)產(chǎn)(即固定資產(chǎn))。包括宣傳室的桌、椅、布置品、宣傳板等各種器材、日常辦公用品、題庫(kù)和會(huì)刊等財(cái)產(chǎn)均由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一登記管理。理學(xué)會(huì)的固定資產(chǎn)僅限于理學(xué)會(huì)工作和各項(xiàng)活動(dòng)中使用，且不得損壞、丟失，否則追究有關(guān)人員的責(zé)任，情況嚴(yán)重者須按價(jià)賠償。會(huì)長(zhǎng)換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。

5、理學(xué)會(huì)日常用品包括宣傳用品、辦公用品等的購(gòu)買，須由各部門向會(huì)長(zhǎng)或副會(huì)長(zhǎng)申請(qǐng)，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)或副會(huì)長(zhǎng)簽字后方可購(gòu)買，須經(jīng)財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)核對(duì)、驗(yàn)收、簽字后方可報(bào)銷。各部門若有特殊情況需購(gòu)買物品，要爭(zhēng)的會(huì)長(zhǎng)口頭同意。領(lǐng)取和借用物品必須履行相關(guān)手續(xù)，借用物品必須按時(shí)歸還，不得損壞。

6、各項(xiàng)活動(dòng)要申請(qǐng)費(fèi)用的，須做好活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)理事會(huì)審批，活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由專人負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后必須向會(huì)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部上報(bào)經(jīng)費(fèi)使用情況，已備核查，超出預(yù)算100%者，多余部分應(yīng)寫(xiě)報(bào)銷申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明超支原因，方可報(bào)銷。

7、各部門舉行活動(dòng)須向同學(xué)收費(fèi)或拉贊助的，必須報(bào)財(cái)務(wù)組批準(zhǔn)，指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，并向財(cái)務(wù)組上報(bào)具體情況，財(cái)務(wù)組有權(quán)對(duì)其進(jìn)行核查。

8、小型開(kāi)支經(jīng)費(fèi)低于十元的個(gè)人先墊，之后向財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)人申請(qǐng)報(bào)銷，報(bào)銷須及時(shí)，不要積壓，報(bào)銷要用正式發(fā)票（須蓋章），并寫(xiě)明使用去向，經(jīng)手人，否則不予報(bào)銷。

9、各組使用財(cái)務(wù)和經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須實(shí)事求是，必須本著節(jié)約的原則，做到少花錢多辦事，辦實(shí)事。

10、理學(xué)會(huì)成員若出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，經(jīng)舉報(bào)核實(shí)無(wú)誤，將被開(kāi)除理學(xué)會(huì)，且報(bào)送校社聯(lián)財(cái)務(wù)部門，交與校團(tuán)委處理。

11、秘書(shū)組每個(gè)月須主動(dòng)監(jiān)督、詢問(wèn)財(cái)務(wù)副組長(zhǎng)社團(tuán)財(cái)務(wù)的開(kāi)銷狀況及余額。財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)在每次開(kāi)銷后，在qq群內(nèi)公開(kāi)；財(cái)務(wù)組副組長(zhǎng)聯(lián)系秘書(shū)組，給全體會(huì)員每一個(gè)月做一次短信開(kāi)銷財(cái)務(wù)報(bào)告通知。每月底定我社的“財(cái)務(wù)透明日”。

12、關(guān)于財(cái)務(wù)的其他管理內(nèi)容，必須遵守社聯(lián)的《財(cái)務(wù)管理辦法》。（詳見(jiàn)附件）

13、本制度從公布之日起施行，解釋權(quán)歸理學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)組。

附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)

附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

理學(xué)會(huì)

附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)（在活動(dòng)中仍需繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)）

1.每次活動(dòng)有經(jīng)費(fèi)開(kāi)銷時(shí)，比如說(shuō)：長(zhǎng)期活動(dòng)，對(duì)于斷斷續(xù)續(xù)的小型開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)組須確定一個(gè)人作為經(jīng)手人，然后由其做好開(kāi)支記錄，等活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一到財(cái)務(wù)組開(kāi)銷，以確?；顒?dòng)能高效、流暢地舉行。原則上，報(bào)銷時(shí)間不得積壓超過(guò)五天。

2.對(duì)于超過(guò)5元的經(jīng)費(fèi)開(kāi)銷，經(jīng)手人須向店主索要發(fā)票；少于5元的可以只收收據(jù)。但無(wú)論是發(fā)票或是收據(jù)必須有店家的親自蓋章。

3.每次活動(dòng)后，財(cái)務(wù)組須及時(shí)保存關(guān)于活動(dòng)開(kāi)支的word文檔和手寫(xiě)稿各一份，以便會(huì)長(zhǎng)、社聯(lián)、會(huì)員檢查。

附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

第一條淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)實(shí)行資金統(tǒng)一監(jiān)管、調(diào)撥的財(cái)務(wù)制度。學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)全部資金（包括團(tuán)委撥款、活動(dòng)收入、贊助資金等），由主席團(tuán)統(tǒng)一管理，所有支出款項(xiàng)由主席團(tuán)統(tǒng)一調(diào)撥。

第三篇：財(cái)務(wù)審批流程及管控權(quán)限制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范***子公司 財(cái)務(wù)管理流程，本著節(jié)約開(kāi)支，提高效益、明確職責(zé)的原則，以預(yù)算為指引，月度預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用管理與預(yù)算管理相結(jié)合，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算并控制費(fèi)用，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二章 流程及權(quán)限

第二條 審批方式

分級(jí)會(huì)審，適當(dāng)授權(quán)，人員明確，各司其職。第三條 財(cái)務(wù)付款基本原則

出納人員是付款的唯一執(zhí)行者，只有相應(yīng)流程負(fù)責(zé)人全部簽完名后，才能進(jìn)行付款。

第四條 具體審批流程

（一）非資金支付審批流程

（1）預(yù)算審批流程（包括、月度）

***子公司 各中心→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)結(jié)算中心→**集團(tuán)董事審批。

（2）合同審批流程

***子公司 經(jīng)辦人→***子公司 經(jīng)辦部門→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 法務(wù)及合同管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)簽批。

（3）辦公用品采購(gòu)流程

單項(xiàng)采購(gòu)金額3萬(wàn)元及以下：按***子公司 需求部門經(jīng)辦人→***子公司 需求部門負(fù)責(zé)人→***子公司 倉(cāng)庫(kù)管理員→***子公司 董事長(zhǎng)（確定是否購(gòu)買）→***子公司 總裁辦兼人力資源中心（詢價(jià)）→***

子公司 董事長(zhǎng)審批→***子公司 總裁辦兼人力資源中心備案。

單項(xiàng)采購(gòu)金額3萬(wàn)元以上：按合同審批流程辦理。

（二）資金支付審批流程（1）預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程

3萬(wàn)元及以下：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)審批。

3萬(wàn)元以上：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)結(jié)算中心→**集團(tuán)董事審批。

（2）預(yù)算外資金支付審批流程

先填寫(xiě)“預(yù)算外資金計(jì)劃申請(qǐng)審批表”，審批通過(guò)后，按照預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程執(zhí)行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款項(xiàng)支出都須上報(bào)集團(tuán)審批。

***子公司 經(jīng)辦人→***子公司 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人→***子公司 法務(wù)及合同管理中心→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)相應(yīng)職能部門→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)董事審批。

（三）借款流程

借款人或制單人所在的部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任，有責(zé)任督促還款或銷賬。

（1）個(gè)人借款

公司原則上不辦理個(gè)人借款。（2）部門名義借款

3萬(wàn)元及以下：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)審批。

3萬(wàn)元以上：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)結(jié)算中心→**董事

審批。

第五條 資金調(diào)撥

公司資金調(diào)撥, 統(tǒng)一由集團(tuán)管理。第六條 特殊流程(針對(duì)突發(fā)緊急事件)特殊流程是指不滿足支付條件而要支付時(shí)的流程，例如先付后批等支付類型。

3萬(wàn)元及以下：經(jīng)***子公司 財(cái)務(wù)管理中心、***子公司 董事長(zhǎng)電話同意，由出納人員電話確認(rèn)后，可先付款后補(bǔ)辦手續(xù)。

3萬(wàn)元以上：經(jīng)***子公司 董事長(zhǎng)、**集團(tuán)董事電話同意，并經(jīng)出納人員電話確認(rèn)后，可先付款后補(bǔ)辦手續(xù)。

第七條 注意事項(xiàng)

同一件事情不能分拆報(bào)銷，責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。所有審批過(guò)的付款和報(bào)銷單據(jù)，都須放在出納處保管，由出納人員通知收款人或報(bào)帳人，其他人不得保管付款或報(bào)銷單據(jù)。

***子公司 董事長(zhǎng)以下有簽批權(quán)限的負(fù)責(zé)人不在崗位時(shí)，需要設(shè)置授權(quán)，以免影響審批進(jìn)程。要**集團(tuán)董事補(bǔ)簽的單據(jù)，應(yīng)和相關(guān)秘書(shū)保持良好溝通，第一時(shí)間上報(bào)補(bǔ)簽。

第八條 違規(guī)處罰

公司各環(huán)節(jié)審批中，必須及時(shí)、認(rèn)真審核，杜絕出現(xiàn)對(duì)相關(guān)單據(jù)的擅自截留、拖延。各級(jí)審核人員須對(duì)自己的簽名負(fù)責(zé)，如查出審核不真實(shí)的，審核人須負(fù)相應(yīng)責(zé)任。

在付款或報(bào)銷過(guò)程中出現(xiàn)弄虛作假的，一旦被查出，將視情節(jié)嚴(yán)重程度，處以不同處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第三章 附則

第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由***子公司 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：公司理制度

技術(shù)管理制度 總則 1.1 技術(shù)管理是企業(yè)對(duì)生產(chǎn)全過(guò)程及其生產(chǎn)準(zhǔn)備科學(xué)研究的全部技術(shù)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)管理的組織工作，加強(qiáng)和完善技術(shù)管理，合理組織技術(shù)工作，建立嚴(yán)格的技術(shù)工作秩序，是現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)的客觀要求。1.2 技術(shù)管理是必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法規(guī)政策，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，節(jié)約能源，降低消耗，提高產(chǎn)品性能和質(zhì)量，提高企業(yè)職工技術(shù)素質(zhì)。1.3 本公司實(shí)行總工程師領(lǐng)導(dǎo)下的各級(jí)工程技術(shù)人員的技術(shù)負(fù)責(zé)制，總工程師在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全公司的技術(shù)管理工作，其他各技術(shù)管理部門在技術(shù)工作中受總工程師的領(lǐng)導(dǎo)。2 工藝技術(shù) 2.1 工藝技術(shù)管理是技術(shù)管理的重要組成部分，其主要內(nèi)容有工藝流程、工藝方法、工藝裝備和操作規(guī)程等。2.2 工藝技術(shù)管理的基本任務(wù)是認(rèn)真編制、審核、生產(chǎn)工藝規(guī)程，并監(jiān)督工藝規(guī)程在生產(chǎn)上的貫徹執(zhí)行。2.3 制定合理的工藝指標(biāo)，保證安全生產(chǎn)、設(shè)備正常運(yùn)行，產(chǎn)品質(zhì)量合格，原材料動(dòng)力消耗降低。2.4 工程部要深入生產(chǎn)生產(chǎn)一線，調(diào)查研究，協(xié)助車間解決工藝問(wèn)題，根據(jù)需要召開(kāi)技術(shù)分析活動(dòng)會(huì)，組織制定保證生產(chǎn)的技術(shù)措施；指導(dǎo)車間工藝技術(shù)管理工作。2.5 工程部要積極了解和吸收國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)技術(shù)，進(jìn)行技術(shù)改造和科研活動(dòng)，不斷提高工藝技術(shù)水平，鼓勵(lì)職工進(jìn)行技術(shù)革新，技術(shù)改造及開(kāi)展合理化建議活動(dòng)，對(duì)新工藝、新技術(shù)或改進(jìn)性意見(jiàn)組織技術(shù)鑒定，提出 措施并監(jiān)督落實(shí)情況，推薦獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目。2.6 技術(shù)部協(xié)助總工程師做好技術(shù)的日常管理工作，制定工作計(jì)劃，審核工藝規(guī)程，審核新產(chǎn)品，新工藝、新技術(shù)在生產(chǎn)上的試行方案，負(fù)責(zé)工藝改革和變更的審批，檢查執(zhí)行情況等。2.7 工程部根據(jù)公司決定，組織車間重大工藝技術(shù)問(wèn)題公關(guān)及新產(chǎn)品、新工藝試制投產(chǎn)。3 工藝規(guī)程 3.1 工藝規(guī)程是生產(chǎn)活動(dòng)的基本技術(shù)文件，每個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)都必須有批準(zhǔn)生效的工藝規(guī)程作為依據(jù)。3.2 工藝規(guī)程是組織生產(chǎn)的技術(shù)依據(jù)，必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行不得違反，檢查貫徹執(zhí)行工藝規(guī)程的部門為工程部。3.3 3.4 工藝規(guī)程由工程部編制、審核。

經(jīng)批準(zhǔn)后的工藝規(guī)程有技術(shù)部負(fù)責(zé)發(fā)放登記，由使用部門專門保管，不得丟失，不得轉(zhuǎn)讓。3.5 3.6 工藝改進(jìn)需要變更時(shí)，經(jīng)工程部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可變更。

違反工藝規(guī)程進(jìn)行操作或擅自變更工藝規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)的要追究當(dāng)事人的責(zé)任，由此引起安全事故，損壞公司的資產(chǎn)或給公司造成不良影響的，要根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。3.7 新產(chǎn)品投產(chǎn)前，必須編制暫行試驗(yàn)方案及試車工藝規(guī)程，經(jīng)技術(shù)部審核、總工程師批準(zhǔn)后，經(jīng)試制成功后編制正式工藝規(guī)程。5 新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)科研工作

5.1科研實(shí)驗(yàn)計(jì)劃由總工程師，依據(jù)公司制定長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃及生產(chǎn)實(shí)踐需要，組織有關(guān)部門編制確定，根據(jù)計(jì)劃提供月度計(jì)劃。下達(dá)試驗(yàn)任務(wù)書(shū)。5.2 試驗(yàn)規(guī)模分小、中及生產(chǎn)性試驗(yàn)，小中試驗(yàn)有工程部負(fù)責(zé)編報(bào)實(shí)驗(yàn)方案，生產(chǎn)試驗(yàn)用生產(chǎn)部及工程部編制試驗(yàn)方案，試驗(yàn)方案包括試驗(yàn)?zāi)康姆椒ǎ茖W(xué)依據(jù)可行性探討，經(jīng)濟(jì)效益，費(fèi)用、外協(xié)條件的要求，注意事項(xiàng)。

5.3 試驗(yàn)方案、原始記錄、實(shí)驗(yàn)小結(jié)、報(bào)告等，待試驗(yàn)結(jié)束統(tǒng)一報(bào)技術(shù)部歸檔。5.4 新產(chǎn)品、新工藝、試驗(yàn)結(jié)果由總工程師組織鑒定，取得實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益后，提交經(jīng)理辦公會(huì)研究獎(jiǎng)勵(lì)的辦法

5.5 對(duì)于研制和開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品的試驗(yàn)內(nèi)容、數(shù)據(jù)、技術(shù)資料、知情人員都要嚴(yán)格遵守公司的保密制度，不得泄露，否則給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失，公司將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。6 技術(shù)培訓(xùn)

6.1 對(duì)于新招的職工或轉(zhuǎn)崗工人上崗前，必須進(jìn)行上崗前得技術(shù)培訓(xùn)。6.2 技術(shù)培訓(xùn)的內(nèi)容由工程部根據(jù)工作的具體要求確定，并納入培訓(xùn)計(jì)劃。6.3 對(duì)參加培訓(xùn)的人員要進(jìn)行考核，由工程部統(tǒng)一命題，辦公室組織考試，考試合格者發(fā)放工作證。

6.4 工程部，根據(jù)公司的需要，可提出外出培訓(xùn)計(jì)劃和人員，經(jīng)總工程師批準(zhǔn)后具體落實(shí)，拿到培訓(xùn)部門有效結(jié)業(yè)證件后到辦公室辦理存檔手續(xù)，并進(jìn)行登記。合理化建議和技術(shù)改進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施辦法

7.1 本企業(yè)員工提出的有關(guān)改進(jìn)生產(chǎn)工藝的合理化建議或技術(shù)改進(jìn)方案，進(jìn)過(guò)試驗(yàn)研究的實(shí)際應(yīng)用，取得顯著效益，經(jīng)技術(shù)部推薦由經(jīng)理辦公室研究后，酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。

7.2 合理化建議和技術(shù)改進(jìn)的獎(jiǎng)勵(lì)，以獎(jiǎng)金和榮譽(yù)證書(shū)結(jié)合的方式表彰卓出貢獻(xiàn)的人員。7.3 對(duì)于安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)不能直接以經(jīng)濟(jì)效益來(lái)衡量的合理化建議，可按照其生產(chǎn)的社會(huì)效益評(píng)定獎(jiǎng)勵(lì)等級(jí)。

7.4 集體完成項(xiàng)目的獎(jiǎng)金，按照貢獻(xiàn)大小合理分配。

7.5本公司員工的合理化建議，應(yīng)先填寫(xiě)合理化建議申報(bào)表，報(bào)工程部立項(xiàng)，經(jīng)試驗(yàn)及總工程師組織有關(guān)部門鑒定，成功后方可采納。

7.6 合理化建議每年的11月評(píng)審一次，有工程部辦理日常業(yè)務(wù)，總工組織統(tǒng)一評(píng)審。8.技術(shù)情報(bào)

8.1 技術(shù)部負(fù)責(zé)各種科技圖書(shū)、雜志及技術(shù)資料。產(chǎn)品設(shè)計(jì)等技術(shù)資料的管理、歸檔、登記工作。

8.2 需要借閱產(chǎn)品工藝技術(shù)文件。檢驗(yàn)規(guī)程、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)以及產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)資料的人員，由總工簽字批準(zhǔn)后，方可借閱使用。

8.3 技術(shù)資料的復(fù)印、復(fù)制必須經(jīng)總工簽字批準(zhǔn)后方可復(fù)印和復(fù)制。8.4工程部負(fù)責(zé)專利、文獻(xiàn)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)等所有技術(shù)資料的收集、篩選、翻譯、存檔。

8.5 凡查閱或使用有關(guān)情報(bào)的人員都要嚴(yán)格遵守公司制定的保密制度。9 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發(fā)行之日起執(zhí)行。

工藝管理制度 總則

1.1 本制度規(guī)定了工藝設(shè)計(jì)過(guò)程中相關(guān)人員的職責(zé)與權(quán)限及對(duì)生現(xiàn)場(chǎng)的生產(chǎn)工藝進(jìn)行管理和控制，確保各有關(guān)場(chǎng)所按照工藝文件進(jìn)行操作，防止不合格品的產(chǎn)生。

1.2 本制度適用于生產(chǎn)有關(guān)所有生產(chǎn)加工部門的管理和控制。2 職責(zé)

2.1 工程部負(fù)責(zé)產(chǎn)品加工工藝方案編制、繪制工藝圖樣，編制技術(shù)規(guī)范；2.2 掌握新產(chǎn)品、重點(diǎn)產(chǎn)品試制并做好試制記錄； 2.3 負(fù)責(zé)新技術(shù)、新工藝的試驗(yàn)推廣；

2.4 負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)中出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行技術(shù)服務(wù)； 2.5 負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工藝執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查； 2.6 有權(quán)按規(guī)定程序?qū)に囄募?、圖樣進(jìn)行修改。3 工作程序

3.1 工藝設(shè)計(jì)輸入包括： 3.1.1 設(shè)計(jì)計(jì)劃；

3.1.2 產(chǎn)品設(shè)計(jì)圖樣和技術(shù)規(guī)范。3.2 工藝輸出

3.2.1 產(chǎn)品零件各種加工操作圖； 3.2.2 產(chǎn)品零件各種加工過(guò)程卡片； 3.2.3 產(chǎn)品零件檢查卡片； 3.2.4 成品裝配過(guò)程卡片； 3.2.5 成品裝配檢查過(guò)程卡片；

3.2.6 技術(shù)條件和標(biāo)準(zhǔn)。

3.3 工藝設(shè)計(jì)輸出文件應(yīng)經(jīng)編制部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。

3.4 工藝文件的修改：因原材料更改、設(shè)備更換、質(zhì)量要求等原因需更改工藝文件時(shí)，由生技術(shù)主管負(fù)責(zé)，根據(jù)顧客需求、工藝驗(yàn)證等信息進(jìn)行更改，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)施，任何個(gè)人不得私自更改工藝文件內(nèi)容。3.5 生產(chǎn)操作

3.5.1 工程部、生產(chǎn)部定期、不定期進(jìn)行生產(chǎn)工藝執(zhí)行情況檢查；

3.5.2 生產(chǎn)人員密切注意設(shè)備各部位及儀表的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)排除或報(bào)告；

3.5.3 不按照工藝要求生產(chǎn)，事后一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款200元；

3.5.4 不按照工藝生產(chǎn)，造成質(zhì)量事故的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。4 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發(fā)行之日起執(zhí)行。

技術(shù)改造管理制度 總則

本制度規(guī)定了公司技術(shù)改造的管理內(nèi)容和方法

本制度適用公司技術(shù)改造管理 2 定義

技術(shù)改造是公司改造的重要組成部分，公司改造是一項(xiàng)一公司整體為對(duì)象，以提高公司素質(zhì)，提高公司生命力為目的，對(duì)公司現(xiàn)狀進(jìn)行有計(jì)劃的系統(tǒng)改造的工作。它包括：培訓(xùn)員工、開(kāi)發(fā)智力以提高人員素質(zhì)，進(jìn)行技術(shù)改造以提高技術(shù)水平、改革管理以提高管理水平，從而綜合提高公司素質(zhì)，強(qiáng)化公司生命力

技術(shù)改造與技術(shù)開(kāi)發(fā)是緊密聯(lián)系的，它是技術(shù)開(kāi)發(fā)成果的綜合應(yīng)用，以達(dá)到從根本上改變公司的生產(chǎn)技術(shù)面貌；技術(shù)開(kāi)發(fā)時(shí)技術(shù)改造前導(dǎo)，技術(shù)改造是技術(shù)開(kāi)發(fā)的后續(xù)。由于在綜合應(yīng)用技術(shù)開(kāi)發(fā)成果的技術(shù)改造中，并非現(xiàn)在成果的生搬硬套，而是伴隨著大量的技術(shù)開(kāi)發(fā)工作，因此，技術(shù)改造應(yīng)包括在廣義的技術(shù)開(kāi)發(fā)之中。

技術(shù)改造和基本建設(shè)同屬于固定資產(chǎn)的在生產(chǎn)活動(dòng)但二者有區(qū)別，基本建設(shè)是增建生產(chǎn)場(chǎng)所，新添固定資產(chǎn)而擴(kuò)大產(chǎn)品能力，新增工程效益的建設(shè)，它主要是進(jìn)行新項(xiàng)目和現(xiàn)有公司的擴(kuò)建、改建、遷建工程，實(shí)行外延擴(kuò)大在生產(chǎn)，技術(shù)改造主要是通過(guò)對(duì)現(xiàn)有公司的生產(chǎn)設(shè)施進(jìn)行更新改造，增加產(chǎn)品品種，改善產(chǎn)品質(zhì)量，降低能源和原材料消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益，并增加一定生產(chǎn)能力的建設(shè)，它主要是進(jìn)行技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的更新改造工程，實(shí)現(xiàn)以內(nèi)涵穩(wěn)住的擴(kuò)大在生產(chǎn)。綜上所述，技術(shù)改造是公司現(xiàn)有基礎(chǔ)上用先進(jìn)技術(shù)代替落后技術(shù)，用先進(jìn)工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)以內(nèi)涵為主的擴(kuò)大再生產(chǎn)，以達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代，節(jié)約能源、降低消耗，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，全面提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。3 技術(shù)改造的目標(biāo)和內(nèi)容

3.1 公司技術(shù)改造的目標(biāo)，逐步把的公司的勞動(dòng)手段和勞動(dòng)對(duì)象提高到現(xiàn)代化水平，在技術(shù)進(jìn)步的基礎(chǔ)上，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)生產(chǎn)的發(fā)展，具體包括五項(xiàng)要求：

——改革產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)品跟新?lián)Q代。提高型產(chǎn)品質(zhì)量； ——減少生產(chǎn)過(guò)程中能源，原材料等各種物資的消耗和勞動(dòng)的消耗 ——合理利用資源，提高各種資源的綜合利用水平；

——加強(qiáng)生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)，補(bǔ)缺配套或填平補(bǔ)齊，增加社會(huì)短缺，急需產(chǎn)品能力： ——促進(jìn)安全生產(chǎn)，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù) 3.2 公司技術(shù)改造的內(nèi)容 ——不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量 ——設(shè)備更新改造 ——工藝改革

——廠房建筑和公用工程的改造

——原材料、燃料的綜合利用及“三廢’的治理。公司技術(shù)改造的方針：平衡公司各種能力，以謀取公司各種能力的平衡為改造方針這里包括：

4.1 產(chǎn)品狀況與市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品要求的平衡

4.1.1現(xiàn)有產(chǎn)品的各種要素都已不能滿足要求，則應(yīng)發(fā)展新產(chǎn)品； 4.1.2 現(xiàn)有產(chǎn)品的要素有的還能滿足要求，有的已不能滿足要求則應(yīng)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行改造；

4.2生產(chǎn)要素狀況與產(chǎn)品改造對(duì)生產(chǎn)要素要求的平衡；

4.2.1 通過(guò)該造生產(chǎn)要素的薄弱環(huán)節(jié)，使之與產(chǎn)品改造的要求相適應(yīng)相平衡； 4.3 公司其他能力的狀況與產(chǎn)品改造和生產(chǎn)要素改造的要求相平衡。4.3.1 主要是指技術(shù)設(shè)計(jì)能力制造工藝能力，檢測(cè)技術(shù)能力等

上述從市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的要求到產(chǎn)品改造、再生產(chǎn)要素改造、到公司其他能力改造，這個(gè)整個(gè)過(guò)程所進(jìn)行的平衡及時(shí)確定改造能內(nèi)容，制定改造計(jì)劃的平衡工作，又是公司從事改造內(nèi)容，從事改造的實(shí)際過(guò)程所應(yīng)達(dá)到的結(jié)果。5 技術(shù)改造的可行性研究

技術(shù)改造項(xiàng)目，特別是重大項(xiàng)目必須通過(guò)可行性研究方可列入計(jì)劃，技術(shù)改造的可行性研究是指對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)行改造的項(xiàng)目，通過(guò)調(diào)查研究和預(yù)測(cè)，以及技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和方案比較，提出是否值得改造，有無(wú)條件改造，應(yīng)該如何改造的具體意見(jiàn)，作為進(jìn)行技術(shù)改造的項(xiàng)目決策和向銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)。一個(gè)項(xiàng)目改造，具有通過(guò)可行性研究確認(rèn)在條件上是可能的，在技術(shù)上是先進(jìn)的適用的，在經(jīng)濟(jì)上是合算的才采納，技術(shù)改造項(xiàng)目的可行性研究，一般分四個(gè)步驟：

——投資機(jī)會(huì)論證，通過(guò)對(duì)于項(xiàng)目有無(wú)的各方面調(diào)查資料的分析，對(duì)改造項(xiàng)目的設(shè)想粗略研究，確定是否有繼續(xù)下一步可行性研究的價(jià)值； ——初步可行性研究，一是明確項(xiàng)目的概貌，包括大致的產(chǎn)品規(guī)、原材料的可能來(lái)源?？晒┻x擇的技術(shù)，大致的建設(shè)時(shí)間等。二是對(duì)項(xiàng)目總的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

——詳細(xì)可行性研究，即為一個(gè)改造項(xiàng)目的投資決策提供技術(shù)，經(jīng)濟(jì)等方 面比較精細(xì)的數(shù)據(jù)；

——經(jīng)濟(jì)評(píng)估，對(duì)詳細(xì)可行性研究的成果，從公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益兩方面進(jìn)行定性和定量的評(píng)價(jià)，以使完成可行性研究報(bào)告。可行性研究的成果是研究報(bào)告，它概括所可行性，研究的全部?jī)?nèi)容，主要有四個(gè)方面：！項(xiàng)目上馬的必要性與可行性 2 項(xiàng)目的具體實(shí)施計(jì)劃 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，包括投資，生產(chǎn)成本，資金籌集計(jì)劃，可獲得的經(jīng)濟(jì)效益等； 對(duì)整個(gè)可行性研究進(jìn)行總結(jié)，即列出項(xiàng)目的主要優(yōu)缺點(diǎn)，作出項(xiàng)目是否上馬的結(jié)論。

以上步驟是可形性研究有粗到細(xì)，由淺入深，逐步深化的過(guò)程，一些較小的項(xiàng)目，不一定要嚴(yán)格按照此步進(jìn)行，但調(diào)查研究，收集材料，弄清楚情況，提出方案，比較方案等環(huán)節(jié)，對(duì)每個(gè)改造項(xiàng)目的認(rèn)定是必不可少的。

技術(shù)檔案管理制度 總則

1.1 為了健全公司技術(shù)檔案工作，完整的保存和科學(xué)地管理公司的技術(shù)檔案，充分發(fā)揮技術(shù)檔案在公司建設(shè)和發(fā)展中的作用，更好地為公司各生產(chǎn)技術(shù)部門服務(wù)特制訂管理制度.1.2 本公司的技術(shù)檔案是指?jìng)€(gè)技術(shù)部門（包括車間）在生產(chǎn)技術(shù)科研成果、質(zhì)量、設(shè)備、基建等技術(shù)活動(dòng)中形成的應(yīng)歸檔保存的圖紙，文字材料、照片等技術(shù)資料以及外來(lái)、外購(gòu)的圖紙、資料、圖書(shū)等。

1.3 公司技術(shù)職能部門、車間要把技術(shù)檔案工作納入本單位的技術(shù)業(yè)務(wù)管理中，保證其技術(shù)文件材料的積累，達(dá)到收集齊全、整理系統(tǒng)，并按制度及時(shí)歸檔，以保證全公司技術(shù)檔案工作的順利開(kāi)展。

1.4 按照集中統(tǒng)一管理技術(shù)檔案的原則，公司技術(shù)部設(shè)綜合檔案室，并配備專職人員管理。綜合檔案室在技術(shù)主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，集中統(tǒng)一管理全公司的生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)、質(zhì)量、設(shè)備、基建等技術(shù)檔案，建立健全檔案工作達(dá)到全公司技術(shù)檔案的完整，準(zhǔn)確系統(tǒng)安全和有效利用。2 技術(shù)文件資料的歸檔

2.1 每個(gè)技術(shù)項(xiàng)目完成或告一段落后，確保留有完整準(zhǔn)確系統(tǒng)的技術(shù)文件資料，并按公司形成技術(shù)文件子來(lái)哦的歸檔范圍和要求，將所形成的技術(shù)文件資料加以系統(tǒng)的整理，組成保管單位（卷、代、冊(cè)、盒），有技術(shù)主管審查后及時(shí)向公司綜合檔案室移交歸檔。

2.2 各部門或技術(shù)人員在移交技術(shù)檔案或技術(shù)文件資料時(shí)，交接雙方應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。簽字歸檔備查，凡不符合組卷要求或技術(shù)文件資料不全的管理人員有權(quán)拒絕接收。2.3 凡需歸檔的技術(shù)文件資料，應(yīng)盡量符合國(guó)標(biāo)、部標(biāo)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，做到書(shū)寫(xiě)材料優(yōu)良、字跡工整、圖紙按規(guī)格繪制，圖樣清清晰，嚴(yán)禁用鉛筆、圓珠筆和復(fù)寫(xiě)紙打印。

2.4 翻個(gè)部門的圖紙文件營(yíng)描制底圖一份，并經(jīng)技術(shù)責(zé)任簽字后，向檔案室交歸檔。

2.5 反外來(lái)、外購(gòu)回公司的圖紙資料，隨儀器、設(shè)備入廠得圖紙、使用說(shuō)明書(shū)，電氣線路圖等在開(kāi)封前有關(guān)單位必須通知資料管理人員參加清點(diǎn)，如數(shù)歸檔，在未辦理借閱使用手續(xù)前任何人不得據(jù)為己有或拿走。3 綜合檔案室的任務(wù)和管理人員的職責(zé) 3.1 綜合檔案室的任務(wù)

3.1.1 集中統(tǒng)一科學(xué)地管理好技術(shù)檔案，維護(hù)技術(shù)檔案的完整系統(tǒng)準(zhǔn)確和安全，并及時(shí)準(zhǔn)確地提供利用，因工作嚴(yán)重失職造成技術(shù)檔案原件遺失、缺漏、污損、破壞至無(wú)法使用，借出無(wú)法回收等，管理人員應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，嚴(yán)重調(diào)離崗位。

3.1.2 協(xié)助各部門和有關(guān)技術(shù)人員做好技術(shù)文件資料的形成積累和正確地整理立卷歸檔工作。

3.1.3 承擔(dān)技術(shù)文件資料的接收、復(fù)制、借閱、發(fā)放和建檔，提供技術(shù)資料為全公司有關(guān)單位和技術(shù)人員服務(wù)。3.2 技術(shù)檔案管理人員的職責(zé)

3.2.1 認(rèn)真貫徹公司技術(shù)檔案工作的方針政策。鉆研業(yè)務(wù)，提高管理水平。保證技術(shù)檔案工作任務(wù)的完成，積極主動(dòng)地為生產(chǎn)開(kāi)發(fā)提供技術(shù)資料。3.2.2 科學(xué)地管理公司技術(shù)檔案，承辦技術(shù)資料和技術(shù)檔案的接收、分類、編目、登記、保管、復(fù)制、發(fā)放、簽字、統(tǒng)計(jì)及繪制檢索工具等工作。3.2.3 遵守公司保密制度，做好安全保衛(wèi)工作 3.2.4 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)檔案的保管、借閱、發(fā)放制度。

3.2.5 保持檔案室內(nèi)整潔、衛(wèi)生、對(duì)破壞或變質(zhì)的檔案要及時(shí)修補(bǔ)和提出復(fù)制。技術(shù)檔案的鑒定和銷毀

4.1 認(rèn)真做好技術(shù)檔案的內(nèi)容保管期限的鑒定工作，營(yíng)破損或變質(zhì)的檔案，復(fù)制后原檔案保管期限為半年，因修改而更換的檔案，原檔案報(bào)廢。保管期限為一年。

4.2 凡要銷毀的技術(shù)檔案，必須造具清冊(cè)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后在指定監(jiān)銷人監(jiān)督下進(jìn)行銷毀，防止失密，有關(guān)鑒定報(bào)告和銷毀清冊(cè)及時(shí)歸檔。5 技術(shù)檔案的保管和借閱

5.1 對(duì)接收的技術(shù)檔案進(jìn)行分類、編目、登記、統(tǒng)計(jì)和必要的加工管理，編制《檔案查閱目錄》，做到定位存放，妥善保管方便使用。

5.2 認(rèn)真執(zhí)行技術(shù)檔案的保管檢查制度，每年年底全面檢查清理一次，做到賬檔一致，并與12月30日前整理出檢查報(bào)告，叫技術(shù)主管根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題勒令檔案管理員進(jìn)行整改，并對(duì)檢查報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)查。

5.3 做好技術(shù)檔案安全保密工作，并履行批準(zhǔn)和借閱手續(xù)，經(jīng)常保持檔案室內(nèi)清潔、通風(fēng)、注意防塵防火、防水、防潮、防曬和防盜，防止檔案被蟲(chóng)咬、鼠咬、霉?fàn)€等，如有破損或變質(zhì)的檔案，管理人員要及時(shí)修補(bǔ)和提出復(fù)制。

5.4 技術(shù)檔案的保密制度

5.4.1 全公司職工必須嚴(yán)守機(jī)密，維護(hù)技術(shù)檔案的安全，凡借閱重要的檔 案（包括外來(lái)。外購(gòu)的資料、隨儀器、設(shè)備回公司的文件資料、原始底圖）要有技術(shù)主管批準(zhǔn)后方可借閱，借閱者必須妥善保管，不得遺失。5.4.2 技術(shù)檔案如有丟失，被盜、泄密等情況，應(yīng)立即上報(bào)并采取措施作妥善處理。

5.4.3 非工作人員未經(jīng)允許不得隨意翻閱技術(shù)檔案。5.5 技術(shù)檔案借閱

5.5.1 凡本公司技術(shù)人員，工作人員。因生產(chǎn)需要都可借閱技術(shù)檔案，有管理人員填寫(xiě)《文件借閱登記表》，借閱人員簽字后，方可使用，用后按期歸還，經(jīng)管理人員檢查后，方可辦理注銷手續(xù)。

5.5.2 技術(shù)檔案和各種設(shè)備說(shuō)明書(shū)等均在公司內(nèi)控制使用，檔案原件不得借出檔案室，盡供在室內(nèi)查閱，若需要借出檔案室應(yīng)辦理手續(xù)，如無(wú)副本時(shí)，需經(jīng)技術(shù)主管批準(zhǔn)后方可借出。

5.5.3 經(jīng)同意借出的檔案，每次最長(zhǎng)時(shí)間為三天，如工作需要到期后，需繼續(xù)使用的應(yīng)辦理續(xù)借閱手續(xù)，如遇假期，必須將所借技術(shù)檔案退回，到期未歸或未辦理續(xù)借手續(xù)者，由檔案管理員負(fù)責(zé)催收，并要求其限期歸還，到期還未歸還由檔案管理人員根據(jù)所借資料的實(shí)際價(jià)值（各類書(shū)籍按標(biāo)價(jià)。資料按制作價(jià)格）報(bào)技術(shù)主管審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后送公司財(cái)務(wù)部，對(duì)檔案借閱人進(jìn)行處罰，事后借閱者如能歸還借檔案，根據(jù)時(shí)間的長(zhǎng)短可按處罰金額的1/2至全額返還.5.5.4 借閱者應(yīng)保持檔案的完整、安全、整潔、不得轉(zhuǎn)借，拆散、涂改、抽換和丟失。接還雙方應(yīng)共同清點(diǎn)份數(shù)、頁(yè)數(shù)并檢查完整情況，做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或有損壞者及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。并根據(jù)其完整或損壞的程度及檔案的重要性急性處罰，由檔案管理員報(bào)技術(shù)主管審查，總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，送公司財(cái)務(wù)部對(duì)檔案借閱人進(jìn)行處罰。6 技術(shù)檔案的復(fù)制和技術(shù)資料的發(fā)放

6.1 凡歸檔的技術(shù)文件資料一半應(yīng)存檔一份，重要的和使用頻繁的應(yīng)復(fù)制備一份，供日常借閱或發(fā)放使用，備份文件發(fā)放后，應(yīng)及時(shí)復(fù)制補(bǔ)充完整。6.2 需加工制作的工裝類圖紙文件，應(yīng)曬三套，一套用于技術(shù)員做工藝后發(fā)放采購(gòu)部備料，以及轉(zhuǎn)交工程部進(jìn)行工件檢查；一套發(fā)放生產(chǎn)部或采購(gòu)部用于加工訂貨，一套用于檔案室存檔，供日常借閱使用。

6.3 用于指導(dǎo)生產(chǎn)及作為驗(yàn)收依據(jù)的圖紙，加工圖等應(yīng)曬制四份，發(fā)放生產(chǎn)車間、工程部、分管技術(shù)人員及檔案室存檔。

6.4 用于指導(dǎo)生產(chǎn)的工藝卡片、生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)應(yīng)曬制三份，發(fā)車間、分管技術(shù)員及檔案室存檔。

6.5 作為驗(yàn)收依據(jù)的檢驗(yàn)卡片，應(yīng)曬制三份，發(fā)放質(zhì)量部，分管技術(shù)員及檔案室存檔。

6.6 因工作原因，需要發(fā)放各使用場(chǎng)所的技術(shù)資料，應(yīng)在技術(shù)檔案交接后，次日發(fā)放至各使用場(chǎng)所，未規(guī)定發(fā)放場(chǎng)所的文件應(yīng)編制《文件發(fā)放清單》，發(fā)放清單郵件要求發(fā)放各使用場(chǎng)所，發(fā)放時(shí)注明發(fā)放場(chǎng)所，發(fā)放號(hào)，發(fā)放日期，是否受控等，并有接受人員簽字，其他需要文件的單位或個(gè)人，應(yīng)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《文件領(lǐng)用申請(qǐng)單》，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查，文件編制部門主管批準(zhǔn)后可簽名領(lǐng)取。

6.7 發(fā)放各使用場(chǎng)所的文件資料，使用者應(yīng)妥善保管，不得損壞或丟失，因受條件限制，破壞或污損至無(wú)法使用時(shí)，可到檔案室換取新文件，原破壞或污損的文件資料由檔案室收回后報(bào)廢處理，凡使用者無(wú)法提供原文件資料而要求檔案室重新發(fā)放時(shí)文件使用者應(yīng)承擔(dān)重復(fù)發(fā)放文件資料費(fèi)用，其金額按復(fù)（曬）制資料的實(shí)際價(jià)格核算，由檔案管理員報(bào)技術(shù)主管審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后送交公司財(cái)務(wù)部。7 技術(shù)檔案和受控技術(shù)文件的更改

7.1 當(dāng)文件編制部門需要對(duì)技術(shù)檔案實(shí)施更改是應(yīng)有更改通知單，對(duì)用戶提供的文件資料進(jìn)行更改時(shí)，還應(yīng)有用戶同意更改的書(shū)面證明，并存檔備查，更改人員根據(jù)通知單的內(nèi)容，對(duì)技術(shù)檔案實(shí)施更改，修改時(shí)統(tǒng)一做好修改標(biāo)記，堅(jiān)持技術(shù)責(zé)任簽字，標(biāo)明日期，同時(shí)修改單中更改級(jí)別，并將修改保留備查。

7.2 技術(shù)檔案更改后，資料管理人員應(yīng)及時(shí)將更改通知單發(fā)放各相應(yīng)的文件受控場(chǎng)所，以保證文件的使用得到有效控制。

7.3 為了防止各使用場(chǎng)所的受控文件失控，各類受控技術(shù)文件自發(fā)放之日起，其使用期限為一年，過(guò)期自動(dòng)作廢，需要重復(fù)使用，給文件歸口管理部門審查后，蓋上確認(rèn)印章，審查人員簽字認(rèn)可后方可再次使用。8 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發(fā)行之日起執(zhí)行。

產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)制度 總則

為了加強(qiáng)我公司產(chǎn)品質(zhì)量保證工作，明確質(zhì)量檢驗(yàn)工作任務(wù)范圍，職責(zé)，特制訂本制度。本制度在公司范圍內(nèi)實(shí)施，工程部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。2 工程部的基本職責(zé)

2.1 負(fù)責(zé)原材料外購(gòu)、外協(xié)件、毛坯件、半成品，直至成品出廠整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量檢驗(yàn)，質(zhì)量反饋，質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析工作。

2.2 嚴(yán)格執(zhí)行“三按”（按圖紙、工藝文件、操作規(guī)程）和三不準(zhǔn)（不合格不準(zhǔn)入庫(kù)、上道工序不合格不準(zhǔn)轉(zhuǎn)到下道工序、產(chǎn)品不合格不準(zhǔn)出廠），保證產(chǎn)品在各個(gè)流程，工序中采用正確的檢查方式和制定標(biāo)準(zhǔn)，使產(chǎn)品在質(zhì)量要求上得到滿足。檢查工作應(yīng)貫徹自檢和專檢相結(jié)合原則，以預(yù)防為主，堅(jiān)持進(jìn)料檢驗(yàn)，重視過(guò)程檢驗(yàn)，嚴(yán)格成品檢驗(yàn)，充分發(fā)揮操作者自檢的積極作用，加強(qiáng)各相關(guān)主要零部件的質(zhì)量檢驗(yàn)并填寫(xiě)零部件主要項(xiàng)目檢驗(yàn)記錄表。檢驗(yàn)人員要努力做到三員（質(zhì)量宣傳員、質(zhì)量檢驗(yàn)員、質(zhì)量分析員），協(xié)助車間，檢查工藝操作規(guī)程貫徹執(zhí)行情況，遇到違反操作規(guī)程情況應(yīng)及時(shí)勸阻，必要時(shí)向車間領(lǐng)導(dǎo)反映迅速采取措施。不定期組織抽查庫(kù)存或已經(jīng)檢驗(yàn)合格的半成品，成品考察檢驗(yàn)工作質(zhì)量。6.做好計(jì)量理化工作，嚴(yán)格計(jì)量器具周期檢定，計(jì)量器具維護(hù)工作，保證方法正確。參加新產(chǎn)品試制鑒定工作，對(duì)新產(chǎn)品能否正式投產(chǎn)提出意見(jiàn)。8 定期組織人員培訓(xùn)，做好產(chǎn)品質(zhì)量宣傳工作，增強(qiáng)員工質(zhì)量意識(shí)。9 原（輔助）材料、外購(gòu)件、外協(xié)件檢驗(yàn)

9.1 原（輔助）材料、外購(gòu)件、外協(xié)件進(jìn)入公司都必須按進(jìn)料檢驗(yàn)管理程序，材料檢驗(yàn)制度規(guī)定、進(jìn)料檢驗(yàn)規(guī)范規(guī)定，依據(jù)圖紙、工藝文件或采購(gòu)合同要求對(duì)材料的性能，規(guī)格尺寸，外觀和缺陷等進(jìn)行檢驗(yàn)，部分主要材料或產(chǎn)品須附有合格證或質(zhì)保書(shū)，并做好零件主要項(xiàng)目檢驗(yàn)記錄表。9.2 凡要求附有合格證或質(zhì)保書(shū)的主要材料、外購(gòu)件、外協(xié)件，供應(yīng)商如沒(méi)有提供的檢驗(yàn)員可以拒檢。

9.3 凡檢驗(yàn)不合格的員原（輔助）材料，外購(gòu)件、外協(xié)件、檢驗(yàn)員要及時(shí)以“退貨通知單”的形式通知采購(gòu)，由采購(gòu)部辦理相應(yīng)的退貨手續(xù)或讓步手續(xù)。

9.4 外購(gòu)件，外協(xié)件，在簽訂訂購(gòu)貨合同時(shí)，要明確技術(shù)要求，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方案作為供需雙方生產(chǎn)驗(yàn)收依據(jù)。

9.5 原材料、外購(gòu)件、外協(xié)件代用，應(yīng)有采購(gòu)部提出申請(qǐng)，經(jīng)技術(shù)部同意簽字批準(zhǔn)后，方可投產(chǎn)使用，并進(jìn)行跟蹤。10 生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量檢驗(yàn)

10.1 各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)人員，都必須按《過(guò)程檢驗(yàn)管理程序》規(guī)定，依據(jù)產(chǎn)品圖紙，工藝文件要求進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后開(kāi)具檢驗(yàn)結(jié)算單，并做好標(biāo)識(shí)，方可流入下道工序，入庫(kù)或轉(zhuǎn)出車間；不合格按《不合格控制管理程序》規(guī)定處置。

10.2 實(shí)際產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程自檢首件檢驗(yàn)制，首件必須執(zhí)行檢查，操作者自檢后應(yīng)主動(dòng)交檢，本道工序結(jié)束后認(rèn)為合格時(shí)應(yīng)主動(dòng)報(bào)檢，經(jīng)檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格后方可轉(zhuǎn)入下工序。

10.3 檢驗(yàn)員應(yīng)加強(qiáng)巡檢，做好“自檢、首件、巡檢記錄表”，發(fā)現(xiàn)不符合 要求的產(chǎn)品，須隨時(shí)指出糾正質(zhì)量問(wèn)題，情況較為嚴(yán)重的有權(quán)責(zé)令其停止生產(chǎn)，并反饋給車間，分析原因，制定解決措施，防止產(chǎn)品成批。對(duì)不聽(tīng)勸阻的員工檢驗(yàn)員應(yīng)立即想有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

10.4 車間檢驗(yàn)員除了對(duì)車間產(chǎn)品質(zhì)量巡回檢查以及質(zhì)量跟蹤外，應(yīng)對(duì)外協(xié)、外購(gòu)的輔助配件的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢驗(yàn)，確認(rèn)各方面均符合產(chǎn)品質(zhì)量要求之后，方可進(jìn)入車間使用。

10.5 實(shí)行產(chǎn)品自檢、互檢制度，樹(shù)立下道工序即顧客的觀念，對(duì)不接受檢查，未經(jīng)檢驗(yàn)或自檢不合格而故意轉(zhuǎn)入下工序的班組或個(gè)人，檢驗(yàn)員有權(quán)制止并立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

10.6 完工檢、工序終檢、零去毛刺，鐵屑，油污后進(jìn)行檢察員按《抽樣檢驗(yàn)判定規(guī)定》，對(duì)該產(chǎn)品進(jìn)行抽檢后填寫(xiě)零部件主要項(xiàng)目檢驗(yàn)記錄表并做好狀態(tài)標(biāo)識(shí)，抽樣檢驗(yàn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)不合格品，則應(yīng)加倍抽查復(fù)查，若仍不合格則退回車間，自行處理，重新交檢，否則檢查員可以拒檢。全公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)都應(yīng)堅(jiān)持不合格品的原（輔助）材料、外購(gòu)件、外協(xié)件不準(zhǔn)使用，不合格零件、部件不能轉(zhuǎn)下道工序、入庫(kù)或轉(zhuǎn)出車間。不合格品的產(chǎn)品不準(zhǔn)出廠。12 計(jì)量器具、工藝裝備檢驗(yàn)

12.1 外購(gòu)的量具附有出廠合格證，凡無(wú)合格證，計(jì)量室可拒檢。12.2 外購(gòu)的工具、刀具、刃具經(jīng)檢驗(yàn)合格后方準(zhǔn)入庫(kù)。10.3 自制得量具、工具、刃具經(jīng)檢驗(yàn)合格后方準(zhǔn)入庫(kù)。10.4 未經(jīng)檢定或不合格的工具、量具、刃具一律不準(zhǔn)發(fā)放使用。10.5 為保證量值正確傳遞，全公司所有計(jì)量器具從入庫(kù)領(lǐng)用，使用直至報(bào)廢，均有計(jì)量室負(fù)責(zé)驗(yàn)收、建檔、周檢、修理和處理。按規(guī)定執(zhí)行。10.6 工裝、夾具輔具、模具的檢驗(yàn)按工裝器具管理程序規(guī)定執(zhí)行。10.7 新制工裝夾具、輔具、模具投入使用時(shí)有使用單位負(fù)責(zé)會(huì)同技術(shù)部、質(zhì)保部、進(jìn)行驗(yàn)證，驗(yàn)證后應(yīng)填寫(xiě)工藝裝備驗(yàn)證書(shū)，各方簽字，以備查考。10.8 未經(jīng)驗(yàn)證的工藝裝備，因任意投入使用而產(chǎn)生零件報(bào)廢，質(zhì)量事故有使用單位負(fù)責(zé)。

10.9 工藝裝備實(shí)行定期更換和檢驗(yàn)，精度不能保證，零件以磨損或缺件的工藝裝備，不允許使用，使用中工藝裝備若發(fā)現(xiàn)類類似情況，使用單位予停用并及時(shí)向技術(shù)部提請(qǐng)修理或補(bǔ)齊。

10.10 經(jīng)檢查驗(yàn)證不合格而需使用的使用的工藝裝備，由技術(shù)部，會(huì)同有關(guān)單位協(xié)商、辦理讓步手續(xù)。13 設(shè)備的修理檢驗(yàn)

13.1 機(jī)床設(shè)備應(yīng)按《生產(chǎn)設(shè)備管理程序》規(guī)定實(shí)行維修、保養(yǎng)和修理。使用單位應(yīng)及時(shí)想設(shè)備科提請(qǐng)修復(fù)。

13.2 設(shè)備大修后應(yīng)按設(shè)備出廠精度要求嚴(yán)格檢驗(yàn)，并填寫(xiě)檢驗(yàn)記錄，受檢合格后在大修設(shè)備完工通知單上簽字。

13.3 使用中的高精關(guān)鍵設(shè)備配合設(shè)備科進(jìn)行精度定期檢驗(yàn)。凡檢驗(yàn)不合格或未經(jīng)檢驗(yàn)的原材料，毛坯、外購(gòu)件、外協(xié)件、自制件等，任何人不得領(lǐng)用，否則產(chǎn)生的一切后果有采領(lǐng)人（或受領(lǐng)部門）承但。15 新產(chǎn)品試制檢驗(yàn)

15.1 新產(chǎn)品試制過(guò)程中或試制完成后。有質(zhì)保部根據(jù)圖紙工藝文件或技術(shù)通知要求對(duì)試制品進(jìn)行檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)結(jié)果反饋給相關(guān)部門。、15.2 工程部、提出新產(chǎn)品鑒定的質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告對(duì)能否符合作出明確意見(jiàn)。15.3 未經(jīng)鑒定的新產(chǎn)品不得批量投產(chǎn)，如有特殊需要須經(jīng)技術(shù)部批準(zhǔn)。16 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發(fā)行之日起執(zhí)行。

第五篇：財(cái)務(wù)管控

財(cái)務(wù)管控：重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)管控從功能定位上來(lái)講，可以分為財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)權(quán)限、審計(jì)監(jiān)察以及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控五大部分，本篇將從財(cái)務(wù)人員上入手，進(jìn)行剖析。在本篇中，默認(rèn)為將各種集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部成員分為一類、二類和三類。

集團(tuán)企業(yè)總部向子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)主管，代表集團(tuán)對(duì)下屬公司行使財(cái)務(wù)管理職能。集團(tuán)總部向一類企業(yè)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理，有效行使集團(tuán)企業(yè)作為控股股東的權(quán)利。這種方式可以強(qiáng)化了集團(tuán)公司的財(cái)權(quán)，密切了財(cái)務(wù)人員與集團(tuán)的利益關(guān)系，財(cái)務(wù)監(jiān)管職能得到落實(shí)；二是能把好財(cái)務(wù)人員進(jìn)人關(guān)，有利于集團(tuán)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的整體提高；三是有利于集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的調(diào)配和崗位輪換，優(yōu)化配置。對(duì)于二類企業(yè)，可以根據(jù)控股情況酌情委派，也可以根據(jù)不同情況由其他參股股東委派，但需得到集團(tuán)企業(yè)書(shū)面認(rèn)可。對(duì)于三類企業(yè)，集團(tuán)企業(yè)原則上不委派財(cái)務(wù)總監(jiān)與財(cái)務(wù)經(jīng)理，但是需要將財(cái)務(wù)人員在集團(tuán)總部備案。

財(cái)務(wù)委派人員的選拔與聘任，由集團(tuán)財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部提出委派人員選拔或招聘申請(qǐng)，綜合管理部組織選拔或招聘，確定初步人選，提出建議性意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批，經(jīng)錄用的財(cái)務(wù)委派人員由集團(tuán)公司統(tǒng)一聘任，納入集團(tuán)公司人員編制，人事檔案、薪酬考核由集團(tuán)綜合管理部管理。

一、集團(tuán)總部委派財(cái)務(wù)人員管理

1、集團(tuán)企業(yè)總部向下屬子公司委派的的關(guān)鍵財(cái)務(wù)人員（財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管），其人事關(guān)系與工資、福利待遇發(fā)放等均體現(xiàn)在集團(tuán)總部，保持子公司財(cái)務(wù)人員的相對(duì)獨(dú)立。

2、被委派人員系集團(tuán)總部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部的編制人員，參與子公司的經(jīng)營(yíng)決策，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，并接受集團(tuán)總部的考評(píng)。

3、被委派財(cái)務(wù)人員與子公司主管領(lǐng)導(dǎo)之間是行政隸屬關(guān)系，同時(shí)擁有獨(dú)立業(yè)務(wù)權(quán)力，子公司其他非委派財(cái)務(wù)人員的人事與工資關(guān)系、福利待遇等均體現(xiàn)在子公司。

二、財(cái)務(wù)委派人員的主要職責(zé)

在財(cái)務(wù)管理方面，制定子公司的預(yù)算，制定子公司的資金計(jì)劃。對(duì)子公司的資金、資產(chǎn)進(jìn)行管理，從而加快資金、資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)，以提高資金、資產(chǎn)的使用效率。對(duì)子公司的成本、費(fèi)用進(jìn)行管理，控制成本費(fèi)用支出，提高效益。對(duì)子公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析決策。

在財(cái)務(wù)監(jiān)督方面，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，依法組織開(kāi)展會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高基礎(chǔ)管理水平，支持所在單位其他會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。

監(jiān)督和參加所在單位資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)收支活動(dòng)和執(zhí)行國(guó)家及公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況，并對(duì)所在單位對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及嚴(yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。定期向委派部門報(bào)告所在單位財(cái)務(wù)收支情況、重大經(jīng)營(yíng)管理和違法、違紀(jì)事項(xiàng)。

三、財(cái)務(wù)委派人員的考核與評(píng)價(jià)

1、考評(píng)機(jī)構(gòu)

集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)是考核的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)綜合管理部是考核的組織機(jī)構(gòu)，集團(tuán)財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部和子公司總經(jīng)理是財(cái)務(wù)委派人員的考核主體。

2、考評(píng)對(duì)象

所有財(cái)務(wù)委派人員。

3、考評(píng)內(nèi)容

任務(wù)績(jī)效指標(biāo)：包括關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（定量）、工作目標(biāo)設(shè)定指標(biāo)（定性）、否定性指標(biāo)，不同的考核指標(biāo)權(quán)重不同。

4、考評(píng)周期

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，一般財(cái)務(wù)人員實(shí)行季度考核和考核。

5、考評(píng)方式

綜合管理部下發(fā)考評(píng)表格，相應(yīng)考評(píng)主體進(jìn)行打分，匯總后形成綜合的考評(píng)分?jǐn)?shù)。

財(cái)務(wù)管控的財(cái)務(wù)人員管理，形式多樣，筆者經(jīng)歷過(guò)幾個(gè)典型極端的案例，其中之一所有子公司人員均為外派，或者即使不是外派的也將當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)人員劃歸總部，總部管理，可以凌駕于子公司老總之上，當(dāng)然這個(gè)之上就是完全獨(dú)立的意思，確實(shí)資金的集中管理是管理的很到位；另一個(gè)是名義上是大的公司外派，但是由于在京總部的人員均不愿意去其他西北、東北等地，于是也就頒布一紙空文而已。策反當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)人員身份轉(zhuǎn)為總部，還不愿意，（很多為剛剛合并、兼并重組的），但是，每年的財(cái)務(wù)指標(biāo)還是完成不錯(cuò)，只是在投資方面是獅子大開(kāi)口，與總部戰(zhàn)略的總體方向有點(diǎn)相左，最后，還是通過(guò)輪換來(lái)達(dá)到目的。對(duì)于效果來(lái)說(shuō)，各有益處。當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)人員可以很好的與地方進(jìn)行溝通，協(xié)調(diào)，事務(wù)處理的很痛快。

在中國(guó)，人員的處理更多的是一種藝術(shù)，財(cái)務(wù)人員的處理是在一定的體系與制度下藝術(shù)的處理。怎樣發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的積極性與主動(dòng)性，又防止財(cái)務(wù)人員的過(guò)大自由，出現(xiàn)危機(jī)，防止類似中航油海外監(jiān)查審計(jì)失效的情形發(fā)生，是管理者值得永久探索的命題。