第一篇：金融企業(yè)會計第四章作業(yè)

第四章作業(yè)

工商銀行某市支行2012年3月16日發(fā)生下列經濟業(yè)務，請做出相應的賬務處理：

1.A公司提交本行開戶單位B公司簽發(fā)的轉賬支票1張，金額48000元，經審核支票及進賬單無誤，辦理轉賬。

2.B公司提交現金支票1張，金額100000元，用途為發(fā)放工資，經審核無誤，支付現金。

3.收到開戶單位A公司提交的他行開戶單位C公司簽發(fā)的轉賬支票1張，金額80000元，當即于第一場交換提出，下場沒有退票。

4.開戶單位M公司提交由他行開戶單位G公司簽發(fā)的轉賬支票1張，金額45000元，當即于第一場交換提出，退票時間內，對方提出退票。

5.第一場交換提回時，發(fā)現開戶單位D公司簽發(fā)的轉賬支票1張，金額85000元，因存款余額不足作退票處理，計收罰金，并于下場交換提出退票。

6.第二場交換結束后，提回M公司簽發(fā)的轉賬支票1張，金額58000元，經審核無誤，辦理轉賬。

7.A公司提交“銀行匯票申請書”，要求簽發(fā)轉賬銀行匯票100000元，經審核無誤，為其簽發(fā)銀行匯票。

8.收到異地代理付款行經資金匯劃系統(tǒng)傳來的數據，半個月前M公司申請簽發(fā)的銀行匯票50000元已經兌付，實際結算金額48000元，多余金額2000元轉入M公司賬戶。9.開戶單位D公司提交銀行匯票、解訖通知及兩聯(lián)進賬單，匯票金額100000元，實際結算金額98000元，經審核無誤，代理付款。

10.客戶張華提交現金銀行匯票1張，匯票金額10000元，實際結算與出票金額相等，經審核無誤支付現金。

11.他行開戶的C公司提交轉賬銀行匯票1張，匯票金額80000元，實際結算金額60000元，經審核無誤代理付款，并于第二場交換提出匯票。

12.收到異地代理付款行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的數據，代理兌付本行簽發(fā)的銀行匯票60000元，實際結算金額60000元，經審核無誤辦理轉賬。

13.4日前收到異地系統(tǒng)內F銀行寄來的委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票，金額50000元，經審查付款人為本行開戶單位M公司，當即發(fā)出付款通知。今日付款期滿，M公司表示同意付款，本行為其辦理轉賬。

14.收到異地系統(tǒng)內K銀行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的聯(lián)行報單及相關憑證，前些日托收的商業(yè)承兌匯票已經解付，持票人為B公司，金額50000元，當即轉入B公司賬戶。15.開戶單位B公司持商業(yè)承兌匯票1張申請承兌，金額100000元，經信貸部門審查，同意承兌，會計部門按規(guī)定收取承兌手續(xù)費。

16.開戶單位A公司申請承兌的商業(yè)匯票1張，金額100000元，今日到期，該單位賬面只有60000元余額，不足部分轉作A公司逾期貸款。

17.收到異地系統(tǒng)內F銀行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的聯(lián)行報單和委托收款憑證，經審查是本行開戶單位M公司申請承兌的商業(yè)匯票，金額50000元，已于匯票到期日足額收取票款，計入“應解匯款”科目，當即辦理轉賬。18.客戶趙強交現金50000元及“銀行本票申請書”，申請簽發(fā)定額銀行本票，審查無誤簽發(fā)現金銀行本票。

19.開戶單位B公司提交“銀行本票申請書”，申請簽發(fā)不定額銀行本票30000元，審核無誤簽發(fā)本票。

20.客戶張華持本行簽發(fā)的現金銀行本票1張，金額5000元，要求取現金，審核無誤支付現金。

21.A公司提交他行簽發(fā)的轉賬銀行本票1張，金額60000元，經審核無誤，通過票據交換提給出票行。

22.經票據交換提回本行簽發(fā)的轉賬銀行本票1張，金額80000元，經核對無誤，辦理轉賬。

23.B公司提交本行簽發(fā)的轉賬銀行本票1張，金額90000元，經核對無誤，將款項轉入B公司賬戶。

24.申請人為M公司的轉賬銀行匯票1張，出票金額100000元，因超過提示付款期限，辦理退票。

25.申請人為趙敏的現金銀行本票因未使用退回，金額5300元，經核對無誤，辦理退款。26.客戶李杰提交信匯憑證，申請向異地系統(tǒng)內K銀行匯款5800元，審查無誤，同意辦理。

27.收到異地系統(tǒng)內K銀行匯入的電匯款項6000元，收款人為張力，經審核無誤，張力當即支取現金。

28.A公司提交信匯憑證，金額50900元，向在異地系統(tǒng)內K銀行開戶的L公司匯款，經審核無誤，同意辦理。

29.收到異地系統(tǒng)內K銀行匯入的電匯款項8900元，收款單位為本行開戶的B公司，經審核無誤，辦理轉賬。

30.由A公司承付的托收承付款項1筆，金額45000元，本日到期，A公司沒有異議，辦理轉賬。

31.收到異地系統(tǒng)內K銀行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的托收承付結算憑證及款項，金額85000，收款單位為B公司，經核對無誤，為B公司收賬。32.客戶張華通過同城特約委托收款支付電業(yè)局電費85元，從其活期儲蓄存款賬戶支付。

第二篇：金融企業(yè)會計作業(yè)

《金融企業(yè)會計》習題

第二章基本核算方法

一、目的：練習金融企業(yè)記賬方法的應用和賬簿的登記。

二、資料：

1、從中央銀行提取現金200000元。

2、收到居民存入活期儲蓄存款30000元。

3、發(fā)放給宏發(fā)公司2年期貸款一筆，金額90000元，轉入該公司存款賬戶支付。

4、正龍公司歸還短期貸款40000元，利息1440元，由其存款賬戶支付。

5、中國銀行企業(yè)存款柜組領回重要空白憑證支票100本。

三、要求：

1、編制上述業(yè)務的會計分錄。

2、根據上述會計分錄編制記賬憑證。

3、選擇合適的賬簿進行登賬。

第三章存款業(yè)務的核算

1、某銀行活期存款第二季度的結息日為每年的6月20日。該行的儲戶李某2010年分別在該行辦理了如下幾筆存取款業(yè)務：①1月2日開戶，存入5000元；②2月10日支取2000元；③3月20日結息；④3月30日存入1200元；⑤6月20日結息；⑥7月20日該儲戶要求銷戶，銀行支付利息。

要求：根據上述經濟業(yè)務編制會計分錄。（活期限儲蓄存款年利率為0．72%）2、2010年月某銀行的開戶單位發(fā)生如下經濟業(yè)務：

（1）9月3日，利民百貨商場存入現金，現金繳款單上的合計數為50000元。

（2）9月5日，松花江機械廠提取現金，開出現金支票，金額2000元。

（3）9月8日，電視機廠存入一年期限定期存款200000元。

（4）9月13日，電信公司兩年期存單到期，存單面值為100000元，存款年利率為

3．5%，已經預提利息支出1800元。將存單本息轉入活期存款賬戶。

（5）9月20日，第三季度松花江機械廠活期存款累計積數為404000元，由于錯賬更正應沖減積數4000元。活期存款年利率為0．72%。

（6）9月20日，一年期單位定期存款累計應計息積數為35000000元，兩年期單位定期存款累計應計息積數為22000000元。其中，一年期定期存款的年利率為3．5%，兩年期定期存款的年利率為4．5%。

要求：根據上述經濟業(yè)務編制會計分錄。

3、某儲戶于2010年3月1日在某銀行存入期限為3年的整存整取定期存款5000元，該儲戶于2010年8月1日要求提前支取2000元，剩余部分續(xù)存，假設開戶時3年期定期儲蓄存款月利率為4．5‰，2010年8月1日活期存款年利率為0．72%。

要求：計算2010年8月1日應付儲戶利息和到期日支取剩余款項時應付儲戶利息。

第三篇：金融企業(yè)會計期中作業(yè)

1．某儲戶1998年6月15日存入定期三年的儲蓄存款3000元，于2001年2月15日全部提前支取。1998年6月15日三年期利率月5.175‰，二年期利率為月

4.65‰，2001年2月15日活期儲蓄存款利率月0.825‰。

2.張明09年1月25日存入期限為一年的整存整取定期存款，余額為50000元，當日掛牌利率為3.33%，定期結息，10年3月2日支取，當日活期儲蓄掛牌利率為0.72%。

3．收到省外系統(tǒng)內某行寄來貸方報單與信匯憑證第三、四聯(lián)，匯款金額120,000元，用途為采購款與旅差費，收款人為徐明，當日發(fā)出取款通知，收款人于次日來行要求全額轉匯另一省會城市系統(tǒng)內某行。

4．收款人李軍林向代理付款行提交銀行匯票一份，要求全部提取現金，金額9850元，經審查匯票上注明“現金”字樣，付現后劃付省外系統(tǒng)內某行。

5．某行收到陶瓷廠（帳號221009）提交委托收款憑證和即將到期的銀行承兌匯票一份，金額260,000元，審查無誤后，當日將委托收款憑證與銀行承兌匯票一并寄往異省系統(tǒng)內某行，承兌申請人為該行開戶單位麗山賓館（帳號248006），承兌按時向承兌申請人收款并劃出款項，陶瓷廠開戶行及時收到劃回款項并收帳。麗山賓館開戶行及陶瓷廠開戶行的會計分錄。

6.2009年12月31日，按照有關規(guī)定，提取貸款損失準備專項準備金21000元。

7.2008年1月20日，開戶單位華日公司向本行提交一份銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議，票面金額為220000元，期限為2個月收款人為北京成豐公司。本行審核后同意承兌，提取保證金100000元，并按1.5%收取手續(xù)費。3月11日成豐公司向其開戶行中國銀行北京分行提交該份銀行承兌匯票，委托銀行代理收款。3月20日本行收到委托收款書和銀行承兌匯票，3月21日華日公司戶頭上只有100000元余額，其余部分由銀行支付。

第四篇：金融企業(yè)會計實務第一次作業(yè)

《金融企業(yè)會計實務》第一次作業(yè)

1、某儲戶于2008年1月2日開立活期儲蓄存款戶，存入了5000

元。他在2008年2月14日支取了3000元，在3月6日續(xù)存了4000元，最后于2008年3月20日銷戶，假設活期存款年利率為0.72%，請寫出該儲戶在存錢、支取和銷戶時的銀行會計分錄。（要考慮利息稅）

2、A儲戶于2007年3月26日存入20000元1年期整存整取定期

儲蓄存款，于2007年9月26日提前支取5000元，其余存至到2008年5月20日一次性取出，假設一年期定期儲蓄利率是5%，活期儲蓄利率是1%，請寫出該儲戶在存錢、支取和銷戶時的銀行會計分錄。（要考慮利息稅）

3、某儲戶于2008年1月5日存入個人通知存款15萬元，約定辦

理7天通知存款，假設個人通知存款利率是2%，活期儲蓄存款利率是0.5%，要考慮利息稅，若該儲戶：

（1）于2008年1月15日約定取款15萬元，并與2008年1月25

日支取15萬元，求儲戶實得利息。

（2）于2008年1月10日約定取款15萬元，但一直未來支取，于

2008年2月5日又約定取款15萬，并于2008年2月12日支取，求儲戶實得利息。

（3）于2008年1月8日約定取款5萬元，但于2008年1月15日支

取了10萬元，求儲戶10萬元的實得利息。

第五篇：金融企業(yè)會計作業(yè),4月23日

? 某商業(yè)銀行6月10日發(fā)生下列業(yè)務：

（1）向蘭新公司發(fā)放5個月的短期貸款80000元，利率為5.04%辦理貸款手續(xù)；

（2）去年11月10日對萬達公司發(fā)放的7個月短期貸款90000元今日到期尚未歸還辦理轉賬；

（3）五星公司提出一臺設備申請抵押貸款，設備原價15萬元。經信貸部門批準同意發(fā)放抵押貸款10萬元，期限為8個月，利率為5.31%；

（4）新興公司歸還去年8月10日借款100000元，利率為5.31%，辦理還款手續(xù)；

（5）去年9月10日發(fā)放給五星公司的抵押貸款13萬元，已逾期2個月，應收利息共計5294.25元，銀行實行拍賣抵押品收到貨幣資金14萬元存入中央銀行，收回貸款本息，剩余部分退還五星公司；

（6）以（5）題為例，銀行實行拍賣抵押品收到貨幣資金133000元存入中央銀行，未收回利息部分在壞賬準備中核銷；

（7）以（5）題為例，銀行實行拍賣抵押品收到貨幣資金12元存入中央銀行，未收回部分的本金和利息經批準由銀行核銷；

（8）蘭新公司持銀行承兌匯票一張面值30萬元，到期日為11月10日，申請辦理貼現，經信貸部門批準同意貼現，月貼現率為6‰，辦理貼現手續(xù)；

（9）收到系統(tǒng)內開戶銀行劃回已辦貼現的商業(yè)承兌匯票票款150000元，貼現申請人為新興公司；

（10）某商業(yè)銀行向長城公司發(fā)放3年期1000萬元貸款，合同利率為6%，初始確認該貸款時所確定的實際利率為6.5%，貸款每年收取利息60萬元，計算每年末的貸款攤余成本。