第一篇：2013年支付結算執(zhí)法檢查行政處罰標準(僅供學習參考)20130730

2013年支付結算執(zhí)法檢查行政處罰標準

應處罰金額標準及處罰依據

（一）賬戶業(yè)務

1.多頭開戶

處罰標準：給予15萬元的處罰。

處罰依據：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第66條第2款，銀行有違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶行為的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。

2.違反規(guī)定為銀行結算賬戶現金存入或支?。喊ㄒ话愦婵钯~戶支取現金、不可取現的專用存款賬戶支取現金、單位銀行結算賬戶正式生效之前存取現金、逾期使用的臨時存款賬戶存取現金。

處罰標準：給予2萬元的處罰。

處罰依據：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第65條第5款，銀行違反規(guī)定為存款人支付現金或辦理現金存入行為的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款。

3.超過期限或未報送賬戶開立、變更、撤銷等資料的：包括單位銀行賬戶和個人銀行結算賬戶。

處罰標準：給予2萬元的處罰。

處罰依據：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第65條第 1

6款，銀行有超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料行為的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款。

（二）票據業(yè)務

4.罰款代收機構占壓、挪用空頭支票罰款收入

處罰標準：給予警告，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得2倍的罰款，沒有違法所得的，給予15萬元的處罰。

處罰依據：《金融違法行為處罰辦法》第22條，金融機構占壓財政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得１倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款。

5.對沒有真實貿易背景的票據進行貼現：如無增值稅發(fā)票、使用虛假增值稅發(fā)票、重復使用增值稅發(fā)票、增值稅發(fā)票金額小于票據金額等。

處罰標準：給予警告，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得2倍的罰款，沒有違法所得的，處15萬元的處罰。

處罰依據：《金融違法行為處罰辦法》第22條，金融機構對違反票據法規(guī)定的票據，予以承兌、貼現、付款或者保證的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以

下的罰款。

6.對電子商業(yè)匯票業(yè)務的罰則

處罰標準：視情節(jié)輕重處以警告或2萬元罰款。

處罰依據：《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》第80條，接入機構為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務，未對客戶基本信息盡審核義務，影響電子商業(yè)匯票業(yè)務處理或造成其他票據當事人資金損失的，應承擔相應賠償責任。中國人民銀行有權視情節(jié)輕重對其處以警告或3萬元以下罰款。

（三）銀行卡

7.未對銀行卡賬戶的個人身份信息進行聯網核查；或者聯網核查不符的，未采取進一步核實措施

處罰標準：情節(jié)嚴重的，處30萬元罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處2萬元罰款。

處罰依據：《中華人民共和國反洗錢法》第32條第1款，金融機構未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款。

（四）支付系統(tǒng)業(yè)務

8.來賬不及時入賬、往賬不及時發(fā)出，造成拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金的。

處罰標準：有關法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得2倍罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處100萬元罰款；對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處25萬元罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

處罰依據：《中國人民銀行法》第46條，金融機構不執(zhí)行有關清算管理規(guī)定的，有關法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由中國人民銀行區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

對下列行為應當給予行政處罰

（一）對以前檢查發(fā)現的違規(guī)行為不認真整改，屢查屢犯的。如：對個人銀行結算賬戶不備案或備案率很低的。

（二）對涉及支付風險，違規(guī)行為會導致風險隱患的。如：核準類賬戶未經核準辦理業(yè)務、違反賬戶管理規(guī)定為客戶辦理現金存取業(yè)務、銀行卡賬戶未按照規(guī)定進行客戶身份

識別等行為。

（三）違規(guī)行為會擾亂支付市場秩序的。如多頭開戶、來賬不及時入賬、往賬不及時發(fā)出，造成拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金等行為。

（四）存在弄虛作假行為的，如：辦理票據業(yè)務中，使用虛假增值稅發(fā)票、重復使用增值稅發(fā)票等行為的。

（五）涉及案件中的違規(guī)行為的。

（六）其它違規(guī)行為，情節(jié)惡劣，造成不良的社會影響的。

對以上問題，屬被查機構在自查過程中已經發(fā)現并整改的，按前述標準給予處罰。屬現場查出的，按最高處罰金額標準給予處罰。

第二篇：支付結算執(zhí)法檢查要點

支付結算執(zhí)法檢查內容

一、支付結算管理

（一）是否按規(guī)定建立支付結算業(yè)務內部控制制度。

（二）支付結算業(yè)務具體管理實施辦法是否報人民銀行或備案。

（三）支付結算業(yè)務崗位設臵是否合理，人員素質、業(yè)務培訓情況。

（四）印、壓、證管理制度是否健全，是否符合規(guī)定；壓數機、業(yè)務用章等回收、銷毀是否符合有關規(guī)定。

（五）重要空白憑證的印制、訂購、銷售、管理是否符合相關規(guī)定。

（六）對實行支付結算業(yè)務代理的，有按規(guī)定簽訂代理協(xié)議；代理協(xié)議的解除是否符合規(guī)定；代理費用是否符合規(guī)定。

（七）支付結算業(yè)務收費項目、收費標準和收費程序是否符合相關規(guī)定。

二、人民幣銀行結算賬戶業(yè)務

（一）單位銀行結算賬戶 1.單位銀行結算賬戶開立

（1）核準類銀行結算賬戶的開立是否經人民銀行核準。是否違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否在核準前使用。?

（2）備案類銀行結算賬戶的開立是否向人民銀行備案。一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶至檢查時已超過5個工作日仍未備案。一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶已備案，但備案時間超過5個工作日。

（3）是否違規(guī)為預算管理單位開立一般存款賬戶。（4）是否存在同一性質的資金憑同一證明文件開立多個專用存款賬戶。

（5）異地專用存款賬戶的開立是否符合規(guī)定。

（6）開立專用存款賬戶名稱后加資金性質或內設機構手續(xù)是否齊全；

（7）有無開立性質不明的銀行結算賬戶；

（8）單位開立銀行結算賬戶的存款人名稱是否與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致；個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱是否與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的，存款人名稱是否由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經營者姓名組成。

（9）單位法定代表人或單位負責人授權他人辦理開戶的，是否留存授權書；

（10）代理他人開戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復印件；（11）是否使用聯網核查系統(tǒng)對法定代表人、單位負責人及代理人身份證進行核查；

（12）是否存在經濟小區(qū)代客批量開立賬戶現象；是否存在同一中介機構或非企業(yè)人員代為多家企業(yè)開戶現象；是否存在未經授權的其他人員代簽代收辦理業(yè)務；

（13）開戶申請書填寫是否規(guī)范。

（14）是否有可疑或已超過有效期的營業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明文件。

（15）留存資料中的組織機構代碼證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證是否為正本復印件。

（16）開戶資料是否合規(guī)、完整。

（17）查閱被查單位提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統(tǒng)核準或備案信息一致。

（18）開戶許可證正本是否按規(guī)定移交存款人。（19）銀行是否留存開戶許可證副本。2.單位銀行結算賬戶變更

（20）存款人更改名稱，但不改變開戶銀行賬號的，是否按規(guī)定于5個工作日內向開戶銀行提出結算賬戶的變更申請。

（21）存款人變更銀行結算賬戶的有關要素，是否按規(guī)定于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

（22）銀行接到存款人的變更通知后，是否對存款人相關文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行核查。

（23）銀行是否及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

3.單位銀行結算賬戶撤銷

（24）銀行撤銷單位銀行結算賬戶，是否在撤銷之日起2個工作日內向中國人民銀行報告。（25）對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，未劃轉款項是否列入久懸未取專戶管理。

（26）存款人有久懸銀行賬戶的，銀行是否存在為其辦理其他銀行結算賬戶的開立變更業(yè)務的情況。

（27）是否對長期不發(fā)生業(yè)務的賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中做“久懸”處理。

（28）對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、組織機構代碼證、稅務登記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結算賬戶的對外支付。

4.單位銀行結算賬戶使用

（29）存款人是否通過基本存款賬戶辦理工資、獎金和現金支取。

（30）是否存在一般存款賬戶發(fā)生現金支??；（31）是否從不能支取現金的專用存款賬戶支取現金。（32）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產資金開發(fā)資金和金融機構存放同業(yè)資金等4類專用賬戶取現是否經過人民銀行批準。

（33）收入匯繳專用存款賬戶是否辦理支取現金業(yè)務。（34）業(yè)務支出專用存款賬戶是否辦理存入現金業(yè)務。（38）是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現金的行為。（39）是否存在從基本存款賬戶以外賬戶將資金轉入單位銀行卡賬戶的行為。

（40）臨時存款賬戶是否存在超期限使用情況。

（41）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間是否辦理付款業(yè)務。

（42）注冊驗資臨時存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致。（43）注冊驗資不成功的臨時存款賬戶是否將資金退還給原匯款人賬戶。

（44）注冊驗資臨時存款賬戶以現金存入須提取現金的，是否核查現金繳款單原件及有效身份證件。

（45）注冊驗資臨時存款賬戶檢查是否存在“轉賬轉入，現金轉出”的情況。

（46）開立單位銀行結算賬戶是否自正式開立之日起3個工作日后辦理付款業(yè)務。注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

（48）單位資金違規(guī)轉入個人賬戶。5.單位銀行結算賬戶管理

（49）賬戶名稱、預留印鑒名稱是否一致且符合規(guī)定。（50）預留銀行印鑒卡的管理是否按規(guī)定嚴格執(zhí)行；（51）印鑒卡建庫手續(xù)是否嚴密，保管、變更、掛失是否規(guī)范；

（52）銀行是否進行年檢。

（53）對年檢不符合規(guī)定和逾期未辦理賬戶年檢手續(xù)的賬戶，是否按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定予以撤銷。

（54）銀行為存款人開立銀行結算賬戶，是否與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務。

（55）賬戶資料是否完整，是否按照規(guī)定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結算賬戶撤銷之日起至少十年）。

（56）是否按規(guī)定履行為存款人保密賬戶資料的義務。（57）是否存在出租、出借銀行結算賬戶行為。

（二）個人銀行賬戶 1.個人銀行賬戶開立

（1）開立個人銀行賬戶使用的證件是否是規(guī)定的有效證件。（2）開立個人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內。（3）是否核對開戶申請人及身份證件照片為同一人。（4）是否登記開戶申請人及代理人的身份證件姓名、種類和號碼。

（5）開戶申請人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進行聯網核查。

（6）聯網核查不一致時，是否采取其他輔助核實措施，是否留存其他輔助證件的復印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份證件復印件或影印件。（8）對代理多人辦理借記卡的，是否審查代理人職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質的材料。

（9）單位批量開卡是否對開戶申請人身份證件原件進行核對。

（10）單位代理個人開戶是否存在不規(guī)范：沒有要求出示并留存單位負責人的有效身份證件復印件；批量開卡后，通過ATM修改密碼后便可使用等。

（11）個人銀行結算賬戶開立后已向人民銀行備案，但沒有在5個工作日內。

（12）個人銀行結算賬戶開立后至檢查時已超過5個工作日仍未向人民銀行備案。

2.個人銀行賬戶使用

（13）對于個人儲蓄賬戶是否存在轉賬結算交易。（14）是否存在明知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲行為。

（15）在2000年4月1日后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，是否對賬戶進行實名。

3.個人銀行賬戶管理 是否按照規(guī)定保存存款人身份資料。

（三）銀行內部管理和內部控制

1.是否建立賬戶管理、開銷戶登記制度。

2.是否建立健全公民身份信息聯網核查制度，是否建立健全聯網核查應急機制，是否建立健全疑義信息反饋核實機制，是否建立聯網核查客戶投訴處理機制。

3.客戶經理與臨柜人員職責分工是否明確、崗位設臵是否合理；是否指定專人負責銀行結算賬戶業(yè)務，操作員的設臵、管理是否符合規(guī)定；賬戶管理經辦人員業(yè)務素質是否有崗位任職要求。

4.是否建立單位銀行結算賬戶業(yè)務雙人復核制度。5.銀行結算賬戶管理內控措施是否到位； 6.開戶資料是否按會計檔案進行管理； 7.賬戶管理系統(tǒng)的應用及管理情況。

8.銀行機構各網點是否配備了至少一臺PC機或圖形終端。9.是否建立定期進行內部檢查制度。

三、票據業(yè)務

（一）票據業(yè)務基本規(guī)則

1.對于見票即付的票據和到期的票據，銀行是否當日足額付款？有無拖延支付、無理拒付的行為？

2.匯票專用章、結算專用章是否按規(guī)定使用和刻制？ 3.銀行新辦票據業(yè)務需要印制票據或者已經開辦票據業(yè)務，但原有票據上所堪行名行徽需要調整的，是否按規(guī)定向人民銀行申請制版，并經批復后才啟用？

4.銀行辦理票據類業(yè)務是否按規(guī)定收取結算手續(xù)費？ 5.銀行是否存在壓票、隨意退票、截留挪用客戶和他行資金的現象？ 6.銀行是否按照規(guī)定確定辦理結算的時間標準，并向客戶公開業(yè)務處理時間和到賬參考時間？

7.向外發(fā)出的結算憑證，銀行是否按照規(guī)定于當日至遲次日寄發(fā)？

8.銀行收到的結算憑證，是否按照規(guī)定及時將款項支付給收款人？

9.銀行是否按照規(guī)定受理銀行承兌匯票、支票、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現金”字樣的銀行本票的掛失止付業(yè)務？

10.存款人領購商業(yè)匯票、支票時，是否按照規(guī)定填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章？存款賬戶結清時，是否將全部剩余空白商業(yè)匯票、支票交回銀行注銷？

11.銀行辦理結算，是否按照規(guī)定給單位或個人的收付款通知和匯兌回單，加蓋銀行的轉訖章？

12.銀行給單位或個人的托收承付、委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知，是否按照規(guī)定加蓋該銀行的業(yè)務公章？

13.匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，是否按照規(guī)定將匯給其的款項直接轉入收款人賬戶并向其發(fā)出收賬通知？

14.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，是否按照規(guī)定立即辦理退匯？

15.匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，是否按照規(guī)定主動辦理退匯？

16.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，以銀行為付款人的，是否按照規(guī)定在當日主動將款項支付給收款人？

17.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，以銀行以外的單位為付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款的，銀行是否按照規(guī)定于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時將款項劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付款項通知書，連同債務證明郵寄被委托銀行轉交收款人？

18.銀行是否存在無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項的情況？

19.銀行是否存在簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的情況？

20.銀行辦理支付結算業(yè)務，是否按照規(guī)定收取郵費、電報費、電子匯劃費、手續(xù)費、工本費？

21.銀行是否存在通過與收、付款單位進行排他性合作，變相為客戶指定開戶銀行的情況？

22.銀行辦理普通借記業(yè)務時，客戶是否與收、付款銀行簽訂協(xié)議？

23.銀行辦理定期借記、定期貸記業(yè)務，是否按照規(guī)定與付款人簽訂付款授權協(xié)議？

（二）支票

1.銀行與出票人約定使用支付密碼的，是否按照規(guī)定簽訂支付密碼使用協(xié)議？

2.支票出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人是否按照規(guī)定在見票當日足額付款？

3.銀行是否按照規(guī)定在出售支票時，在支票票面記載付款銀行的銀行機構代碼？

4.提出行受理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理的支票時，是否按照規(guī)定進行審查？

5.提出行是否按規(guī)定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照規(guī)定在受理支票的當日至遲下一個法定工作日上午10:00提交影像交換系統(tǒng)，且保證支票影像信息與原實物支票的記載內容相符？

7.提入行是否按照規(guī)定的在收到支票影像信息之日起的2日內通過小額支付系統(tǒng)返回支票業(yè)務回執(zhí)？

8.提出行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務回執(zhí)后，對出票人開戶銀行同意付款的，是否立即貸記持票人賬戶；對出票人開戶銀行拒絕付款的，是否作退票處理？

9.提入行收到止付申請，是否按照規(guī)定進行處理？ 10.提入行是否按照規(guī)定在當日至遲下一個法定工作日通過影像交換系統(tǒng)發(fā)出止付應答？

11.提出行在規(guī)定時間內未收到支票業(yè)務回執(zhí)的，是否按照規(guī)定主動向提入行發(fā)出查詢？

12.對于系統(tǒng)參與者有疑問或發(fā)生差錯的業(yè)務通過影像交換系統(tǒng)辦理查詢的，銀行是否按照規(guī)定在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午10:00予以查復？

13.提出行是否按照規(guī)定遵循國家會計檔案管理有關規(guī)定負責保管轉換為支票影像信息的實物支票？

14.提出行是否按照規(guī)定審核支票，確保支票的真實性及票面信息的合規(guī)性、完整性？有無提出行未按規(guī)定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.銀行是否嚴格按規(guī)定錄入和復核電子清算信息？錄入的電子清算信息中“收款人名稱”、“付款人名稱”要素超過系統(tǒng)規(guī)定字符長度的，超過部分是否在“備注”欄中錄入？

16.采用電子驗印方式的銀行，其客戶印鑒入庫率是否達到100％？

17.采用支付密碼核驗方式的銀行，是否拒絕受理沒有全面推行支付密碼核驗地區(qū)的不含有支付密碼信息的支票的情況？

18.提入行是否存在以“是否加蓋票據交換專用章”或簽章區(qū)域不正確作為退票理由的現象？對于“收款人名稱”、“付款人名稱”要素項超過系統(tǒng)規(guī)定字符長度，且已在“備注”欄補充填寫完整的，是否存在以“電子清算信息與支票影像不相符”為理由退票的情況？

19.對于印鑒核驗或客戶簽名不清及審核存在疑問的，銀行是否按照規(guī)定及時向出票人或提出行查詢，不隨意退票？確需退票的，退票理由是否符合業(yè)務的真實情況？是否違反規(guī)定隨意選擇退票理由拒絕付款？

20.提出行是否存在受理非實名賬戶支票業(yè)務的情況？ 21.銀行是否按照規(guī)定印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務查詢書、業(yè)務查復書、止付申請書、止付應答書、提出支票清單？

22.銀行對出票人簽發(fā)空頭支票的情況是否按照規(guī)定于當日至遲次日向人民銀行報告？出票人開戶銀行是否存在不報、漏報或遲報出票人簽發(fā)空頭支票的情況？

23.銀行作為空頭支票罰款的代收機構，是否將罰款就地全部繳入中央國庫？是否存在對空頭支票罰款收入占壓、挪用的行為？

（三）銀行匯票

1.簽發(fā)銀行匯票，銀行是否先將匯款人的存款或現金轉入匯出匯款專戶存儲并經復核后才簽發(fā)？

2.簽發(fā)現金銀行匯票，是否按照規(guī)定審查申請人和收款人都為個人？

3.銀行匯票的空白憑證、匯票專用章、密押和壓數機是否按規(guī)定分人保管、分別使用？

4.持票人提示付款時，代理付款人是否審查匯票的第二、三聯同時提交？ 5.轉賬銀行匯票兌付后，是否只轉入單位賬戶，而未轉入個人賬戶和支取現金？

6.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定將第二、三聯同時收回？

7.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定退入原申請人賬戶（只有現金銀行匯票才可退付現金）？

8.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務的銀行，是否按照規(guī)定刻制匯票專用章、訂購銀行匯票憑證、印制拒絕受理通知書、退票理由書和業(yè)務處理待定憑證？

9.持票人超過銀行匯票提示付款期限的，是否在票據權利時效內作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，按規(guī)定持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款？

10.申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行是否于匯票提示付款期滿一個月后辦理？

11.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務的銀行，是否按照規(guī)定自動加編和核驗密押？

12.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務的銀行，是否按照規(guī)定審查現金銀行匯票的申請人和收款人均為個人？

13.未在銀行開立結算賬戶的個人持轉賬銀行匯票提示付款時，銀行是否按照規(guī)定審查其身份證件的真實性和有效性？委托他人提示付款的，銀行是否審查委托人和被委托人的身份證件？

14.轉賬銀行匯票申請退款的，出票銀行是否按照規(guī)定轉入原申請人賬戶？

15.采用銀行匯票業(yè)務代理清算方式的，出票銀行是否于當日將銀行匯票出票信息傳遞至代理清算行，并同時向代理清算行全額移存匯票資金？

16.出票銀行收到代理付款行發(fā)來的銀行匯票信息，是否按照規(guī)定在10秒內及時應答？

17.代理付款行發(fā)出銀行匯票業(yè)務后，在60秒內未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

18.對出票銀行同意付款的，代理付款行是否將款項即時解付給持票人？

19.代理付款人拒絕受理銀行匯票、出票銀行拒絕付款時，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

20.代理付款行是否按會計檔案要求妥善保管華東三省一市銀行匯票憑證？

（四）銀行本票

1.銀行是否提供銀行本票服務？出票銀行簽發(fā)小額支付系統(tǒng)銀行本票時，是否按規(guī)定的刻制本票專用章、印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務處理待定憑證？

2.銀行是否按照的規(guī)定編制本票密押并在規(guī)定位臵記載？ 3.出票銀行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)來的PKG004實時借記業(yè)務包是否實時處理，是否按規(guī)定在10秒內向小額支付系統(tǒng)返回“處理成功”或“處理失敗”的PKG010實時借記業(yè)務回執(zhí)包？

4.出票銀行返回確認付款回執(zhí)的、代理付款行是否按規(guī)定實時將款項解付給持票人？

5.代理付款行發(fā)出銀行本票業(yè)務后，在60秒內未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

6.商業(yè)銀行是否按照規(guī)定及時為小額支付系統(tǒng)銀行本票辦理掛失止付業(yè)務？

7.出票銀行簽發(fā)銀行本票后，是否將銀行本票出票信息實時錄入本行業(yè)務處理系統(tǒng)？

8.代理簽發(fā)銀行本票的，出票銀行是否將出票信息于當日傳遞到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的銀行本票，是否按規(guī)定審查個人持票人身份證件的真實有效性？

10.代理付款人拒絕受理銀行本票、出票銀行拒絕付款時，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

11.代理付款行是否按會計檔案要求妥善保管銀行本票？

（五）商業(yè)匯票

1.銀行承兌商業(yè)匯票時，承兌申請人是否按照規(guī)定在承兌銀行開立賬戶？

2.對于銀行承兌匯票的查詢業(yè)務，查復行是否按規(guī)定于當日至遲次日上午進行處理？

3.銀行承兌商業(yè)匯票時，是否按規(guī)定審查出票人的資信、交易合同？

4.銀行貼現商業(yè)匯票時，是否審查貼現申請人與其前手之間的真實貿易背景，是否留存合同和發(fā)票的復印件？否則，按照《金融違法行為處罰辦法》第十四條的規(guī)定進行處罰。

5.辦理商業(yè)匯票質押時，銀行是否按規(guī)定進行質押背書和票款收回？

6.商業(yè)銀行是否按規(guī)定主動向人民銀行報送商業(yè)承兌匯票承兌人的不良支付信息和其他信用信息？

7.對于金額為100萬元及以上的商業(yè)匯票，貼現、轉貼現、再貼現銀行是否按規(guī)定向承兌銀行查詢？

8.銀行是否按規(guī)定自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌？

9.商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，是否按規(guī)定及時通知付款人付款？

10.商業(yè)承兌匯票的付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款的，銀行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時將票款劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人？

11.銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行是否按規(guī)定憑票向持票人無條件付款？是否對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息？

12.銀行辦理商業(yè)匯票承兌、質押、貼現、轉貼現、再貼現等業(yè)務時，是否按規(guī)定在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進行登記？是否按規(guī)定辦理相關業(yè)務的查詢？

（六）電子商業(yè)匯票

1.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務，是否按規(guī)定對客戶基本信息（客戶基本信息包括客戶名稱、賬號、組織機構代碼和業(yè)務主體類別）的真實性負審核責任？

2.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務，是否與客戶簽訂電子商業(yè)匯票業(yè)務服務協(xié)議，明確雙方的權利和義務？

3.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務，是否按規(guī)定向客戶和電子商業(yè)匯票系統(tǒng)轉發(fā)電子商業(yè)匯票信息，并保證內部系統(tǒng)存儲的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)存儲的相關信息相符？

4.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務或作為電子商業(yè)匯票當事人，是否按照規(guī)定自己使用并要求客戶使用可靠的電子簽名？

5.接入機構為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務或作為電子商業(yè)匯票當事人時，其簽章所依賴的電子簽名制作數據和電子簽名認證證書，是否按規(guī)定向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運營者指定的電子認證服務提供者的注冊審批機構申請？

6.接入機構是否按規(guī)定對電子簽名認證證書申請者的身份真實性負審核責任？

7.接入機構是否按規(guī)定對通過其辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務客戶的電子簽名真實性負審核責任？

8.接入機構是否按規(guī)定實時接收、處理電子商業(yè)匯票信息，并向相關票據當事人實時發(fā)送該信息？

9.接入機構是否按規(guī)定與商業(yè)承兌匯票的承兌人簽訂協(xié)議，在符合辦法規(guī)定的情況下，由接入機構代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章？

10.電子商業(yè)匯票責任解除前，接入機構是否為電子商業(yè)匯票的承兌人辦理銷戶手續(xù)？

11.接入機構終止提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務的，是否按規(guī)定由其他接入機構承接其電子商業(yè)匯票業(yè)務服務？

12.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務，是否按規(guī)定限定電子商業(yè)匯票的出票人必須為銀行業(yè)金融機構以外的法人或其他組織？

13.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務，是否規(guī)定限定電子銀行承兌匯票的出票人應在承兌金融機構開立賬戶？

14.承兌銀行是否按規(guī)定審查出票人提交的用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

15.貼現銀行是否按規(guī)定審查貼現申請人提交的用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

16.銀行是否能夠支持票款對付方式清算資金？

17.持票人在提示付款期內提示付款的，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

18.持票人超過提示付款期提示付款的，持票人在作出合理說明后，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

19.電子商業(yè)承兌匯票承兌人在票據到期后收到提示付款請求，且在收到該請求次日起第3日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）仍未應答的，銀行是否按其與承兌人簽訂的《電子商業(yè)匯票業(yè)務服務協(xié)議》，進行如下處理？

（1）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)截止時足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機構應扣劃承兌人賬戶資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)開始時，代承兌人作出付款應答，并代理簽章；

（2）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)截止時不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機構應在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)開始時，代承兌人作出拒付應答，并代理簽章。

20.接入機構是否按規(guī)定及時將持票人的提示付款請求通知電子商業(yè)承兌匯票的承兌人？

21.承兌人拒絕付款的，是否按規(guī)定注明拒絕付款的理由？ 22.銀行是否按規(guī)定為票據當事人提供電子商業(yè)匯票票據信息查詢服務？查詢時，是否按照第七十三條的規(guī)定限定查詢權限？

23.銀行是否存在因清算資金不足導致電子商業(yè)匯票資金清算失敗，給票據當事人造成損失的情形？

四、銀行卡業(yè)務

（一）發(fā)卡業(yè)務

1.考核指標和責任追究制度建立情況?，F有發(fā)卡業(yè)務考核指標體系情況;是否建立發(fā)卡業(yè)務風險指標體系和收益指標體系，考核權重如何？是否按照“誰審批發(fā)卡、誰負責”建立內部責任追究制度，執(zhí)行情況如何？

2.銀行卡發(fā)卡審核制度落實情況。有關銀行卡審核制度規(guī)定有哪些？對于個人、集團代辦借記卡的規(guī)定有哪些？對已在本行大量開戶或申卡的持卡人申請辦卡，是如何從嚴審查，并加強風險防控的？

3.信用卡發(fā)卡、資信審核制度落實情況。如何落實禁止代辦信用卡的相關規(guī)定？如何落實在本行申領首張信用卡的親訪親簽制度？如何了解信用卡申請人的資信狀況？對低于特定年齡群體、在校學生、無穩(wěn)定工作和收入來源人群申領信用卡的，從發(fā)卡手續(xù)、授信額度等方面采取了哪些風險控制措施？對信用卡申請人的信用額度是如何審批的？對本行有關信用卡透支利率、計息方式、免息期計算方式等信息是否充分對持卡人告知和解釋？

（二）交易監(jiān)測與使用管理情況

1.行內現行信用卡交易監(jiān)測系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計劃？

2.行內現行借記卡交易監(jiān)測系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計劃？

3.持卡人主體交易信息數據庫建設情況？ 4.有關貫徹落實自助轉賬要求的情況。

（三）受理市場特約商戶管理情況

1.考核指標和責任追究制度建立情況?，F有商戶收單業(yè)務考核指標體系建立情況；是否建立商戶收單業(yè)務風險、收益指標體系，考核權重如何？是否按照“誰發(fā)展的特約商戶、誰負責”的原則建立責任追究制度？

2.特約商戶管理方面。特約商戶準入審批制度和流程建立情況。如何落實特約商戶實名制？對批發(fā)、公益類等低扣率、零扣率和咨詢、中介等潛在風險特約商戶是如何審批的？對特約商戶的業(yè)務知識和風險管理培訓制度以及現場檢查和非現場監(jiān)控制度建設情況。

3.商戶交易監(jiān)控系統(tǒng)建設情況，監(jiān)控的交易指標有哪些？是否依據特約商戶的經營狀況和規(guī)律建立風險控制模型？

4.特約商戶個人結算賬戶不能受理信用卡交易的政策落實情況。

（四）終端機具管理情況

1.ATM管理。ATM現有安全技術防范手段主要有哪些？對ATM巡檢，是否做到每月至少一次？重點檢查哪些內容？是否實現ATM交易集中監(jiān)控和實時視頻監(jiān)控？針對離行式ATM制定并實施了哪些更嚴格的風險防范措施？ATM監(jiān)控錄像的保存時間多長？如發(fā)現所布ATM發(fā)生信息盜錄，是如何處理的？

2.POS機管理。是否有專人負責POS設備管理、下裝程序、POS檔案和密鑰管理？POS密鑰和相關參數是否由收單機構指定專人管理？對于POS機從申請、參數設臵、程序灌裝、使用、更換、維護、撤消等各環(huán)節(jié)建立了哪些管理制度？

3.移動POS機。對申領移動POS的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報告機制，是否按照規(guī)定要求限制移動POS機跨地區(qū)使用，并屏蔽移動POS商戶SIM卡的漫游功能？

4.固話支付終端管理。對申領固定電話支付終端的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報告機制。固話支付終端使用范圍是否符合相關規(guī)范要求？商戶結算手續(xù)費如何？

（五）收單服務外包機構管理情況

1.本行收單業(yè)務哪些環(huán)節(jié)委外？外包服務機構的基本情況，是否參與對商戶結算手續(xù)費的分潤？

2.如何對收單服務外包機構進行審核？考察因素主要有哪些？

3.如何堅持獨立、自主承擔對特約商戶的資金清算責任和風險管理責任，即對商戶的資金清算責任和風險管理責任不因外包關系而轉移？

4.提供與收單服務外包機構簽訂協(xié)議的文本

（六）受理市場秩序維護情況

1.收單機構是否在交易處理時向中國銀聯準確并完整上送商戶信息，同時確保受理終端能夠完整、準確讀取并傳輸卡片驗證碼？

2.對自身或發(fā)現其他機構套用、變造與真實商戶類型不相符的商戶編碼以及多家商戶共用一個商戶編碼和多臺終端機具共用一個終端編號等的，是否建立并執(zhí)行相應處理、報送和報告機制？

3.是否存在異地收單行為？是否整改？

五、支付系統(tǒng)

（一）內控制度建設

1.是否按照支付系統(tǒng)業(yè)務、運行管理辦法要求，建立相應的內部控制、應急處理、運行維護、密押設備和密鑰管理等實施細則；

2.是否制定內部資金清算和流動性風險防范預案。

（二）支付結算業(yè)務崗位設臵情況

1.是否定期對業(yè)務和操作人員進行支付系統(tǒng)方面的業(yè)務、操作培訓，業(yè)務和操作人員是否熟知相關的業(yè)務制度辦法及系統(tǒng)操作。

2.支付系統(tǒng)相關崗位人員上崗前是否經過培訓和考核，并具備基本的業(yè)務知識和技能。

（三）業(yè)務處理情況

1.當收到支付系統(tǒng)已清算或已軋差的貸記支付業(yè)務，以及借記支付業(yè)務回執(zhí)信息時是否及時貸記收款人賬戶；當清算賬戶頭寸不足被退回業(yè)務時，是否及時入客戶賬。

2.是否拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金。

3.參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務的處理，影響客戶和他行資金使用的，是否按規(guī)定計付賠償金。

4.直接參與者是否存在因清算賬戶頭寸不足導致支付指令不能及時清算的情況。

5.直接參與者是否存在因不能及時籌措資金導致支付系統(tǒng)開啟清算窗口情況；是否造成中國人民銀行提供罰息貸款。

6.直接參與者是否合理設臵、調整凈借記限額，是否實時監(jiān)控本單位可用額度變化，是否出現因凈借記限額不足導致業(yè)務失敗情況。

7.支付系統(tǒng)專用憑證是否使用人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式；是否將支付系統(tǒng)專用憑證納入重要空白憑證管理。

8.參與者對有疑問的支付業(yè)務是否及時發(fā)出查詢；對他行發(fā)出的查詢業(yè)務是否及時查復。

9.各銀行在規(guī)定金額起點以上的跨行支付業(yè)務是否通過大額支付系統(tǒng)辦理。

10.各銀行對普通和定期借記業(yè)務是否在規(guī)定時間內確認并返回回執(zhí)信息。

11.付款行對收到的止付申請是否及時辦理止付；收款行收到支付業(yè)務退回申請，對未貸記收款人賬戶的是否立即辦理退回。

12.是否存在拒絕受理網上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務的情況。13.匯兌業(yè)務的代理行，是否按照支付結算制度的規(guī)定將款項依據客戶要求匯出，并及時將款項收入匯兌憑證記載的收款人賬戶；是否存在截留、挪用他行結算資金的情況。

14.是否存在提供虛假交易信息而導致客戶資金損失的情況。

15.是否建立協(xié)議數據庫，保障本行協(xié)議合同號的唯一性；是否存在偽造和篡改業(yè)務授權協(xié)議的情況。

16.各銀行是否開發(fā)建設合同（協(xié)議）數據庫，是否做好定期借記業(yè)務合同號的規(guī)范、入庫和維護工作。

17.是否采取措施妥善保管數字證書及證書管理密鑰；出現遺失情況時是否及時報告中國人民銀行。

18.自動質押融資成員行是否定期向人民銀行報告自動質押融資業(yè)務開展情況。

19.申請成為自動質押融資業(yè)務成員行時是否提供虛假材料；開展小額支付系統(tǒng)質押業(yè)務時是否提供虛假材料。

20.直接參與者自加入支付系統(tǒng)后，是否連續(xù)3次發(fā)生因流動性不足導致支付系統(tǒng)清算窗口未在預定時間關閉的情形。

21.為保證密押管理的安全，是否妥當保管支付系統(tǒng)密押設備和密鑰。

22.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構，是否指定專人負責證書保管工作，確保數字證書的管理安全。

（四）系統(tǒng)應急管理

1.各銀行業(yè)金融機構是否制定行內系統(tǒng)危機處臵預案及實施步驟。

2.銀行業(yè)金融機構行內系統(tǒng)應急處臵預案中是否明確了保障業(yè)務連續(xù)性的處臵機制；是否建立健全了完善的報告制度和組織指揮體系；是否建立了預防與預警機制；是否制定了業(yè)務和技術處臵方案；是否明確緊急突發(fā)事件發(fā)生時在故障發(fā)生起2小時內向中國人民銀行領導小組報告，出現非緊急事件時在故障發(fā)生時起4小時內向中國人民銀行領導小組報告；是否根據危機處臵演練情況完善應急預案。

3.銀行業(yè)金融機構行內系統(tǒng)是否建立了異地備份系統(tǒng)。4.銀行業(yè)金融機構是否定期組織生產系統(tǒng)和備份系統(tǒng)間的業(yè)務切換演練；是否定期組織危機處臵的業(yè)務演練。

5.當預案中提及的事件發(fā)生時，是否按照預案要求及時處臵并報告中國人民銀行；

6.當銀行行內系統(tǒng)出現突發(fā)事件時，是否積極采用其他措施完成行內業(yè)務的處理。

7.支付系統(tǒng)運行部門是否安排小額和網銀系統(tǒng)7×24小時運行值班制度;是否嚴格執(zhí)行巡檢制度、定期報告制度；是否建立和完善支付系統(tǒng)應急處臵預案；是否定期組織應急演練。

（五）系統(tǒng)準入退出管理

1.申請加入支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構提供的書面申請材料是否真實。

2.銀行業(yè)金融機構完成實施工作后正式加入支付系統(tǒng)提供的書面申請材料是否真實。

3.退出支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構是否在規(guī)定時間內向中國人民銀行移交支付系統(tǒng)應用軟件及相關文檔，并注銷密押設備和密鑰。

（六）系統(tǒng)運維情況

1.是否嚴格遵守支付清算系統(tǒng)運行時間，是否存在擅自延遲登錄或提前退出支付系統(tǒng)的情況。2.是否建立系統(tǒng)日志和運行日志，完整記錄交易信息及異常情況處理內容。

3.機房是否符合國家標準和本單位有關機房的規(guī)定；是否建立有關機房管理、門禁系統(tǒng)管理和進出審批登記制度。

4.是否指定專人并妥善保管系統(tǒng)運行文檔。

5.是否按規(guī)定設臵支付系統(tǒng)運行管理相關崗位；是否存在違規(guī)兼崗和違規(guī)操作的情況；系統(tǒng)維護員、業(yè)務主管、操作員是否定期更改用戶口令。

6.是否按規(guī)定防范病毒入侵支付系統(tǒng)，安裝防病毒程序并定期查殺病毒。

7.支付系統(tǒng)生產機和備份機是否安裝與系統(tǒng)運行無關軟件；是否使用非系統(tǒng)專用的存貯介質；如與其他系統(tǒng)網絡連接時，是否采取必要的技術隔離措施。

8.是否對支付系統(tǒng)和網絡系統(tǒng)的參數、配臵和客戶信息建立嚴格的保密機制。

9.當變更前臵機主要設備和系統(tǒng)時，是否就變更事項及時向接入地清算中心備案；對于影響業(yè)務處理的變更事項是否同時向業(yè)務管轄地清算中心備案。

10.是否定期對計算機系統(tǒng)和網絡系統(tǒng)進行系統(tǒng)備份和數據備份，并記錄備份情況。

11.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構，是否在用戶客戶端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息報送

（一）支付業(yè)務報表填報工作

1.負責填報支付業(yè)務報表的支付信息分析員是否保持穩(wěn)定；如有變動，是否在變動后5個工作日進行書面報告，并說明接任支付信息分析員情況。2.是否能準時報送支付業(yè)務報表。

3.支付業(yè)務報表數據填報是否真實、準確、完整。4.是否隨支付業(yè)務報表編報《報表說明》，對報表數據同比或環(huán)比變動幅度較大進行分析說明，認真調查研究數據大幅變動的原因。

（二）支付信息分析報告報送

1.是否報送半《支付信息分析報告》。2.是否按要求準時報送《支付信息分析報告》。

第三篇：支付結算執(zhí)法檢查存在的問題及建議

基層央行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查中存在的問題及建議

人民銀行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查是實現支付清算系統(tǒng)安全運行和維護金融消費者合法權益，支持經濟發(fā)展促進金融穩(wěn)定的重要手段，也是促進銀行業(yè)金融機構更好地為社會提供支付結算服務的重要保證。但是在執(zhí)法檢查中還存在一些問題，影響了檢查職責的有效履行，亟待加以解決。

一、存在的問題

㈠執(zhí)法檢查力量薄弱，檢查內容易疏漏。目前，作為基層銀行業(yè)金融機構支付結算監(jiān)管部門的基層央行會計營業(yè)部門，擔負著日常會計國庫核算任務，每個會計人員有著固定的會計崗位和業(yè)務操作事項，并且內控制度要求業(yè)務處理不得“一手清”。在進行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查時，由于會計核算具有日清月結的剛性特點，檢查人員所擔任崗位有急辦事項或到規(guī)定時間點必須回去處理或從現場撤出，現場檢查有效時間少。由于總的檢查時間有限，其他檢查人員也不能抽出較多的時間去繼續(xù)該人的工作，致使一些檢查內容易出現疏漏。

㈡不同類別的銀行機構業(yè)務系統(tǒng)和業(yè)務處理方法不統(tǒng)一，業(yè)務系統(tǒng)更新頻繁，增加了檢查難度。各類銀行機構所使用的綜合業(yè)務處理系統(tǒng)均是根據自身的業(yè)務特點和業(yè)務組織形式自行開發(fā)的系統(tǒng)，銀行類別不同其業(yè)務系統(tǒng)也不同，而且業(yè)務組織形式和業(yè)務處理方法也不一樣，比如跨行支付往賬業(yè)務，有的行是由各網點自行處理，有的行則是由業(yè)務處理中心集中處理； 跨行支付來賬業(yè)務，有的行全部是系統(tǒng)自動處理，有的行是一部分系統(tǒng)自動處理，一部分需要落地人工干預處理等等。檢查人員在檢 查時需要先了解被查機構的業(yè)務組織形式，再學習其相關制度辦法及業(yè)務系統(tǒng)操作規(guī)程等，通過學習一點點摸索尋找檢查的切入點，了解被查業(yè)務的處理流程及所需查閱數據的存貯方式等。另外由于銀行機構業(yè)務系統(tǒng)更新換代快，以前掌握的檢查方法有的已不再適用于當前的檢查，故而在一定程度上加大了執(zhí)法檢查難度。

（三）銀行機構業(yè)務系統(tǒng)數據存貯時間短，無法查閱歷史資料。

隨著銀行業(yè)電子化和業(yè)務集中程度的不斷提高，基層銀行做為一個網點，大多數業(yè)務都通過其綜合業(yè)務系統(tǒng)進行處理，業(yè)務資料多以電子形式存貯在系統(tǒng)中。由于業(yè)務數據量大，系統(tǒng)資源有限，數據存貯時間較短，執(zhí)法檢查時有一部分數據在業(yè)務統(tǒng)中查不到，不能對其進行檢查。

㈣基層銀行機構規(guī)模小、盈余低行政處罰落實難。基層央行支付系統(tǒng)監(jiān)管的是基層的銀行機構及營業(yè)網點，被監(jiān)管對象都是規(guī)模小的機構，承受不了大額的罰款。例如檢查中發(fā)現有的銀行機構存在不及時處理支付系統(tǒng)大小額來賬業(yè)務行為，這種行為違反了《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》和《小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》中的相關規(guī)定。但是這兩個辦法卻沒有對此類違規(guī)行為做出處罰規(guī)定，若是依據《中華人民共和國人民銀行法》第四十六條之規(guī)定進行處罰，最低50萬元的罰款也因金額太高而不能落實到位。

二、建議

㈠整合基層央行監(jiān)管資源，拓展監(jiān)管廣度。把銀行支付清算 監(jiān)管職能從基層央行會計營業(yè)部門分離出來，抽調業(yè)務全面，現場檢查經驗豐富的會計人員成立專門的監(jiān)管部門，使監(jiān)管人員脫離具體的會計核算業(yè)務，專門開展監(jiān)管，使其有較充裕的時間和精力來擴大監(jiān)管范圍，從而充分發(fā)揮人行支付系統(tǒng)監(jiān)管職能。

㈡統(tǒng)一規(guī)范銀行機構業(yè)務系統(tǒng)、業(yè)務處理標準及系統(tǒng)數據存貯時間。建議人民銀行總行對各類銀行機構總行提出關于規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)及業(yè)務處理標準的相關要求，一是將嵌入各銀行機構綜合業(yè)務系統(tǒng)中的相關功能菜單名稱、功能及業(yè)務處理流程進行統(tǒng)一，方便檢查人員進行檢查，從而提高工作效率；二是對銀行機構業(yè)務系統(tǒng)中存貯數據的時間進行規(guī)定，通過增加檢查頻率，盡可能將檢查期間定在該銀行機構數據存貯的有效時間段內；三是要求銀行業(yè)機構將本行的業(yè)務系統(tǒng)操作規(guī)程及相關業(yè)務制度報當地人民銀行備案，以方便檢查人員學習。

（三）加強對檢查人員監(jiān)管技能培訓，提高業(yè)務素質。一是有計劃地組織支付系統(tǒng)監(jiān)管人員參加支付系統(tǒng)法律法規(guī)和計算機知識培訓，提高業(yè)務水平；二是深入學習各金融機構綜合業(yè)務系統(tǒng)操作規(guī)程，了解金融機構使用的業(yè)務系統(tǒng)及相關業(yè)務處理流程及制度要求，為實施執(zhí)法檢查打好基礎。

㈣完善制度。修訂現行支付系統(tǒng)制度辦法，制定詳細的實施細則規(guī)范銀行機構行為，并在制度辦法中按機構規(guī)模及違規(guī)程度確定相應的處罰額度，按機構大小、違規(guī)情節(jié)輕重等給予相應的行政處罰。同時明確規(guī)定減輕處罰或免于處罰的具體條款，以便于操作。

第四篇：關于開展人行支付結算執(zhí)法檢查自查的通知

關于開展人行支付結算執(zhí)法檢查自查的通知

各支行、本部各部門：

根據省分行《轉發(fā)<中國人民銀行關于開展銀行業(yè)金融機構支付結算執(zhí)法檢查的通知>的通知》(工銀辦發(fā)[2011]268號)要求和省分行統(tǒng)一安排部署，結合我行實際情況提出如下意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、成立專班、協(xié)同配合

開展支付結算執(zhí)法檢查是中國人民銀行加強支付結算管理、完善支付結算制度、提高銀行支付結算服務水平的一項重大舉措和重點工作，全行要迅速統(tǒng)一思想，提高認識，嚴格按《通知》要求組織貫徹落實。此次人民銀行支付結算執(zhí)法檢查市分行領導高度重視，立即分行成立了由姜海清行長任組長，羅斌、周波副行長任副組長，運行管理部、資金財務部、內控合規(guī)中心、個客中心、城區(qū)網點管理中心、綜合部等部門主要負責人為成員的支付結算檢查工作領導小組。運行管理部為本次檢查的牽頭部門，負責全行檢查工作的組織推動，城區(qū)網點管理中心負責本部網點的自查組織、安排以及自查報告的報送工作。由于本次自查時間緊、任務重，以上各行、各部門要根據《支付結算檢查實施方案》中所涉及的檢查內容認真開展自查工作。各支行應比照市分行成立相應的檢查工作小組，具體負責本行自查以及人民銀行現場檢查時協(xié)調配合工作。

二、明確分工、全面自查自糾

1、資金財務部負責自查并細化票據業(yè)務的具體檢查工作方案；

2、個人業(yè)務營銷管理中心負責自查并細化銀行卡業(yè)務的檢查工作方案；

3、運行管理部負責自查并細化支付結算管理、人民幣結算賬戶業(yè)務、支付系統(tǒng)業(yè)務的具體檢查工作方案；

4、綜合部負責自查并細化支付信息報送的檢查工作方案；

二、自查時間

2011年4月1日至4月13日。

三、檢查的對象及范圍

檢查對象為轄內所有的營業(yè)機構的支付結算業(yè)務

檢查范圍為2010年1月1日至檢查日辦理的人民幣銀行結算賬戶、銀行卡、支付系統(tǒng)、支付信息報送等支付結算業(yè)務，視檢查工作需要，必要時可追溯到上一。

四、檢查工作要求

（一）各支行、各部門要依照本方案，結合自身實際，針對支付結算在管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)、風險狀況等進行自查，并在人行執(zhí)法檢查進場前完成自查工作。

（二）各支行、各部門要高度重視本次人民銀行的執(zhí)法的檢查工作，接此通知后，支行行長、部門負責人要親自負責，按照《支付結算檢查實施方案》狠抓自查自糾的落實工作，各部門明

確分工，加強協(xié)調配合，把管理薄弱、問題較多的環(huán)節(jié)作為檢查重點，對自查發(fā)現的問題要邊查邊改，及時糾正，切實提高支付結算管理和服務水平。

（三）自查報告應包括對存在的問題采取何種措施進行整改，對屢犯的問題是如何解決的，重大違規(guī)情況是如何處罰的，尤其是2010年已接受人行專項檢查的業(yè)務，對問題的整改情況也要納入自查報告中。自查報告請于2011年4月13日下午5點以前報送我部。

五、聯系方式

運行管理部聯系人：張蓉，0826-2353512 聯系郵箱：廣安會計結算部/會計/四川廣安/ICBC。

附：《支付結算檢查實施方案》

二○一一年四月十一日

第五篇：支付結算法律制度

支付結算法律制度

第一節(jié) 支付結算概述

(一)支付結算

1、支付結算的定義

是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。

主體包括銀行以及單位和個人

2、支付結算的方式

包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。

3、支付結算的原則

(1)恪守信用，履約付款原則;

(2)誰的錢進誰的賬、由誰支配原則;

主要在于維護存款人對存款資金的所有權，保證其對資金支配的自主權

(3)銀行不墊款原則。

主要在于保護銀行資金的所有權和安全

【應用舉例】

下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有()(04)

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進誰的賬原則

C.誰的錢由誰支配原則

D.銀行不墊款原則

答案：ABCD

4、支付結算的基本要求

重點掌握以下幾項：

(1)票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

(2)票據和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;更改的結算憑證，銀行不予受理。

(3)票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數碼同時記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。

應用舉例

1.根據《支付結算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據時，可以更改的項目是()(05)

A.出票日期 B.收款人名稱 C.票據金額 D.用途

答案：D

解析：票據和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;

2.根據《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據的有()。(05)

A.更改簽發(fā)日期的票據

B.更改收款單位名稱的票據

C.中文大寫金額和阿拉伯數碼不一致的票據

D.使用的簽章與預留銀行簽章不符的票據

答案：ABCD

3、下列各項屬于無效支票的有()(06)A.更改簽發(fā)日期的支票

B.更改收款單位名稱的支票

C.中文大寫金額和阿拉伯數字金額不一致的支票

D.由出票人授權補記金額的支票

答案：ABC

解析：支票的金額可以由出票人授權補記

4.根據《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據的有()(07)

A.更改簽發(fā)日期的票據

B.更改收款單位名稱的票據

C.中文大寫金額和阿拉伯數碼不一致的票據

D.使用的簽章與預留銀行簽章不符的票據

答案：ABCD

5、填寫票據和結算憑證的基本要求

(1)中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。

(2)中文大寫數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。

(3)中文大寫數字金額前應標明“人民幣”字樣，大寫數字金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

(4)阿拉伯小寫金額數字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫。例子：

阿拉伯數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯數字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫中間只寫一個“零”字。如￥6007.14，人民幣陸仟零柒元壹角肆分

阿拉伯數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續(xù)幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。￥1680.32，寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，或人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分。￥107000.53，寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分或者人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分

阿拉伯數字角位是“0“，而分位不是“0”時，中文大寫金額元后面應寫零。￥16409.02寫成壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分

(5)阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號“￥”。

(6)票據的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月位壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前加“零”，日為壹拾至拾玖的，應在其前加“壹”

2月12日，寫成零貳月壹拾貳日

10月20，寫成零壹拾月零貳拾日

(7)票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

[應用舉例]

1.使用小寫填寫出票日期的票據，銀行可予受理。()(05)

[答案]×

[解析]票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。

2.在填寫票據的出票日期時，下列各項中，將“10月20日”填寫正確的是()。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填寫月日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加零，日為壹至拾玖的應在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日簽發(fā)一張現金支票，根據《支付結算辦法》的規(guī)定，對該支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是()

A.貳月拾貳日 B.貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日 D.零貳月壹拾貳日

答案：D

4、如果票據和結算憑證上的阿拉伯數字金額為￥16409.02，則其中文大寫數字金額應寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分()(06)

答案：錯

解析：￥16409.02，則其中文大寫數字金額應寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分

5.下列關于票據的各項表述中，符合規(guī)定的有()。(05)

A.票據的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫

B.票據的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣

C.票據的出票日期應使用小寫填寫

D.票據中的中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字

答案：ABD

解析：票據的出票日期必須使用中文大寫

6.下列關于票據的各項表述中，符合規(guī)定的有()A.票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫

B.票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣

C.票據的出票日期可以使用小寫填寫

D.票據中的中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字

答案：ABD 第二節(jié) 銀行結算賬戶

一、銀行結算賬戶的概念和種類

1、概念：

銀行結算賬戶是存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

2、種類

銀行結算賬戶按照存款人不同分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶

單位存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

07多選.單位銀行結算賬戶按用途分為()

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

答案：ABCD

二、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷

1、開立

存款人要填制開戶申請書，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，經中國人民銀行當地分支行，核準后辦理開戶手續(xù)

符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶日5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)后，應給存款人出具開戶登記證

2、變更

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請

銀行接到存款人變更通知后，應及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

3、撤銷

撤銷情形：

(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的

(3)因遷址需要變更開戶銀行的

(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的

注意：存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。

開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務的賬戶，應通知存款人自發(fā)出通知30日內到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

三、基本存款賬戶

基本存款賬戶：是存款人因辦理日常的轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶，是存款人的主辦賬戶，存款人的日常活動的資金收付及其工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。

一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶

基本存款賬戶的存款人以及開戶要求見教材

[應用舉例]

1.根據我國金融法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以辦理存款人工資、資金等現金支取的存款賬戶是()。(04)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

2、根據金融管理制度的規(guī)定，存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的銀行結算賬戶是()(06)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

3.下列有關銀行賬戶的表述中正確的有()。(04)

A.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶

B.一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C.現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D.現金支付不能通過一般存款賬戶辦理

答案：ACD

4.為了便于結算，一個單位可以同時在幾家金融機構開立銀行基本存款賬戶。()(04)

答案：錯

5、為了方便結算，一個單位可以在多家金融機構同時開立多個基本存款賬戶()(06)

答案：錯 四、一般存款賬戶

是企業(yè)因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。用于辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可辦理轉賬結算和存入現金，但不能支取現金。

存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;基本存款賬戶開戶登記證和下列文件：

存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

存款人因其他結算需要，應出具有關證明

【應用舉例】

1.下列關于支付結算的各項表述中，符合規(guī)定的有()。(05)

A.銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶

B.存款人只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶

C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

答案：ABC

2.一般存款賬戶用于辦理存款人的()

A借款轉存 B 借款歸還 C現金繳存 D 現金支取

答案：ABC

五、專用存款賬戶

專用存款賬戶是企事業(yè)單位因特定用途需要而開立的存款賬戶。

專用存款賬戶適用于：基本建設資金;更新改造資金;財政預算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構存放同業(yè)資金，政策性房地產開發(fā)資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業(yè)務支出資金，黨團、工會設在單位組織機構經費等專項管理和使用的資金。

專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應用舉例】

專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于()等專項管理和使用的資金

A.基本建設資金 B.更新改造資金 C.單位銀行卡備用金 D.工會設在單位的組織機構經費

答案：ABCD

六、臨時存款賬戶：

存款人因臨時經營活動需要可以開立臨時存款賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規(guī)定辦理現金收付。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期不得超過2年。

臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件

(1)臨時機構，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具基本存款賬戶開戶登記證

(3)異地從事臨時經營活動的單位，出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證

(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門批文

七、個人銀行結算賬戶

個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶。

適用情況：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業(yè)務，不得辦理轉賬業(yè)務

個人銀行結算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結算賬戶

異地銀行結算賬戶是存款人符合法定條件，根據需要在異地開立相應的銀行結算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結算賬戶

1、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款賬戶的。

2、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶。

3、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入匯繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。

4、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶。

5、自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶了解異地銀行結算賬戶的開立要求，見教材。

第三節(jié) 票據結算

一、票據概述

(一)、票據的概念和種類

票據是指《票據法》所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券，一般來講，票據具有信用、支付、匯兌和結算等職能。

在我國票據包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。

【應用舉例】

1.票據是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。下列各項中，屬于票據的有()。(05)

A.匯票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票據當事人

1、票據當事人是指票據法律關系中享有票據權利、承擔票據義務的當事人，也稱票據法律關系主體。

2、票據基本當事人：

票據基本當事人包括出票人、付款人和收款人，他們是在票據作成和交付時就業(yè)已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體。

(1)出票人是指依法定方式簽發(fā)票據并將票據交付給收款人的人。

(2)收款人是指票據到期后有權收取票據所載金額的人，又稱票據權利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承擔借款責任的人。

3、票據的非基本當事人

票據的非基本當事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。他們是在票據作成并交付后，通過一定的票據行為加入票據關系而享有一定權利、義務的當事人。非基本當事人是否存在，取決于相應票據行為是否發(fā)生。

(1)承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票款義務的人

(2)背書人是指在轉讓票據時，在票據背面簽字或蓋章并將該票據交付給受讓人的票據收款人或持有人

(3)保證人是指為票據債務提供擔保的人，由票據債務人以外的他人擔當。

【應用舉例】

1.下列各項中，屬于票據基本當事人的有()。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保證人

答案：ABC

2、票據的基本當事人是指在票據作成和交付時就業(yè)已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體，下列各項中，屬于票據基本當事人的有()(06)

A.背書人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD(三)、票據權利與義務

1、票據權利

是指票據持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權。

(1)、付款請求權是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據要求付款的權利。行使付款請求權的持票人可以是票載收款人和最后被背書人。

(2)、票據追索權是指票據當事人行使付款請求權遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據金額及其他法定費用的權利。行使追索權的當事人包括票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據債務的保證人、背書人

2、票據義務

是指票據債務人向持票人支付票據金額的責任。包括付款義務和償還義務

05年試題：下列各項中，可以行使票據追索權的當事人有()A.票載收款人

B.代為清償票據債務的保證人

C.最后被背書人

D.代為清償票據債務的背書人

答案：ABCD

07多選.甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。丁又將該匯票背書轉讓戊。戊在法定期限內向付款人請求付款，未獲付款。根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，下列各項中，應承擔該匯票債務責任的有()

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD(四)、票據行為

票據行為是指能夠產生票據權利與義務關系的法律行為。我國《票據法》規(guī)定的票據行為則是指票據當事人以發(fā)生票據債務為目的的、以在票據上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

1、出票是指出票人簽發(fā)票據并將其交付給收款人的行為

2、背書是持票人為將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使，而在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。

3、承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為

4、保證是票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為。

【應用舉例】

(五)票據簽章

票據簽章是指票據有關當事人在票據上的簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。如果票據缺少當事人簽章，該票據行為無效。

(六)、票據記載事項

是指依法在票據上記載票據相關內容的行為。票據記載事項可分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項等。

相對記載事項中銀行匯票付款日期以及付款地未記載的規(guī)定。匯票上未記載付款日期的，為見票即付;匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或經營居住地為付款地。

(七)、票據喪失

是指票據因滅失、遺失、被盜等原因而使票據權利人脫離其對票據的占有。票據喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。

【應用舉例】

1、根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，持票人因滅失、遺失、被盜等原因喪失票據時，可以采取的補救措施有()(06)

A.掛失止付 B.公示催告 C.普通訴訟 D.向保險公司申請賠償

答案：ABC

2、票據喪失后，可以采取的補救措施有()(07)A普通訴訟 B.公示催告

下列行為中，屬于《中華人民共和國票據法》規(guī)定的票據行為的是()。(04)A.出票 B.背書

C.承兌 D.保證

答案：ABCD

C.掛失止付 D.登報聲明

答案：ABC

3.票據喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救()(08年)

答案：對(三)、支票

1、概念

支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

2、適用范圍

適用于在同一票據交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。

3、基本規(guī)定

(1)支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票?，F金支票只能用于支取現金;轉賬支票只能用于轉賬;普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現金。

(2)支票的出票人是經中國人民銀行當地分支行批準辦理支票業(yè)務的銀行機構開立的可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。支票的付款地為付款人所在地。

(3)簽發(fā)支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章。欠缺記載任何一項的，支票都為無效。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓。

[應用舉例]

1.根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，下列各項中，屬于支票上可以由出票人授權補記的事項有()。

A.金額

B.收款人名稱 C.付款人名稱 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記。

2.根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，下列各項中，屬于支票必須記載事項的有()

A.付款人名稱 B.出票日期 C.確定的金額 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票據交換區(qū)域內可以背書轉讓，但用于支取現金的支票不能背書轉讓。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。

(7)存款人領購支票，必須填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款賬戶結清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。