第一篇：2014年銀行從業(yè)密押題資料及講義

第二章銀行經(jīng)營環(huán)境

考點2.1宏觀經(jīng)濟運行（P32-36）★

宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標及其衡量指標：（免費銀行證劵從業(yè)考試資料，咨詢Tel:***.秋秋：2355298163）

1.經(jīng)濟增長——國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）：一國的領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價格

表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。

2.充分就業(yè)——失業(yè)率：指勞動力人口【16歲以上具有勞動能力的人】中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。

3.物價穩(wěn)定——通貨膨脹率；指標有消費者物價指數(shù)【使用最多】、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)【按

當年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與基年的比率】。

4.國際收支平衡——國際收支

①經(jīng)常項目：反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況，包括貿(mào)易收支【最主要的部分】、勞務(wù)收支（運輸、旅游）和單方

面轉(zhuǎn)移（匯款、捐贈），是最具綜合性的對外貿(mào)易指標。

②資本項目：集中反映一國同國外資金往來的情況，包括直接投資、政府和銀行的借款、企業(yè)信貸等。

進出口總量及其增長是衡量一國經(jīng)濟開放程度的重要指標。

經(jīng)濟周期

分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇；經(jīng)濟處于復(fù)蘇時，借貸資金需求顯著擴大，資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模明顯放大。

考點2.2經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（P36-39）：（免費銀行證劵從業(yè)考試資料，咨詢Tel:***.秋秋：2355298163）

1．產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分類：國民經(jīng)濟可分為第一產(chǎn)業(yè)（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)）、第二產(chǎn)業(yè)（采礦業(yè)，制造業(yè)，建筑業(yè)，電力、燃

氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)）、第三產(chǎn)業(yè)（其他行業(yè),包括銀行業(yè)）?！居捎谖覈?jīng)濟中第三產(chǎn)業(yè)所占比重較低，從而限制了銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。】

2．支出角度的GDP構(gòu)成：①消費：私人消費【不含私人購買住房的支出】、政府消費；②投資：固定資本形成【含房

地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資】和存貨增加；③凈出口（出口額-進口額）。我國消費與投資結(jié)構(gòu)決定我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)對象是 企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以批發(fā)業(yè)務(wù)為主

考點2.3金融市場（P39-43）★

金融市場的功能：

1.貨幣資金融通功能【最基本功能】；

2.優(yōu)化資源配置功能。金融資產(chǎn)價格變動引導貨幣資金的流動和配置；

3.風險分散與風險管理功能；

4.經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能。借助貨幣資金供應(yīng)量的變化影響經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)模和速度、借助資金流動和配置影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)布局，借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價格變動促進經(jīng)濟效益提高。

第二篇：銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》內(nèi)部密押試題二

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群號：68477897 銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》內(nèi)部密押試題二

一、在以下各小題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。

第 1 題 汽車金融公司的監(jiān)管機構(gòu)是（）。A．銀監(jiān)會 B．中國證監(jiān)會 C．中國人民銀行 D．中國銀行業(yè)協(xié)會 【正確答案】： A 第 2 題 根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，下列關(guān)于民事法律行為的表述錯誤的是（）。A．被撤銷的民事行為，從行為開始起無效

B．無效的民事行為，從行為開始時就沒有法律約束力 C．顯失公平的民事行為無效

D．民事法律行為部分無效，不影響其他部分的效力的，其他部分仍然有效 【正確答案】： C 第 3 題 用于衡量銀行實際承擔損失超出預(yù)計損失的那部分損失的是（）。A．核心資本 B．監(jiān)管資本 C．經(jīng)濟資本 D．會計資本

【正確答案】： C 第 4 題 以下不屬于按流動性不同將貨幣供應(yīng)量劃分層次的是（）。A．狹義貨幣 B．廣義貨幣 C．流通中現(xiàn)金 D．潛在購買力 【正確答案】： D 第 5 題 需求是消費者在一定時期內(nèi)在各種可能的價格下愿意而且能夠購買的某種商品的（）。A．質(zhì)量 B．數(shù)量 C．多少 D．次數(shù)

【正確答案】： B 第 6 題 提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按（）計付利息。A．存入日掛牌公告的活期存款利率計付利息 B．存人13掛牌公告的定期存款利率計付利息 C．支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息 D．支取日掛牌公告的定期存款利率計付利息 【正確答案】： C 第 7 題 目前，在中國推動經(jīng)濟增長的主要力量是（）。A．政府消費 B．私人消費

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群號：68477897 C．消費 D．投資

【正確答案】： D 第 8 題 理財目標是制訂理財方案所要實現(xiàn)的愿望。理財目標是制訂理財方案的基礎(chǔ)，所以客戶的理財目標必須具有（）。A．真實性 B．準確性 C．現(xiàn)實性 D．可行性

【正確答案】： C 第 9 題 在銀團的主要成員中，專門負責協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理等工作的成員是（）。A．牽頭行 B．代理行 C．參加行 D．安排行

【正確答案】： B 第 10 題 2007年3月20日，（）掛牌。A．渤海銀行

B．張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行 C．上海銀行

D．中國郵政儲蓄銀行 【正確答案】： D 第 11 題 我國貨幣市場不包括（）A．銀行間同業(yè)拆借市場 B．債券市場

C．銀行間債券回購市場 D．票據(jù)市場

【正確答案】： B 【參考解析】： 我國貨幣市場主要包括銀行問同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據(jù)市場。

第 12 題 行為人以非法手段獲得票據(jù)并使用，屬于（）。A．票據(jù)詐騙罪 B．金融憑證詐騙罪 C．使用作廢票據(jù) D．變造金融票據(jù)罪 【正確答案】： C 第 13 題 金融市場分為現(xiàn)貨市場與期貨市場是按（）來劃分的。A．交易的階段 B．交易場所 C．交割時間 D．期限

【正確答案】： B 第 14 題 承擔支持進出口貿(mào)易融資任務(wù)的政策性銀行是（）。A．國家開發(fā)銀行

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群號：68477897 B．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 C．中國進出口銀行 D．中國銀行

【正確答案】： C 第 15 題 匯率變化一個最重要的影響就是對（）的影響 A．消費者 B．股民 C．貿(mào)易 D．外匯賣家

【正確答案】： C 第 16 題 1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標志著我國（）市場正式形成。A．債券 B．股票 C．黃金 D．保險

【正確答案】： B 第 17 題 客戶提出理財?shù)囊?，不僅希望增加收益改善財務(wù)狀況，而且要保證財務(wù)狀況的（）。A．安全 B．增加 C．穩(wěn)定 D．增值

【正確答案】： B 第 18 題 風險必須是大量標的均有遭受損失的（）。A．必要性 B．可能性 C．前提 D．確定性

【正確答案】： B 第 19 題 我國貨幣政策工具主要包括公開市場業(yè)務(wù)、存款準備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策和窗口指導六大類。其中被現(xiàn)代中央銀行應(yīng)用最為廣泛，稱為貨幣政策的“三大法寶”的不包括（）。A.公開市場業(yè)務(wù) B.存款準備金 C.再貸款 D.再貼現(xiàn)

【正確答案】： C 第 20 題 銀行財務(wù)報表中反映企業(yè)某一時點狀況的靜態(tài)報表是（）。A．利潤表 B．資產(chǎn)負債表 C．現(xiàn)金流量表 D．財務(wù)報表附注 【正確答案】： B 模擬試題

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群號：68477897 第 21 題 在下列機構(gòu)中，可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍最廣的是（）。A．外商獨資銀行 B．外國銀行分行 C．外國銀行代表處

D．以上機構(gòu)具有相同的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍 【正確答案】： A 第 22 題 現(xiàn)階段，我國貨幣政策的操作目標和中介目標分別是（）。A．貨幣供應(yīng)量，基礎(chǔ)貨幣 B．基礎(chǔ)貨幣，高能貨幣 C．基礎(chǔ)貨幣，流通中貨幣 D．基礎(chǔ)貨幣，貨幣供應(yīng)量 【正確答案】： D 第 23 題 取得代理權(quán)的標志是獲得代理證書，而代理證書通常表現(xiàn)為客戶的（A．正式授權(quán) B．書面授權(quán) C．公證授權(quán) D．口頭授權(quán)

【正確答案】： B 第 24 題 以下各項用于衡量銀行實際承擔損失超出預(yù)計損失的那部分損失的是（A．經(jīng)濟資本 B．監(jiān)管資本 C．會計資本 D．核心資本

【正確答案】： A 第 25 題 下列對定期存款的描述錯誤的是（）。A．整存整取是最常見的定期存款的存取方式 B．通常定期存款的期限越長，利率越高 C．用戶提前支取定期存款亦不受損失或限制

D．零存整取是指每月存入固定金額，到期一次支取本息 【正確答案】： C 第 26 題 存款是銀行最主要的（）。A．投資業(yè)務(wù) B．風險暴露 C．資金用途 D．資金來源

【正確答案】： D 第 27 題 在現(xiàn)稱為“五大行”的五家商業(yè)銀行中，最早實行股份制的銀行是（至2007年4月尚未完成股份制改造的銀行是（）。A．中國銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行 B．中國銀行，中國工商銀行 C．交通銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行 D．交通銀行，中國工商銀行 【正確答案】： C 第 28 題 銀行經(jīng)營發(fā)展的根本動力是（）。

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群號：68477897 A．投融資需求和服務(wù)性需求 B．居民與企業(yè)儲蓄 C．利息收入

D．貫徹國家經(jīng)濟政策 【正確答案】： A 第 29 題 自l984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能轉(zhuǎn)交至（）。A．中國銀行 B．中國農(nóng)業(yè)銀行 C．中國工商銀行 D．中國建設(shè)銀行 【正確答案】： C 第 30 題 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的權(quán)利不包括（）。A．現(xiàn)場管理 B．強制信息披露 C．非現(xiàn)場管理 D．監(jiān)督管理談話 【正確答案】： A 第 31 題 銀行本票提示付款期限為（）。A．1周 B．2個月 C．6個月 D．1年

【正確答案】： B 第 32 題（）是中央銀行最常用、也是最重要的一種政策工具。A．不公開市場操作 B．公開市場操作 C．公開匯率操作 D．不公開匯率操作 【正確答案】： B 第 33 題（）是指按照企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否實際發(fā)生為標準，而不是按照是否實際收到現(xiàn)金來確認收入和費用。A．權(quán)責發(fā)生制 B．配比原則 C．收付實現(xiàn)制 D．收付現(xiàn)金制 【正確答案】： A 第 34 題 除貸款外，商業(yè)銀行的資金一般主要用于（）。A．結(jié)算業(yè)務(wù) B．代理業(yè)務(wù) C．存款業(yè)務(wù) D．資金業(yè)務(wù)

【正確答案】： D 模擬試題

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群號：68477897 第 35 題 經(jīng)濟結(jié)構(gòu)是指從不同角度考察的國民經(jīng)濟構(gòu)成，以下不屬于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)范疇的是（）。A．資金結(jié)構(gòu) B．分配結(jié)構(gòu) C．城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu) D．消費結(jié)構(gòu)

【正確答案】： A 第 36 題 銀監(jiān)會根據(jù)履行職責的需要，可以與銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要其就業(yè)務(wù)活動和風險管理的重大事項做出說明。這是銀監(jiān)會監(jiān)管措施中的（）。A．現(xiàn)場檢查 B．監(jiān)管談話 C．非現(xiàn)場監(jiān)管 D．信息披露監(jiān)管 【正確答案】： B 第 37 題 2005年3月16日發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準備金存款利率的通知》規(guī)定，個人住房貸款利率實行（）。A．上限放開，下限管理 B．上限放開，上限管理 C．下限放開，上限管理 D．下限放開，下限管理 【正確答案】： A 第 38 題 目前，我國各家銀行多采用逐筆計息法計算（）利息。A．活期存款 B．整存整取存款

C．定活兩便儲蓄存款 D．個人通知存款 【正確答案】： B 第 39 題 李先生在2007年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計息法計算，假設(shè)年利率0.72%，則他能取回的全部金額是（）（扣除20%利息稅后）A．1000.45元 B．1000.60元 C．1000.56元 D．1000.48元 【正確答案】： A 第 40 題 單位結(jié)算賬戶中，（）是存款人的主辦賬戶。A．一般存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 【正確答案】： B 更多模擬題 請見：004km.cnbppx.com；加入群：68477897 預(yù)祝考生考試成功！

三、請判斷以下各小題的對錯，正確的用T表示，錯誤的用F表示。

第 61 題 流通市場也稱二級市場，是對已上市的金融jl二具進行買賣轉(zhuǎn)讓的市場（）【正確答案】： √

第 62 題 電子銀行業(yè)務(wù)中的電子渠道主要有：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。（）

【正確答案】： √

第 63 題 中國人民銀行公布的當天外匯牌價被稱為中間價（基準價）。（）【正確答案】： √

第 64 題 在外匯儲蓄存款中，結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款，儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。（）【正確答案】： √

第 65 題 一般來說，城市商業(yè)銀行都不是股份制商業(yè)銀行。（）【正確答案】： ×

第 66 題 中國農(nóng)業(yè)銀行的主管單位是銀監(jiān)會。（）【正確答案】： √

第 67 題 在國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取這6個存款種類上，儲戶在存款時可以通過利息差異來選擇銀行。（）

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群號：68477897 【正確答案】： √

第 68 題 銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當遵守所在機構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機構(gòu)接受新聞媒體采訪。（）【正確答案】： √

第 69 題 一般來說，貸款的批準由信用風險管理部門進行。（）【正確答案】： ×

第 70 題 銀行業(yè)從業(yè)人員為客戶提供各類金融服務(wù)時，應(yīng)當將收費標準提前告知客戶。（）

【正確答案】： √

第 71 題 外匯結(jié)算賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。（）【正確答案】： ×

第 72 題 1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標志著我國股票市場正式形成。（）【正確答案】： √

第 73 題 回購協(xié)議的期限通常為隔夜或幾天。（）【正確答案】： ×

第 74 題 貨幣供應(yīng)量是指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。（）【正確答案】： √

第 75 題 信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件，是一種無條件的銀行支付承諾。（）

【正確答案】： ×

第 76 題 銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險等。（）【正確答案】： √

第 77 題 城市商業(yè)銀行都不是股份制的商業(yè)銀行。（）【正確答案】： ×

第 78 題 在銀行的公司理財業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行運用自有資金，為機構(gòu)客戶提供投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。（）【正確答案】： ×

第 79 題 中國銀行業(yè)協(xié)會的主管單位不是銀監(jiān)會。（）【正確答案】： ×

第 80 題 信用卡按是否具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，可分為準貸記卡和貸記卡兩類。（）【正確答案】： ×

【參考解析】： 按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃闇寿J記卡和貸記卡兩類。

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第三篇：銀行從業(yè)資格考試押題-反洗錢法部分

中華人民共和國反洗錢法 1．總則

（1）洗錢罪的上游犯罪 多選：

《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，洗錢罪的上游犯罪有（BCD）。A．盜竊犯罪 B．恐怖活動犯罪 C．貪污賄賂犯罪 D．金融詐騙犯罪

（2）各機構(gòu)履行反洗錢職責的保密義務(wù) 判斷：

反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責的部門、機構(gòu)履行反洗錢職責獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查。正確 2．反洗錢監(jiān)督管理

（1）國務(wù)院反洗錢行政主管部門反洗錢具體職責 多選：

下列選項中，屬于國務(wù)院反洗錢行政主管部門主要職責的有（ABCD）。A．制定或者會同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)制定金融機構(gòu)反洗錢規(guī)章 B．監(jiān)督、檢查金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況 C．調(diào)查可疑交易活動

D．履行法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責（2）反洗錢信息中心的職責 判斷：

國務(wù)院反洗錢行政主管部門的反洗錢信息中心，負責大額交易和可疑交易報告的接收、分析，并按照規(guī)定向國務(wù)院反洗錢行政主管部門報告分析結(jié)果。正確 3．金融機構(gòu)反洗錢義務(wù)

（1）金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度 判斷：

《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責反洗錢工作。正確

（2）金融機構(gòu)客戶身份識別制度 單選：

下列關(guān)于金融機構(gòu)客戶身份識別制度的說法，錯誤的是（C）。

A．客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機構(gòu)應(yīng)同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記

B．金融機構(gòu)為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記

C．金融機構(gòu)與客戶建立人身保險業(yè)務(wù)關(guān)系時，保險合同的受益人不是客戶本人的，金融機構(gòu)可以不對受益人的身份進行核對

D．金融機構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)，不得為客戶開立匿名賬戶 判斷：

任何單位和個人要求金融機構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時，都應(yīng)當提供真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。正確

金融機構(gòu)通過第三方識別客戶身份的，如果第三方未采取措施進行客戶身份識別的，由第三方承擔未履行客戶身份識別義務(wù)的責任。錯誤（3）金融機構(gòu)客戶身份資料和交易記錄保存制度 單選：

《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當至少保存（D）。

A．6個月 B．1年 C．2年 D．5年 判斷：

金融機構(gòu)破產(chǎn)和解散時，應(yīng)當將客戶身份資料和客戶交易信息銷毀。錯誤 4．反洗錢調(diào)查

（1）反洗錢行政主管部門現(xiàn)場調(diào)查注意事項 判斷：

反洗錢行政主管部門調(diào)查可疑活動時，調(diào)查人員少于二人或者未出示合法證件和調(diào)查通知書的，金融機構(gòu)有權(quán)拒絕調(diào)查。正確

（2）調(diào)查過程中查閱、復(fù)制、封存賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料相關(guān)規(guī)定 判斷：

經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其市一級派出機構(gòu)的負責人批準，反洗錢行政主管部門調(diào)查人員可以查閱、復(fù)制被調(diào)查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料。錯誤

對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構(gòu)的負責人批準，調(diào)查人員可以予以封存。正確（3）對被調(diào)查資金采取臨時凍結(jié)措施的相關(guān)規(guī)定 單選：

金融機構(gòu)在按照國務(wù)院反洗錢行政主管部門的要求對調(diào)查所涉及的賬戶資金采取臨時凍結(jié)措施后(B)內(nèi)，未接到偵查機關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當立即解除凍結(jié)。A．24小時 B．48小時 C．7天 D．1個月 5．法律責任

（1）金融機構(gòu)違反反洗錢相關(guān)規(guī)定應(yīng)承擔的法律責任 多選：

下列關(guān)于金融機構(gòu)未按規(guī)定對職工進行反洗錢培訓應(yīng)承擔法律責任的說法，正確的有(AD)。

A．由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機構(gòu)責令限期改正 B．情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款

C．情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證

D．建議金融監(jiān)管機構(gòu)對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分

（七）金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定

1．金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定中金融機構(gòu)的范圍 多選：

下列選項中，必須履行金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定義務(wù)的有（ABCD）。A．政策性銀行 B．基金管理公司 C．財務(wù)公司

D．汽車金融公司 判斷：

中國銀監(jiān)會是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構(gòu)的反洗錢工作進行監(jiān)督管理。錯誤

2．金融機構(gòu)客戶身份識別制度內(nèi)容 判斷：

金融機構(gòu)要保證與其有代理關(guān)系或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系的境外金融機構(gòu)進行有效的客戶身份識別，并可從該境外金融機構(gòu)獲得所需的客戶身份信息。正確 3．金融機構(gòu)客戶身份資料和交易記錄保存要求 判斷：

金融機構(gòu)應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)，妥善保存客戶身份資料和能夠反映每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿等相關(guān)資料。正確

4．金融機構(gòu)按規(guī)定向反洗錢監(jiān)管部門報送相關(guān)資料 判斷：

金融機構(gòu)應(yīng)當按照規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。錯誤

金融機構(gòu)及其工作人員對依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當予以保密，不得向任何單位和個人提供。錯誤 5．人行進行反洗錢現(xiàn)場檢查措施及程序 多選：

中國人民銀行根據(jù)履行反洗錢職責的需要，可以采取的現(xiàn)場檢查措施有（ACD）。A．詢問金融機構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明

B．查閱、復(fù)制金融機構(gòu)與檢查事項有關(guān)的文件、資料，如有需要可帶走原件 C．檢查金融機構(gòu)運用電子計算機管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)

D．必要時將檢查情況通報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會或者中國保險監(jiān)督管理委員會 判斷：

中國人民銀行或者其分支機構(gòu)實施現(xiàn)場檢查前，應(yīng)填寫現(xiàn)場檢查立項審批表，列明檢查對象、檢查內(nèi)容、時間安排等內(nèi)容，經(jīng)中國人民銀行或者其分支機構(gòu)負責人批準后實施。正確 6．人行調(diào)查可疑交易活動時的權(quán)限及程序 多選: 中國人民銀行及其分支機構(gòu)調(diào)查可疑交易活動時，下列說法正確的是（C）。

A．調(diào)查人員不得少于2人，并出示執(zhí)法證和中國人民銀行或市級分支機構(gòu)出具的調(diào)查通知書

B．查閱、復(fù)制金融機構(gòu)與檢查事項有關(guān)的文件、資料，如有需要可帶走原件

C．調(diào)查人員封存文件、資料，應(yīng)當會同在場的金融機構(gòu)工作人員查點清楚，當場開列清單一式二份，由調(diào)查人員和在場的金融機構(gòu)工作人員簽名或者蓋章，一份交金融機構(gòu)，一份附卷備查

D．經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，經(jīng)中國人民銀行負責人批準，中國人民銀行可以采取臨時凍結(jié)措施，應(yīng)迅速以電話、書面等形式通知金融機構(gòu) 判斷：

中國人民銀行或者其省一級分支機構(gòu)調(diào)查可疑交易活動，可以直接查閱、復(fù)制、封存被調(diào)查的金融機構(gòu)客戶的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料，無需審批。錯誤 中國人民銀行或者其省一級分支機構(gòu)調(diào)查可疑交易活動，詢問金融機構(gòu)時工作人員應(yīng)當制作詢問筆錄。正確 7．人行對被調(diào)查賬戶資金采取凍結(jié)措施需注意事項 判斷：

對有洗錢嫌疑的客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，金融機構(gòu)可以自行決定采取臨時凍結(jié)措施。錯誤

金融機構(gòu)在按照中國人民銀行的要求采取臨時凍結(jié)措施后48小時內(nèi)，未接到其繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當立即解除臨時凍結(jié)。錯誤 8．金融機構(gòu)違規(guī)后的處罰措施 判斷：

中國人民銀行縣（市）支行發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)違反《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》，可以直接按規(guī)定對其進行處罰或提出建議。錯誤

第四篇：2013年銀行從業(yè)考試個人理財考前押題密卷及答案(8)

二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)1．按是否接受客戶委托和授權(quán)對客戶資金進行投資和管理，理財業(yè)務(wù)可分為（）。A．理財顧問服務(wù) B．理財業(yè)務(wù) C．綜合理財服務(wù) D．財富管理業(yè)務(wù) E．私人銀行業(yè)務(wù)

1．AC 【答案解析】按是否接受客戶委托和授權(quán)對客戶資金進行投資和管理理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。

2．對個人理財業(yè)務(wù)造成影響的經(jīng)濟環(huán)境因素有（）。A．通貨膨脹率 B．貨幣政策 C．醫(yī)療保險制度 D．國際收支與匯率 E．消費者的收入水平

2．ADE 【答案解析】選項B屬于政治、法律與政策環(huán)境因素。選項C屬于社會環(huán)境。3．一般情況下，市場利率上升會引起（）。A．儲蓄收益率增加，增加儲蓄配置 B．股票面臨下跌風險

C．固定收益產(chǎn)品價格上升、增加債券配置 D．房地產(chǎn)貸款成本增加，房地產(chǎn)市場走低 E．人民幣回報高，減持外匯

3．ABDE 【答案解析】市場利率上升，固定收益產(chǎn)品價格下降，應(yīng)該減少債券的配置。選項C說法有誤，所以不選。4．關(guān)于貨幣時間價值的說法中，下列說法錯誤的是（）。A．現(xiàn)在的貨幣在價值上總是低于未來等額的貨幣 B．貨幣占用具有機會成本

C．計算終值時，單利算法的結(jié)果要大于復(fù)利算法的結(jié)果 D．時間的長短是影響貨幣時間價值的首要因素 E．通貨膨脹會使貨幣購買力縮水

4．AC 【答案解析】現(xiàn)在的貨幣在價值上總是高于未來等額的貨幣，選項A說法有誤。計算終值時，單利算法的結(jié)果要小于復(fù)利算法的結(jié)果，選項C說法有誤。

5．建立家庭基本生活保障儲備后，應(yīng)為自己的投資建立第二道防火墻。下列保險中，屬于家庭保障范圍的是（）。A．養(yǎng)老保險 B．醫(yī)療保險 C．意外保險 D．車險、房險 E．失業(yè)保險 5．ABCDE 【答案解析】建立家庭基本生活保障儲備后，還不能將余錢用于投資，而應(yīng)建立各種保險保障，從而為自己的投資建立第二道防火墻。建立家庭保障包括：①家庭主要成員必須購買齊全的社會保險，包括醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、養(yǎng)老保險等，無論客戶是公司職員還是自由職業(yè)者，都必須購買社保為自己和家庭建立最基本的一道保障防線(無業(yè)者可以以個人名義直接到社保局繳納社保費)；②為家庭成員購買重大疾病保險、意外保險、養(yǎng)老保險等商業(yè)性保險，以彌補社保保障不足的缺點；③根據(jù)家庭需要購買車險、房險等財產(chǎn)性保險。

6．下列關(guān)于個人資產(chǎn)配置中的三大產(chǎn)品組合說法錯誤的是（）。A．低風險、高流動性組合能對抗通貨膨脹 B．高風險高收益組合風險太大

C．中風險中收益組合風險可控，收益較高

D．高風險高收益組合配置的資產(chǎn)一般不超過個人或家庭資產(chǎn)總額5% E．中風險中收益產(chǎn)品組合能夠在可承受的風險范圍內(nèi)獲得超過通貨膨脹的投資回報

6．AD 【答案解析】低風險、高流動性組合不能對抗通貨膨脹；高風險高收益組合配置的資產(chǎn)一般不超過個人或家庭資產(chǎn)總額的10%。選項AD說法有誤。

7．下列關(guān)于影響客戶投資風險承受能力的因素，說法不正確的是（）。A．理財目標的彈性越小，承受風險能力越強 B．資期限越長，投資的可承受風險能力越強 C．客戶年齡越大，能承受的投資風險越大

D．個人的性格、閱歷、膽識、意愿等主觀因素決定個人的風險偏好 E．絕對風險承受能力隨著財富增加而增加

7．AC 【答案解析】一般，理財目標的彈性越大，承受風險能力越強?？蛻裟挲g越大，能承受的投資風險越低。選項AC說法有誤。

8．我國主要的股票價格指數(shù)有（）。A．滬深300指數(shù) B．標準普爾股票指數(shù) C．上證綜合指數(shù) D．深證成分股指數(shù)

E．道瓊斯股票價格平均指數(shù)

8．ACD 【答案解析】選項BE屬于境外的主要股票價格指數(shù)。

9．金融遠期合約的缺點表現(xiàn)在（）。A．柜臺交易 B．非標準化合約 C．標準化合約 D．沒有履約保證 E．不能規(guī)避價格風險

9．ABD 【答案解析】金融遠期合約的優(yōu)點是規(guī)避價格風險。金融遠期合約的缺點表現(xiàn)在：①非標準化合約。每份遠期合約千差萬別，這就給遠期合約的流通造成較大不便。②柜臺交易。不利于信息交流和傳遞，也不利于形成統(tǒng)一的價格。③沒有履約保證。當價格變動對一方有利時，另一方就有可能不履行或無力履行合約，因此，違約風險較高。

10．外匯是一種以外國貨幣表示或計值的國際間結(jié)算的支付手段，下列屬于廣義外匯的是（）。A．外幣支票 B．外幣匯票 C．外幣有價證券 D．外幣存單

E．可自由兌換的外國貨幣

10．ABCDE 【答案解析】外匯是一種以外國貨幣表示或計值的國際間結(jié)算的支付手段，通常包括可自由兌換的外國貨幣、外幣支票、匯票、本票、存單等。廣義的外匯還包括外幣有價證券，如股票、債券等。11．一般來說，下列可能會導致房地產(chǎn)價格升高的有（）。A．土地供給減少 B．經(jīng)濟衰退

C．房地產(chǎn)需求下降

D．房地產(chǎn)周邊交通狀況大幅改善 E．居民收入下降

11．AD 【答案解析】經(jīng)濟衰退、房地產(chǎn)需求下降、居民收人下降都將降低房地產(chǎn)的社會需求，導致房地產(chǎn)價格的下降。所以正確答案是AD。

12．藝術(shù)品投資理財具有的優(yōu)點是（）。A．具有較強的保值功能 B．一般不會貶值 C．價格波動較小 D．回報收益率高 E．流動性強

12．ABD 【答案解析】藝術(shù)品的價格波動較大，選項C說法錯誤。藝術(shù)品的流動性較差，選項E說法錯誤。13．銀行理財產(chǎn)品按期次性可分為（）。A．期次類產(chǎn)品 B．開放式產(chǎn)品 C．滾動發(fā)行產(chǎn)品 D．封閉式產(chǎn)品 E．非保本產(chǎn)品

13．AC 【答案解析】銀行理財產(chǎn)品按期次性可分為兩種：期次類和滾動發(fā)行。14．債券型理財產(chǎn)品是以（）為主要投資對象的銀行理財產(chǎn)品。A．國債 B．金融債

C．中央銀行票據(jù) D．期權(quán) E．股票

14．ABC 【答案解析】債券型理財產(chǎn)品是以國債、金融債和中央銀行票據(jù)為主要投資對象的銀行理財產(chǎn)品。15．組合投資類理財產(chǎn)品的缺點在于（）。A．產(chǎn)品期限覆蓋面窄 B．增加了產(chǎn)品的復(fù)雜性

C．產(chǎn)品的表現(xiàn)更加依賴于發(fā)行主體的管理水平D．縮小了銀行的資金運用范圍和客戶收益空間 E．產(chǎn)品信息透明度不高

15．BCE 【答案解析】在購買組合投資類理財產(chǎn)品時，還需注意如下方面：第一，組合投資類理財產(chǎn)品存在信息透明度不高的缺點，增加了產(chǎn)品的信息不對稱性；第二，產(chǎn)品的表現(xiàn)更加依賴于發(fā)行主體的管理水平；第三，負債期限和資產(chǎn)期限的錯配以及復(fù)雜衍生結(jié)構(gòu)的嵌入增加了產(chǎn)品的復(fù)雜性，產(chǎn)品投資風險可能會隨之擴大。16．下列關(guān)于利率/債券掛鉤類理財產(chǎn)品的說法正確的是（）。A．由銀行發(fā)行 B．收益高 C．不穩(wěn)定

D．投資期限固定 E．不得提前支取

16．ADE 【答案解析】利率/債券掛鉤類理財產(chǎn)品是由銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品，其特點是收益不高，但非常穩(wěn)定，一般投資期限固定，不得提前支取。

17．結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的主要風險有（）。A．收益風險 B．本金風險

C．收益計算與傳統(tǒng)投資工具一致 D．掛鉤標的物的價格波動風險 E．無法提前終止的風險

17．ABDE 【答案解析】結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的主要風險包括：掛鉤標的物的價格波動；本金風險；收益風險；流動性風險。選項E屬于流動性風險。

18．銀行理財產(chǎn)品的發(fā)展趨勢是（）。A．同業(yè)理財逐步拓展

B．投資組合保險策略逐步嘗試 C．動態(tài)管理類產(chǎn)品逐步增多 D．POP模式逐步繁榮 E．另類投資逐步興起

18．ABCDE 【答案解析】本題考查銀行理財產(chǎn)品的發(fā)展趨勢。19．基金具有的特點有（）。A．集合理財、專業(yè)管理 B．組合投資、分散投資 C．利益共享、風險共擔 D．嚴格監(jiān)管、信息透明 E．獨立托管、保障安全 19．ABCDE 【答案解析】本題考查基金的特點，題中所給選項都是基金的特點。

20．成長型基金與收入型基金的區(qū)別是（）。A．募集方式不同 B．資產(chǎn)分布不同 C．派息情況不同 D．投資工具不同 E．投資目的不同 20．BCDE 【答案解析】選項BCDE是成長型基金與收入型基金的區(qū)別。選項A是公募基金和私募基金的分類依據(jù)。21．基金分紅的形式有（）。A．配送 B．現(xiàn)金分紅 C．轉(zhuǎn)增

D．紅利再投資 E．配售

21．BD 【答案解析】基金分紅分為現(xiàn)金分紅和紅利再投資兩種形式。22．分紅險起源于保單固定利率在未來很長時間內(nèi)和市場收益率變動風險在投保人和保險公司之間共同承擔。因此，分紅險的收益風險來源于（）。A．利率的波動

B．保險公司的資產(chǎn)規(guī)模

C．保險公司制定的預(yù)定死亡率 D．保險公司制定的預(yù)定投資回報率 E．保險公司制定的預(yù)定營運管理費用 22．ACDE 【答案解析】選項B屬于萬能險的風險來源。23．債券投資的風險因素有（）。A．價格風險 B．再投資風險 C．贖回風險 D．提前償付風險 E．違約風險 23．ABCDE 【答案解析】債券投資的風險因素有價格風險、再投資風險、違約風險、贖回風險、提前償付風險和通貨膨脹風險。

24．下列關(guān)于信托產(chǎn)品風險的敘述，正確的是（）。

A．在已發(fā)行的信托產(chǎn)品中，多數(shù)是依靠項目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流或利潤作為還款來源，因此項目自身的風險是信托產(chǎn)品的最大風險之一

B．多數(shù)項目是由某一特定、持續(xù)經(jīng)營的主體發(fā)起的，由該主體負責項目的實際操作和管理，因此，該主體的經(jīng)營管理水平、財務(wù)狀況以及還款意愿將在很大程度上影響信托產(chǎn)品的安全程度

C．信托公司項目評估能力的高低和信托產(chǎn)品設(shè)計水平對信托產(chǎn)品的風險高低沒有影響 D．信托產(chǎn)品流動性差，缺少轉(zhuǎn)讓平臺，存在較大的流動性風險

E．信托管理公司通常只對信托產(chǎn)品承擔有限責任，絕大部分風險是由信托業(yè)務(wù)委托人來承擔 24．ABDE 【答案解析】信托公司項目評估能力的高低和信托產(chǎn)品設(shè)計水平將直接決定信托產(chǎn)品的風險高低，所以選項C說法錯誤。

25．客戶信息可以分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，下列屬于非財務(wù)信息的有（）。A．客戶的投資偏好 B．客戶的社會地位 C．客戶的年齡

D．客戶當前的收支狀況 E．客戶的風險承受能力 25．ABCE 【答案解析】選項D屬于財務(wù)信息。

26．下列理財目標對應(yīng)正確的是（）。A．購置新車—短期目標 B．休假—短期目標 C．退休—中期目標 D．按揭買房—中期目標 E．遺產(chǎn)—長期目標 26．ABDE 【答案解析】退休屬于長期目標，選項C說法有誤。

27．銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計保險規(guī)劃時，應(yīng)掌握的原則包括（）。A．轉(zhuǎn)移風險的原則 B．目的性原則 C．量力而行的原則 D．分析客戶保險需要 E．必要性原則 27．ACD 【答案解析】制定保險規(guī)劃的原則有轉(zhuǎn)移風險原則、量力而行原則和分析客戶保險需要。28．一個完整的退休規(guī)劃包括（）。A．工作生涯設(shè)計 B．退休后生活設(shè)計 C．子女教育設(shè)計 D．稅收規(guī)劃設(shè)計

E．自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計 28．ABE 【答案解析】一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計、退休后生活設(shè)計及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計。29．個人理財業(yè)務(wù)的客戶可以是（）。A．無民事行為能力人 B．限制民事行為能力人

C．完全民事行為能力的自然人

D．限制民事行為能力人的法定代理人 E．無民事行為能力人的法定代理人 29．CDE 【答案解析】個人理財業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。

30．某境內(nèi)商業(yè)銀行A作為商業(yè)銀行B境外理財投資的托管人，則商業(yè)銀行A應(yīng)當履行的職責包括（）等。A．為商業(yè)銀行B辦理國際收支統(tǒng)計申報

B．協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行B資金的境外運用情況

C．發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行B投資指令違法、違規(guī)的，向外匯局報告 D．為商業(yè)銀行B按理財計劃開設(shè)證券托管賬戶用于資金結(jié)算 E．監(jiān)督商業(yè)銀行B的投資運作 30．ABCE 【答案解析】商業(yè)銀行A應(yīng)該為商業(yè)銀行B按理財計劃開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，其中開設(shè)的資金運用結(jié)算賬戶用于資金結(jié)算，選項D說法有誤。31．保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務(wù)，不得有下列行為（）。A．擅自變更保險條款，提高或降低保險費率 B．代理再保險業(yè)務(wù) C．兼做保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)

D．串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人

E．使用不正當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投?；蜣D(zhuǎn)換保險人 31．ABCDE 【答案解析】保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①擅自變更保險條款，提高或降低保險費率；②利用行政權(quán)力、職務(wù)或職業(yè)便利強迫、引誘投保人購買指定的保單；③使用不正當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投?；蜣D(zhuǎn)換保險人；④串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人；⑤對其他保險機構(gòu)、保險代理機構(gòu)作出不正確或誤導性的宣傳；⑥代理再保險業(yè)務(wù)；⑦挪用或侵占保險費；⑧兼做保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)；⑨中國保監(jiān)會認定的其他損害保險人、投保人和被保險人利益的行為。32．違約責任的承擔形式主要有（）。A．定金責任 B．強制履行 C．賠償損失 D．違約金責任 E．采取補救措施 32．ABCDE 【答案解析】違約責任的承擔形式主要有違約金責任、賠償損失、強制履行、定金責任以及采取補救措施。33．根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的不同特點，商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備《辦法》第四十八條規(guī)定的條件是（）。

A．具有相應(yīng)的風險管理體系和內(nèi)部控制制度

B．具備有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系 C．信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件

D．有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員 E．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件 33．ABCDE 【答案解析】根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的不同特點，商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備《辦法》第四十八條規(guī)定的條件：(1)具有相應(yīng)的風險管理體系和內(nèi)部控制制度；(2)有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員；(3)具備有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系；(4)信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；(5)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。34．理財產(chǎn)品銷售前，要準備與銷售有關(guān)的合同文本，具體包括（）。A．業(yè)務(wù)申請書 B．產(chǎn)品說明書 C．風險評估報告 D．產(chǎn)品風險揭示書 E．以上說法都正確 34．ABCDE 【答案解析】準備與銷售相關(guān)的合同文本，包括業(yè)務(wù)申請書、產(chǎn)品說明書、風險評估報告、產(chǎn)品風險揭示書等。35．產(chǎn)品風險管理的三個階段包括（）。A．產(chǎn)品設(shè)計風險管理 B．產(chǎn)品運作風險管理 C．產(chǎn)品到期風險管理 D．客戶違約風險管理 E．客戶操作風險管理 35．ABC 【答案解析】產(chǎn)品風險的管理分為三個階段：產(chǎn)品設(shè)計風險管理，產(chǎn)品運作風險管理，以及產(chǎn)品到期風險管理。36．風險測量的常用指標是產(chǎn)品收益率的（）。A．方差 B．平均差 C．極差 D．標準差 E．VaR 36．ADE 【答案解析】風險測量的常用指標是產(chǎn)品收益率的方差、標準差、VaR。

37．關(guān)于商業(yè)銀行對個人理財顧問服務(wù)的風險管理，表述正確的是（）。A．應(yīng)設(shè)置風險管理機構(gòu) B．應(yīng)建立有效的規(guī)章制度 C．應(yīng)開展內(nèi)部的審查

D．提供業(yè)務(wù)時，要向客戶進行風險提示 E．應(yīng)開展內(nèi)部的監(jiān)督管理 37．ABCDE 【答案解析】本題考查個人理財顧問服務(wù)的風險管理，題中所給五個選項的說法都是正確的。38．影響客戶的理財策略及理財產(chǎn)品選擇的微觀因素包括（）。A．客戶經(jīng)濟金融條件的易變性 B．客戶風險承受能力的易變性 C．投資顧問風險行為 D．個別產(chǎn)品的運作風險 E．政府法律環(huán)境 38．ABCD 【答案解析】客戶的理財策略以及理財產(chǎn)品選擇都會受到微觀因素的影響，一方面是客戶的微觀因素，另一方面是理財產(chǎn)品與顧問服務(wù)中的微觀因素。選項AB是客戶的微觀因素，選項CD是理財產(chǎn)品與顧問服務(wù)中的微觀因素。選項E屬于宏觀環(huán)境。

39．以下屬于個人理財從業(yè)人員基本行為準則的有（）。A．誠實信用 B．專業(yè)勝任 C．公平競爭 D．勤勉盡職 E．守法合規(guī) 39．ABCDE 【答案解析】本題考查銀行個人理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員基本行為準則，題中所給選項說法都是正確的。40．民事代理制度是最重要的民事法律制度之一，那么代理具有的特征是（）。A．代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實施代理

B．代理人在代理活動中具有獨立的法律地位 C．代理人須以被代理人的名義實施代理行為 D．代理行為必須是具有法律效力的行為 E．代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力 40．ABCDE 【答案解析】代理的特征：第一，代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實施代理行為；第二，代理人須以被代理人的名義實施代理行為；第三，代理行為必須是具有法律效力的行為；第四，代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力；第五，代理人在代理活動中具有獨立的法律地位。

第五篇：押題密卷(二)會計

財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德押題密卷與精講解析

押題密卷

（二）一、單項選擇題（共20題，每小題1分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符

合題目要求）

1.我國目前有兩部會計法律，分別是《會計法》和（）.A.《總會計師條例》B.《注冊會計師法》

B.《企業(yè)會計制度》D.《會計檔案管理辦法》

2.行政處罰規(guī)定的行政處罰原則是，對同一違法分、當事人的同一違法行為，不得給

予（）以上罰款的行政處罰。

A.三次B.兩次C.四次D.一次

3.根據(jù)《刑法》有三百九十七條的規(guī)定，財務(wù)部門及有關(guān)行政部門的工作人員濫用職

權(quán)或者玩忽職守，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，構(gòu)成濫用職權(quán)

罪或者玩忽職守罪。財政部門及有關(guān)行政 部門的工作人員徇私舞弊，犯上述罪行的情節(jié)特別嚴重的，處（）有期徒刑。

A.3年以下B.5年以下

C.3年以上7年以下D.5年以上10年以下

4.專用存款賬戶不適用于（）的管理和使用。

A.貸款轉(zhuǎn)存資金B(yǎng).證劵交易結(jié)算資金

C.收入?yún)R繳資金D.更新改造資金

5.單位和個人簽發(fā)空頭支票、簽單與預(yù)留銀行簽單不符或者支付密碼錯誤的支票，應(yīng)

按照規(guī)定承擔（）。

A.刑事責任B.民事責任C.結(jié)算責任D.行政責任

6.《中華人民共和國會計法》特指的“會計主管人員”是指（）。

A.單獨設(shè)置會計機構(gòu)的會計機構(gòu)的負責人

B.主辦會計、主管會計

C.未單獨設(shè)置會計機構(gòu)而在有關(guān)機構(gòu)中指定行使會計機構(gòu)負責人職權(quán)的負責人

D.未設(shè)置總會計師的單位中分管會計工作的行政副職領(lǐng)導

7.在我國政府采購法律制度中，法律效力最高的法律文件是（）。

A.《政府采購信息公告管理辦法》

B.《政府采購貨物和服務(wù)招標投標管理辦法》

C.《福建省省級政府采購管理暫行辦法》

D.《政府采購法》

8.下列會計檔案保管的期限與銀行對賬單的保管期限相同的是（）》

A.原始憑證B.總賬

C.銀行余額調(diào)節(jié)表D.會計移交清冊

9.銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）。

A.電話號碼B.身份證C.支票存根D.預(yù)留銀行簽章

10.我國國家預(yù)算級次不包括().A.國家稅務(wù)總局B.北京市預(yù)算C.牛村預(yù)算D.徐匯區(qū)預(yù)算

11.下列各項選項中，可用于支付工資及獎金的賬戶是（）。

A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶

12.會計機構(gòu)保管會計檔案的專職人員不得由（）擔任。

A.單位出納人員B.單位負責人

C.總會計師D.會計機構(gòu)負責人或會計主管人員

13.某公司資金緊張，需向銀行貸款500萬元。公司經(jīng)理請返聘的張會計對公司提供給

銀行的會計報表進行技術(shù)處理。張會計感恩于經(jīng)理平時對自己的照顧，于是編制了一份經(jīng)過技術(shù)處理后“漂亮”的會計報告，公司獲得了銀行的貸款。下列對張會計行為的認定，正確的是（）。

A.張會計違反了愛崗敬業(yè)、客觀公正的會計職業(yè)道德要求

B.張會計違反了參與管理、堅持準則的會計職業(yè)道德要求

C.張會計違反了客觀公正、堅持準則的會計職業(yè)道德要求

D.張會計違反了強化服務(wù)、客觀公正的會計職業(yè)道德要求

14.下列選項中不適用于按13%的稅率計征增值稅的是（）。

A.銷售或者進口圖書、報紙、雜志

B.銷售或者進口農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜

C.銷售或者進口石油液化氣、天然氣、煤氣

D.提供加工、修理修配勞務(wù)

15.張教授2011年5月份取得如下收入：指導學生論文獲得800元，為某企業(yè)提供技

術(shù)指導獲得6000元，翻譯期刊論文獲得3000元。5月份張教授應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.7000B.800C.4800D.2200

16.根據(jù)我國《會計法》的規(guī)定，單位內(nèi)部會計監(jiān)督的主體是（）。

A.財政、審計稅務(wù)機關(guān)B.注冊會計師及其會計師事務(wù)所

C.本單位的會計機構(gòu)和會計人員D.本單位的內(nèi)部審計機構(gòu)及其人員

17.根據(jù)《會計法》的規(guī)定，對于偽造、變造會計憑證、會計賬簿或者編制虛假財務(wù)會

計報告的行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府部門予以通報，并可以對單位、直接負責人的主管人員和其他直接負責人員處以一定數(shù)額的罰款。其中，對直接負責的主管人員和其他責任人員處以罰款的最低數(shù)額為（）元。

A.1000B.2000C.3000D.5000

18.我國消費稅稅率形式不包括（）。

A.不定額稅率B.定額稅率C.比例稅率D.復(fù)合稅率

19.下列關(guān)于行用卡申領(lǐng)的說法，錯誤的是（）.A.申領(lǐng)單位卡得單位必須在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶

B.單位卡只限于申領(lǐng)一張

C.有完全民事行為能力的公民可以申領(lǐng)個人卡

D.申領(lǐng)卡可采用保證、抵押或質(zhì)押的方式向發(fā)卡銀行提供擔保

20.我國的企業(yè)所得稅稅率為（）。

A.10%B.15%C.20%D.25%

二、多項選擇題（共20題，每小題2分。以下各小題所給出的四個選項中，至少有兩項符合題目要求，多項、少選、錯選、不選均不得分）

1.我國目前的會計監(jiān)督體系為（）。

A.單位內(nèi)部監(jiān)督B.以注冊會計師為主題的社會監(jiān)督

C.以政府財政部門為主題的政府監(jiān)督D.輿論監(jiān)督

2.下列各項中，屬于經(jīng)濟職權(quán)的包括（）。

A.經(jīng)濟決策權(quán)B.資源配置權(quán)C.經(jīng)濟監(jiān)督權(quán)D.法人財政權(quán)

3.對于下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，依照《會計法》的規(guī)定，應(yīng)當辦理會計核算的有（）。

A.款項和有價證券的收付B.財務(wù)成果的計算和處理

C.收入、支出、費用、成本的計算D.債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算

4.下列關(guān)于會計人員辦理會計工作交接前準備工作的說法，正確的有（）。

A.編制移交清冊

B.整理資料、公物，對未了事項和遺留問題寫出書面說明

C.已受理但未辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)不再辦理

D.尚未登記的賬目不再登記

5.財政部門建立的會計人員管理信息系統(tǒng)，所記錄的持有會計從業(yè)資格證人員的信息

有（）.A.基礎(chǔ)信息和注冊、變更、調(diào)轉(zhuǎn)登記情況

B.從事會計工作情況

C.接受繼續(xù)教育情況

D.受到獎懲看的情況

6.普通發(fā)票主要由（）使用。

A.小規(guī)模納稅人

B.一般納稅人在能開具專用發(fā)票的情況下

C.營業(yè)稅納稅人

D.一般納稅人在不能開具專用開具發(fā)票的情況下

7.依法設(shè)賬是指開展經(jīng)濟活動的單位必須按照（）的規(guī)定設(shè)置和記錄會計賬簿。

A.單位主管部門文件B.國家統(tǒng)一的會計制度

C.法律D.法規(guī)

8.支票按照支付票款方式的不同可分為（）。

A.普通支票B.特殊支票C.現(xiàn)金支票D.轉(zhuǎn)賬支票

9.下列各項中，屬于刑罰主刑的是（）。

A.管制B.拘役C.有期徒刑D.死刑

10.下列各項中，屬于對會計賬簿的監(jiān)督的內(nèi)容主要有（）。

A.是否按規(guī)定設(shè)置賬簿B.有無偽造、毀滅會計賬簿的情況

C.會計賬簿的啟用、記錄是否規(guī)范D.是否涂改、變造會計記錄

11.下列關(guān)于支票的敘述，正確的有（）。

A.單位和個人的各種款項結(jié)算，均可使用支票

B.支票適用于異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域

C.用于支票現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓

D.支票的提示付款期限為自出票日起10天

12.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人不得發(fā)生的行為包括（）。

A.出租銀行結(jié)算賬戶B.出借銀行結(jié)算賬戶

C.套取銀行信用D.跨行支付

13.下列各項中，屬于一般存款賬戶可以辦理得業(yè)務(wù)有（）。

A.日常經(jīng)營活動的資金收付B.借款轉(zhuǎn)存

C.現(xiàn)金支取D.借款歸還

14.下列關(guān)于支付結(jié)算的各項表述，符合規(guī)定的有（）。

A.銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶

B.存款人只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶

C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取

D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取

15.存款人應(yīng)及時向開戶銀行辦理變更手續(xù)的情形有（）

A.賬戶名稱變更B.財務(wù)負責人變更

C.法定代表人變更D.地址、郵編、電話等其他開戶資料表更

16.注冊會計師協(xié)會的主要職責有（）。

A.制定行業(yè)自律管理規(guī)范，對違法行業(yè)自律管理規(guī)范的行業(yè)予以懲戒

B.對注冊會計師任職資格和執(zhí)業(yè)情況經(jīng)行檢查

C.組織和推動會員培訓工作

D.協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)、外部關(guān)系，支持會員依法執(zhí)業(yè)，維護會員合法權(quán)益

17.單位銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為（）。

A.單位銀行結(jié)算賬戶B.個人銀行結(jié)算賬戶

C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶

18.下列關(guān)于稅收和稅法關(guān)系的論述，正確的有（）。

A.稅收活動必須嚴格依照稅法的規(guī)定經(jīng)行

B.稅法是稅收的法律依據(jù)和法律保障

C.稅收作為一種經(jīng)濟活動，屬于經(jīng)濟基礎(chǔ)范疇；而稅法則是一種法律制度，屬于上層建筑范疇

D.國家和社會對稅收收入與稅收活動的客觀需要，決定了與稅收相應(yīng)的稅法的存在；稅法對稅收活動的有序經(jīng)行稅收目的的有效實現(xiàn)起著重要的法律保障作用

19.中央預(yù)算的編制內(nèi)容包括（）。

A.本級預(yù)算收入和支出

B.上一結(jié)余用于本安排的支出

C.返還或者補助地方的支出

D.地方上繳的收入

20.下列各項中，體現(xiàn)會計職業(yè)道德“愛崗敬業(yè)”要求的有（）。

A.工作一絲不茍B.工作盡職盡責C.工作精益求精D.工作兢兢業(yè)業(yè)

三、判斷題（共20題，每小題1分。判斷以下各小題的對錯，正確的打“√”。錯誤的打“×”）

1.法的強制性是以軍隊、警察、法庭、監(jiān)獄作為后盾的.()

2.會計檔案的保管期限分為永久和定期兩類，保管期限從會計檔案交存之日起算。

（）

3.代理記賬機構(gòu)為委托人編制的財務(wù)會計報告，只需經(jīng)委托人簽名并蓋章后，就可以

對外提供。（）

4.單位發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)或者事項應(yīng)當在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。

（）

5.某學生準備報考注冊會計師，并認為只要考試合格就可以從事會計工作。（）

6.設(shè)置會計賬簿的種類和具體要求，應(yīng)符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

（）

7.委托加工應(yīng)交消費稅的消費品，應(yīng)由委托方代收代繳消費稅。()

8.出納人員不得兼任任何賬目的登記工作。（）

9.原始憑證是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計賬簿的憑證。（）

10.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到到期日起10日.()

11.未辦理工商營業(yè)登記的，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人可以暫不辦理稅務(wù)登記。（）

12.出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要

求出票人賠償支票金額2%的賠償。（）

13.企業(yè)在編制財務(wù)會計報告前，應(yīng)當全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)。（）

14.某國有企業(yè)因經(jīng)營業(yè)績滑坡，無法實現(xiàn)當年利潤目標，單位負責人對財務(wù)負責人說：

“我們一定要實現(xiàn)今年的利潤目標，既然會計師事務(wù)所是我們出錢請的，要他們按我們的要求出具審計報告，”該負責人說法正確。（）

15.“賬外賬”是指不在依法設(shè)置的會計賬簿上對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項統(tǒng)一登記核算，而另外

私自設(shè)置會計賬簿進行登記核算的行為。（）

16.地方各級人民政府不屬于《稅收征管法》的遵守主體。（）

17.在會計工作的交接過程中，如接替人員在交接時 因疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所接會計資料在合法性、真實性、完整性方面存在的問題，接替人員也不對移交過來的會計材料的真實性、完整性負法律上的責任。（）

18.總會計師負責單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的組織實施，對本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的建

立及有效實施承擔最終責任。（）

19.納稅人享受減稅。免稅待遇的，在減稅、免稅期間不需辦理納稅申報。（）

20.定期定額征收的方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。（）

四、綜合題（共2題，每題10分）

1.2011年2月，某市財政局派出檢查組對某國有外貿(mào)企業(yè)2010的會計工作經(jīng)行檢

查，發(fā)現(xiàn)存在以下情況：

（1）2010年2月，該企業(yè)財務(wù)處處長安排其侄女（持有會計從業(yè)資格證書）在財務(wù)處

任出納，并負責保管會計檔案。

（2）發(fā)現(xiàn)一張發(fā)票“金額”欄的數(shù)字有更改痕跡，發(fā)票出具單位在“金額”；欄更改處

加蓋了其單位印章。經(jīng)檢閱相關(guān)合同、單據(jù)，確認其更改后的金額數(shù)字是正確的。

（3）2010年12月，由于全球金融危機的影響，企業(yè)出口產(chǎn)品滯銷，經(jīng)銷業(yè)績滑坡，企業(yè)法定責任人要求財務(wù)處處長對該年底的財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)行處理，以確保企業(yè)實現(xiàn)“盈利”。企業(yè)財務(wù)處處長遵照辦理（該企業(yè)的行為尚不構(gòu)成犯罪）。

要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。

（1）根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，該處長的侄女可以在本單位從事的工作是（）。

A.債權(quán)債務(wù)核算B.出納

C.稽核D.對財務(wù)會計報告的編制

（2）由出納人員做會計檔案保管工作違反了（）。

A.會計外部監(jiān)督制度的規(guī)定B.會計崗位責任制度的規(guī)定

C.會計機構(gòu)內(nèi)部牽制制度的規(guī)定D.會計機構(gòu)內(nèi)部稽核制度的規(guī)定

（3）企業(yè)對（2）中發(fā)票的錯誤的處理辦法應(yīng)是（）。

A.退回原出具單位，并由原出具單位重新開具發(fā)票

B.退回原出具單位，并由原出具單位劃線更正并加蓋單位公章

C.接受單位直接更正，并說明情況，同時加蓋單位公章

（4）對（3）中企業(yè)“處理”財務(wù)數(shù)據(jù)的行為，對其直接負責的主管人員和其他直接負責

人員，可以處以（）的罰款。

A.1萬元以上B.2000元以上5萬元以下

C.3000元以上5萬元以下D.5萬元以下

（5）下列關(guān)于（3）中企業(yè)財務(wù)處處長行為的說法，正確的是（）。

A.違反了愛崗敬業(yè)的要求B.違反了誠實守信的要求

C.違反了堅持準責的要求D.違反了提高技能的要求

2.振光有限公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，2009發(fā)生了以下事項：

（1）1月21日，公司接到市財政局通知，市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司

董事長兼總經(jīng)理胡某認為，公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)，不應(yīng)受《會計法》的約束，財政部門無權(quán)來檢查。

（2）4月15日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際支付款項經(jīng)行時發(fā)

現(xiàn)發(fā)票金額錯誤，經(jīng)辦人員在原始憑證上經(jīng)行了更改，并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。

（3）5月2日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。

（4）6月30日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要經(jīng)行銷毀。公司檔案管理

部門編制了會計檔案銷毀清冊，檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當天銷毀。

（5）12月1日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務(wù)會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。

要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。

（1）根據(jù)我國會計制度的規(guī)定，《會計法》對（）有約束力。

A.我國境內(nèi)民營企業(yè)B.我國境內(nèi)中外合資企業(yè)

C.我國境內(nèi)外資企業(yè)D.我國境內(nèi)合伙企業(yè)

（2）下列發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額開具錯誤時的做法，符合法律規(guī)定的是（）。

A.直接在原始憑證進行更改

B.將發(fā)票退回出具單位重開，不得在原始憑證更改

C.自己更改發(fā)票金額

D.按錯誤的金額填寫

(3)該公司王某擔任會計科科長不符合法律規(guī)定。因為會計機構(gòu)負責人，除取的會計從業(yè)資格證書外，還應(yīng)當具備（）資格或者從事會計工作（）年以上工作經(jīng)歷。

A.會計師；3B.會計師；5

C.助理會計師；3D.助理會計師；5

(4)下列銷毀會計檔案的做法，符合規(guī)定的是（）

A.會計檔案保存期滿需要銷毀的，要由本單位檔案部門提出意見

B.本單位檔案部門與本單位會計部門共同進行審查和鑒定，編制會計檔案銷毀清冊

C.單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽字

D.銷毀時要有單位檔案部門和會計部門共同派人監(jiān)銷

(5)公司對外報出的財務(wù)會計報告應(yīng)當由（）簽名簽章。

A.企業(yè)負責人

B.主管會計工作的負責人

C.會計機構(gòu)負責人

D.設(shè)置總會計師的，還需總會計師簽名并蓋章