第一篇：ＸＸ縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政預(yù)算報(bào)告

***縣****年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和****年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告

****財(cái)政局局長 *****

（****年**月**日）

各位代表、同志們：

我受縣人民政府委托，現(xiàn)報(bào)告****年全縣財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況和****年財(cái)政預(yù)算（草案），請予審議，并請各位政協(xié)委員和參會同志提出意見。

一、****年全縣財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

****年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在上級財(cái)政部門的支持幫助下，全縣各級各部門以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變理財(cái)思路,加強(qiáng)財(cái)政管理，努力增收節(jié)支，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財(cái)政改革，求真務(wù)實(shí)，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的基礎(chǔ)上，財(cái)政收入持續(xù)快速增長，財(cái)政支出保證了干部職工工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。

****年全縣財(cái)政總收入完成****萬元，為預(yù)算****萬元的96.85%，同比增長15.90%，增收****萬元。分部門完成情況：國稅****萬元，為預(yù)算****萬元的96.64%,同比增長9.98%，增收****萬元；地稅****萬元，為預(yù)算****萬元的93.67%，同比增長31.95%，增收****萬元；財(cái)政****萬元,為預(yù)算****萬元的124.54%，同比增長6.44%，增收****萬元。全年財(cái)政總收入完成*****萬元，比****年的****萬元增收****萬元，增長144.52%。

地方財(cái)政收入完成****萬元，為預(yù)算*****萬元的96.56%，同比增長19.26%，增收****萬元。地方財(cái)政收入全年完成****萬元，比****年的****萬元增收****萬元，增長81.60%,扣除免征農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅****萬元因素后，比2002年增收****萬元，增長103.86%。

煤炭稅費(fèi)完成****萬元，為全年計(jì)劃****萬元的89.80%，同比增長11.60%，增收****萬元。

全縣財(cái)政總支出完成****萬元，為預(yù)算****萬元的91.93%，同比增長27.49%。

****年地方財(cái)政收入分項(xiàng)完成情況：

工商稅收完成7845萬元，為預(yù)算的93.19％，同比增長23.97％，增收1517萬元；

契稅、耕地占用稅完成****萬元，為預(yù)算的101％,與上年持平；

罰沒和行政性收費(fèi)收入完成****萬元，為預(yù)算的114.54％，與上年持平；

專項(xiàng)收入完成****萬元，為預(yù)算的89.55％，同比增長9.78％，增收****萬元；

其它收入完成****萬元，為預(yù)算的155%。

2006年1—10月支出分項(xiàng)完成情況：

農(nóng)業(yè)部門事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元（含上級專項(xiàng)，下同）,為預(yù)算101.39%，同比下降0.42%；

林業(yè)部門事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元,為預(yù)算125.78%，同比增長8.52%；

水利、氣象部門事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元,為預(yù)算126.37%，同比增長12.95%；

工交部門事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算83.05％，同比下降1.01％；

文體廣播事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算的98.94％，同比增長37.61％；

教育支出完成****萬元，為預(yù)算的85.21％，同比增長20.44％；

科學(xué)事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算的78.95％，與上年持平；

醫(yī)療衛(wèi)生支出完成****萬元，為預(yù)算的74.76％，同比增長22.45％；

其它部門事業(yè)費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算的101.22％，同比增長56.6％；

撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算的194.92％，同比增長75.9％；

行政管理費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算的102.17％，同比增長59.21％；

公、檢、法、司支出完成****萬元，為預(yù)算的84.3％，同比增長0.48％；

城市維護(hù)費(fèi)支出完成****萬元，為預(yù)算的72.19％，同比增長18.47%；

政策性補(bǔ)貼支出完成*****萬元，為預(yù)算的120.25％，同比增長146.75％；

專項(xiàng)支出完成****萬元，為預(yù)算的75.39％，同比增長105.83％；

其它支出完成****萬元，為預(yù)算的72.34%，同比增長13.18%。

主要工作情況：

（一）圍繞“三化一強(qiáng)”建設(shè)，積極培植壯大財(cái)源。一是采取切實(shí)有效措施，保證電煤供應(yīng)，支持****發(fā)電廠正常運(yùn)行。搞好****電廠核準(zhǔn)前期工作。支持****河、****河小水電開發(fā)。加快煤炭開發(fā)和煤礦資源整合。支持***酒、****等白酒企業(yè)和建材企業(yè)發(fā)展。加快工業(yè)化進(jìn)程，支柱財(cái)源不斷壯大，電力、煤炭、白酒三大產(chǎn)業(yè)上繳稅收占全縣財(cái)政總收入的****%以上;二是加快****開發(fā)、舊城改造等城鎮(zhèn)建設(shè)，增強(qiáng)城市經(jīng)營理念，提升城市化水平，不斷改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。投資環(huán)境不斷改善，非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快,形成新的財(cái)源；三是支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展畜牧養(yǎng)殖業(yè)、種植特色產(chǎn)業(yè)，支持以“四在農(nóng)家”為載體的社會主義新農(nóng)村建設(shè)，基礎(chǔ)財(cái)源進(jìn)一步鞏固；四是支持紅色生態(tài)旅游發(fā)展，初步形成了*******、******、******、******、******等旅游景區(qū)景點(diǎn)，培植后繼財(cái)源；五是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步落實(shí)縣委、縣政府制定印發(fā)的《關(guān)于加快工業(yè)化進(jìn)程的決定》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)工作的意見》、《****縣財(cái)源建設(shè)激勵機(jī)制》、《*****縣財(cái)源建設(shè)專項(xiàng)資金管理辦法》、《2004—2007年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制》等財(cái)源建設(shè)配套文件。積極推進(jìn)建強(qiáng)縣、建強(qiáng)鎮(zhèn)建設(shè)，不斷做大經(jīng)濟(jì)總量和財(cái)政“蛋糕”。

（二）堅(jiān)持依法征稅，促進(jìn)收入任務(wù)完成。一是加強(qiáng)工商稅收征管，加大對煤炭、房地產(chǎn)、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)偷、漏、欠稅的檢查清收力度，做到應(yīng)收盡收；二是進(jìn)一步加強(qiáng)非產(chǎn)煤鄉(xiāng)鎮(zhèn)地方工商稅委托財(cái)政所代征工作，取得較好效果；三是財(cái)政、建設(shè)、國土等單位協(xié)調(diào)配合，切實(shí)搞好契稅、耕地占用稅的征收，城鎮(zhèn)契稅大幅度增長；四是強(qiáng)化煤炭稅費(fèi)征收措施，加大征收力度，煤炭稅費(fèi)任務(wù)完成較好；五是財(cái)政稅收實(shí)現(xiàn)了均衡入庫，財(cái)政收入質(zhì)量提高。

（三）集中財(cái)力辦大事，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)各項(xiàng)社會事業(yè)健康發(fā)展。一是堅(jiān)持以人為本，保證工資發(fā)放，在****年以來逐步增加職工三費(fèi)、醫(yī)保、住房等補(bǔ)貼、發(fā)放職工崗位補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，籌集資金從****年1**月起增發(fā)職工崗位補(bǔ)貼，*****年職工人均月工資及補(bǔ)貼收入比****年增加****多元。增加并及時撥付下崗職工基本生活費(fèi)、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、城鎮(zhèn)居民最低生活保障、就業(yè)和再就業(yè)、優(yōu)撫和社會福利等社會保障資金，幫助弱勢群體解決生活困難；二是加大扶貧及其他支農(nóng)資金的投入，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)；三是支持教育“兩基”、寄宿制工程和文化、體育、衛(wèi)生、政法等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)社會事業(yè)健康發(fā)展。四是財(cái)政擔(dān)保貸款、爭取國債和安排財(cái)政資金，支持****公路、通鄉(xiāng)油路、通村公路、****公路、城鎮(zhèn)、旅游等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全縣交通等基礎(chǔ)設(shè)施條件得到了較大改善。

（四）財(cái)政改革不斷深化。一是縣直預(yù)算單位全面實(shí)行財(cái)政國庫集中支付制度改革；二是認(rèn)真貫徹執(zhí)行《政府采購法》，政府采購進(jìn)一步擴(kuò)大和規(guī)范，實(shí)行了采管分離，降低了政府采購成本；三是縣直預(yù)算單位部門預(yù)算全面推行，嚴(yán)格實(shí)行“單位申報(bào)、財(cái)政審核、政府審定、人大批準(zhǔn)、單位執(zhí)行”的操作程序；四是嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理，啟動了政府非稅收入改革;五是政府收支分類改革有序推進(jìn)；六是進(jìn)一步深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，進(jìn)一步完善了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，及時足額兌現(xiàn)種糧補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)綜合補(bǔ)貼等三項(xiàng)補(bǔ)貼，以減負(fù)促增收，減輕了農(nóng)民負(fù)擔(dān)；七是積極探索財(cái)政投資評審改革，提高財(cái)政資金效益。

（五）積極推進(jìn)依法理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)政檢查監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益。一是加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理。嚴(yán)格專項(xiàng)資金項(xiàng)目審批制度，按照項(xiàng)目進(jìn)度及時安排和撥付專項(xiàng)資金。認(rèn)真落實(shí)專項(xiàng)資金縣級報(bào)賬制度，嚴(yán)把資金核撥、會計(jì)核算和監(jiān)督檢查關(guān)。強(qiáng)化專項(xiàng)資金的監(jiān)督和檢查力度，確保專項(xiàng)資金安全有效使用；二是認(rèn)真開展會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范和會計(jì)信息質(zhì)量檢查，加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)管理，提高會計(jì)信息質(zhì)量；三是進(jìn)一步加強(qiáng)縣鄉(xiāng)債務(wù)管理，落實(shí)償債機(jī)制；四是切實(shí)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理和企業(yè)財(cái)務(wù)工作，搞好改制企業(yè)資產(chǎn)清理，盤活存量資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失；五是規(guī)范財(cái)政資金審批，加強(qiáng)資金調(diào)度，合理有效使用財(cái)政資金。

****年以來，財(cái)政工作取得了可喜的成績，但工作中也存在一些困難和問題。主要表現(xiàn)在：新開工的支柱財(cái)源項(xiàng)目少，將影響財(cái)政收入持續(xù)快速增長；地方財(cái)政收入總量小，人均財(cái)力低；財(cái)政支出增長較快，財(cái)政收支矛盾仍然較為突出；教育“兩基”和寄宿制工程、公路、體育、市政、旅游等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，縣級政府負(fù)債增加，政府償債壓力大；財(cái)政資金監(jiān)督管理使用有待進(jìn)一步加強(qiáng)。這些困難和問題，必須引起高度重視，采取有效措施，逐步加以解決。

二、****年全縣財(cái)政預(yù)算草案

根據(jù)****年全縣國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計(jì)劃安排意見，****年全縣財(cái)政總收入預(yù)算安排****萬元，比****年年初預(yù)算****萬元增加****萬元，增長14.98％，比****年完成****萬元增加****萬元，增長13.23％，其中： 地方財(cái)政收入安排****萬元，比2006年年初預(yù)算****萬元增加1****萬元，增長14.92％，比****年預(yù)計(jì)完成*****萬元增加****萬元，增長13.5％。分部門任務(wù)是：國稅****萬元，比****年年初預(yù)算****萬元增長14.58%，地稅****萬元，比****年年初預(yù)算****萬元增長16.70%，財(cái)政1****萬元，比****年年初預(yù)算****萬元增長8%。根據(jù)收入預(yù)算和現(xiàn)行財(cái)政體制測算，****年全縣總財(cái)力****萬元，安排財(cái)政支出*****萬元，收支相抵后，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。

（一）地方財(cái)政收入主要項(xiàng)目預(yù)算安排情況

1、工商稅收*****萬元，比上年年初預(yù)算增長16.06％，增加****萬元。

2、耕地占用稅、契稅****萬元，比上年年初預(yù)算增長25％，增加****萬元。

3、罰沒和行政性收費(fèi)收入*****萬元，比上年年初預(yù)算增長8.11％，增加****萬元。

4、專項(xiàng)收入****萬元，比上年年初預(yù)算增長6.74％，增加****萬元。

5、其他收入****萬元，與上年年初預(yù)算增長50％，增加****萬元。

（二）支出預(yù)算分項(xiàng)目安排情況

1、企業(yè)挖革改與科技三項(xiàng)支出*****萬元（不含上級專項(xiàng)支出，下同），比上年預(yù)算增長16%。

2、農(nóng)業(yè)部門事業(yè)費(fèi)****萬元,比上年預(yù)算增長9%。

3、林業(yè)部門事業(yè)費(fèi)****萬元,比上年預(yù)算增長8%。

4、水利、氣象部門事業(yè)費(fèi)****萬元，比上年預(yù)算增長6％。

5、工交部門事業(yè)費(fèi)*****萬元，比上年預(yù)算增長14％。

6、文體廣播電視事業(yè)費(fèi)****萬元，比上年預(yù)算增長13％。

7、教育事業(yè)費(fèi)****萬元，比上年預(yù)算增長9％。

8、科學(xué)事業(yè)費(fèi)****萬元，比上年下降18％。

9、衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)****萬元，比上年預(yù)算增長11％。

10、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、財(cái)政部門事業(yè)費(fèi)****萬元，比上年下降25％。

11、撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi)****萬元，比上年預(yù)算增長41％。

12、社會保障支出****萬元，與上年持平。

13、行政管理費(fèi)*****萬元，比上年預(yù)算增長8%。

14、公、檢、法、司支出*****萬元，比上年預(yù)算增長8％。

15、城市維護(hù)費(fèi)****萬元，與上年持平。

16、政策性補(bǔ)貼支出****萬元，與上年持平。

17、專項(xiàng)支出9****萬元，比上年預(yù)算增長7％。

18、其它支出****萬元，與上年不可比（主要是辦案費(fèi)返還、歸還世行貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅改轉(zhuǎn)移支付、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)貼和晉級工資預(yù)留等支出）。

19、總預(yù)備費(fèi)****萬元，與上年持平。

20、專項(xiàng)上解支出****萬元，比上年預(yù)算增長17％。

****年，地方財(cái)政收入安排*****萬元，加上稅收返還****萬元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付****萬元，以獎代補(bǔ)****萬元，工資轉(zhuǎn)移支付****萬元，稅改轉(zhuǎn)移支付****萬元，村干補(bǔ)助****萬元，三費(fèi)和菜籃子補(bǔ)助****萬元，農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助****萬元，緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助****萬元，所得稅返還****萬元,其他補(bǔ)助****萬元，全縣可用財(cái)力（不含上級專項(xiàng)補(bǔ)助）共計(jì)****萬元，全縣財(cái)政預(yù)算支出安排****萬元，收支相抵，當(dāng)年財(cái)政收支持平。

三、****年財(cái)政工作主要任務(wù)

****年是我縣全面實(shí)施“十一五”規(guī)劃，加快大發(fā)展、實(shí)現(xiàn)大跨越的關(guān)鍵年，財(cái)政工作面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。****年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六屆六中全會和縣第十一次黨代會精神，樹立科學(xué)發(fā)展觀，繼續(xù)貫徹執(zhí)行好中央穩(wěn)健財(cái)政政策。圍繞構(gòu)建和諧社會和社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重點(diǎn)任務(wù)，堅(jiān)持發(fā)展第一要務(wù)，積極支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快財(cái)源建設(shè)步伐，努力做大財(cái)政“蛋糕”。依法加強(qiáng)征管，確保收入完成。繼續(xù)推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，建立公共財(cái)政體制。完善政府債務(wù)償債機(jī)制，防范財(cái)政風(fēng)險。調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，加大重點(diǎn)支出保障力度，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)全縣物質(zhì)文明、政治文明、精神文明協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）繼續(xù)抓好財(cái)源建設(shè)工作。把“生財(cái)、聚財(cái)”放在財(cái)政工作首位，將財(cái)源建設(shè)工作作為保穩(wěn)定、促發(fā)展的大事來抓。繼續(xù)鞏固壯大煤炭、電力、白酒、建材產(chǎn)業(yè)，支持****電廠開工建設(shè)，不斷鞏固壯大支柱財(cái)源。大力發(fā)展紅色旅游、綠色生態(tài)旅游、鄉(xiāng)村旅游。堅(jiān)持“誰培植、誰投資、誰引進(jìn)、誰受益”的原則，充分調(diào)動各級各部門抓財(cái)源建設(shè)的積極性、主動性。改善投融資環(huán)境，加大招商引資力度和固定資產(chǎn)投資力度，努力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。進(jìn)一步增強(qiáng)城市經(jīng)營理念，加快城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)，積極支持個體經(jīng)濟(jì)、非公有制經(jīng)濟(jì)和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，努力培植后續(xù)財(cái)源，為我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。采取有力措施，加快建強(qiáng)縣、建強(qiáng)鎮(zhèn)建設(shè)，不斷增強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政實(shí)力。

（二）依法加強(qiáng)收入征管，保證財(cái)政收入穩(wěn)定增長。各級政府及財(cái)稅部門要充分認(rèn)識組織收入對平衡政府預(yù)算、支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要經(jīng)濟(jì)政治意義，堅(jiān)決貫徹“加強(qiáng)征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，始終抓緊組織收入不放松，確保任務(wù)完成。一是堅(jiān)決維護(hù)稅法的統(tǒng)一性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。堅(jiān)決制止擅自出臺稅收優(yōu)惠政策和變相優(yōu)惠政策的行為；二是嚴(yán)厲打擊偷稅、騙稅等各種涉稅違法犯罪行為，做到依法征稅，應(yīng)收盡收，不收過頭稅；三是進(jìn)一步規(guī)范非稅收入管理，特別是要加強(qiáng)土地有償使用收入等非稅收入的征收，繼續(xù)治理各種亂收費(fèi)；四是進(jìn)一步擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所代征工商稅范圍，強(qiáng)化建筑安裝、交通運(yùn)輸、房地產(chǎn)、煤炭等稅收的征管措施；五是繼續(xù)做好****發(fā)電廠企業(yè)所得稅和******基地“增消”兩稅在****交納工作，促進(jìn)我縣財(cái)政稅收持續(xù)增長。

（三）加強(qiáng)支出管理，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)人大審議批準(zhǔn)的年度財(cái)政預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，增強(qiáng)預(yù)算嚴(yán)肅性。繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)的原則，合理安排支出。在保證干部職工工資、津貼發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時，要繼續(xù)堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，將有限的財(cái)力用于關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局和社會穩(wěn)定的重點(diǎn)項(xiàng)目。支持交通、教育、衛(wèi)生、體育、市政、旅游和以“四在農(nóng)家”為載體的社會主義新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)全縣各項(xiàng)社會事業(yè)健康發(fā)展。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理職能，加強(qiáng)對各種財(cái)政專項(xiàng)資金、非稅收入事前、事中、事后全過程監(jiān)督，確保財(cái)政資金的安全使用。進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金撥付審批程序，保證財(cái)政資金使用更加規(guī)范、合理、有效。開展稅收、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府基金和罰沒收入收繳情況檢查，加強(qiáng)對轉(zhuǎn)移支付資金、國債、政府性基金的監(jiān)督。開展《會計(jì)法》執(zhí)行情況會計(jì)信息質(zhì)量檢查，強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作，抓好財(cái)會人員繼續(xù)教育，增強(qiáng)財(cái)會人員素質(zhì)，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，做大資產(chǎn)總量，增加資產(chǎn)收益，防止國有資產(chǎn)流失，從源頭上治理腐敗。

進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)管理，建立監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，密切監(jiān)控政府債務(wù)，積極化解債務(wù)風(fēng)險。理順償債機(jī)制，按照理清舊債、核實(shí)主體、綜合治理、逐步化解的辦法，通過加大清欠力度，安排償債資金，積極盤活資產(chǎn)，努力培植財(cái)源等途徑，努力減輕縣鄉(xiāng)債務(wù)壓力。

（四）深化財(cái)政改革，推進(jìn)依法行政。健全和完善財(cái)政國庫集中收付制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政直接支付和授權(quán)支付，加強(qiáng)財(cái)政代理會計(jì)工作。****年全面推行政府收支分類預(yù)算編制體系改革，深化非稅收入、部門預(yù)算編制改革。積極推進(jìn)“金財(cái)工程”建設(shè)。進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購范圍，增強(qiáng)政府采購?fù)该鞫?，?jié)約政府采購成本，加強(qiáng)政府采購活動的監(jiān)督，治理政府采購中的商業(yè)賄賂。推行財(cái)政投資評審、績效評價改革，逐步建立預(yù)算績效評價體系，強(qiáng)化對財(cái)政活動全過程的監(jiān)督。深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，推行“鄉(xiāng)財(cái)縣管”，切實(shí)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)農(nóng)民增收，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

各位代表：****年財(cái)政工作任務(wù)十分艱巨，我們要在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以人為本，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政工作全局，進(jìn)一步解放思想，搶抓機(jī)遇，堅(jiān)定信心，克服困難，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，團(tuán)結(jié)協(xié)作，奮力拼搏，努力完成本次人代會確定的各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為加快我縣大發(fā)展、實(shí)現(xiàn)新跨越，構(gòu)建和諧******作出更大的貢獻(xiàn)。

第二篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會上強(qiáng)調(diào)：各與會人員一定要充分認(rèn)識財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計(jì)部門搞好配合，針對審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會議。

第三篇：2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財(cái)政預(yù)算（草案）

昌吉州財(cái)政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）

第四篇：囊謙二一六年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

囊謙縣二○一六年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

情況和二○一七年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

——2017年3月16日在囊謙縣第十五屆

人民代表大會第二次會議上

囊謙縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告提請縣十五屆人大二次會議審議，并請政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。

一、2016年全縣預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，財(cái)政部門主動適應(yīng)財(cái)政工作新常態(tài)，全面貫徹落實(shí)中央、省委、州委和縣委的各項(xiàng)重大決策部署，克難攻堅(jiān)，積極作為，精準(zhǔn)發(fā)力，財(cái)稅體制改革深入實(shí)施，重點(diǎn)民生資金保障有力，扶貧攻堅(jiān)力度加大，財(cái)政穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的作用凸顯，預(yù)算執(zhí)行情況較好，各項(xiàng)財(cái)政工作取得新成績，圓滿完成了全年確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

（一）一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

全縣地方一般公共預(yù)算收入完成4413萬元，為年初收入任務(wù)的147.9%，增收2633萬元，考慮營改增中央地方五五分享因素后，比2015年減收0.6%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，比上年增支 11070萬元，增長8%。其中，一般公共服務(wù)16996萬元，增

長7.3%；國防和公共安全4147萬元，增長12%；教育24988萬元，下降0.8%；科技文化體育與傳媒3550萬元，增長96.2%；社會保障和就業(yè)16835萬元，下降7%；醫(yī)療衛(wèi)生7164萬元，增長17%；節(jié)能環(huán)保5355萬元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)6619萬元，增長3.7%；農(nóng)林水支出42385元，增長4%；交通運(yùn)輸1418萬元，下降14.7%；資源勘探信息支出10萬元；商業(yè)服務(wù)支出48萬元；金融支出24萬元；國土資源氣象等事務(wù)3406萬元，增長560%；住房保障支出15694萬元，增長51.3%；債務(wù)付息支出79萬元。部分科目支出下降主要原因是基建等一次性投入的項(xiàng)目較上年同期減少。

全縣預(yù)算執(zhí)行結(jié)果:全縣總財(cái)力為159487萬元，較上年增加19804萬元，增長14.2%。其中，地方一般公共預(yù)算收入4413萬元，上級補(bǔ)助收入144521萬元，上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)159萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸9010萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1384萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，債務(wù)還本支出6010萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2633萬元，專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2126萬元。收支相抵，年末凈結(jié)合為0，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全縣政府性基金收入完成2041萬元，全縣政府性基金支出完成2033萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算8萬元，收支相抵，年末凈結(jié)余為0，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

助增量2808萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助99872萬元、地方政府債券3000萬元,北京對口援建資金1505萬元。三是隨著財(cái)政支出規(guī)模逐年增大，資金涉及領(lǐng)域廣，監(jiān)管難度加大，強(qiáng)化支出管理，通過采取提前預(yù)撥、墊付資金等措施，加快資金撥付和支出進(jìn)度；通過壓縮結(jié)轉(zhuǎn)、加大支出進(jìn)度、盤活存量資金等措施，強(qiáng)化資金監(jiān)管。

（二）、始終堅(jiān)持改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理水平。按照科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動財(cái)政管理水平上臺階的重要舉措，各項(xiàng)重點(diǎn)改革有序推進(jìn)。一是注重制度建設(shè)。堅(jiān)持預(yù)算管理制度改革先行，重點(diǎn)圍繞改進(jìn)和規(guī)范預(yù)算編制、規(guī)范財(cái)政支出、加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理、推進(jìn)預(yù)算績效管理等重點(diǎn)改革方面，明確了改革的思路和方向。二是穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)改革。按照上級財(cái)政部門關(guān)于建立完整的政府預(yù)算體系的相關(guān)規(guī)定和要求，實(shí)現(xiàn)了部門所有收支全部納入部門預(yù)算，切實(shí)做到“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”；提高了預(yù)算編制的完整性。三是強(qiáng)化財(cái)政資金管理。全力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，財(cái)政綜合績效評價逐步步入常態(tài)化。實(shí)現(xiàn)了年初預(yù)算編制與績效目標(biāo)管理的同步和有效銜接，全過程績效管理新機(jī)制已經(jīng)初步建立；財(cái)政信息公開覆蓋面逐步擴(kuò)大、公開內(nèi)容逐步增多，除涉密部門外，全面公開了人大報(bào)告、財(cái)政預(yù)決算、“三公經(jīng)費(fèi)”及民生政策及資金等信息；全面推進(jìn)國庫管理改革，升資金運(yùn)行效率。二是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金監(jiān)管力度，督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目建設(shè)及資金支付進(jìn)度，壓縮財(cái)政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，充分發(fā)揮資金效益。三是通過存量資金盤活工作，倒逼各級預(yù)算單位及項(xiàng)目實(shí)施單位管好用好財(cái)政資金，切實(shí)做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，使項(xiàng)目及早發(fā)揮應(yīng)有的社會效益。

各位代表，全縣財(cái)政改革發(fā)展取得的新成績，得益于縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)，得益于省州財(cái)政部門和社會各方面的理解支持。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財(cái)政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題，主要是：一是財(cái)力持續(xù)增長難度加大，收支矛盾依然十分突出，呈現(xiàn)出財(cái)政增收后勁不足的現(xiàn)象。二是財(cái)政剛性支出持續(xù)增長，民生兜底任務(wù)艱巨，需要不斷投入大量資金，導(dǎo)致財(cái)政保障的難度越來越大。三是預(yù)算績效管理新機(jī)制尚未健全，“重分配、輕管理，重花錢、輕績效”現(xiàn)象依然存在，專項(xiàng)資金整合、透明預(yù)算、績效預(yù)算、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付改革等傳統(tǒng)思維、部門利益產(chǎn)生碰撞，深入推進(jìn)難度加大；四是財(cái)政資金統(tǒng)籌整合和資金效益發(fā)揮的仍不夠明顯，一些重大投資項(xiàng)目開工不及時、建設(shè)推進(jìn)慢，部門沉淀資金規(guī)模依然較大，資金使用的安全性、有效性仍需提高；五是財(cái)政改革進(jìn)入攻堅(jiān)階段，工作任務(wù)繁重、難度增大。對于這些問題，我們在以后的工作中將高度重視，積極應(yīng)對，采取有效

結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)和省財(cái)政提前預(yù)告部分專項(xiàng)，全縣當(dāng)年自有財(cái)力為64211萬元，實(shí)際增加13628萬元，增長26.9%），其中，地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入5312萬元；上級補(bǔ)助收入54184萬元，較上年年初48803萬元增加5381萬元，增長11%；省財(cái)政提前預(yù)告部分專項(xiàng)10537萬元。按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出安排74748萬元，較上年年初60905萬元增加13843萬元，增長22.7%。主要支出安排是：一般公共服務(wù)16263萬元，增長0.4%；國防及公共安全2057萬元，增長6.7%；教育16840萬元，增長16.8%；科技文化體育與傳媒1637萬元，增長156.9%；社會保障和就業(yè)12914萬元，增長35.8%；醫(yī)療衛(wèi)生3425萬元，增長12.7%；節(jié)能環(huán)保380萬元，增長175.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出980萬元，增長72%；農(nóng)林水事務(wù)4776萬元，增長27.3%；交通運(yùn)輸531萬元，增長127.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)120萬元，增長25%；國土氣象等部門200萬元，增長37.9%；住房保障支出7925萬元，增長1%；預(yù)備費(fèi)1000萬元，國債還本付息5700萬元。

需要說明的是，以上預(yù)算安排包括省財(cái)政廳提前預(yù)告的部分一般轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，全部作為2017財(cái)力安排支出。

（二）社?；鸢才徘闆r

2017年全縣社?；鸪青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入安排2366萬元，社?；鸪青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出安排1726.6萬元。

堅(jiān)持“保基本、兜底線、促公平、可持續(xù)”原則，聚焦脫貧、生態(tài)保護(hù)、基本公共服務(wù)均等化短板，增強(qiáng)政策和資金的精準(zhǔn)性、指向性，統(tǒng)籌支持實(shí)施好民生事實(shí)工作，讓改革發(fā)展成果更好地惠及城鄉(xiāng)廣大群眾。不折不扣把扶貧攻堅(jiān)作為“一號工程”，加大財(cái)政扶貧投入，緊盯薄弱環(huán)節(jié)，創(chuàng)新扶貧方式，全力打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)；全面落實(shí)教育惠民政策，加快推進(jìn)學(xué)前教育建設(shè)，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；落實(shí)完善促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)財(cái)稅政策，重視特殊群體就業(yè)工作；加快生態(tài)治理，下大氣力修復(fù)生態(tài)環(huán)境；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理；統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè)，著力加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，加強(qiáng)社會治安綜合治理，為改革發(fā)展?fàn)I造和諧穩(wěn)定的社會環(huán)境。

（三）.堅(jiān)持改革創(chuàng)新，全面深化財(cái)政改革。繼續(xù)把支持全縣重點(diǎn)領(lǐng)域改革作為重要任務(wù)，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動財(cái)政管理水平上臺階的重要舉措，不斷提高財(cái)政保障能力。一是在推進(jìn)稅制改革方面，按照國家和省州的統(tǒng)一部署，同步調(diào)整收入劃分體制，配合國地稅部門做好征繳管理改革。二是深化預(yù)算管理制度改革。加快完善的政府預(yù)算體系，深化公共財(cái)政預(yù)算編制改革，完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化綜合預(yù)算編制管理；支出預(yù)算編制向改善民生等領(lǐng)域傾斜，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)等一般性支出。強(qiáng)化信息公開主體責(zé)任，推進(jìn)部門預(yù)決算公開工作，除涉密單位外，十鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和

0的支出，對其中績效不高、資金沉淀的，減少或不再安排預(yù)算；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，綜合采取“收、調(diào)、減、控”等措施盤活存量資金，推進(jìn)部門內(nèi)部、跨部門和重點(diǎn)科目資金的統(tǒng)籌整合，增強(qiáng)財(cái)政保障能力持續(xù)提升。

（五）.依法加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，有效提升財(cái)政管理水平。堅(jiān)持不懈加強(qiáng)財(cái)政法治建設(shè)，加大財(cái)政法制宣傳教育力度，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)干部的法治觀念和法治意識，不斷提高依法理財(cái)?shù)哪芰退?。?yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督，高度重視審計(jì)、監(jiān)察和社會監(jiān)督，積極主動整改存在問題。推進(jìn)財(cái)政信息公開，擴(kuò)大公開范圍，接受社會公眾監(jiān)督。樹立財(cái)政大監(jiān)督理念，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制。完善財(cái)政監(jiān)督處理處罰和考核制度，加強(qiáng)監(jiān)督成果利用。加大對重大政策落實(shí)、民生等重點(diǎn)專項(xiàng)資金、預(yù)算執(zhí)行等情況和會計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，堅(jiān)決制止和糾正違反財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，確保政策有效落實(shí)，財(cái)政資金安全規(guī)范使用。強(qiáng)化財(cái)政績效管理，健全完善預(yù)算管理績效體系，加快建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財(cái)政資金分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)績效管理覆蓋各級預(yù)算單位和所有財(cái)政資金。

各位代表，面對財(cái)政工作的新常態(tài)，2017年財(cái)政工作的

第五篇：市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)和民主理財(cái)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《市級預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財(cái)政國庫集中收付制度改革實(shí)施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅(jiān)持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項(xiàng)預(yù)算收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度，及時合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財(cái)政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財(cái)政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理市級部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對撥付非市級預(yù)算部門（單位）和財(cái)政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計(jì)財(cái)政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下專款使用意見；負(fù)責(zé)對減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫；負(fù)責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國庫科：負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財(cái)政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收入預(yù)算；審核下達(dá)部門資金使用計(jì)劃；管理財(cái)政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財(cái)務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財(cái)政性資金出庫、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會計(jì)帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級往來資金的調(diào)度；編制財(cái)政收支旬月報(bào)，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財(cái)政集中支付制度。

財(cái)政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請，并審核辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報(bào)送的日、旬、月報(bào)表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財(cái)政支出明細(xì)帳。

部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行，對部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評價，對專項(xiàng)資金使用進(jìn)行績效評價；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門財(cái)務(wù)管理情況；監(jiān)督部門財(cái)政性資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門提交的撥款申請；提出上級?？睢⑸夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖?；提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省專款的配套資金的具體項(xiàng)目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項(xiàng)提出審核意見。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財(cái)政集中收繳工作；分析上述財(cái)政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項(xiàng)（專用）資金使用計(jì)劃，提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)（專用）資金的具體方案，提出上級專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助專款的分配使用意見，監(jiān)督專項(xiàng)（專用）資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對專項(xiàng)（專用）資金使用進(jìn)行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財(cái)政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項(xiàng)；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財(cái)政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財(cái)政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查活動；開展對財(cái)政支持的重點(diǎn)項(xiàng)目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財(cái)政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財(cái)政資金運(yùn)行和管理過程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財(cái)政局內(nèi)各單位財(cái)務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財(cái)政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財(cái)政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒收入和專項(xiàng)收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及省財(cái)政、物價部門規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時足額繳入由市財(cái)政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶。

部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實(shí)反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級預(yù)算收入的退庫，由市財(cái)政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項(xiàng)。

第八條

市級預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)預(yù)算收入計(jì)劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報(bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報(bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

第十條

市財(cái)政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準(zhǔn)確無誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預(yù)算級次和審定的用款計(jì)劃，按期核撥，不得越級辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實(shí)際用款進(jìn)度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開始后，市級當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會批準(zhǔn)前，市財(cái)政局根據(jù)上年部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預(yù)算撥付部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對于急需的專項(xiàng)支出，可以通過預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項(xiàng)目的專項(xiàng)（專用）支出使用，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請和項(xiàng)目支出進(jìn)度，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進(jìn)度、超計(jì)劃的撥款，報(bào)局長或局務(wù)會批準(zhǔn)。

第十四條

部門預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項(xiàng)，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科審核市人事部門的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計(jì)匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報(bào)局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項(xiàng)引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見事項(xiàng)引起的硬性新增支出，由部門提出申請報(bào)市財(cái)政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請預(yù)備費(fèi)解決。

對經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項(xiàng)，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)政府采購目錄和財(cái)政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報(bào)分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項(xiàng)目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報(bào)送市財(cái)政局，經(jīng)部門預(yù)算主管科審核提出初步意見后，報(bào)分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報(bào)告。預(yù)算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請，報(bào)送市財(cái)政局部門預(yù)算主管科審核提出初步意見，報(bào)分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報(bào)告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預(yù)算安排與中央、省?？畹呐涮踪Y金分配使用時，由市級有關(guān)部門根據(jù)中央、省?？钆涮椎囊?，編制項(xiàng)目預(yù)算，向市財(cái)政局申請安排配套資金，市財(cái)政局部門預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報(bào)告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會研究批準(zhǔn)或報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財(cái)政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項(xiàng)支出，年底結(jié)余用于平衡財(cái)政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項(xiàng)目的市級財(cái)政專項(xiàng)（專用）資金，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報(bào)告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務(wù)會審批。需要報(bào)市政府審批的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報(bào)市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實(shí)際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實(shí)提出審核意見，報(bào)分管局長審批，同時報(bào)告局長。數(shù)額較大的報(bào)局長或局務(wù)會審批。預(yù)算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財(cái)政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，一般在下半年動用。預(yù)備費(fèi)的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項(xiàng)。對于市政府批準(zhǔn)同意的申請報(bào)告，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科提出初步審核意見，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動用方案，經(jīng)局務(wù)會研究通過或經(jīng)局長審定后報(bào)市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門預(yù)算主管科和國庫科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財(cái)力一般在預(yù)算終了前開支，并參照預(yù)備費(fèi)的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂?，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科（商立項(xiàng)或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預(yù)算科落實(shí)資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報(bào)局長或局務(wù)會審批；需報(bào)市政府的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報(bào)市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財(cái)政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達(dá)。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財(cái)政部門。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項(xiàng)?？畹姆峙洌彩菍？钪笜?biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財(cái)政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)?？钚再|(zhì)和項(xiàng)目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財(cái)政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)告局長；數(shù)額較大的，報(bào)局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報(bào)局務(wù)會研究或提報(bào)市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門不可預(yù)見費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項(xiàng)目，使用計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局部門預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項(xiàng)支出、單位超收安排支出、上級分配?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來源后，對資金項(xiàng)目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國庫科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

財(cái)政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，在發(fā)生實(shí)際支付時，向會計(jì)工作站提出申請，支付申請由會計(jì)工作站上報(bào)財(cái)政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財(cái)政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預(yù)算單位零余額賬戶，由會計(jì)工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財(cái)政專戶經(jīng)辦銀行、市財(cái)政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財(cái)政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財(cái)政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財(cái)政性資金。

第二十六條

市財(cái)政局對市級預(yù)算部門的撥款，必須使用部門在市財(cái)政單一帳戶體系下開設(shè)或經(jīng)備案的基本財(cái)務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級財(cái)政資金撥付到其他任何財(cái)務(wù)帳戶。

第二十七條

市級財(cái)政向不屬于市級預(yù)算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向項(xiàng)目立項(xiàng)或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財(cái)政局；市財(cái)政局部門預(yù)算主管科室根據(jù)財(cái)政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項(xiàng)目進(jìn)度提出撥款意見報(bào)分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項(xiàng)目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財(cái)政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預(yù)算單位對下級預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項(xiàng)，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級預(yù)算收支增、減總額超過原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財(cái)政收支重大事項(xiàng)。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財(cái)政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項(xiàng)目、數(shù)額及有關(guān)說明，報(bào)市政府審定后，提請市人民代表大會常務(wù)委員會會議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財(cái)政支出時，由市財(cái)政局協(xié)同相應(yīng)職能部門提出應(yīng)急支出方案，先報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報(bào)市人民代表大會常務(wù)委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財(cái)政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財(cái)政局批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項(xiàng)目需作調(diào)整的，必須向市財(cái)政局提出書面申請，由財(cái)政局部門預(yù)算管理科會同預(yù)算科提出意見，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報(bào)局長同意，由部門預(yù)算管理科批復(fù)部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預(yù)算科目、不同項(xiàng)目之間的調(diào)整資金累計(jì)額度，在不超過部門該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過2%的，報(bào)市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購和集中支付支出項(xiàng)目（不包括城建資金項(xiàng)目、基金項(xiàng)目和基本建設(shè)項(xiàng)目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財(cái)政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門預(yù)算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財(cái)政集中支付中心將全年分單位集中支付項(xiàng)目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項(xiàng)目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財(cái)政直接撥付部門的專項(xiàng)資金，項(xiàng)目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項(xiàng)目撤消或變更的，部門應(yīng)及時報(bào)告市財(cái)政局，市財(cái)政局審核后調(diào)整預(yù)算，對撥款形成的財(cái)政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財(cái)政。隱瞞不報(bào)、挪用財(cái)政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，要在改變財(cái)務(wù)關(guān)系的同時，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項(xiàng)目及專項(xiàng)收入超收時，有關(guān)部門應(yīng)及時提出超收資金使用意見，申請預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計(jì)劃的，要報(bào)財(cái)政局部門預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報(bào)局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會研究并報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預(yù)算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對預(yù)算收支活動全過程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財(cái)政局國庫科具體負(fù)責(zé)組織市級預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財(cái)政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國庫科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告、市級預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告和市財(cái)政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告，報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財(cái)政監(jiān)督室和部門預(yù)算主管科。

市級收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財(cái)政局進(jìn)行市級預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項(xiàng)目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響；

國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實(shí)施情況；

財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過程中，市財(cái)政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報(bào)送有關(guān)資料。

第四十七條

市財(cái)政局要依法接受市審計(jì)局對市級財(cái)政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。

第四十八條

市財(cái)政局要對市級各部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各部門預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財(cái)政局要對市級各預(yù)算收入組織征收部門征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級預(yù)算執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督工作。財(cái)政監(jiān)督室與各部門預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財(cái)政監(jiān)督工作。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財(cái)政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項(xiàng)目或管理事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，并提出處理意見。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項(xiàng)檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財(cái)稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財(cái)政局部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對所分管的財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實(shí)，并進(jìn)行必要的實(shí)地檢查。部門預(yù)算主管科應(yīng)切實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財(cái)政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財(cái)政專戶經(jīng)辦銀行、其他財(cái)政存款和市財(cái)政備案財(cái)政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報(bào)告，分別報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國庫科、財(cái)政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報(bào)告。

第五十一條

各預(yù)算部門對所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專項(xiàng)資金落實(shí)和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫出檢查報(bào)告，并建議對有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財(cái)政局依法予以糾正；有財(cái)政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財(cái)政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。