第一篇：科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)決算審計(jì)報(bào)告 2

寧夏永信工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司報(bào)告

關(guān)于xxxxxx公司xxxx分公司201x年

《XXXX研制》科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算的審 計(jì) 報(bào) 告

審決字【201x】第號(hào)

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xxxxx公司xxxx公司：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《xxxxx審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，受貴公司工程審計(jì)部委托，我公司成立了以xx為主審，xx為成員的審計(jì)小組自201x年x月x日至201x年x月x3日,對(duì)xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxx研制》科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行了審計(jì)。此次審計(jì)，xxxxx公司xxx公司對(duì)所提供的相關(guān)的項(xiàng)目結(jié)算資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。我公司的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)期間，得到了xxxxx公司xxx公司的支持與配合，審計(jì)工作進(jìn)展順利。

一、基本情況

1、項(xiàng)目立項(xiàng)及內(nèi)容。

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技項(xiàng)目，按照《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx批復(fù)批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)，科技項(xiàng)目批復(fù)資金93萬(wàn)元（含稅）。201x年《xxxxxxxxxxxxx研制》科技項(xiàng)目主要內(nèi)容：

《xxxxxxxxxxxxx研制》科技項(xiàng)目達(dá)到的效果

2、科技項(xiàng)目實(shí)施。

中標(biāo)過(guò)程

第 1 頁(yè)

3、項(xiàng)目驗(yàn)收。

驗(yàn)收成果，及產(chǎn)生效果

二、審計(jì)依據(jù)

1、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》；

2、《xxxx審計(jì)監(jiān)督條例》；

3、《 xxxx科技項(xiàng)目管理辦法》；

4、《xxxxxx技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》；

5、科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目合同；

6、xxxxx項(xiàng)目驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)；

7、xxxxxxx科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告。

三、決算審計(jì)結(jié)果

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技項(xiàng)目批復(fù)資金93萬(wàn)元（含稅），賬面反映xxxxx公司xxx公司科技項(xiàng)目撥款93萬(wàn)元，項(xiàng)目決算金額94.92萬(wàn)元（含稅）,項(xiàng)目決算實(shí)際發(fā)生費(fèi)用如下：

1、xxxxxxx有限公司簽訂了《xxxxxxxxxx科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目合同》金額為89.9萬(wàn)元（含稅）。項(xiàng)目決算實(shí)際發(fā)生89.9萬(wàn)元、其中進(jìn)項(xiàng)稅5.09萬(wàn)元；

2、xxxxxx有限公司，印刷出版費(fèi)4.2萬(wàn)元，其中進(jìn)項(xiàng)稅0.62萬(wàn)元；

3、xxxxx銷(xiāo)商注冊(cè)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)0.72萬(wàn)元；

項(xiàng)目截止2013年12月31日，已付項(xiàng)目研發(fā)款76.94萬(wàn)元，應(yīng)付賬款17.98萬(wàn)元。

本科研項(xiàng)目決算94.92萬(wàn)元，與批復(fù)項(xiàng)目資金93萬(wàn)元相比，超出1.9

2萬(wàn)元。

四、決算審計(jì)問(wèn)題說(shuō)明

項(xiàng)目批復(fù)資金93萬(wàn)元（含稅），項(xiàng)目決算實(shí)際發(fā)生94.92萬(wàn)元（含稅），項(xiàng)目決算超批復(fù)額1.92萬(wàn)元。超出原因：

xxx

xxx

xxx

綜合以上四點(diǎn)所述，項(xiàng)目超批復(fù)額1.92萬(wàn)元。

五、審計(jì)評(píng)價(jià)

《xxxx研制》科技項(xiàng)目是按照《xxxxxxxx批復(fù)》，經(jīng)過(guò)xxxx公司201x年研究開(kāi)發(fā)費(fèi)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備計(jì)劃，通過(guò)比價(jià)采購(gòu)方式與xxxxxx有限公司簽訂合同并執(zhí)行項(xiàng)目的研發(fā)過(guò)程，最后通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目研發(fā)的要求。整個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)完整，研發(fā)過(guò)程按照競(jìng)爭(zhēng)性談判進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)談判，程序合法，項(xiàng)目驗(yàn)收合格，合法有效。

經(jīng)對(duì)項(xiàng)目決算費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，支出票據(jù)合規(guī)合法，項(xiàng)目超批復(fù)額1.92萬(wàn)元。

第二篇：科研課題經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告-

江蘇××?xí)?jì)師事務(wù)所有限公司

審（2016）第號(hào)

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××項(xiàng)目名稱(chēng)（編號(hào)：）科研課題經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

一、項(xiàng)目基本情況

提示：重點(diǎn)說(shuō)明：（1）項(xiàng)目合同規(guī)定、實(shí)際完成概況；（2）財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥付、使用概況；（3）自籌經(jīng)費(fèi)合同規(guī)定和實(shí)際概況。

二、科研課題經(jīng)費(fèi)撥付和使用情況

（一）撥付情況

1、撥付合同規(guī)定：

2、撥付實(shí)際時(shí)間：

3、撥付的賬務(wù)處理：

4、撥付是否存在問(wèn)題：

（二）使用情況

1、合同規(guī)定：

2、合同或申請(qǐng)撥款時(shí)明細(xì)支出項(xiàng)目預(yù)算情況：

3、實(shí)際執(zhí)行的明細(xì)支出項(xiàng)目決算情況：

4、決算與預(yù)算各明細(xì)項(xiàng)目差異情況說(shuō)明：

5、使用是否存在問(wèn)題:

三、自籌經(jīng)費(fèi)情況

（一）自籌經(jīng)費(fèi)合同規(guī)定：

（二）自籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目：

（三）自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)際到位情況

1、實(shí)際明細(xì)項(xiàng)目情況：

2、自籌經(jīng)費(fèi)決算與預(yù)算明細(xì)對(duì)照情況：

3、自籌經(jīng)費(fèi)決算與預(yù)算明細(xì)差異說(shuō)明：

4、自籌經(jīng)費(fèi)是否存在問(wèn)題:

四、項(xiàng)目管理情況

（一）制度制定情況：

（二）制度執(zhí)行情況：

（三）項(xiàng)目管理存在的問(wèn)題：

五、審計(jì)結(jié)論

審計(jì)結(jié)論分三種類(lèi)型：“符合相關(guān)規(guī)定和合同”/“基本符合相關(guān)規(guī)定和合同” /第三類(lèi)“不符合相關(guān)規(guī)定和合同”

建議：

第三篇：省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告表格

計(jì)劃類(lèi)別 項(xiàng)目編號(hào) XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告 項(xiàng)目名稱(chēng) 承擔(dān)單位 參加合作單位 主管部門(mén) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 承擔(dān)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào) XX省科學(xué)技術(shù)廳 編 制 說(shuō) 明

一、本決算報(bào)告作為項(xiàng)目承擔(dān)單位申請(qǐng)項(xiàng)目驗(yàn)收的主要材料項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)根據(jù)《XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法暫行》要求按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)容及項(xiàng)目研發(fā)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用編制。

二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表應(yīng)按照實(shí)際支出數(shù)進(jìn)行填報(bào)與項(xiàng)目有關(guān)的前期研究包括階段性成果支出的各項(xiàng)費(fèi)用不得列入決算表。各支出科目按以下要求填寫(xiě)。一人員費(fèi)指直接參加項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)人員支出的工資性費(fèi)用。二設(shè)備費(fèi)指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所必需的專(zhuān)用儀器、設(shè)備、樣品、樣機(jī)購(gòu)置費(fèi)及設(shè)備試制費(fèi)。購(gòu)置的單臺(tái)價(jià)值超過(guò)1萬(wàn)元的儀器設(shè)備應(yīng)在附表中列出清單。三能源材料費(fèi)指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的原材料、燃料動(dòng)力、低值易耗品等費(fèi)用。四試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的租賃費(fèi)用、帶料外加工費(fèi)用及委托外單位或合作單位進(jìn)行的試驗(yàn)、加工、測(cè)試等費(fèi)用。需附相關(guān)合同協(xié)議等證明材料。五技術(shù)引進(jìn)費(fèi)指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)有技術(shù)、技術(shù)成果等費(fèi)用。需附相關(guān)證明材料。六差旅費(fèi)指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)等工作的交通、住宿等費(fèi)用。七知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi)是指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中為申請(qǐng)國(guó)內(nèi)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)所發(fā)生的費(fèi)用。需附相關(guān)證明材料。八管理費(fèi)指項(xiàng)目承擔(dān)單位為組織管理項(xiàng)目而支出的各項(xiàng)費(fèi)用。包括現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋使用費(fèi)或折舊、直接管理人員費(fèi)用和其他相關(guān)管理支出。金額較大的需在決算說(shuō)明中詳細(xì)說(shuō)明。九其他相關(guān)費(fèi)指除上述費(fèi)用之外與項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)有關(guān)的其他費(fèi)用。其主要支出內(nèi)容及金額需在決算說(shuō)明中詳細(xì)說(shuō)明。

三、若項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生調(diào)整經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況的需在決算說(shuō)明中詳細(xì)說(shuō)明并附相關(guān)調(diào)整文件。

四、本報(bào)告各欄不夠填寫(xiě)時(shí)可自行加頁(yè)。

一、決算說(shuō)明

二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表 單位萬(wàn)元保留兩位小數(shù) 預(yù)算科目 總預(yù)算數(shù) 實(shí)際支出數(shù) 總預(yù)算數(shù) 其中科技經(jīng)費(fèi)數(shù) 總支出數(shù) 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù)

一、來(lái)源合計(jì) 一申請(qǐng)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 二從其他渠道獲得的經(jīng)費(fèi) 1.承擔(dān)單位自籌經(jīng)費(fèi) 2.從銀行獲得的貸款 3.其他

二、支出合計(jì) 一人員費(fèi) 二設(shè)備費(fèi) 1.購(gòu)置費(fèi) 1單價(jià)1—30萬(wàn)元的設(shè)備 2單價(jià)1萬(wàn)元含以下的設(shè)備 2.試制費(fèi) 三能源材料費(fèi) 1.原材料 2.燃料及動(dòng)力費(fèi) 3.低值易耗品 4.其他材料費(fèi) 四試驗(yàn)外協(xié)費(fèi) 1.測(cè)試及化驗(yàn)費(fèi) 2.外協(xié)費(fèi) 3.租賃費(fèi) 五技術(shù)引進(jìn)費(fèi) 六差旅費(fèi) 七知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi) 八管理費(fèi) 1.直接項(xiàng)目管理人員費(fèi)用 2.儀器設(shè)備、房屋使用及折舊費(fèi) 3.其他行政管理費(fèi) 九其他費(fèi)用 1.資料及檢索 2.驗(yàn)收鑒定 3.專(zhuān)家咨詢(xún) 4.其他 備注經(jīng)費(fèi)預(yù)算若有調(diào)整按調(diào)整后的數(shù)額填寫(xiě)并附相關(guān)調(diào)整文件。人員費(fèi)支出明細(xì)表 單位萬(wàn)元保留兩位小數(shù) 序號(hào) 姓名 所在單位 投入本項(xiàng)目全時(shí)工作時(shí)間人月 人員支出數(shù) 標(biāo)準(zhǔn)元/人月 金額 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù) 設(shè)備費(fèi)支出明細(xì)表1萬(wàn)—30萬(wàn)元 單位萬(wàn)元保留兩位小數(shù) 序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng) 設(shè)備型號(hào) 單價(jià)萬(wàn)元/臺(tái)件 購(gòu)置數(shù)量臺(tái)件 總價(jià) 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù) 累 計(jì) 注單價(jià)1萬(wàn)元以下的設(shè)備購(gòu)置 臺(tái)件價(jià)值 萬(wàn)元。資產(chǎn)管理部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 設(shè)備試制費(fèi)支出明細(xì)表3萬(wàn)元以上 單位萬(wàn)元保留兩位小數(shù) 試制設(shè)備名稱(chēng) 主要性能指標(biāo) 主要構(gòu)件及數(shù)量 臺(tái)件 單價(jià) 總價(jià) 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù) 累 計(jì) 能源材料費(fèi)支出明細(xì)表 單位萬(wàn)元保留兩位小數(shù) 材料類(lèi)別 數(shù)量 單價(jià)萬(wàn)元/單位數(shù)量 總支出數(shù) 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù)

一、原材料 小計(jì) 其中 其中 其中

二、燃料動(dòng)力費(fèi) 小計(jì) 其中 其中

三、低值易耗品

四、其他材料費(fèi)用 累 計(jì) 租賃費(fèi)明細(xì)表 項(xiàng)目名稱(chēng) 數(shù) 量 租賃用途 租賃時(shí)間 租賃 單價(jià) 總租金 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù) 累 計(jì) 差旅費(fèi)決算明細(xì)表 單位萬(wàn)元保留兩位小數(shù) 出差人次 出差地點(diǎn) 天數(shù) 車(chē)船費(fèi) 住宿費(fèi) 其他 總支出數(shù) 其中科技經(jīng)費(fèi)支出數(shù) 累計(jì)

三、完成任務(wù)書(shū)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)及所獲經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益簡(jiǎn)況

第四篇：庫(kù)房決算審計(jì)報(bào)告

審 計(jì) 報(bào) 告

2010審字第 xxx號(hào)

關(guān)于對(duì)105庫(kù)、106庫(kù)及附屬工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)報(bào)告 xxxxx股份有限公司董事會(huì)：

根據(jù)公司審計(jì)計(jì)劃和公司領(lǐng)導(dǎo)安排，股份公司審計(jì)部派出審計(jì)組，自2010年x月x日至x月x日對(duì)下屬分公司105庫(kù)、106庫(kù)及附屬工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，目的是監(jiān)督、評(píng)價(jià)建設(shè)投資和交付資產(chǎn)的合規(guī)合法性、真實(shí)準(zhǔn)確性和合理效益性，評(píng)價(jià)工程建設(shè)資源利用的經(jīng)濟(jì)性、合理性和建設(shè)效果。本次審計(jì)得到下屬分公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)配合，現(xiàn)審計(jì)工作基本結(jié)束，特將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、工程概況

105庫(kù)、106庫(kù)及附屬工程建設(shè)項(xiàng)目是按照xxx市安全監(jiān)督管理局主持的《關(guān)于原南山礦民爆物品庫(kù)區(qū)整改規(guī)劃的會(huì)議紀(jì)要》（2007年11月28日）及《xxx公司總庫(kù)區(qū)隱患整改方案會(huì)議紀(jì)要》（2008年10月29日）的要求籌建，該工程的建設(shè)即符合安監(jiān)部門(mén)的安全生產(chǎn)要求，又滿(mǎn)足企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)緊張的實(shí)際需要，同時(shí)增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

105庫(kù)、106庫(kù)及附屬工程位于原成品庫(kù)總庫(kù)區(qū)的東南角。協(xié)議由xx集團(tuán)下屬的xx礦業(yè)公司向市公安局上報(bào)建庫(kù)申請(qǐng)、設(shè)計(jì)評(píng)審請(qǐng)示、驗(yàn)收請(qǐng)示等手續(xù)，xx公司負(fù)責(zé)工程所需費(fèi)用，包括方案設(shè)計(jì)、評(píng)審、驗(yàn)收等費(fèi)用。2008年11月13日，根據(jù)xx市公安局下發(fā)《關(guān)于同意調(diào)整擬建民爆器材儲(chǔ)存庫(kù)容量的批復(fù)》建設(shè)，計(jì)劃建成后，雷 1 管庫(kù)（105庫(kù)）容量為30萬(wàn)發(fā)，炸藥庫(kù)（106庫(kù)）容量為工業(yè)炸藥30萬(wàn)噸。

工程采取招標(biāo)方式進(jìn)行整體發(fā)包，共有3家單位參與競(jìng)標(biāo)，其中xxxx建筑工程有限公司以競(jìng)標(biāo)價(jià)最接近工程預(yù)算價(jià)中標(biāo)。工程由北京北方天亞工程設(shè)計(jì)有限公司負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，預(yù)算總報(bào)價(jià)50萬(wàn)元，經(jīng)協(xié)商，最終以xx萬(wàn)元整簽訂合同。

工程為地上一層磚混結(jié)構(gòu)庫(kù)房，房屋數(shù)量2棟，單棟建筑面積102平米，兩棟合計(jì)204平米。工程包括2棟庫(kù)房及配套擋土墻、防護(hù)土堤、水溝、道路等工程項(xiàng)目（含平整場(chǎng)地）。工程資金全部自籌。

二、投資完成情況

1、工程投資完成情況

工程于2009年8月17日正式開(kāi)工，11月2日兩庫(kù)房竣工，12月30日全部工程完工通過(guò)了驗(yàn)收，建設(shè)工期137天。比照?qǐng)D紙我們對(duì)105、106庫(kù)房主體工程部分項(xiàng)目進(jìn)行了抽查，結(jié)果如下：

主體 長(zhǎng)：15.00米*寬：6.5米*高：3.3米 符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì) 主體結(jié)構(gòu) 框架、磚混結(jié)構(gòu) 符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì) 墻厚 0.24米 符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì) 倉(cāng)庫(kù)前后平臺(tái) 長(zhǎng)：21.50米*寬：2.50米 符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì) 倉(cāng)庫(kù)左右平臺(tái) 長(zhǎng)：11.85米*寬：2.80米 符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì) 室內(nèi)地面 大理石材質(zhì) 符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)

2、工程預(yù)算與工程決算的差異分析

因基礎(chǔ)土層松軟和地下巖石結(jié)構(gòu)等問(wèn)題增加工程量金額 143645.90元。工程 實(shí)際竣工價(jià)格為593，646.00元。差異主要構(gòu)成原因有以下幾點(diǎn)：

（1）106庫(kù)房地下為巖石結(jié)構(gòu)，增加挖掘機(jī)地基平整時(shí)間43小時(shí)；（2）106庫(kù)房整體平移5M，增加挖土方1116.00立方；

（3）105庫(kù)房地基增深2.5M，同時(shí)增加磚砌基礎(chǔ)25.25立方，增加石砌墻16.00立方；

（4）105庫(kù)房裝貨平臺(tái)地基增加石砌墻27.41立方；

（5）105庫(kù)房西消防池?fù)跬翂υ錾?.57米，增加130.28立方；（6）105庫(kù)房南北內(nèi)擋土墻共增深4.425米，增加145.03立方；

以上工程量均未在預(yù)算中列出，我們?cè)诨ú块T(mén)的配合下比照?qǐng)D紙，對(duì)所列尺寸進(jìn)行的丈量。

3、其他情況

105庫(kù)、106庫(kù)及附屬工程項(xiàng)目截止審計(jì)日2010年5月21日，已支付工程款xx萬(wàn)元整，尚欠工程尾款xx萬(wàn)元，其中：質(zhì)量保證金5萬(wàn)元協(xié)議在工程完工后6個(gè)月無(wú)質(zhì)量問(wèn)題即付清。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)

1、增補(bǔ)工程部分

部分隱蔽完工工程無(wú)法丈量，主要包括105庫(kù)房基礎(chǔ)砌石16.00立方、基礎(chǔ)砌磚25.25立方、擋土墻部分超深275.31立方等。但我們均采取了調(diào)閱工程現(xiàn)場(chǎng)記錄及問(wèn)詢(xún)的手段進(jìn)行復(fù)核。

部分測(cè)量數(shù)據(jù)和驗(yàn)收數(shù)據(jù)略有誤差，均屬合理范圍之類(lèi)。

2、主體工程部分 比照?qǐng)D紙，我們對(duì)105、106庫(kù)房主體工程進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量，通過(guò)測(cè)量我們發(fā)現(xiàn)所有數(shù)據(jù)符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)要求。

四、審計(jì)意見(jiàn)

截止審計(jì)日，105庫(kù)、106庫(kù)及附屬工程已全部竣工并于2009年11月投入使用。在使用過(guò)程中，各項(xiàng)指標(biāo)正常。該工程的投入使用即解除了安全隱患又緩解了倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)存緊張問(wèn)題。

通過(guò)上述實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)及參考問(wèn)詢(xún)和調(diào)閱工程現(xiàn)場(chǎng)記錄等方式，我們認(rèn)為該工程各項(xiàng)可測(cè)指標(biāo)和工程決算是相符的。

xxxxxxxxxx有限公司審計(jì)部（蓋章）

2010年5月24日

第五篇：財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告

財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板(模板)財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板 財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板

篇一: 審計(jì)報(bào)告格式大全 附件1 審計(jì)文書(shū)種類(lèi)和格式

一、審計(jì)通知書(shū) 適用于通知被審計(jì)單位(含被調(diào)查單位)接受審計(jì)(含專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)。

二、協(xié)助查詢(xún)單位賬戶(hù)通知書(shū) 適用于查 詢(xún)被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)。

三、協(xié)助查詢(xún)個(gè)人存款通知書(shū) 適用于查詢(xún)被審計(jì)單位以個(gè)人名義 在金融機(jī)構(gòu)的存款。

四、封存通知書(shū) 適用于封存被審計(jì)單位有關(guān)資料和違反國(guó)家規(guī)定 取得的資產(chǎn)。

五、停止款項(xiàng)使用通知書(shū) 適用于通知被審計(jì) 單位暫停使用的款項(xiàng)。

六、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn) 書(shū) 適用于以審計(jì)機(jī)關(guān)名義向被審計(jì)單位征求對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)。

七、審計(jì)報(bào)告 適用于對(duì) 被審計(jì)單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效 — 1 — 益進(jìn)行審計(jì)后出具審計(jì)結(jié)論。

八、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告 適用于對(duì)預(yù)算管理或者國(guó)有資產(chǎn)管理使用 等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查后出具審計(jì)調(diào)查結(jié)論。

九、審計(jì)決定書(shū) 適用于對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政、財(cái) 務(wù)收支行為進(jìn)行處理、處罰。

十、審計(jì)移送處理書(shū) 適用于移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)、部門(mén)進(jìn)行糾正、處理處罰或者追究有關(guān)人員責(zé)任。十

一、審計(jì)處罰 決定書(shū) 適用于對(duì)被審計(jì)單位拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。十

二、解除**通知書(shū) 適用于解除已封存 的被審計(jì)單位資料、資產(chǎn)或解除被審計(jì)單位暫停使用款項(xiàng)兩項(xiàng)強(qiáng)制措施?！?2 — 開(kāi) 封 市 審 計(jì) 局 審 計(jì) 通 知 書(shū) 汴審**通?20**?**號(hào) 開(kāi)封市審計(jì)局對(duì)****(項(xiàng)

目名稱(chēng))進(jìn)行審計(jì)(專(zhuān) 項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)的通知 ****(主送單位全稱(chēng)或者規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)): 根據(jù)?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第****條的規(guī)定，我局決定派出審 計(jì)組，自20**年**月**日起，對(duì)你單位****進(jìn)行審計(jì)(專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)，必要時(shí)將追溯到相關(guān)或者延伸審計(jì)(調(diào)查)有關(guān)單位。請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料(包括電子數(shù)據(jù)資料)和必要的工作條件。審計(jì)組組長(zhǎng): *** 審計(jì)組成員: ***(主審)*** *** *** 附件:

1、被審單位需提供資料

2、審計(jì)紀(jì)律要求(審計(jì)機(jī)關(guān)印章)** **年**月**日 — 3 — 說(shuō)明:

一、審計(jì)通知書(shū)及其他審計(jì)文書(shū)格式正文中用斜體字標(biāo)注的內(nèi)容為說(shuō)明性或 者選擇性?xún)?nèi)容。

二、審計(jì)通知書(shū) 的主送單位為被審計(jì)(調(diào)查)單位，抄送單位根據(jù)情況可填寫(xiě)與被審計(jì)(調(diào)查)事項(xiàng)相關(guān)的其他部門(mén)。

三、根據(jù)情況，審計(jì)依據(jù)也可引用?中華人民 共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第****條，上級(jí)審 計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)項(xiàng)目還應(yīng)在審計(jì)依據(jù)中注明根據(jù)***的授權(quán)。

四、審計(jì)組副組長(zhǎng)和主審為可選項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)。五、一般情況下，審計(jì)通知書(shū)應(yīng)當(dāng)在附件中列明審計(jì)組的審計(jì)紀(jì)律要求;根據(jù)需要，審計(jì)通知書(shū)還可在附件中列明被審計(jì)(調(diào)查)單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調(diào)查表格等。

六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)對(duì)審計(jì)通 知書(shū)有特殊要求的，按照相 關(guān)要求辦理。

七、如結(jié)合 審計(jì)或者專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，必要時(shí)對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的 相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，可在審計(jì)通知書(shū)一并寫(xiě)明，同時(shí)抄送被核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

八、其他需要注意的問(wèn)題。

(一)審計(jì)通知書(shū)(其他文書(shū)也照此辦理)發(fā)文字號(hào) 中應(yīng)包括單位 代字，序號(hào)，采取全年統(tǒng)一編號(hào)。

(二)審計(jì)通知書(shū)應(yīng)提前3個(gè)工作日送達(dá)被審計(jì)單位(經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)項(xiàng)目一般為8日)，特殊情況需經(jīng)市政府批準(zhǔn)。

(三)無(wú)行政執(zhí)法資格的人員(含外聘人員)不得列入審 計(jì) — 4 — 通知書(shū)中。(四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)對(duì)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，不宜與其他審計(jì)項(xiàng)目合并下達(dá)。

(五)審計(jì)通知書(shū)所 依據(jù)的法律依據(jù)，按照不同情況，運(yùn)用不同的法律依據(jù)。(1)對(duì)本級(jí)各部門(mén)(含直屬單位)和下級(jí)人民政 府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算審計(jì)，以及預(yù)算外資金的管理和使用 情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十六條。

(2)對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十七條第二款。

(3)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十八條第二款。

(4)對(duì)國(guó)家的事業(yè)單位 組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十九條。(5)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條。

(6)對(duì)國(guó)有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條、第十八條 第二款。(7)對(duì)政府投資和以政府投資為主的國(guó) 家建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、預(yù)算的執(zhí)行情 況和決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十二條或?中華人 民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第二十條?！?5 —

篇二: 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 Xx x專(zhuān)審字[201X]第 號(hào) Xxx技術(shù)監(jiān)督局: 我們接受委托，對(duì)貴單位于201X年09月09日至201X年09月07日組織建設(shè)、xxxxxx州興州建設(shè)工程有限責(zé)任公司承建的xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目的《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》進(jìn)行了審核。該工程由xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量驗(yàn)收合格。上述《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》由xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所負(fù)責(zé)編制，我們的責(zé)任是對(duì)其發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、核實(shí)相關(guān)合同和決算編制資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審 計(jì)情況報(bào)告如下:

一、建設(shè)單位基本 情況 xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局為xxx質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局直屬 行政機(jī)構(gòu)，正處級(jí)，黨組書(shū)記孫必發(fā)。xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所轄縣(市、區(qū))質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和市局直屬機(jī)構(gòu)。主要職能包括: xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)xxx質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、質(zhì)量宏觀(guān)管理、產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督、質(zhì)量技 術(shù)監(jiān)督行政執(zhí)法監(jiān)督管理工作;負(fù)責(zé)所屬事業(yè)單位和各縣(市)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)工作;承擔(dān)綜合 管理全州特種設(shè)備的安全監(jiān)察、監(jiān)督工作;承擔(dān)州質(zhì)量xxx戰(zhàn)略工作領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作;承擔(dān)綜合管理全州特種設(shè)備安全監(jiān)察、監(jiān)督工作的 職責(zé);統(tǒng)一管理全州標(biāo)準(zhǔn)化、計(jì)量、認(rèn)證認(rèn)可工作;統(tǒng)一管理全州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局系統(tǒng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、固定資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)編制、人事、教育培訓(xùn)、宣 傳及信息工作;組織實(shí)施全州質(zhì)量技術(shù)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督事業(yè)發(fā) 展規(guī)劃、計(jì)劃。全州共有366人，定編人員237人，編外129人。其中，本級(jí)(內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu))44人;直屬事業(yè)單位114人;垂管單位208人。全局所轄單位中按不同的資金 來(lái)源劃分，差額撥款單位11個(gè);自收自支單位1個(gè)。

二、工程項(xiàng)目基本情況 xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓 項(xiàng)目位于xxxxxx市xxx大道208號(hào)，項(xiàng)目實(shí) 際建筑面積為1824平方米，為 框架六層建筑。檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目于201X年由xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)

監(jiān)督局提出申請(qǐng)，201X年7月5日xxxxxx省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局下達(dá)《關(guān)于同意修建xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓的批復(fù)》[xxx科認(rèn)函(201X)354號(hào)]，批復(fù)的主要內(nèi)容如下:

1、項(xiàng)目建設(shè)單位: x xxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所。

2、項(xiàng)目管理單位: xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。

3、建設(shè)規(guī)模及主要內(nèi)容: 該項(xiàng)目總建筑 面積為1800平方米(其中舊樓加層20 6.6平方米，新建1593,4平方米)。

4、總投資及資金來(lái)源: 380萬(wàn)元，其中: 建筑工程投資29 7.16萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)35萬(wàn)元，其他費(fèi)用3 3.8萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)1 4.86萬(wàn)元。項(xiàng)目的實(shí)際開(kāi)工日期為201X年09月09日，實(shí)際竣工日期為201X年09月07日。工程主要服務(wù)單位: 建設(shè)單位: xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所 勘察單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設(shè)計(jì)有限 責(zé)任公司 設(shè)計(jì)單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設(shè)計(jì)有 限責(zé)任公司 施工單位: xxxxxx州xxxxx工程有限責(zé)任公司 監(jiān)理單位: xxxxxx自治州xxx工程建設(shè)監(jiān)理 咨詢(xún)有限責(zé)任公司

三、工程建設(shè)資金來(lái)源情況 截至201X年2月24日，xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目實(shí)際投資

四、工 程建設(shè)投資支出情況 截至201X年7月2日，xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目建設(shè)資 金為 萬(wàn)元，其中: 按支出內(nèi)容分類(lèi)的明細(xì) 構(gòu)成如下: 建筑安裝工程: xxx 元 待攤費(fèi)用: xxx元，系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票經(jīng)審核后的支付 憑證確定。

五、工程建設(shè)概算執(zhí)行情況

2、截至201X年2月24日，工程已完工，驗(yàn)收合格。從上表分析得 出，工程實(shí)際支出比工程建設(shè)投資概算超支18 9.7萬(wàn)元。

3、工程建 設(shè)投資概算與工程實(shí)際支出超支的原因 主要為建筑安裝的材料價(jià)格、人工費(fèi)上漲以及增加工程項(xiàng)目。

六、存在的問(wèn)題及建議 問(wèn)題: 該工程已驗(yàn)收并 交付使用。根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng) 在單項(xiàng)工程竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工 作，截至審計(jì)基準(zhǔn)日，尚未按《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定的時(shí)限 辦理工程竣工決算。建議: 根據(jù)財(cái)政部《基本建 設(shè)財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定，盡快完成對(duì)該工程項(xiàng)目的工程 竣工財(cái)務(wù)決算工作。附表1: 工程項(xiàng)目基本概況表;附表2: 工程項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算表;附表3: 工程項(xiàng)目 已完工資產(chǎn)總表;附表4: 工程項(xiàng)目 已完工資產(chǎn)明細(xì)表;附表5: 工程項(xiàng)目建設(shè) 工程明細(xì)表;附表6: 工程項(xiàng)目待攤明細(xì)表

xxxxxxxxx任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: xxxxxx?xxx 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 報(bào)告日期: 二?一四年十月二十八日

篇三:

竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 XXX審字(201X)第XXX號(hào) 受中直機(jī)關(guān)審計(jì)室的委托，我們對(duì)XXX單位XXX工程的竣工結(jié)算進(jìn)行 了審計(jì)。工程結(jié)算書(shū)、工程施(竣)工圖紙、施 工合同、變更洽商、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料的合法性、真實(shí)性、完整性由編制和簽章單位負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對(duì)工程結(jié)算書(shū)的編制是否真 實(shí)、公允地反映工程造價(jià)的 實(shí)際情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)

會(huì)中價(jià)協(xié)[201X]第016號(hào)《工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》，并參照財(cái)政部財(cái)協(xié)字(1999)1 03號(hào)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審 核暫行辦法》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合實(shí)際情 況實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

一、基本情況 該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號(hào)，由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成，建筑結(jié)構(gòu)形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。該工程經(jīng)過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，確定施工總承包單位為XXX建設(shè)工程公司，合同價(jià)為XXX元，結(jié)算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開(kāi)工建設(shè)，XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測(cè)繪設(shè)計(jì)研究 院負(fù)責(zé)勘察，XXX建筑設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，XXX建設(shè)監(jiān) 理有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為: 圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。

二、審計(jì)內(nèi)容 由XXX建設(shè)工程公司編制的XXX工程竣工結(jié)算書(shū)。

三、審計(jì)依據(jù)

1、GB50500-201X《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》;2、201X年《北京市建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)—預(yù)算定額》及北京市建設(shè) 工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相關(guān) 文件;3、201 X年《北京市房屋修 繕工程計(jì)價(jià)依據(jù)—預(yù)算定額》及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相 關(guān)文件;

4、工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議;

5、招投標(biāo)文件;

6、施(竣)工圖紙;

7、工程洽商記錄、經(jīng)濟(jì)簽證、會(huì)議紀(jì)要等;

8、工程施工同期的《北京工程造價(jià)信息》;

9、現(xiàn)場(chǎng)勘察及其他相關(guān)資料。

四、審計(jì)結(jié)果 該工程此次送審的施工單位原報(bào)竣工結(jié)算金額為XXX元，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)，核減結(jié)算金額為 XXX元，審定竣工結(jié)算金額為XXX元。具體詳見(jiàn)審 核明細(xì)表。

五、主要核減原因

1、工程量計(jì)算偏大。如: 建筑工程中，室外 工程變更洽商的石方開(kāi)挖，原報(bào)工程量XXX立方米，經(jīng)審計(jì) 并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX立方米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元;裝飾工程中，服務(wù)樓的外墻面磚，原報(bào)工程量XXX平方米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX平方米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元;弱電工程中，光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模)，原報(bào)工程量XXX米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。

2、單價(jià)偏高。如: 裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報(bào)綜合單價(jià)為XXX元/平方米 , 經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)綜合單價(jià)為XXX元/平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。

3、扣減未施工項(xiàng)目。如: 裝飾工程中，經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn)，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。附: XXX工程竣工結(jié)算審查明細(xì)表(注: 審查表需包 括定案表、匯總表、明細(xì)表，均為 全對(duì)比表)中國(guó)注 冊(cè)造價(jià)工程師 : 中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師: 工 程 師: XXX工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司 XXXX年XX月XX日篇四: 竣工決算審計(jì)報(bào)告格式(對(duì)國(guó)資)XXX單位 XXX項(xiàng)目 竣工決算審 核報(bào)告 字[201X]第 號(hào) 國(guó)務(wù)院 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì): 我們接受貴單位委托，對(duì)貴委所屬XXX單位XXX項(xiàng)目的竣工決算進(jìn)行了審核。XXX單位的責(zé)任是對(duì)所提供的工程決算報(bào)告及其相關(guān)文 件、資料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)上述工程決算報(bào)告 發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》以及其他有關(guān)的法律、法規(guī)和建設(shè)單位所提供的各項(xiàng)目文件、資料進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們根據(jù)XXX單位和上述工程的實(shí)際情況，實(shí)施了工

程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察和抽查相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、賬表等我們認(rèn)為必要的審核程 序?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下:

一、項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目建設(shè)及審核依據(jù) 詳細(xì)敘述項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)、可行性研究報(bào)告的批復(fù)、初步設(shè)計(jì)的批復(fù)及項(xiàng)目變更批復(fù)的批復(fù)機(jī)關(guān)、時(shí)間、文號(hào)、文件名。

(二)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容

1、生產(chǎn)綱領(lǐng) 說(shuō)明項(xiàng)目批復(fù)的綱領(lǐng)。

2、項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容 說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)批復(fù)的主要內(nèi)容及新增固定 資產(chǎn)情況。

3、投資及資金來(lái)源 說(shuō)明項(xiàng)目批復(fù)新增固定資產(chǎn)投資總額及資金來(lái) 源

4、建設(shè)周期

二、資金來(lái)源及實(shí)際到位審核情況 項(xiàng)目計(jì)劃投資總額 萬(wàn)元，資金 來(lái)源為: 中央預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金 萬(wàn)元，銀行貸款 萬(wàn)元，企業(yè)自有資金 萬(wàn)元;經(jīng)審核，該項(xiàng)目實(shí)際投入資金 萬(wàn)元;實(shí)際投入資金比計(jì)劃多投入 萬(wàn)元。各項(xiàng)資金來(lái)源實(shí)際到位情況如下:

1、預(yù)算撥入資金到位情況 說(shuō)明預(yù)算撥入資金的到位時(shí)間、撥款單位及資金到位金額。預(yù)算撥入資金是否按計(jì)劃全部到位。

2、自籌資金實(shí)際到位情況 說(shuō)明自籌資金的到位時(shí)間、到位金額，是否按計(jì) 劃規(guī)定到位。

三、項(xiàng)目投資實(shí)際完成情況 截止 項(xiàng)目實(shí)際投資額為 萬(wàn)元，比計(jì)劃批復(fù)投資額 萬(wàn)元超支(或節(jié)約)投資 萬(wàn)元，總體完成情況如下表: 單位: 萬(wàn)元

1.建筑工程投資完成情況 主要說(shuō)明建筑工程的實(shí)際投資額和計(jì) 劃投資資額，實(shí)際完成投資情況;建筑工程的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一

致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。

2.設(shè)備購(gòu)置投資完成審核情況 主要說(shuō)明設(shè)備購(gòu)置的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資資額，實(shí)際完成投資情況;設(shè)備購(gòu)置的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。

3.安裝工程費(fèi)審核情況 主要說(shuō)明安裝工程的實(shí)際投資額 和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;安裝工程的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。

4(工器具費(fèi)審核情況 主要說(shuō)明工器具的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;工器具的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。

5、待攤投資審核情況 主要說(shuō)明待攤投資的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資 額，實(shí)際完成 投資情況;待攤投資的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是 否一致，不 一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。6(其他費(fèi)用情況

四、財(cái)務(wù)收支情況

1、交付使用資產(chǎn)情況(明細(xì)表)說(shuō)明項(xiàng)目各類(lèi)資交付使用情況;待攤費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r。

2、未付款情況的審核說(shuō)明 說(shuō)明各項(xiàng)投資的實(shí)際投資 額、已付投資 額和未付投資額，未付投資額的主要項(xiàng)目。

3、節(jié)余資金情況 說(shuō)明項(xiàng)目資金的節(jié)余金額及節(jié)余原因。

五、尾工工程情況 說(shuō)明尾工工程的項(xiàng)目、工程量及所需的投資額。

六、審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議 1(會(huì)計(jì)核算問(wèn)題 2(工程建 設(shè)存在問(wèn)題

3(其他需要說(shuō)明問(wèn)題

七、審核結(jié)論 對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際完成情況發(fā)表審核意見(jiàn)，包括項(xiàng)目建設(shè)是否按概算批復(fù)內(nèi)容執(zhí)行，是否完 成了建設(shè)任務(wù)，是否一貫遵循了基建會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管 理規(guī)定等相關(guān)法規(guī)，是否具備驗(yàn)收條件。附件:

1、基本建設(shè)項(xiàng)目概況表

2、建設(shè)項(xiàng)目分財(cái)務(wù)決算匯總表

3、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表

4、項(xiàng)目資金來(lái)源及到位情況表

5、項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表;

6、項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表 青島琴城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 201X年 月 日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: XXX會(huì)計(jì)師 事務(wù)所有限公司 基本建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審核 業(yè)務(wù)約定書(shū) 基本建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算審核 業(yè)務(wù)約定書(shū) 甲方: 乙方: XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 茲由甲方委托乙方進(jìn) 行 基本建設(shè)工程竣工決算審核，經(jīng)雙方協(xié)商就以下事項(xiàng)達(dá)成一致意見(jiàn):

一、審核范圍及目的 乙方接受甲方委托，對(duì)甲方 工程竣工決算及有關(guān)的文件資料進(jìn)行審核 乙方將根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》，對(duì)甲方上述工程竣工決算編制的真實(shí)性、合法性，完整性，工程項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，工程基礎(chǔ)上資金的來(lái)源、支出及結(jié)算等財(cái)務(wù)情況，工程基礎(chǔ)上合同工期執(zhí)行情況和合同質(zhì)量等級(jí)控制情況，交付使用資產(chǎn)情況 實(shí)施必要的審核程序，在上述審核的基礎(chǔ)上，對(duì)工程基礎(chǔ)上實(shí)際造價(jià)及建設(shè)成果發(fā)表審核意見(jiàn)。

二、甲方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 合理編制并充分披露基本建設(shè)工程預(yù)算，保證工程預(yù)算書(shū)及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整。義務(wù):

1、及時(shí)為乙方的審核工作提 供所要求的全部工程預(yù)算有關(guān)文件和資料。

2、為乙方派出的工作人員提供必要的工作條件及 合作，具體事項(xiàng)將由乙方審核人員于工作開(kāi)始前，提供清單。

3、按本約定書(shū)之規(guī)定及時(shí)足額支付審核費(fèi)用。

4、在20 年 月 日之前提供審核所需 的全部資料。

5、支付乙方從事本約定書(shū)約定的審核項(xiàng)目所需的差旅費(fèi)用。

6、三、乙方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 按照財(cái)政部《會(huì) 計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法 》的要求進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告，并保 證其真實(shí)性、合法性。義務(wù):

1、按照約定時(shí)間 完成審核業(yè)務(wù)，出具審核報(bào)告。由于審核人員采取事后重點(diǎn)抽 查的方法，加上建設(shè)單位內(nèi)部控制的固有限制和其它客觀(guān)因素制約，難免存在竣工決算在某些重要的方面反映失實(shí)，而審核人員又可能在審核中未予發(fā)現(xiàn)的情況，因此，乙方的審核責(zé)任并不能替代、減輕或免除甲方對(duì)竣工決算的編制責(zé)任。

2、對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的甲方商業(yè)秘密?chē)?yán)加保密。除非 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師執(zhí)行準(zhǔn)則另有規(guī)定，或經(jīng)甲方同 意外，乙方不得將其所知悉的甲方商業(yè)秘密和甲方提供的資料 對(duì)外泄露。

3、在201X 年 11 月 10 日之前出具審核報(bào)告(財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板)

四、審核收費(fèi) 乙方應(yīng)收本約定審核事項(xiàng)的費(fèi)用，按照乙方實(shí)際參加本項(xiàng)審核業(yè)務(wù)的各級(jí)別工作人員所花費(fèi)時(shí)間及北京市物價(jià)局“京 價(jià)(收)字(201X)335號(hào)”《關(guān)于修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)的通 知》規(guī)定的計(jì) 算標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)3‰打7折確定。如需進(jìn)行結(jié)算審計(jì)另 行收費(fèi)。約定審核事項(xiàng)，預(yù)計(jì)為人民幣 萬(wàn)元，甲方于本約定簽訂之日及乙方提交審核報(bào)告時(shí)各支付50%。另按該項(xiàng)工程審減(增)額的 %收取附加審核費(fèi)，在提交審核報(bào)告時(shí)由甲方一次付清。如因?qū)徍斯ぷ饔龅街卮髥?wèn)題，致使乙方 實(shí)際花費(fèi)工作時(shí)間有較大幅度的增加。甲方應(yīng)在了解實(shí)情后，酌情調(diào)整審計(jì)費(fèi)用。

五、審核報(bào)告的使用責(zé)任 乙方向甲方出具的審核報(bào)告一式 7 份，這些報(bào)告由甲方 分發(fā)、使用。恰當(dāng)使用審核報(bào)告是甲方的責(zé)任，如出現(xiàn)使用不 當(dāng)?shù)那闆r與乙方無(wú)關(guān)。

六、約定書(shū)的有效時(shí)間 本約定書(shū)一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。篇五: 基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告模板 關(guān)于工程 基本建設(shè) 工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告 建審[ ] 號(hào) 我們接 受委托，審計(jì)了后附的 提供的 工程(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 工程”)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。包括 年 月 日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)。

一、管理層對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的責(zé)任 按照財(cái)政部發(fā)布的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表 》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說(shuō)明》的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是 的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái) 務(wù)決算報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和 財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn) 則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師 的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo) 致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與基本 建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制 相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰 當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合 理性，以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證

據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審 核情況說(shuō)明如下:

三、項(xiàng)目建 設(shè)基本情況 整個(gè)工程總占地面積為總建筑面積為平方米。工程于 年 月 日由 批準(zhǔn)立項(xiàng)，批準(zhǔn)文號(hào)為。于 年 月 日獲取 規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為 《中華人民共和 國(guó)建設(shè)用地規(guī)劃許可證》。于 年 月 日獲取

規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào) 為 《中華人民共和國(guó)建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。于 年 月 日獲取 頒發(fā) 《中華人民共和國(guó)建筑工程施工許可證》。根據(jù)行性研究的批復(fù)》，批復(fù)同意的項(xiàng)目總投資金額為 萬(wàn)元，其中: 建設(shè)投資 萬(wàn)元、流動(dòng)資金 萬(wàn)元。建設(shè)資金中自有資金為 萬(wàn)元、建設(shè)投資貸款 萬(wàn)元、流動(dòng)資金貸款 萬(wàn)元。年 月 日 編制了《 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)概算初步設(shè)計(jì)》，概算 工程建設(shè)投資總計(jì)為 萬(wàn)元。

年 月 日對(duì) 工程所含工程范圍的各 項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收工作，經(jīng)驗(yàn)收小組成員判定，“ ”。項(xiàng)目建成后新增加工量為;電氣設(shè)備總?cè)萘繛?生產(chǎn)、生活用水;生活污水排水。工程主要服務(wù)單位: 建設(shè)單位: 設(shè)計(jì)單 位: 監(jiān)理單位: 施工單位 :

勘察單位: 主要設(shè)備供貨單位: 審價(jià)單位:

四、工程投入資金的審核情況 根據(jù)我們的審核，截止 年 月 日，工程投入資金情況如下: 單位: 萬(wàn)元

五、工程投資完成審核情況

截止 年 月 日，工程累計(jì)完成總投資為 元，其中:(一)按支出內(nèi)容分類(lèi)的明細(xì)構(gòu)成如下: 建筑安裝工程投資 元 設(shè)備投資 元 待攤投資 元 其他投資 元(二)按交付使用資產(chǎn)分類(lèi)的明細(xì)構(gòu)成如下: 房屋建筑物 元 需安裝的設(shè)備 元 無(wú)形資產(chǎn) 元

六、項(xiàng)目支出概況

(一)經(jīng)審核，工程支出總計(jì)為 元，其中: 經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支出 元，占工程支出的 %。(二)經(jīng)審核，工程設(shè)備支出 元，其中: 經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi)支出 %;依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設(shè)備支出 元,占設(shè)備支出的 %。

(三)元，均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及 經(jīng)審核后支付憑證確定。(有白條入帳的情況應(yīng)披露)(四)經(jīng)審核，工程土地使用權(quán)投資元，系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng) 審核后支付憑 證確定。

七、項(xiàng)目執(zhí)行情況

(一)概算執(zhí)行情況

1、總投資與概算比較情況

2、從上表分析，工程實(shí)際投資比概算總計(jì)節(jié)約 萬(wàn)元,節(jié)約率為 %,其中: 分析超支或節(jié)約的原因

八、債權(quán)債務(wù)清理情況: 根據(jù)工程審價(jià)單、購(gòu)貨合同及實(shí)際付款情況來(lái)確定實(shí)際工程造 價(jià)及往來(lái)情況，截止 年 月 日 工程總投資 元，已付工程款 元，尚欠工程款 元。欠款單位明細(xì)如下:

九、其他需 要說(shuō)明的事項(xiàng) 會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司 中國(guó) 武漢 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 年 月 日