第一篇：科技項目財務經(jīng)費決算審計報告 2

寧夏永信工程造價咨詢有限公司報告

關于xxxxxx公司xxxx分公司201x年

《XXXX研制》科技項目經(jīng)費決算的審 計 報 告

審決字【201x】第號

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xxxxx公司xxxx公司：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《xxxxx審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，受貴公司工程審計部委托，我公司成立了以xx為主審，xx為成員的審計小組自201x年x月x日至201x年x月x3日,對xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxx研制》科技項目經(jīng)費決算進行了審計。此次審計，xxxxx公司xxx公司對所提供的相關的項目結算資料及其他證明資料的真實性、完整性負責。我公司的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。審計期間，得到了xxxxx公司xxx公司的支持與配合，審計工作進展順利。

一、基本情況

1、項目立項及內(nèi)容。

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技項目，按照《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx批復批準項目立項，科技項目批復資金93萬元（含稅）。201x年《xxxxxxxxxxxxx研制》科技項目主要內(nèi)容：

《xxxxxxxxxxxxx研制》科技項目達到的效果

2、科技項目實施。

中標過程

第 1 頁

3、項目驗收。

驗收成果，及產(chǎn)生效果

二、審計依據(jù)

1、《中華人民共和國審計法》；

2、《xxxx審計監(jiān)督條例》；

3、《 xxxx科技項目管理辦法》；

4、《xxxxxx技術開發(fā)費用財務管理暫行辦法》；

5、科學技術項目合同；

6、xxxxx項目驗收意見書；

7、xxxxxxx科技項目經(jīng)費決算報告。

三、決算審計結果

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技項目批復資金93萬元（含稅），賬面反映xxxxx公司xxx公司科技項目撥款93萬元，項目決算金額94.92萬元（含稅）,項目決算實際發(fā)生費用如下：

1、xxxxxxx有限公司簽訂了《xxxxxxxxxx科學技術項目合同》金額為89.9萬元（含稅）。項目決算實際發(fā)生89.9萬元、其中進項稅5.09萬元；

2、xxxxxx有限公司，印刷出版費4.2萬元，其中進項稅0.62萬元；

3、xxxxx銷商注冊，知識產(chǎn)權費0.72萬元；

項目截止2013年12月31日，已付項目研發(fā)款76.94萬元，應付賬款17.98萬元。

本科研項目決算94.92萬元，與批復項目資金93萬元相比，超出1.9

2萬元。

四、決算審計問題說明

項目批復資金93萬元（含稅），項目決算實際發(fā)生94.92萬元（含稅），項目決算超批復額1.92萬元。超出原因：

xxx

xxx

xxx

綜合以上四點所述，項目超批復額1.92萬元。

五、審計評價

《xxxx研制》科技項目是按照《xxxxxxxx批復》，經(jīng)過xxxx公司201x年研究開發(fā)費項目儲備計劃，通過比價采購方式與xxxxxx有限公司簽訂合同并執(zhí)行項目的研發(fā)過程，最后通過項目驗收，實現(xiàn)了項目研發(fā)的要求。整個項目立項批復完整，研發(fā)過程按照競爭性談判進行了技術經(jīng)濟談判，程序合法，項目驗收合格，合法有效。

經(jīng)對項目決算費用進行審計，支出票據(jù)合規(guī)合法，項目超批復額1.92萬元。

第二篇：科研課題經(jīng)費財務審計報告-

江蘇××會計師事務所有限公司

審（2016）第號

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××項目名稱（編號：）科研課題經(jīng)費專項審計報告

一、項目基本情況

提示：重點說明：（1）項目合同規(guī)定、實際完成概況；（2）財政經(jīng)費撥付、使用概況；（3）自籌經(jīng)費合同規(guī)定和實際概況。

二、科研課題經(jīng)費撥付和使用情況

（一）撥付情況

1、撥付合同規(guī)定：

2、撥付實際時間：

3、撥付的賬務處理：

4、撥付是否存在問題：

（二）使用情況

1、合同規(guī)定：

2、合同或申請撥款時明細支出項目預算情況：

3、實際執(zhí)行的明細支出項目決算情況：

4、決算與預算各明細項目差異情況說明：

5、使用是否存在問題:

三、自籌經(jīng)費情況

（一）自籌經(jīng)費合同規(guī)定：

（二）自籌經(jīng)費預算明細項目：

（三）自籌經(jīng)費實際到位情況

1、實際明細項目情況：

2、自籌經(jīng)費決算與預算明細對照情況：

3、自籌經(jīng)費決算與預算明細差異說明：

4、自籌經(jīng)費是否存在問題:

四、項目管理情況

（一）制度制定情況：

（二）制度執(zhí)行情況：

（三）項目管理存在的問題：

五、審計結論

審計結論分三種類型：“符合相關規(guī)定和合同”/“基本符合相關規(guī)定和合同” /第三類“不符合相關規(guī)定和合同”

建議：

第三篇：省科技計劃項目經(jīng)費決算報告表格

計劃類別 項目編號 XX省科技計劃項目經(jīng)費決算報告 項目名稱 承擔單位 參加合作單位 主管部門 項目負責人 承擔單位財務負責人 開戶銀行及帳號 XX省科學技術廳 編 制 說 明

一、本決算報告作為項目承擔單位申請項目驗收的主要材料項目承擔單位應根據(jù)《XX省科技計劃項目經(jīng)費管理辦法暫行》要求按照項目經(jīng)費預算內(nèi)容及項目研發(fā)過程中實際發(fā)生的費用編制。

二、項目經(jīng)費決算表應按照實際支出數(shù)進行填報與項目有關的前期研究包括階段性成果支出的各項費用不得列入決算表。各支出科目按以下要求填寫。一人員費指直接參加項目研究開發(fā)人員支出的工資性費用。二設備費指項目研究開發(fā)過程中所必需的專用儀器、設備、樣品、樣機購置費及設備試制費。購置的單臺價值超過1萬元的儀器設備應在附表中列出清單。三能源材料費指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的原材料、燃料動力、低值易耗品等費用。四試驗外協(xié)費指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的租賃費用、帶料外加工費用及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。需附相關合同協(xié)議等證明材料。五技術引進費指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的購買專有技術、技術成果等費用。需附相關證明材料。六差旅費指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場試驗等工作的交通、住宿等費用。七知識產(chǎn)權保護費是指項目研究開發(fā)過程中為申請國內(nèi)外知識產(chǎn)權保護所發(fā)生的費用。需附相關證明材料。八管理費指項目承擔單位為組織管理項目而支出的各項費用。包括現(xiàn)有儀器設備和房屋使用費或折舊、直接管理人員費用和其他相關管理支出。金額較大的需在決算說明中詳細說明。九其他相關費指除上述費用之外與項目研究開發(fā)有關的其他費用。其主要支出內(nèi)容及金額需在決算說明中詳細說明。

三、若項目執(zhí)行過程中發(fā)生調(diào)整經(jīng)費預算情況的需在決算說明中詳細說明并附相關調(diào)整文件。

四、本報告各欄不夠填寫時可自行加頁。

一、決算說明

二、項目經(jīng)費決算表 單位萬元保留兩位小數(shù) 預算科目 總預算數(shù) 實際支出數(shù) 總預算數(shù) 其中科技經(jīng)費數(shù) 總支出數(shù) 其中科技經(jīng)費支出數(shù)

一、來源合計 一申請科技項目經(jīng)費 二從其他渠道獲得的經(jīng)費 1.承擔單位自籌經(jīng)費 2.從銀行獲得的貸款 3.其他

二、支出合計 一人員費 二設備費 1.購置費 1單價1—30萬元的設備 2單價1萬元含以下的設備 2.試制費 三能源材料費 1.原材料 2.燃料及動力費 3.低值易耗品 4.其他材料費 四試驗外協(xié)費 1.測試及化驗費 2.外協(xié)費 3.租賃費 五技術引進費 六差旅費 七知識產(chǎn)權保護費 八管理費 1.直接項目管理人員費用 2.儀器設備、房屋使用及折舊費 3.其他行政管理費 九其他費用 1.資料及檢索 2.驗收鑒定 3.專家咨詢 4.其他 備注經(jīng)費預算若有調(diào)整按調(diào)整后的數(shù)額填寫并附相關調(diào)整文件。人員費支出明細表 單位萬元保留兩位小數(shù) 序號 姓名 所在單位 投入本項目全時工作時間人月 人員支出數(shù) 標準元/人月 金額 其中科技經(jīng)費支出數(shù) 設備費支出明細表1萬—30萬元 單位萬元保留兩位小數(shù) 序號 設備名稱 設備型號 單價萬元/臺件 購置數(shù)量臺件 總價 其中科技經(jīng)費支出數(shù) 累 計 注單價1萬元以下的設備購置 臺件價值 萬元。資產(chǎn)管理部門 財務部門 設備試制費支出明細表3萬元以上 單位萬元保留兩位小數(shù) 試制設備名稱 主要性能指標 主要構件及數(shù)量 臺件 單價 總價 其中科技經(jīng)費支出數(shù) 累 計 能源材料費支出明細表 單位萬元保留兩位小數(shù) 材料類別 數(shù)量 單價萬元/單位數(shù)量 總支出數(shù) 其中科技經(jīng)費支出數(shù)

一、原材料 小計 其中 其中 其中

二、燃料動力費 小計 其中 其中

三、低值易耗品

四、其他材料費用 累 計 租賃費明細表 項目名稱 數(shù) 量 租賃用途 租賃時間 租賃 單價 總租金 其中科技經(jīng)費支出數(shù) 累 計 差旅費決算明細表 單位萬元保留兩位小數(shù) 出差人次 出差地點 天數(shù) 車船費 住宿費 其他 總支出數(shù) 其中科技經(jīng)費支出數(shù) 累計

三、完成任務書規(guī)定的經(jīng)濟技術指標及所獲經(jīng)濟社會效益簡況

第四篇：庫房決算審計報告

審 計 報 告

2010審字第 xxx號

關于對105庫、106庫及附屬工程建設項目竣工決算的審計報告 xxxxx股份有限公司董事會：

根據(jù)公司審計計劃和公司領導安排，股份公司審計部派出審計組，自2010年x月x日至x月x日對下屬分公司105庫、106庫及附屬工程建設項目進行了專項審計，目的是監(jiān)督、評價建設投資和交付資產(chǎn)的合規(guī)合法性、真實準確性和合理效益性，評價工程建設資源利用的經(jīng)濟性、合理性和建設效果。本次審計得到下屬分公司領導和有關部門配合，現(xiàn)審計工作基本結束，特將審計情況報告如下：

一、工程概況

105庫、106庫及附屬工程建設項目是按照xxx市安全監(jiān)督管理局主持的《關于原南山礦民爆物品庫區(qū)整改規(guī)劃的會議紀要》（2007年11月28日）及《xxx公司總庫區(qū)隱患整改方案會議紀要》（2008年10月29日）的要求籌建，該工程的建設即符合安監(jiān)部門的安全生產(chǎn)要求，又滿足企業(yè)倉儲緊張的實際需要，同時增強企業(yè)的抗風險能力，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。

105庫、106庫及附屬工程位于原成品庫總庫區(qū)的東南角。協(xié)議由xx集團下屬的xx礦業(yè)公司向市公安局上報建庫申請、設計評審請示、驗收請示等手續(xù)，xx公司負責工程所需費用，包括方案設計、評審、驗收等費用。2008年11月13日，根據(jù)xx市公安局下發(fā)《關于同意調(diào)整擬建民爆器材儲存庫容量的批復》建設，計劃建成后，雷 1 管庫（105庫）容量為30萬發(fā)，炸藥庫（106庫）容量為工業(yè)炸藥30萬噸。

工程采取招標方式進行整體發(fā)包，共有3家單位參與競標，其中xxxx建筑工程有限公司以競標價最接近工程預算價中標。工程由北京北方天亞工程設計有限公司負責設計，預算總報價50萬元，經(jīng)協(xié)商，最終以xx萬元整簽訂合同。

工程為地上一層磚混結構庫房，房屋數(shù)量2棟，單棟建筑面積102平米，兩棟合計204平米。工程包括2棟庫房及配套擋土墻、防護土堤、水溝、道路等工程項目（含平整場地）。工程資金全部自籌。

二、投資完成情況

1、工程投資完成情況

工程于2009年8月17日正式開工，11月2日兩庫房竣工，12月30日全部工程完工通過了驗收，建設工期137天。比照圖紙我們對105、106庫房主體工程部分項目進行了抽查，結果如下：

主體 長：15.00米*寬：6.5米*高：3.3米 符合圖紙設計 主體結構 框架、磚混結構 符合圖紙設計 墻厚 0.24米 符合圖紙設計 倉庫前后平臺 長：21.50米*寬：2.50米 符合圖紙設計 倉庫左右平臺 長：11.85米*寬：2.80米 符合圖紙設計 室內(nèi)地面 大理石材質 符合圖紙設計

2、工程預算與工程決算的差異分析

因基礎土層松軟和地下巖石結構等問題增加工程量金額 143645.90元。工程 實際竣工價格為593，646.00元。差異主要構成原因有以下幾點：

（1）106庫房地下為巖石結構，增加挖掘機地基平整時間43小時；（2）106庫房整體平移5M，增加挖土方1116.00立方；

（3）105庫房地基增深2.5M，同時增加磚砌基礎25.25立方，增加石砌墻16.00立方；

（4）105庫房裝貨平臺地基增加石砌墻27.41立方；

（5）105庫房西消防池擋土墻增深3.57米，增加130.28立方；（6）105庫房南北內(nèi)擋土墻共增深4.425米，增加145.03立方；

以上工程量均未在預算中列出，我們在基建部門的配合下比照圖紙，對所列尺寸進行的丈量。

3、其他情況

105庫、106庫及附屬工程項目截止審計日2010年5月21日，已支付工程款xx萬元整，尚欠工程尾款xx萬元，其中：質量保證金5萬元協(xié)議在工程完工后6個月無質量問題即付清。

三、審計發(fā)現(xiàn)

1、增補工程部分

部分隱蔽完工工程無法丈量，主要包括105庫房基礎砌石16.00立方、基礎砌磚25.25立方、擋土墻部分超深275.31立方等。但我們均采取了調(diào)閱工程現(xiàn)場記錄及問詢的手段進行復核。

部分測量數(shù)據(jù)和驗收數(shù)據(jù)略有誤差，均屬合理范圍之類。

2、主體工程部分 比照圖紙，我們對105、106庫房主體工程進行了現(xiàn)場測量，通過測量我們發(fā)現(xiàn)所有數(shù)據(jù)符合圖紙設計要求。

四、審計意見

截止審計日，105庫、106庫及附屬工程已全部竣工并于2009年11月投入使用。在使用過程中，各項指標正常。該工程的投入使用即解除了安全隱患又緩解了倉儲庫存緊張問題。

通過上述實測數(shù)據(jù)及參考問詢和調(diào)閱工程現(xiàn)場記錄等方式，我們認為該工程各項可測指標和工程決算是相符的。

xxxxxxxxxx有限公司審計部（蓋章）

2010年5月24日

第五篇：財政決算審計報告

財政決算審計報告模板(模板)財政決算審計報告模板 財政決算審計報告模板

篇一: 審計報告格式大全 附件1 審計文書種類和格式

一、審計通知書 適用于通知被審計單位(含被調(diào)查單位)接受審計(含專項審計調(diào)查)。

二、協(xié)助查詢單位賬戶通知書 適用于查 詢被審計單位在金融機構的賬戶。

三、協(xié)助查詢個人存款通知書 適用于查詢被審計單位以個人名義 在金融機構的存款。

四、封存通知書 適用于封存被審計單位有關資料和違反國家規(guī)定 取得的資產(chǎn)。

五、停止款項使用通知書 適用于通知被審計 單位暫停使用的款項。

六、審計報告征求意見 書 適用于以審計機關名義向被審計單位征求對審計組的審計報告的意見。

七、審計報告 適用于對 被審計單位財政收支、財務收支的真實、合法、效 — 1 — 益進行審計后出具審計結論。

八、專項審計調(diào)查報告 適用于對預算管理或者國有資產(chǎn)管理使用 等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調(diào)查后出具審計調(diào)查結論。

九、審計決定書 適用于對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財 務收支行為進行處理、處罰。

十、審計移送處理書 適用于移送有關主管機關、部門進行糾正、處理處罰或者追究有關人員責任。十

一、審計處罰 決定書 適用于對被審計單位拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。十

二、解除**通知書 適用于解除已封存 的被審計單位資料、資產(chǎn)或解除被審計單位暫停使用款項兩項強制措施?！?2 — 開 封 市 審 計 局 審 計 通 知 書 汴審**通?20**?**號 開封市審計局對****(項

目名稱)進行審計(專 項審計調(diào)查)的通知 ****(主送單位全稱或者規(guī)范簡稱): 根據(jù)?中華人民共和國審計法?第****條的規(guī)定，我局決定派出審 計組，自20**年**月**日起，對你單位****進行審計(專項審計調(diào)查)，必要時將追溯到相關或者延伸審計(調(diào)查)有關單位。請予以配合，并提供有關資料(包括電子數(shù)據(jù)資料)和必要的工作條件。審計組組長: *** 審計組成員: ***(主審)*** *** *** 附件:

1、被審單位需提供資料

2、審計紀律要求(審計機關印章)** **年**月**日 — 3 — 說明:

一、審計通知書及其他審計文書格式正文中用斜體字標注的內(nèi)容為說明性或 者選擇性內(nèi)容。

二、審計通知書 的主送單位為被審計(調(diào)查)單位，抄送單位根據(jù)情況可填寫與被審計(調(diào)查)事項相關的其他部門。

三、根據(jù)情況，審計依據(jù)也可引用?中華人民 共和國審計法實施條例?第****條，上級審 計機關授權項目還應在審計依據(jù)中注明根據(jù)***的授權。

四、審計組副組長和主審為可選項，根據(jù)實際情況填寫。五、一般情況下，審計通知書應當在附件中列明審計組的審計紀律要求;根據(jù)需要，審計通知書還可在附件中列明被審計(調(diào)查)單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調(diào)查表格等。

六、經(jīng)濟責任審計、跟蹤審計對審計通 知書有特殊要求的，按照相 關要求辦理。

七、如結合 審計或者專項審計調(diào)查，必要時對社會審計機構出具的 相關審計報告進行核查，可在審計通知書一并寫明，同時抄送被核查的社會審計機構。

八、其他需要注意的問題。

(一)審計通知書(其他文書也照此辦理)發(fā)文字號 中應包括單位 代字，序號，采取全年統(tǒng)一編號。

(二)審計通知書應提前3個工作日送達被審計單位(經(jīng)濟責任審 計項目一般為8日)，特殊情況需經(jīng)市政府批準。

(三)無行政執(zhí)法資格的人員(含外聘人員)不得列入審 計 — 4 — 通知書中。(四)經(jīng)濟責任審計項目應單獨對被審計單位下達審計通知書，不宜與其他審計項目合并下達。

(五)審計通知書所 依據(jù)的法律依據(jù)，按照不同情況，運用不同的法律依據(jù)。(1)對本級各部門(含直屬單位)和下級人民政 府預算的執(zhí)行情況和決算審計，以及預算外資金的管理和使用 情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十六條。

(2)對本級財政預算執(zhí)行審計情況和其他財政收支情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十七條第二款。

(3)對國有金融機構的資產(chǎn)、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第十八條第二款。

(4)對國家的事業(yè)單位 組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務收支審計，適用?中華人民共和國審計法?第十九條。(5)對國有企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條。

(6)對國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)、金融機構的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條、第十八條 第二款。(7)對政府投資和以政府投資為主的國 家建設項目的總預算或者概算的執(zhí)行情況、預算的執(zhí)行情 況和決算、單項工程結算、項目竣工決算的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十二條或?中華人 民共和國審計法實施條例?第二十條?！?5 —

篇二: 專項審計報告模板 審 計 報 告 Xx x專審字[201X]第 號 Xxx技術監(jiān)督局: 我們接受委托，對貴單位于201X年09月09日至201X年09月07日組織建設、xxxxxx州興州建設工程有限責任公司承建的xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓項目的《基本建設項目竣工財務決算報表》進行了審核。該工程由xxxxxx州質量技術監(jiān)督局質量驗收合格。上述《基本建設項目竣工財務決算報表》由xxxxxx州特種設備檢驗檢測所負責編制，我們的責任是對其發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們實施了包括抽查會計記錄、核實相關合同和決算編制資料等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審 計情況報告如下:

一、建設單位基本 情況 xxxxxx州質量技術監(jiān)督局為xxx質量技術監(jiān)督局直屬 行政機構，正處級，黨組書記孫必發(fā)。xxxxxx州質量技術監(jiān)督局負責領導所轄縣(市、區(qū))質量技術監(jiān)督局和市局直屬機構。主要職能包括: xxxxxx州質量技術監(jiān)督局的主要職責是負責xxx質量技術監(jiān)督、質量宏觀管理、產(chǎn)品質量安全監(jiān)督、質量技 術監(jiān)督行政執(zhí)法監(jiān)督管理工作;負責所屬事業(yè)單位和各縣(市)質量技術監(jiān)督局的領導班子建設、干部隊伍建設和人才隊伍建設工作;承擔綜合 管理全州特種設備的安全監(jiān)察、監(jiān)督工作;承擔州質量xxx戰(zhàn)略工作領導小組的日常工作;承擔綜合管理全州特種設備安全監(jiān)察、監(jiān)督工作的 職責;統(tǒng)一管理全州標準化、計量、認證認可工作;統(tǒng)一管理全州質量技術監(jiān)督局系統(tǒng)的財務計劃、固定資產(chǎn)、機構編制、人事、教育培訓、宣 傳及信息工作;組織實施全州質量技術質量技術監(jiān)督事業(yè)發(fā) 展規(guī)劃、計劃。全州共有366人，定編人員237人，編外129人。其中，本級(內(nèi)設機構)44人;直屬事業(yè)單位114人;垂管單位208人。全局所轄單位中按不同的資金 來源劃分，差額撥款單位11個;自收自支單位1個。

二、工程項目基本情況 xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓 項目位于xxxxxx市xxx大道208號，項目實 際建筑面積為1824平方米，為 框架六層建筑。檢驗檢測綜合樓項目于201X年由xxxxxx州質量技術

監(jiān)督局提出申請，201X年7月5日xxxxxx省質量技術監(jiān)督局下達《關于同意修建xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓的批復》[xxx科認函(201X)354號]，批復的主要內(nèi)容如下:

1、項目建設單位: x xxxxx州特種設備檢驗檢測所。

2、項目管理單位: xxxxxx州質量技術監(jiān)督局。

3、建設規(guī)模及主要內(nèi)容: 該項目總建筑 面積為1800平方米(其中舊樓加層20 6.6平方米，新建1593,4平方米)。

4、總投資及資金來源: 380萬元，其中: 建筑工程投資29 7.16萬元，設備購置安裝費35萬元，其他費用3 3.8萬元，基本預備費1 4.86萬元。項目的實際開工日期為201X年09月09日，實際竣工日期為201X年09月07日。工程主要服務單位: 建設單位: xxxxxx州特種設備檢驗檢測所 勘察單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設計有限 責任公司 設計單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設計有 限責任公司 施工單位: xxxxxx州xxxxx工程有限責任公司 監(jiān)理單位: xxxxxx自治州xxx工程建設監(jiān)理 咨詢有限責任公司

三、工程建設資金來源情況 截至201X年2月24日，xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓項目實際投資

四、工 程建設投資支出情況 截至201X年7月2日，xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓項目建設資 金為 萬元，其中: 按支出內(nèi)容分類的明細 構成如下: 建筑安裝工程: xxx 元 待攤費用: xxx元，系依據(jù)有關合同、發(fā)票經(jīng)審核后的支付 憑證確定。

五、工程建設概算執(zhí)行情況

2、截至201X年2月24日，工程已完工，驗收合格。從上表分析得 出，工程實際支出比工程建設投資概算超支18 9.7萬元。

3、工程建 設投資概算與工程實際支出超支的原因 主要為建筑安裝的材料價格、人工費上漲以及增加工程項目。

六、存在的問題及建議 問題: 該工程已驗收并 交付使用。根據(jù)《基本建設財務管理制度》規(guī)定，建設單位應 在單項工程竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務決算的編制工 作，截至審計基準日，尚未按《基本建設財務管理制度》規(guī)定的時限 辦理工程竣工決算。建議: 根據(jù)財政部《基本建 設財務管理制度》規(guī)定，盡快完成對該工程項目的工程 竣工財務決算工作。附表1: 工程項目基本概況表;附表2: 工程項目 竣工財務決算表;附表3: 工程項目 已完工資產(chǎn)總表;附表4: 工程項目 已完工資產(chǎn)明細表;附表5: 工程項目建設 工程明細表;附表6: 工程項目待攤明細表

xxxxxxxxx任公司 中國注冊會計師: xxxxxx?xxx 中國注冊會計師: 報告日期: 二?一四年十月二十八日

篇三:

竣工結算審計報告模板 審 計 報 告 XXX審字(201X)第XXX號 受中直機關審計室的委托，我們對XXX單位XXX工程的竣工結算進行 了審計。工程結算書、工程施(竣)工圖紙、施 工合同、變更洽商、現(xiàn)場簽證等資料的合法性、真實性、完整性由編制和簽章單位負責。我們的責任是對工程結算書的編制是否真 實、公允地反映工程造價的 實際情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國建設工程造價管理協(xié)

會中價協(xié)[201X]第016號《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》，并參照財政部財協(xié)字(1999)1 03號《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審 核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們結合實際情 況實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下:

一、基本情況 該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號，由辦公樓、綜合樓、服務樓等10棟單體工程組成，建筑結構形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。該工程經(jīng)過公開招標，確定施工總承包單位為XXX建設工程公司，合同價為XXX元，結算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開工建設，XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測繪設計研究 院負責勘察，XXX建筑設計研究院負責設計，XXX建設監(jiān) 理有限責任公司負責監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為: 圖紙范圍內(nèi)的結構工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。

二、審計內(nèi)容 由XXX建設工程公司編制的XXX工程竣工結算書。

三、審計依據(jù)

1、GB50500-201X《建設工程工程量清單計價規(guī)范》;2、201X年《北京市建設工程計價依據(jù)—預算定額》及北京市建設 工程造價管理處頒發(fā)的相關 文件;3、201 X年《北京市房屋修 繕工程計價依據(jù)—預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發(fā)的相 關文件;

4、工程施工合同及補充協(xié)議;

5、招投標文件;

6、施(竣)工圖紙;

7、工程洽商記錄、經(jīng)濟簽證、會議紀要等;

8、工程施工同期的《北京工程造價信息》;

9、現(xiàn)場勘察及其他相關資料。

四、審計結果 該工程此次送審的施工單位原報竣工結算金額為XXX元，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認，核減結算金額為 XXX元，審定竣工結算金額為XXX元。具體詳見審 核明細表。

五、主要核減原因

1、工程量計算偏大。如: 建筑工程中，室外 工程變更洽商的石方開挖，原報工程量XXX立方米，經(jīng)審計 并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX立方米，由此核減分部分項工程費用XXX元;裝飾工程中，服務樓的外墻面磚，原報工程量XXX平方米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX平方米，由此核減分部分項工程費用XXX元;弱電工程中，光纜敷設(2芯室內(nèi)多模)，原報工程量XXX米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX米，由此核減分部分項工程費用XXX元。

2、單價偏高。如: 裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報綜合單價為XXX元/平方米 , 經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認綜合單價為XXX元/平方米,由此核減分部分項工程費用XXX元。

3、扣減未施工項目。如: 裝飾工程中，經(jīng)與建設單位、施工單位審核確認，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。附: XXX工程竣工結算審查明細表(注: 審查表需包 括定案表、匯總表、明細表，均為 全對比表)中國注 冊造價工程師 : 中國注冊造價工程師: 工 程 師: XXX工程造價咨詢有限責任公司 XXXX年XX月XX日篇四: 竣工決算審計報告格式(對國資)XXX單位 XXX項目 竣工決算審 核報告 字[201X]第 號 國務院 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會: 我們接受貴單位委托，對貴委所屬XXX單位XXX項目的竣工決算進行了審核。XXX單位的責任是對所提供的工程決算報告及其相關文 件、資料的真實性、合法性負責，我們的責任是對上述工程決算報告 發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則》、《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》以及其他有關的法律、法規(guī)和建設單位所提供的各項目文件、資料進行的。在審核過程中，我們根據(jù)XXX單位和上述工程的實際情況，實施了工

程現(xiàn)場實地勘察和抽查相關財務憑證、賬表等我們認為必要的審核程 序。現(xiàn)將審核情況報告如下:

一、項目概況

(一)項目建設及審核依據(jù) 詳細敘述項目建議書的批復、可行性研究報告的批復、初步設計的批復及項目變更批復的批復機關、時間、文號、文件名。

(二)項目建設內(nèi)容

1、生產(chǎn)綱領 說明項目批復的綱領。

2、項目建設主要內(nèi)容 說明項目建設批復的主要內(nèi)容及新增固定 資產(chǎn)情況。

3、投資及資金來源 說明項目批復新增固定資產(chǎn)投資總額及資金來 源

4、建設周期

二、資金來源及實際到位審核情況 項目計劃投資總額 萬元，資金 來源為: 中央預算內(nèi)專項資金 萬元，銀行貸款 萬元，企業(yè)自有資金 萬元;經(jīng)審核，該項目實際投入資金 萬元;實際投入資金比計劃多投入 萬元。各項資金來源實際到位情況如下:

1、預算撥入資金到位情況 說明預算撥入資金的到位時間、撥款單位及資金到位金額。預算撥入資金是否按計劃全部到位。

2、自籌資金實際到位情況 說明自籌資金的到位時間、到位金額，是否按計 劃規(guī)定到位。

三、項目投資實際完成情況 截止 項目實際投資額為 萬元，比計劃批復投資額 萬元超支(或節(jié)約)投資 萬元，總體完成情況如下表: 單位: 萬元

1.建筑工程投資完成情況 主要說明建筑工程的實際投資額和計 劃投資資額，實際完成投資情況;建筑工程的建設內(nèi)容與計劃是否一

致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報批復。

2.設備購置投資完成審核情況 主要說明設備購置的實際投資額和計劃投資資額，實際完成投資情況;設備購置的建設內(nèi)容與計劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報批復。

3.安裝工程費審核情況 主要說明安裝工程的實際投資額 和計劃投資額，實際完成投資情況;安裝工程的建設內(nèi)容與計劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報批復。

4(工器具費審核情況 主要說明工器具的實際投資額和計劃投資額，實際完成投資情況;工器具的建設內(nèi)容與計劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報批復。

5、待攤投資審核情況 主要說明待攤投資的實際投資額和計劃投資 額，實際完成 投資情況;待攤投資的建設內(nèi)容與計劃是 否一致，不 一致的原因，是否經(jīng)過上報批復。6(其他費用情況

四、財務收支情況

1、交付使用資產(chǎn)情況(明細表)說明項目各類資交付使用情況;待攤費用的分攤情況。

2、未付款情況的審核說明 說明各項投資的實際投資 額、已付投資 額和未付投資額，未付投資額的主要項目。

3、節(jié)余資金情況 說明項目資金的節(jié)余金額及節(jié)余原因。

五、尾工工程情況 說明尾工工程的項目、工程量及所需的投資額。

六、審核中發(fā)現(xiàn)的問題及建議 1(會計核算問題 2(工程建 設存在問題

3(其他需要說明問題

七、審核結論 對項目的實際完成情況發(fā)表審核意見，包括項目建設是否按概算批復內(nèi)容執(zhí)行，是否完 成了建設任務，是否一貫遵循了基建會計制度和財務管 理規(guī)定等相關法規(guī)，是否具備驗收條件。附件:

1、基本建設項目概況表

2、建設項目分財務決算匯總表

3、基本建設項目竣工財務決算表

4、項目資金來源及到位情況表

5、項目交付使用資產(chǎn)總表;

6、項目交付使用資產(chǎn)明細表 青島琴城會計師事務所有限公司 中國注冊會計師: 201X年 月 日 中國注冊會計師: XXX會計師 事務所有限公司 基本建設工程項目財務決算審核 業(yè)務約定書 基本建設工程項目財務竣工決算審核 業(yè)務約定書 甲方: 乙方: XXXX會計師事務所有限公司 茲由甲方委托乙方進 行 基本建設工程竣工決算審核，經(jīng)雙方協(xié)商就以下事項達成一致意見:

一、審核范圍及目的 乙方接受甲方委托，對甲方 工程竣工決算及有關的文件資料進行審核 乙方將根據(jù)財政部《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》，對甲方上述工程竣工決算編制的真實性、合法性，完整性，工程項目概算執(zhí)行情況，工程基礎上資金的來源、支出及結算等財務情況，工程基礎上合同工期執(zhí)行情況和合同質量等級控制情況，交付使用資產(chǎn)情況 實施必要的審核程序，在上述審核的基礎上，對工程基礎上實際造價及建設成果發(fā)表審核意見。

二、甲方的責任與義務 責任: 合理編制并充分披露基本建設工程預算，保證工程預算書及相關資料的真實、合法、完整。義務:

1、及時為乙方的審核工作提 供所要求的全部工程預算有關文件和資料。

2、為乙方派出的工作人員提供必要的工作條件及 合作，具體事項將由乙方審核人員于工作開始前，提供清單。

3、按本約定書之規(guī)定及時足額支付審核費用。

4、在20 年 月 日之前提供審核所需 的全部資料。

5、支付乙方從事本約定書約定的審核項目所需的差旅費用。

6、三、乙方的責任與義務 責任: 按照財政部《會 計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法 》的要求進行審核，出具審核報告，并保 證其真實性、合法性。義務:

1、按照約定時間 完成審核業(yè)務，出具審核報告。由于審核人員采取事后重點抽 查的方法，加上建設單位內(nèi)部控制的固有限制和其它客觀因素制約，難免存在竣工決算在某些重要的方面反映失實，而審核人員又可能在審核中未予發(fā)現(xiàn)的情況，因此，乙方的審核責任并不能替代、減輕或免除甲方對竣工決算的編制責任。

2、對執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的甲方商業(yè)秘密嚴加保密。除非 中國注冊會計師、造價工程師執(zhí)行準則另有規(guī)定，或經(jīng)甲方同 意外，乙方不得將其所知悉的甲方商業(yè)秘密和甲方提供的資料 對外泄露。

3、在201X 年 11 月 10 日之前出具審核報告(財政決算審計報告模板)

四、審核收費 乙方應收本約定審核事項的費用，按照乙方實際參加本項審核業(yè)務的各級別工作人員所花費時間及北京市物價局“京 價(收)字(201X)335號”《關于修訂現(xiàn)行會計師事務所收費的通 知》規(guī)定的計 算標準，按標準3‰打7折確定。如需進行結算審計另 行收費。約定審核事項，預計為人民幣 萬元，甲方于本約定簽訂之日及乙方提交審核報告時各支付50%。另按該項工程審減(增)額的 %收取附加審核費，在提交審核報告時由甲方一次付清。如因審核工作遇到重大問題，致使乙方 實際花費工作時間有較大幅度的增加。甲方應在了解實情后，酌情調(diào)整審計費用。

五、審核報告的使用責任 乙方向甲方出具的審核報告一式 7 份，這些報告由甲方 分發(fā)、使用。恰當使用審核報告是甲方的責任，如出現(xiàn)使用不 當?shù)那闆r與乙方無關。

六、約定書的有效時間 本約定書一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。篇五: 基本建設工程竣工財務決算審核報告模板 關于工程 基本建設 工程竣工財務決算審核報告 建審[ ] 號 我們接 受委托，審計了后附的 提供的 工程(以下簡稱“ 工程”)基本建設項目竣工財務決算報表。包括 年 月 日的竣工財務決算報表及竣工財務決算說明書。

一、管理層對竣工財務決算報表的責任 按照財政部發(fā)布的《基本建設財務管理規(guī)定》、《基本建設項目竣工財務決算報表 》和《基本建設項目竣工財務決算報表填制說明》的規(guī)定編制基本建設項目竣工財務決算報表是 的責任。這種責任包括:(1)設計、實施和維護與基本建設項目竣工財務決算報表編制相關的內(nèi)部控制，以使基本建設項目竣工財 務決算報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對基本建設項目竣工財務決算報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則和 財政部發(fā)布的《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準 則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對基本建設項目竣工財務決算報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關基本建設項目竣工財務決算報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師 的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導 致的基本建設項目竣工財務決算報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與基本 建設項目竣工財務決算報表編制 相關的內(nèi)部控制，以設計恰 當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合 理性，以及評價基本建設項目竣工財務決算報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證

據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。現(xiàn)將審 核情況說明如下:

三、項目建 設基本情況 整個工程總占地面積為總建筑面積為平方米。工程于 年 月 日由 批準立項，批準文號為。于 年 月 日獲取 規(guī)劃局頒發(fā)的編號為 《中華人民共和 國建設用地規(guī)劃許可證》。于 年 月 日獲取

規(guī)劃局頒發(fā)的編號 為 《中華人民共和國建設工程規(guī)劃許可證》。于 年 月 日獲取 頒發(fā) 《中華人民共和國建筑工程施工許可證》。根據(jù)行性研究的批復》，批復同意的項目總投資金額為 萬元，其中: 建設投資 萬元、流動資金 萬元。建設資金中自有資金為 萬元、建設投資貸款 萬元、流動資金貸款 萬元。年 月 日 編制了《 項目經(jīng)濟概算初步設計》，概算 工程建設投資總計為 萬元。

年 月 日對 工程所含工程范圍的各 項目進行了竣工驗收工作，經(jīng)驗收小組成員判定，“ ”。項目建成后新增加工量為;電氣設備總容量為;生產(chǎn)、生活用水;生活污水排水。工程主要服務單位: 建設單位: 設計單 位: 監(jiān)理單位: 施工單位 :

勘察單位: 主要設備供貨單位: 審價單位:

四、工程投入資金的審核情況 根據(jù)我們的審核，截止 年 月 日，工程投入資金情況如下: 單位: 萬元

五、工程投資完成審核情況

截止 年 月 日，工程累計完成總投資為 元，其中:(一)按支出內(nèi)容分類的明細構成如下: 建筑安裝工程投資 元 設備投資 元 待攤投資 元 其他投資 元(二)按交付使用資產(chǎn)分類的明細構成如下: 房屋建筑物 元 需安裝的設備 元 無形資產(chǎn) 元

六、項目支出概況

(一)經(jīng)審核，工程支出總計為 元，其中: 經(jīng)審價單位審價的工程支出 元，占工程支出的 %。(二)經(jīng)審核，工程設備支出 元，其中: 經(jīng)審價單位審價的設備安裝費支出 %;依據(jù)有關合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設備支出 元,占設備支出的 %。

(三)元，均依據(jù)有關合同、發(fā)票及 經(jīng)審核后支付憑證確定。(有白條入帳的情況應披露)(四)經(jīng)審核，工程土地使用權投資元，系依據(jù)有關合同、發(fā)票及經(jīng) 審核后支付憑 證確定。

七、項目執(zhí)行情況

(一)概算執(zhí)行情況

1、總投資與概算比較情況

2、從上表分析，工程實際投資比概算總計節(jié)約 萬元,節(jié)約率為 %,其中: 分析超支或節(jié)約的原因

八、債權債務清理情況: 根據(jù)工程審價單、購貨合同及實際付款情況來確定實際工程造 價及往來情況，截止 年 月 日 工程總投資 元，已付工程款 元，尚欠工程款 元。欠款單位明細如下:

九、其他需 要說明的事項 會計師事務有限公司 中國 武漢 中國注冊會計師 中國注冊會計師 年 月 日