第一篇：信用證的付款方式

信用證的付款方式

1.即期付款

(1)受益人將單據(jù)送交付款行。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。

(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

2.延期付款

(1)受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。

(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

3.承兌匯票

(1)受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠期匯票送交辦理該信用證的銀行(承兌行)。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。

4.議付

(1)受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。

(2)議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。

(3)該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。

第二篇：信用證付款方式的利弊

信用證付款方式的利弊

內(nèi)容摘要：國際貿(mào)易中有多種付款方式，究竟如何選擇要看出口商的融資要求。各種付款方式各有不同，又各有利弊。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證付款逐漸成為主要的付款方式。當(dāng)然，信用證付款方式與其他服款方式相比較，有自己的好處和壞處。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)付款方式；托收；匯付；信用證付款；信用證付款的好處；信用證付款的壞處；合理選擇

一、外貿(mào)中常用的幾種付款方式

外貿(mào)常用的付款方式有三種：第一是信用證（Letter of Credit，簡稱L／C），種類繁多；第二是匯付，主要包括電匯（Telegraphic Transfer，簡稱T／T）、信匯（Mail Transfer，簡稱M／T）和票匯（Demand Draft，簡稱D／D）三種；還有一種是托收（Collection），主要包括付款交單（Documents against Payment，簡稱D／P）和承兌交單（Documents against Acceptance，簡稱D／A）兩種。

（一）、其中，D／P是付款交單，我們發(fā)貨后準備好我們的議付單據(jù)，通過我方銀行交單至客戶方銀行，客戶銀行提示客戶單據(jù)已到，客戶付款后銀行交單。D／A則是承兌交單，也是通過我方銀行交單給客戶銀行，不同的是客人只需承兌我方單據(jù)，就可以拿走正本單據(jù)，到期后再付款。D／P和D／A的區(qū)別是，D／P必須付款買單，先交錢后交提單，如銀行私自放單，責(zé)任在銀行；D／A進口商在匯票上承兌XX天后支付貨款，即可取提單，如逾期不支付貨款，銀行無責(zé)任。

（二）、T/T(Telegraphic Transfer)電匯,是指匯出行應(yīng)匯款人申請,拍發(fā)加押電報電傳或SWIFT給在另一國家的分行或代理行(即匯入行)指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

（三）、L／C信用證付款方式屬于銀行信用，很保險的一種付款方式，但開證行信譽一定要好，單證人員審單要認真仔細，公司業(yè)務(wù)、儲運、單證部門要協(xié)調(diào)一致，避免單據(jù)出現(xiàn)不符點，是指指銀行(開狀銀行)(opening bank)詢顧客(通常為買方)的請求與指示，向第三人(通常為賣方)所簽發(fā)的一種文據(jù)(instruments)或函件(letter)，是國際貿(mào)易中最常見的付款方式。

二、T/T與L/C的區(qū)別

（一）、T/T付款方式是以外匯現(xiàn)金方式結(jié)算，由您的客戶將款項匯至貴公司指定的外匯銀行賬號內(nèi)，可以要求貨到后一定期限內(nèi)匯款。

T/T屬于商業(yè)信用，也就是說付款的最終決定權(quán)在于客戶。T/T分預(yù)付，即期和遠期。現(xiàn)在用的最多的是30%預(yù)付和70%即期。這一種對第一次做且貨量不大時可以用此種付款方式。但對于有些國家，如西非等，請盡量不要用到此種付款方式，只能用L/C即期。

（二）、兩者的區(qū)別在于以下幾點：

1、在T/T方式下，進口商不需向銀行申請開發(fā)信用證，有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。

2、出口商在辦完報關(guān)等手續(xù)后，不再采用“押匯”方式向銀行交付單據(jù)，而是在“單據(jù)列表”頁面中直接將單據(jù)送進口商。

3、進口商收到單據(jù)可直接辦理相關(guān)手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給出口商。

4、進口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。

三、信用證付款方式的好處

（一）、在信用證支付中比較特別的是： 第一，信用狀中也有以買方為匯票付款人，而由開狀銀行負責(zé)其兌付的；第二，信用狀的開發(fā)雖是基於貿(mào)易而生，但也有非基於貿(mào)易而開發(fā)的，憑這種信用狀簽發(fā)的匯票通常多不需附上單證，所謂無跟單信用狀(clean credit)即是·其他諸如押標保證(bid bond)、履約保證(performance bond)、還款保證(repayment bond)等亦以信用狀達成為目的；第三，憑信用狀兌款固然多要求受益人簽發(fā)匯票，但也有不需簽發(fā)匯票，只須提示收據(jù)(receipt)或只需提出規(guī)定單證即可兌款的，例如憑收據(jù)付款信用狀(payment on receipt credit)及憑單證付款信用狀(payment against documents credit)即是以信用狀作為付款方式，對出口商而言，只要將貨物交運，并提示信用狀所規(guī)定的單證，即可獲得開狀銀行的付款擔(dān)保，可不必顧慮進口商的失信，押匯銀行也多樂于受理押匯，故信用狀尚能給予出口商在貨物裝運后即可收回貨款的資金融通上的便利就進口商而言，由于出口商必須按照信用狀條件押領(lǐng)貨款，開狀銀行審核單證完全符合信用狀條件後才予付款，故可預(yù)防出口商以假貨、劣貨充數(shù)，或以假單證詐領(lǐng)貨款。

（二）、對賣家而言，L/C的最大好處是提供了一個可靠的帳房――付款人，這就是銀行，而且是指定的某大銀行。如果他拿到的L/C不符合買賣合約，他就可以終止合約而不付運，另外再索賠(如有市場利用損失)。如果符合買賣合約，且沒有特別難以達到的要求的，他拿到后，做一些該做的事情如找船等，在最后一天的付運期之前把合約要求數(shù)量的某一品種的貨物付運出去，然后取得一套單證，其中包括最重要的提單(B/L)，即可前往結(jié)匯。L/C要求的一般是清潔的B/L，要求B/L的內(nèi)容和L/C的內(nèi)容一致。因此，賣家要嚴格按合約準時如數(shù)付運貨物，否則拿到與L/C不一致的B/L就無法結(jié)匯了。買賣合約和L/C不會規(guī)定不清潔的B/L也可以接受，因為什么是不清潔B/L這個尺度很難定，若說全部爛掉是不清潔B/L，而只有一點很小損壞則在幾百萬美元的買賣里看起來算不了什么?？僧吘挂灿信ⅲ彩遣磺鍧岯/L，照常理這不應(yīng)影響結(jié)匯，因為是在可接受的程度內(nèi)，買家不應(yīng)非難?？墒菃栴}不在這里，事前雙方同意的，也許可以修改L/C或者買家告訴銀行說怎樣不妥的文件L/C仍可以接受，并不影響拿錢?？墒虑罢l知道將來會有什么損失，程度如何，作什么批注？況且，作為買家要買的只是一批好貨，即要清潔B/L，而不是索賠。不能有批注才會符合B/L上面印明的所謂：表面狀況良好。發(fā)貨人只要拿到這樣的B/L(也叫“清潔”提單)，才能保證到銀行結(jié)匯就一定能拿到錢。所以說，L/C給賣家提供了一個可靠的帳房，賣家利用L/C基本上可以跟世界上的任何買家做生意。他不管這個買家認識不認識，守不守信用，也不管這個買家所在的地方有無外匯管制及政治是否穩(wěn)定，甚至不管這個買家是否會馬上倒閉等。反正他相信的是銀行，用L/C去結(jié)匯，銀行必須支付。

（三）、對買家的好處則是貨運出來后他才付錢。只要雙方誠實地做生意，買家不會冒多大風(fēng)險。因為至少是賣家已經(jīng)真把貨付運了，拿到了已裝船提單(B/L)，而且其中的數(shù)量、日期及表面狀況與買賣合約是一致的。不像郵購的方式，買家付了款后，連個單證也拿不到，買家也吃不準貨到底郵寄出去與否?，F(xiàn)在有了B/L,買家看到合約的所有條件都已達到，他才經(jīng)銀行放錢。

當(dāng)然，買家還可在L/C里規(guī)定這個航次他們所需要的其它文件。各種貿(mào)易有各種不同的文件要求，如果是進口食品，買家就可能要檢驗報告，這可在L/C里寫明，寫上去后，銀行就要根據(jù)整套文件來結(jié)匯。這樣，買家拿到整套文件，就可等著拿貨了，以后報關(guān)、繳稅等進口手續(xù)也就好辦了。買家也可根據(jù)L/C要求銀行給予信貸資助。國際上的買賣動輒幾百萬美元，而且費用很高。要人立即掏錢出來做成買賣的話，即使是大公司也會造成資金緊張，這樣經(jīng)常就靠銀行貸款。尤其是有些弱小的公司，自己沒有足夠的實力做大的買賣，但與他相熟的銀行往往會給予支持。買家開L/C，只要買家買的貨價值在若干限額以內(nèi)，就可以到相熟銀行去開L/C，而不需要別的特別擔(dān)保。

銀行通過L/C這種做法，使買家不用錢或用很少的錢也可以去做較大的買賣，可以開400萬美元的L/C買這票貨。如果等貨到目的港買家才給錢，賣家往往不同意，即使同意，買家也吃不消，拿出400萬元的擔(dān)保(保證貨到卸港就付款)也不是那么簡單的，而400萬元的L/C就反而會容易開到?？傆幸惶熨I家還是要用400萬美元去換回單證的，可那是幾個月后的事了。船到目的港都需一段時間，其間會產(chǎn)生很多第二買賣――買家可以整票轉(zhuǎn)或分批賣掉這票貨，取得貨款，自然不愁換不回單證了。

（四）、整個國際買賣利用L/C這個付款辦法，可以減少很多費用，節(jié)省不少麻煩。很多買賣都是通過幾次電傳就可達成，并不要求大家去做更多工作，這樣就減低了費用及時間。其中一項就是調(diào)查費――通過L/C，賣家不需去調(diào)查買家的資信就能成交。

四、信用證付款的壞處

當(dāng)然，利用L/C也可能出一些問題。對于買家而言，唯一擔(dān)心的就是L/C出毛病，主要是文件差錯(discrepancy)。尤其有時銀行故意找麻煩，查文件查得很嚴，打錯一個字母也非得叫你修改不可。根據(jù)ICC的調(diào)查，L/C文件首次結(jié)匯(First tender)時出毛病，銀行打回頭的占40%左右。不過，一般不會構(gòu)成太大的問題，因為賣家只須將文件略作修改，在信用證有效期內(nèi)，在第二次結(jié)匯(second tender)時就能過關(guān)結(jié)匯。

另外，信用證付款方式的可靠與否，最主要還是看文件的繁簡，如果一個文件只要自己簽個字就可結(jié)匯的話，那么這個L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操縱之下，而是受制于他人，就要冒一定的風(fēng)險。投保的話，貨主只要付了保費就會有保單，萬一有什么東西要改，貨主叫人去改也容易。二是發(fā)票，銀行挑出什么毛病，貨主都可以回去自己隨意修改。較為擔(dān)心的單證，就是需要出于第三者之手的B/L、驗貨報告或其他官方文件等的可靠程度，因為到時候不管怎樣，人家都可以不出?；駼/L要加批注、改格式等，貨主根本沒辦法，結(jié)果結(jié)不了匯。因此，對賣家而言，L/C里的文件越少，越簡單，就越可靠。

五、合理選擇正確付款方式

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。信用證付款已成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。

當(dāng)然，究竟選擇何種付款方式對于成交最有利，這主要取決于融資要求、風(fēng)險保障程度以及可操作性（銀行服務(wù)范圍）等因素。各種付款方式給出口商帶來的利弊得失，主要還看出口商怎樣加以運用。

第三篇：SOHO如何處理信用證付款方式

Q: SOHO如何處理信用證付款方式 當(dāng)SOHO拿到信用證后......所謂信用證，我簡單的理解，就是信用的保證，也就是對賣方來說，一定能收到款，這確實是一個很好的交易方式，但在實際的操作過程中，并不是完全這樣一會事，要做到信用證不產(chǎn)生不符點，有一定的難度，這里我想說明三點：

1、信用證不是現(xiàn)匯，也就是拿到信用證不能等于拿到了錢（這里有一個誤解，其中有部份同行認為，拿到了信用證以為就是拿到了錢）；

2、賣方信用證交單后是必須要等到買方到開證行去付款后賣方銀行才能去托收并能拿到錢的；

3、說得難聽點，大量的騙局往往就在信用證當(dāng)中產(chǎn)生； SOHO信用證操作的難點分折：

1、客戶不肯付定金，堅持開信用證；

2、工廠一定要先付定金才肯生產(chǎn)，如果雙方是第一次，沒有建立一定的信用度，余款必須在出廠前付清；

3、自已本人又沒有那樣多的本錢墊付；

4、很多的同行往往想到了打包貸款。但是只知其一，不知其二，那打包貸款又是怎么一回事呢？那就是銀行根椐信用證的條款，感到在有一定把握收匯的情況下，按信用證的金額再打折借錢給打包人，當(dāng)然利息照收的，同時，打包的額度是要計算在打包企業(yè)的貸款額度之內(nèi)的。如果是收不到匯，銀行是不負任何責(zé)任的，打包給你的款是照還不誤的；

5、那么，又有些同行認為由代理公司打包貸款付給工廠貨款來解決這個問題，但是，作為外貿(mào)代理公司，在正常情況下，特別是客戶、SOHO有信用記錄在案的情況下，也就是說關(guān)系良好的情況是可以做的，但是，在對客戶和SOHO的信用不了解的情況下，這個來打包付給工廠的貨款，這種情況我想我不說大家都是明白的。SOHO信用證的操作建議： 作為SOHO做信用證貿(mào)易，在目前來講，是比較難處理的一種情況，作為SOHO階段，是不適的，建議不要采用，但在下例環(huán)節(jié)是否可以一試： 在客戶堅持做信用證，工廠堅持帶款提貨或先付定金以及自已又沒有資金的前提情況下，那只有找外貿(mào)代理公司一條路了，盡量說服外貿(mào)代理公司，但你必須要做到下例當(dāng)中的一條：

1、找一個打包公司認可的企業(yè)做擔(dān)保（目前這一條用得比較多）；

2、用你的財產(chǎn)做抵押；

Q：SOHO預(yù)付款問題

預(yù)付款，收款后安排生產(chǎn),是否是收到客人訂單之後還要等他的款項然後才開始生產(chǎn),那客人付多少呢?這是不是等於客人的訂金,那做項單證是怎麼做的呢?能給我範本看看嗎?謝謝

A：關(guān)于預(yù)付款，看你怎么和客戶談，一般我是要求客戶預(yù)付30％～50％。新客戶收到預(yù)付款開始進行生產(chǎn)。做單證沒區(qū)別，單證上的付款方式顯示T/T就可以了，沒必要顯示那么細。

Q：發(fā)貨前T/T，收到款項裝運發(fā)貨這是否意味沒有收到款就不發(fā)貨了,那延誤船期怎辦 A：這樣保險一點，T/T付款一般對船期不象L/C那么嚴格。

Q：SOHO大概應(yīng)加幾個點利潤

樓上大哥，太幸運在這個時候找到這個網(wǎng)站，看到你這篇文章。我也是誤打誤撞在往SOHO的路上邁，現(xiàn)在正在摸索階段，而且很有信心，相信是有志者事竟成。不過目前有個問題，我對現(xiàn)在正在開發(fā)的產(chǎn)品在國際市場上的價位不是很清楚，我該在廠家給我的價格上如何給客戶報價，除了起碼的運費、報關(guān)、外貿(mào)公司的代理費用外，多少的利潤是比較合理也較容易接受的？謝謝！A：大致控制在5～8％左右吧。

Q：請問以工廠的名義怎么做宣傳呢，因為產(chǎn)品的品種會很多啊，不一定是同一個行業(yè)的？

Q：ALIBABA效果問題

JADE,我現(xiàn)在剛開始在一家鞋廠做外貿(mào),這家鞋廠一點外貿(mào)基礎(chǔ)都沒有,以前都是以內(nèi)銷為主,所以一切我都要靠自己.雖然有幾個老外朋友,經(jīng)常有聊天,但是沒有一個是真正下過單的,我現(xiàn)在不知道該怎么辦.要不要建議老板買一個阿里巴巴的全球會員?但是我不知道阿里巴巴效果好不好? A：我也不清楚效果究竟怎么樣，他們聯(lián)系了好多次要求加入，但我一直沒有理會。我覺得我推銷的效果不會比他們差，我們還是主動出擊，去網(wǎng)絡(luò)上找尋客戶資源，效果會好些。

Q：問一下，是在哪個地方的離岸公司更好點，好象在白慕大那邊比在香港更有優(yōu)勢，特別是和北美做，稅收方面好象差不多

Q：看了您的帖子,我感到我的未來一片光明.多謝.現(xiàn)在我手上也有客戶,我也可以找到供應(yīng)商.但我怎么才能賺到中間的差價呢.直接讓客戶把錢打到我的帳戶上嗎?謝謝指點[em12] A：找一家可靠的外貿(mào)公司做代理，如果讓客戶直接將差價打到你的帳戶，似乎太明顯，讓客戶知道你的利潤有多少?；蛘吣憧梢院涂蛻羯陶勛鏊牟少彺?，收取傭金，這樣的話可以讓客戶直接將傭金匯入你的帳戶。

Q：我有在ec21cn.com上注冊了一個id,也傳了一些產(chǎn)品上去,但是他們怎樣才能看到我的信息,他們只能看到公司信息,不能看到產(chǎn)品信息,其次,我又怎樣做產(chǎn)品宣傳呢alibaba 上面是要收費的,而且我也不能看到buyer的相關(guān)信息,如果不注冊,是不是就不能在這個網(wǎng)站找到潛在客戶

Q：虛擬公司如何應(yīng)付客人看廠、簽合同和證書問題

親愛的JADE，昨晚整理出幾個問題想問你：1.你說建網(wǎng)站最好以工廠的名義，請問這個工廠名稱是我們自己虛擬還是借用現(xiàn)有工廠的？如果是虛擬的話，客人來看廠不是穿幫了？2.還有就是有些產(chǎn)品是要證書的，如電器等，客人如果要證書的話，我們就只有把工廠的給他，但證書上面工廠的名稱和地址都跟我的不同啊，怎么辦？

A：我當(dāng)時出來的時候是準備了2萬元左右，也就這樣硬創(chuàng)出來了，我個人覺得，象我們這樣的狀況，去廣交會收獲不會太大，論實力不能和外貿(mào)公司比，論價格不能和工廠比，所以我還是選擇做網(wǎng)絡(luò)客戶，基本上情況還是不錯的

Q：在網(wǎng)上尋找了三個月了，沒有人下訂單，有的只是要樣衣或是報價，接著就消失了。我不知道這到底是我的原因還是客人的原因，感覺無路可走了！網(wǎng)上貿(mào)易真能成功嗎？！

A：當(dāng)然可以成功，但這需要你有足夠的耐心和毅力，以及必須有豐富的產(chǎn)品知識來應(yīng)對客戶，在尋找客戶的過程中你要不斷學(xué)習(xí)，不斷積累你的知識，不斷充實你自己。你經(jīng)常會收到客戶的詢盤，但是成功的畢竟是少數(shù)，可是就是這些少數(shù)的客戶就是你的希望，經(jīng)過你慢慢的積累，你的客戶會越來越多。我做的全部都是網(wǎng)絡(luò)客戶，但是我SOHO的第一年，收到過N個客戶的詢盤，沒有能夠做成功一個，但是從第二年開始就慢慢做起來了，到目前為止，我已經(jīng)有20幾個客戶了，大、中、小的客戶都有。相信你自己，首先你自己要有足夠的自信，自己都沒有信心了，哪里還談得到什么希望，祝你成功，也相信你一定會成功。期待你的好消息，讓我們也一起分享你成功的喜悅。

Q：JADE,謝謝你的鼓勵，我相信只要積累到一定程度會成功的，因為在我的朋友中是有在網(wǎng)上做成功過，所以我現(xiàn)在有信心了。現(xiàn)在有空再回顧自己以前發(fā)的帖子，真的是有點.........所以說就算是客人沒有下單,自己其實也有了一定的收獲。這是一種感受，真的只能是自己體會的，外人是無法幫你的，有的只是告訴你一種方法，最終還是要靠自己消化的。因此我不會放棄，我也沒有退路，只有勇往直前了。你花了一年的時間，而我只是短短的幾個月，如果我是客人我也不會下單的，再說我的有些客觀條件也不是太成熟，所以一定要先改進，我也給自己一年的時間了。到時如果成功了，我肯定會在此發(fā)帖子與大家共享。祝大家新年好！

A：你僅僅才2個月，不要著急，慢慢來，要讓客戶信任你并且和你合作，不是一朝一夕就可以的，雙方需要一個磨合的過程。

－－－后記：ＦＯＢ各位前輩令我學(xué)到很多知識，特將我整理的問題貼出來，方便后來者查看

第四篇：信用證結(jié)算方式

信用證結(jié)算方式

信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一種主要結(jié)算方式。

（一）信用證的含義及其主要內(nèi)容

信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。

信用證雖然是國際貿(mào)易中的一種主要支付方式，但它并無統(tǒng)一的格式。不過其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：

1.對信用證自身的說明：信用證的種類、性質(zhì)、編號、金額、開證日期、有效期及到期地點、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；

2.匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；

3.貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標志、單價等；

4.對運輸?shù)囊螅貉b運期限、裝運港、目的港、運輸方式、運費應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運和中途轉(zhuǎn)運等；

5.對單據(jù)的要求：單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；

6.特殊條款：根據(jù)進口國政治經(jīng)濟貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定；

7.開證行對受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。

（二）信用證的當(dāng)事人及其業(yè)務(wù)的一般程序

信用證的當(dāng)事人較多，主要的有：

1.開證申請人（Applicant），又稱開證人（Opener），指向銀行申請開具信用證的人，即進口人或?qū)嶋H買主。

2.開證行（Opening Bank, Issuing Bank），指受開證人之托開具信用證、保證付款的銀行，一般在進口人所在地。

3.通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受開證行之托將信用證通知或轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真?zhèn)?，并不承?dān)其他義務(wù)。通知行一般在出口人所在地，通常是開證行的分行或代理行。

4.受益人（Beneficiary），指信用證指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

5.議付行（Negotiating Bank），指愿意買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行，它可以是指定銀行，也可以是非指定銀行，視信用證條款的規(guī)定。

6.付款行（Paying Bank, Drawee Bank）系開證行指定的付款銀行，一般是開證行本身，也可以是開證行指定的另一家銀行（代付行），視信用證條款的規(guī)定。

此外，還可能涉及到保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。

上述當(dāng)事人通常都會卷入信用證支付的過程。這個過程從開證人申請開證直到開證行收回墊款，其間要經(jīng)過多個環(huán)節(jié)，辦理各種手續(xù)；而且由于信用證的種類不同，其條款又有不同的規(guī)定，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和手續(xù)各異；但畢竟有共同的規(guī)律可循。

操作步驟：

①合同規(guī)定使用信用證支付貨款；

②進口人填制開證申請書，交納押金和手續(xù)費，要求開證行開出以出口人為受益人的信

用證；

③開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；

④通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；

⑤出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，開具匯票，在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）請求議付；

⑥議付行審核單據(jù)與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費，將貨款墊付給出口人；

⑦議付行將匯票和單據(jù)寄交開證行或其指定的付款行索償；

⑧開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；

⑨開證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)帳付款的同時，通知進口人付款贖單；

⑩進口人審單無誤后，付清貨款；

開證行收款后，將單據(jù)交給進口人，進口人憑以向承運人提貨。

（四）信用證的特點

信用證支付方式有的主要特點：

1.信用證是一項獨立文件

信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買賣雙方之間簽訂的契約，只對買賣雙方有約束力；信用證則是開證行與受益人之間的契約，開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束，但這些銀行當(dāng)事人與貿(mào)易合同無關(guān)，故不受合同的約束。對此，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條明確規(guī)定：“信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于該合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關(guān)，并不受其約束?！?/p>

2.開證行是第一性付款人

信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自已的信用作出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開證行承擔(dān)付款的責(zé)任?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第2條明確規(guī)定，信用證是一項約定，根據(jù)此約定，開證行依照開證申請人的要求和指示，在規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下，向受益人或其指定人進行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票；也可授權(quán)另一銀行進行該項付款，或支付、承兌或議付該匯票。這后一種情況并不能改變開證行作為第一性付款人的責(zé)任。

3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！笨梢?，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的憑單據(jù)付款的單據(jù)業(yè)務(wù)。該慣例在第15條、第16條及第17條對此作了進一步的規(guī)定和說明，就是說，只要單據(jù)與單據(jù)相符、單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，這也就是說，銀行只認單據(jù)是否與信用證相符，而“對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特 殊條件，概不負責(zé)任”，對于貨物的品質(zhì)、包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負責(zé)任。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時收到貨款，必須做到“單、單一致”、“單、證一致”。

（五）信用證的種類

信用證的種類很多。從其性質(zhì)、用途、期限、流通方式等不同角度，可分為：

1.跟單信用證和光票信用證

這是從信用證項下是否隨附貨運單據(jù)劃分的。

（1）跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運提單等），或證明貨物已交運的單據(jù)（如鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù)）。

（2）光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一此非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。在國際貿(mào)易的貨款結(jié)算中，絕大部分使用跟單信用證。

2.不可撤銷信用證和可撤銷信用證

這是從開證行付款保證的性質(zhì)劃分的。

（1）不可撤銷信用證(Irrevocable Credit)是指開證行一經(jīng)開出、在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意修改或撤銷的信用證；只要受益人按該證規(guī)定提供 有關(guān)單據(jù)，開證行（或其指定的銀行）保證付清貨款。凡使用這種信用證，必須在該證上注明“不可撤銷”(Irrevocable)的字樣，并載有開證行保證付款的文句。按《跟單信用證統(tǒng)一慣例（第400號出版物）》第7條C款的規(guī)定，“如無該項表示，信用證應(yīng)視為可撤銷的。”

（2）可撤銷信用證(Revocable Credit)與不可撤銷信用證相反，它是指開證行對其所開出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的情況下，有權(quán)隨時作出修改或撤銷的信用證。凡使用這種信用證，也應(yīng)在該證上注明“可撤銷”(Revocable)的字樣，或載有開證行有權(quán)隨時修改或撤銷的文句。

這兩種信用證，就其保證付款的性質(zhì)而言，相差甚遠。不可撤銷信用證對受益人的收款保障要比可撤銷信用證大得多，因而在國際貿(mào)易中被廣泛使用。可撤銷信用證對受益人的收款保障雖然比不可撤銷信用證小得多，但仍為資本主義市場所使用，原因在于：便于受益人按信用證規(guī)定備貨制單；為受益人提供融通銀行資金的可能性；并不是所有的可撤銷信用證都會被撤銷，而且一經(jīng)銀行議付，則不能撤銷。但長期以來，我國出口不接受這種來證。

3.保兌信用證和不保兌信用證

這是從信用證是否加以保證兌付貨款的角度劃分的。

（1）保兌信用證（Confirmed Credit）是指由另一家銀行即保兌行（通常是通知行，也可是其他第三者銀行）對開證行開立的不可撤銷信用證加負保證兌付責(zé)任的信用證。其要點是：

第一，保兌的對象必須是不可撤銷信用證。

第二，對不可撤銷信用證加保的銀行，稱為保兌行（Confirmed Bank）。

第三，對開證行開立的信用證進行加保，一般是應(yīng)受益人的要求而作的；所以需要加保，是因為受益人對開證行的資信不夠了解，或不夠信任。也有的開證行擔(dān)心自己開立的信用證不被受益人所接受而主動要求加保的。

第四，信用證一經(jīng)保兌，受益人便取得了開證行和保兌行的雙重付款保證，收匯更為穩(wěn)妥；經(jīng)過保兌的信用證，首先由保兌行承擔(dān)付款責(zé)任，故保兌行在此成為“第一性付款人”（First Drawee），即只要受益人提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，保兌行必須付款，或承兌或議付。

第五，凡使用保兌信用證，應(yīng)在該證上注明“不可撤銷”的字樣和保兌行加保的文句。

（2）不保兌信用證（Unconfirmed Credit）是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證。

4.即期信用證和遠期信用證

這是根據(jù)付款期限的不同劃分的。

（1）即期信用證（Sight Credit）是指受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。其特點是受益人收匯安全迅速。

即期信用證又可分為單到付款信用證和電匯索償條款信用證（L/C with T/T Reimburse-ment Clause）兩種。前者是指開證行或其指定付款行一旦收到符合信用證規(guī)定的匯票和單據(jù)，便立即付款，開證人也應(yīng)于單到立即向開證行付款贖單；后者是指開證行將最后審單付款的權(quán)利交給議付行，只要議付行審單無誤，在對受益人付款的同時，即以電報或

電傳向開證行或其指定付款行索償，開證行或其指定付款行接到通知后立即以電匯方式向議付行償付。使用電匯索償條款信用證，比一般即期信用證收匯快，通常只需2－3天時間，有時

當(dāng)天即可收回貨款。

（2）遠期信用證（Usance Credit）是指開證行或其指定付款行收到受益人交來的遠期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，俟匯票到期再行付款的信用證。

遠期信用證，按承兌人的不同又可分為銀行承兌遠期信用證和商號承兌遠期信用證。銀行承兌遠期信用證（Banker's Acceptance Credit）是指以開證行或其指定的另一家銀行為付款人的信用證。使用這種信用證時，一般由出口地的議付行對受益人交來的符合信用證規(guī)定的遠期匯票和單據(jù)進行審查，無誤后再送交開證行或其指定付款行在議付行所在地的分行或代理行，請求承兌；如無此分行或代理行，議付行也可將匯票和單據(jù)徑寄開證行或其指定付款行，請求承兌。承兌后，到期付款。開證行或其指定付款行或其在議付行所在地的分行或代理行承兌遠期匯票后，留下單據(jù)，退還匯票；在匯票到期前，受益人或議付行可持退回的承兌匯票向當(dāng)?shù)刭N現(xiàn)市場進行貼現(xiàn)，扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息，立即收入現(xiàn)金；如當(dāng)?shù)責(zé)o貼現(xiàn)市場，可向承兌銀行要求貼現(xiàn)，也可等到匯票到期日再向承兌銀行兌款。

商號承兌信用證（Trader's Acceptance Credit）是以開證人作為遠期匯票付款人的信用證。遠期匯票需由開證人辦理承兌，但開證行仍要對開證人的承兌和到期付款負責(zé)。商號承兌匯票也可貼現(xiàn)，但其貼現(xiàn)條件比銀行承兌匯票差，故受益人一般不樂于接受商號承兌信用證而要求開立銀行承兌信用證。

這兩種承兌信用證均可訂有利息條款，這是受益人給予開證人的一種資金融通便利。假遠期信用證（Usance Credit Payable at Sight）是指買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來證要求出口人開立遠期匯票，同時在來證上又說明該遠期匯票可即期議付，由付款行負責(zé)貼現(xiàn)，其貼現(xiàn)費用和延遲期付款利息由開證人負擔(dān)的信用證。這種信用證，對出口人來說仍屬于即期十足收款的信用證；但對開證人來說則屬于遠期付款的信用證，故也稱為“買方遠期信用證”（Buyer's Usance Credit）。進口人所以愿意使用假遠期信用證，是因為：其一，他可以利用貼現(xiàn)市場或國外銀行資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的困難；其二 是擺脫進口國外匯管制法令的限制。

至于我們是否接受國外開來的假遠期信用證，關(guān)鍵取決于來證中是否說明下述三項內(nèi)容：其一是出口人的遠期匯票由付款行保證貼現(xiàn)；其二是貼現(xiàn)費用和遲期付款利息由開證人負擔(dān)；其三是受益人能即期收到十足貨款。同時具備了這三條，才可接受，否則不予接受。

5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓信用證

這是從受益人對信用證權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓來劃分的。

（1）可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）是指受益人有權(quán)將議付來證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給另一個或兩個以上的第三者（即第二受益人）使用的信用證。

按照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（第400號出版物）第54條的解釋，“只有開證行明確指出‘可轉(zhuǎn)讓’的信用證才能轉(zhuǎn)讓”（b 款）；還規(guī)定，“除非另有規(guī)定，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的銀行費用應(yīng)由第一受益人交付”（d 款）；還指出，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，如信用證不禁止分批裝運，可轉(zhuǎn)讓信用證得分別數(shù)部分辦理轉(zhuǎn)讓（總和不得超過信用證金額），該轉(zhuǎn)讓的總和將被認為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓（e 款）。

可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人往往是中間商，分將信用證轉(zhuǎn)讓給實際出口人辦理裝運交貨，以便從中賺取差價和利潤。我國有些出口商品由外貿(mào)總公司統(tǒng)一對外成交，分由各口岸分公司交貨，即可在合同中規(guī)定國外進口人給我總公司開來可轉(zhuǎn)讓信用證，再由總公司轉(zhuǎn)讓給有關(guān)分公司就地裝運交貨，就地議付結(jié)匯。

（2）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable Credit）是指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。

凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓”（Transferable）字樣，如未注明，則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。

6.循環(huán)信用證（Revolving Credit）是指信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計總金額為止的信用證。它與一般信用證的不同之處在于它可以多次循環(huán)使用，而一般信用證在使用后告失效。

循環(huán)信用證主要是用于長期或較長期內(nèi)分批交貨的供貨合同。使用這種信用證，買方可節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費用，賣方也避免了等證、催證、審證的麻煩，因而有利于買賣雙方業(yè)務(wù)的開展。

循環(huán)信用證按運用的方式分為按時間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種：

（1）按時間循環(huán)信用證是指受益人在一定時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定金額的信用證。這種信用證又有兩種做法：一是受益人上次因故未交或未交足貨物從而未用完信用證規(guī)定的金額，其貨物可移至下一次一并補交，其金額可移至下次一并使用的，稱為可積累使用的循環(huán)信用證（Cumulative Revolving Credit）； 二是受益人上次因故未交或未交足貨物，該批貨物的支款權(quán)也相應(yīng)取消，其金額不能移至下次一并使用的，稱為非積累使用的循環(huán)信用證（Noncumu-lative Revolving Credit）。

（2）按金額循環(huán)信用證是指受益人按信用證規(guī)定金額議付后，仍恢復(fù)原金額再繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的循環(huán)次數(shù)或總金額為止。在該項下，恢復(fù)到原金額的做法有3種：第一，自動式循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，無需等待開證行通知，即可自動恢復(fù)到原金額，可再次使用。

第二，半自動循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知，即可自動恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用。

第三，非自動循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，必須等待開證行的通知到達后，方能恢復(fù)到原金額，繼續(xù)使用。

7.背對信用證（Back to Back Credit）又稱背對背信用證或從屬信用證（Subsidiary或Secondary Credit），是適應(yīng)中間商經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。它是指出口人（中間商）收到進口人開來的信用證（稱為母證）后，要求該證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的新證（稱為子證）給另一受益人（實際供貨人）。這另開的新證就是背對信用證。

新證開立后，原證仍有效，由新證開證行代原受益人（中間商）保管。原證開證行與原開證人同新證毫無關(guān)聯(lián)，原因在于新證開證人是原證的受益人，而不是原證的開證人與開證行。因此，新證的開證行在對其受益人（供貨人）付款后，便立即要求原證受益人（中間商）提供符合原證條款的商業(yè)發(fā)票與匯票，以便同新證受益人提供的商業(yè)發(fā)票與匯票進行調(diào)換，然后附上貨運單據(jù)寄原證的開證行收匯。

8.對開信用證（Reciprocal Credit）是買賣雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。即在對等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各為自己的進口部分互為對方開立信用證，這兩張互開的信用證便是對開信用證。

對開信用證從生效時間看，有兩種做法：一是同時生效的對開信用證，即一方開出的信用證，雖已為對方所接受，但暫不生效，俟另一方開來回頭信用證被該證受益人接受時，通知對方銀行兩證同時生效；二是分別生效的對開信用方正，即一方開出的信用證被受益人接受后隨即生效，無需等待另一方開來回頭信用證。

對開信用證的特點：一是雙方必須承擔(dān)購買對方貨物的義務(wù)，一方的出口必以另一方的進口為條件，互相聯(lián)系，互相制約，而且兩證的金額要相等或大致相等；二是第一張信用證的受益人（出口人）和開證人（進口人）就是第二張信用證的開證人（進口人）和受益人（出

口人），兩方地位剛好對調(diào)，第一張信用證的通知行常常就是第二張信用證的開證行，反過來也是一樣。

這種信用證在易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易、來料加工、來件裝配業(yè)務(wù)中的使用居多。

9.預(yù)支信用證（Anticipatory Credit, Prepaid Credit）是指開證行允許受益人在貨物裝運前，可憑匯票或其他有關(guān)證件向指定付款行（通常為通知行）提前支取貨款的信用證。它與遠期信用證剛好相反，是開證人付款在先，受益人交單在后。開證人所以愿意開出預(yù)交信用證，主要原因是：市場上指定貨物緊缺，進口人求購心切；出口人資金短缺，進口人借機壓價；通過銀行向外轉(zhuǎn)移外匯，不失時機地抓住有利價格購進指定現(xiàn)貨；此外，訂購?fù)顿Y大、生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)長的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物，出口人需要先備料而要求進口人 預(yù)付部分價款等。

預(yù)支信用證分為全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種：1.全部預(yù)支信用證（Clean Payment Credit）是指僅憑受益人提交的光票預(yù)支全部貨款，實際上等于預(yù)付貨款，也有的要求受益人在憑光票預(yù)取貨款時，須附交一份負責(zé)補交貨運單據(jù)的聲明書；2.部分預(yù)支信用證是指憑受益人提交的光票和以后補交裝運單據(jù)的聲明書預(yù)支部分貨款，待貨物裝運后貨運單據(jù)交到銀行再付清余款。但預(yù)支貨款要扣除利息。

為醒目起見，預(yù)支信用證的預(yù)支條款常用紅字打出，習(xí)慣上稱其為“紅條款信用證”（Red Clause Credit）。不過，現(xiàn)在使用的預(yù)支信用證的預(yù)支條款，并非都用紅字打出，即使用黑字打出，同樣能起紅條款信用證的作用。

（六）合同中信用證支付條款的訂法選例

信用證支付條款的訂法因進出口合同種類的不同而各異，又因信用證種類的各異而不同。僅選擇幾例來示范出口合同中信用證支付條款的具體訂法。

1.即期信用證支付條款：“買方應(yīng)于裝運月份前XX天通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運月份后15天在中國議付?！?The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers XX days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.)

2.遠期信用證支付條款：“買方應(yīng)于XX年X月X日前（或接到賣方通知后X天內(nèi)或簽約后X天內(nèi)）通過XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）的見票后XX天（或裝船日后XX天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運期后15天在中國到期。”(The Buyers shall arrange with X X Bank for opening an Irrevocable(Transferable)banker's acceptance Letter of Credit in favour of the Sellers before……(or within…days after receipt of Seller's advice;or within…days after signing of this contract), The said Letter of Credit shall be available by draft(s)at sight(or after date of shipment)and remain valid for negotiation in China until the 15th after the aforesaid time of shipment.)

3.假遠期信用證支付條款：“本信用證項下的遠期匯票由付款人承兌和貼現(xiàn)，所有費用由買方負擔(dān)，遠期匯票可即期收款?！盌rawee will accept and discount usance drafts drawn under this Credit.All charges are for buyer's account, usance draft payable at sight basis.4.循環(huán)信用證支付條款：“買方應(yīng)于第一批裝運月份前通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷即期循環(huán)信用證，該證在19XX年期間，每月自動可供XX（金額〕，并保持有效至19XX年1月15日在北京議付?！盩he Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Revolving Letter of Credit at sight to reach the Sellers X X days before the month of first shipment.The Credit Shall be automatically available during the period of 19XX for XX(value)per month, and remain valid for negotiation in Beijing until Jan.15, 19XX.

第五篇：合同付款方式

合同付款方式模板

付款方式：

項目總費用：總計人民幣 貳拾陸萬正(￥ 26萬 元)

支付方式：合同簽訂之日起3日內(nèi)，甲方向乙方支付總費用的 60 %預(yù)付款，即人民幣 壹拾伍萬陸仟元整(￥15，6000元)；

一期階段成果匯報并由甲方簽字確認后，3日內(nèi)甲方向乙方支付總費用的 20%，即人民幣 伍萬貳仟元整(￥5，2000元)；

所有項目及服務(wù)完成后3日內(nèi)甲方向乙方支付余下的 20%尾款，即人民幣伍萬貳仟元整（￥5，2000元整）。