第一篇：聯(lián)營合作項目財務(wù)管理辦法

XXXX集團(tuán)公司

聯(lián)營合作項目財務(wù)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)聯(lián)營合作項目財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。

第二條本辦法所指的“聯(lián)營合作”的合作單位必須是法人單位且具備相應(yīng)資質(zhì)，具體包含以下兩種形式：

2.1 以合作單位承接，由公司全部或部份承建的項目。

2.2 以集團(tuán)公司或湖南省公路機(jī)械工程有限公司承接，由合作單位全部或部份承建的項目。

第三條本辦法沒有特別說明的，均為第二條2.2款所指的聯(lián)營合作項目。

第二章財務(wù)管理

第四條財務(wù)管理職責(zé)

集團(tuán)公司對聯(lián)營項目財務(wù)管理負(fù)有監(jiān)督、檢查職責(zé)，分（子）公司為聯(lián)營項目財務(wù)管理的第一責(zé)任人，項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)聯(lián)營項目財務(wù)管理的直接責(zé)任。

第五條銀行保函管理

5.1 業(yè)主要求提供履約保函和動員預(yù)付款保函的，合作單位應(yīng)在公司向銀行申請辦理保函前，向公司交納保函總額10%的現(xiàn)金擔(dān)保金，或向我公司出具格式、保函金額符合我公司要求以及招標(biāo)文件規(guī)定的上述銀行保函。

5.2 業(yè)主要求提交現(xiàn)金履約擔(dān)保的，合同簽訂前，合作單位必須將現(xiàn)金履約擔(dān)保金全額匯入集團(tuán)公司帳戶；業(yè)主要求提交履約或預(yù)付款保函擔(dān)保的，合作單位每年按保函總額的2.5‰比例向公司交納保函手續(xù)費(fèi),保函手續(xù)費(fèi)在公司收到第一筆動員預(yù)付款時一次性扣回。

5.3 公司在收到業(yè)主退回銀行保函原件后，按相應(yīng)比例無息返還合作單位銀行保函現(xiàn)金擔(dān)保金。

第六條項目融資和資金撥付管理

6.1分（子）公司不得為合作單位墊資或提供融資擔(dān)保。聯(lián)營合作項目對外籌資、借款必須經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。對全額或大額墊資項目，合同簽訂前，合作單位必須將墊資款全額匯入集團(tuán)公司帳戶。

6.2民工工資保障金及廉政履約保證金由合作單位承擔(dān)。

6.3業(yè)主支付的所有款項一律匯入公司開設(shè)的項目專用帳戶，由合作單位上報資金使用計劃，公司按比例扣除管理費(fèi)、工程質(zhì)保金、公司派駐人員費(fèi)用及其他墊付款、營業(yè)稅、個人所得稅及其他有關(guān)稅費(fèi)后，按項目實(shí)際情況以及合作單位資金具體支付計劃，由雙方授權(quán)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽后，從余款中支付，保證項目資金?？顚Ｓ谩?/p>

6.4合作單位向業(yè)主借支工程款或提前預(yù)支工程質(zhì)保金的，支付給聯(lián)營單位工程借款和預(yù)支的質(zhì)保金之和不得超過該項目總質(zhì)保金的50%，超出50％部份應(yīng)保留在公司帳戶，一直到本辦法第十一條規(guī)定條款的條件滿足時為止。同時合作單位從業(yè)主借支款項在項目最后一次計量前必須歸還。

6.5合作單位不能按期支付民工勞務(wù)款及機(jī)械、材料費(fèi)等款項的，造成相關(guān)單位（人員）上訪、阻工或直接向公司要求支付的，公司有權(quán)從合作單位工程款中直接支付該項欠款，合作單位必須認(rèn)可并不得提出異議。

第七條稅務(wù)管理

7.1 工程營業(yè)稅及附加由業(yè)主或公司統(tǒng)一代扣代繳，其他稅費(fèi)由合作單位依法申報繳納。

7.2 項目實(shí)施過程中，如果合作單位在材料采購、機(jī)械租賃、費(fèi)用支出等所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面不能按規(guī)定取得合法票據(jù)，我公司將按稅法規(guī)定代扣代繳項目工程計量款2％的個人所稅以及該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的稅費(fèi)。

第八條銀行帳戶、印鑒和公章管理

8.1 每一項目只開立一個銀行帳戶，由公司負(fù)責(zé)辦理聯(lián)營合作項目銀行帳戶開戶手續(xù)，銀行開戶資料由公司委派的財務(wù)人員保管，業(yè)主撥付的所有款項均匯入該帳戶。

8.2 聯(lián)營合作項目部公章只刻一枚，該公章僅用于對業(yè)主、監(jiān)理往來的文件，由公司委派的項目負(fù)責(zé)人保管。項目部銀行預(yù)留印簽的財務(wù)專用章一枚，由公司委派的財務(wù)人員保管，出納私章由合作單位保管。公司委派的項目負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員必須親自保管和使用公章或財務(wù)專用章，嚴(yán)禁將上述印章交與他人代蓋或交由合作單位保管。

8.3 做好印章使用登記工作，每次使用印章均要登記在案，記錄蓋章內(nèi)容及經(jīng)辦人，以便核查。

第九條管理費(fèi)、勞?；鸸芾?/p>

9.1 公司按項目聯(lián)營合作協(xié)議約定的比例收取聯(lián)營合作項目管理費(fèi)，項目預(yù)付款到位后支付相應(yīng)比例的管理費(fèi)，余下管理費(fèi)在合同總價完成70%時扣完。

9.2 涉及勞保基金的聯(lián)營合作項目，勞?；鹩晒救~收取。

第十條合同管理

對外簽訂經(jīng)濟(jì)類合同時，必須以合作單位名義為合同簽訂主體，嚴(yán)禁以公司或項目部名義對外簽訂任何經(jīng)濟(jì)類合同。如確因工作需要，需以項目部名義對外簽訂合同的，必須經(jīng)所屬分（子）經(jīng)理書面同意，并經(jīng)集團(tuán)公司書面授權(quán)后才能辦理。

第十一條聯(lián)營合作項目管理人員和工人的工資及“五保一金”管理

11.1 聯(lián)營合作項目的項目負(fù)責(zé)人、總工程師、項目財務(wù)負(fù)責(zé)人由我公司委派，按項目聯(lián)營合作協(xié)議約定的金額，由合作單位向我公司支付上述人員工資等費(fèi)用。

11.2 由合作單位聘請的其他人員的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、醫(yī)療保險金等由企業(yè)和個人應(yīng)負(fù)擔(dān)部分由合作單位自行繳納，不在項目以社保費(fèi)形式列支。

第十二條項目清算管理

12.1 工程施工合同履行完畢，由合作單位上報“工程終期結(jié)算書”，在竣工資料經(jīng)集團(tuán)公司相關(guān)部門驗收，聯(lián)營協(xié)議終結(jié)會簽完畢后，財務(wù)部門方可支付工程尾款。

12.2 責(zé)任缺陷期維修由合作單位全部負(fù)責(zé)，項目完工后在質(zhì)量保證期內(nèi)滿足業(yè)主要求發(fā)生的缺陷維修費(fèi)用、項目所在地審計及稅務(wù)風(fēng)險可能發(fā)生的費(fèi)用，在業(yè)主扣除的質(zhì)保金中開支；質(zhì)保期結(jié)束、項目竣工驗收并通過了政府審計，業(yè)主返還項目部質(zhì)保金，且合作單位已清償項目全部債務(wù)后，公司將質(zhì)保金返還給合作單位，在合作單位收到質(zhì)保金后聯(lián)營合作雙方就本項目的合作關(guān)系中止。

第十三條會計核算、會計檔案管理

13.1以集團(tuán)公司或湖南省公路機(jī)械工程有限公司資質(zhì)中標(biāo)的聯(lián)營項目，項目部統(tǒng)一使用公司規(guī)定的財務(wù)軟件，其會計核算、財務(wù)會計報告以及過程匯報資料、會計檔案管理按公司自營項目有關(guān)規(guī)定辦理，會計報表納入集團(tuán)公司報表合并范圍。

13.2 以合作單位資質(zhì)中標(biāo)的聯(lián)營項目，其會計核算、財務(wù)會計報告以及過程匯報資料、會計檔案管理原則上比照自營項目規(guī)定辦理，會計報表納入集團(tuán)公司報表合并范圍。如聯(lián)營合作協(xié)議約定，會計檔案由合作單位歸檔的，在項目完工經(jīng)集團(tuán)公司審計后方可移交給合作單位。同時，項目財務(wù)部門必須將會計檔案逐筆復(fù)印，裝訂成冊。項目完工清算時，向集團(tuán)公司財務(wù)部移交復(fù)制的會計檔案歸檔。

第三章其他

第十四條聯(lián)營合作項目在交工驗收或合同工期滿后六個月內(nèi)，按照《分公司管理制度》有關(guān)管理時效要求，向項目所屬分（子）公司辦理移交工作。

第十五條本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本辦法自頒布之日起實(shí)施，已開工聯(lián)營合作項目遵照本辦法執(zhí)行。

二〇〇九年十二月二十四日

第二篇：聯(lián)營專柜管理辦法

聯(lián)營專柜管理辦法

聯(lián)營專柜是商場的重要組成部分，必須實(shí)行統(tǒng)一管理，使經(jīng)營納入正常化、規(guī)范化的軌道，更好地服務(wù)于大眾。為了加強(qiáng)管理，特制訂以下管理辦法，望廠商共同遵照執(zhí)行。

一、商品管理

1、廠家進(jìn)場設(shè)置專柜，必須提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、商品質(zhì)檢證復(fù)印件，食品及化妝品類須提供衛(wèi)生許可證。對于進(jìn)口商品同時還具備海關(guān)關(guān)稅證、進(jìn)口商品檢驗證明、委托人理證等有關(guān)手續(xù)。進(jìn)口化妝品另須具備：進(jìn)口化妝品經(jīng)營單位備案表、海關(guān)單等。成份標(biāo)注說明如為純羊毛標(biāo)志的必須具備國際羊毛局的純羊毛認(rèn)證書。進(jìn)口家電另需具備中文的使用說明書。

2、專柜經(jīng)營之商品，對于國家技術(shù)監(jiān)督部門所需求的標(biāo)識、說明，要一一具備，否則收貨部有權(quán)拒收貨物，對于商場內(nèi)部和政府有關(guān)部門查到的問題，專柜應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。

3、專柜所賣商品在其它商場有打折或特賣活動時，應(yīng)事先通知商場，以便該商品在本商場享有同等之優(yōu)惠，更好地服務(wù)于消費(fèi)者。

4、專柜經(jīng)營的商品或提供服務(wù)的價格水平不得超過自貢市同一時期、同一檔次、同種商品或服務(wù)的市場平均價格，如有此行為，商場將給予專柜以原商品價格的3－10倍的罰款。

5、專柜需退換的貨品在接到商場通知（含電話通知）一周后，仍不退換的，商場有權(quán)進(jìn)行處理，并收取一定的管理費(fèi)。

6、專柜撤換的貨柜、貨架及時清理運(yùn)走，如超過三天仍未運(yùn)走的，公司有權(quán)進(jìn)行處理并收取一定的管理費(fèi)。

二、人事管理

1、凡到本公司經(jīng)營設(shè)柜的廠（商）家，不得聘用本公司在職員工作為其專柜的業(yè)務(wù)人員，否則由此對本公司造成的損失及影響由該廠（商）家負(fù)責(zé)。

2、凡到本公司經(jīng)營設(shè)柜的廠（商）家必須認(rèn)真執(zhí)行《勞動法》，如欲新進(jìn)、增派、更換營業(yè)員，請?zhí)崆耙恢艹止ㄉw有公司印章的原件）、營業(yè)員個人資料并攜同其本人到公司人事部辦理上崗手續(xù)（含臨時促銷）。若聘用外來人員，須有合法的用工、務(wù)工手續(xù)，否則引起的一切后果由廠（商）家自負(fù)。

附：專柜營業(yè)員應(yīng)備齊個人資料如下：

（1）身份證及復(fù)印件一份；

（2）健康證（市衛(wèi)生防疫部辦理）；

（3）學(xué)歷證原件和復(fù)印件一件；

（4）失業(yè)證（或辭職、停薪留職證明及待業(yè)證）；

（5）紅底一寸彩照兩張；

（6）流動人口計劃生育許可證；

（7）廠家介紹信（需加蓋公章）；

（8）職業(yè)資格證書（營業(yè)員）。

以上資料由人事部驗明正本后交一份復(fù)印件存檔。

3、凡到本公司經(jīng)營設(shè)柜的廠（商）家，支付員工基本工資不得低于300元/月，另支付誤餐費(fèi)（以實(shí)際工作日計算）和銷售提成。

4、上崗手續(xù)辦理有關(guān)事項如下：

（1）新進(jìn)柜供應(yīng)商必須持商品所簽發(fā)的“進(jìn)柜通知單”到人事部辦理營業(yè)員上崗手續(xù)。

（2）專柜更換營業(yè)員，先辦理原營業(yè)員的離職手續(xù)，否則不予辦理新進(jìn)員工有關(guān)手續(xù)。

（3）臨時促銷須持由所在部門負(fù)責(zé)人簽批的《供應(yīng)商臨時促銷申請表》到商管部辦理臨時促銷工牌和工裝，并交納促銷管理金，逾期未辦理、未更換手續(xù)得，促銷管理金一律不退，并限期辦理有關(guān)手續(xù)，再拖延不辦者，公司將勒令其停崗。

5、新進(jìn)專柜營業(yè)員在辦理上崗手續(xù)同時交納一定管理費(fèi)，如服裝費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，該管理費(fèi)原則上由營業(yè)員自付，離職時符合離職要求者退還本

人。

6、專柜營業(yè)員須著本公司的統(tǒng)一制服；體現(xiàn)基商品品牌及形象的標(biāo)準(zhǔn)制服，專柜須提出書面申請，經(jīng)公司人事部經(jīng)理和主管副總經(jīng)理同意后方可著專柜制服，否則按未按規(guī)定著裝處理，長期設(shè)柜的廠（商）家須購買制服（可用現(xiàn)金或從貨款中扣除），設(shè)柜六個月以上的廠商家，此費(fèi)用不予退還，六個月以內(nèi)撤柜的，將予以退還，但要扣除一定折舊費(fèi)。

7、員工制服由個人保管、使用，應(yīng)隨時保持整潔，不得私自更改。員工更衣柜不得存放貴重物品及現(xiàn)金、易燃易爆物品、有毒有害物質(zhì)、食品，如有違反，后果自負(fù)，并將視情節(jié)輕重予以罰款、辭退或送交公安機(jī)關(guān)。員工制服、更衣柜在使用過程中若有破損一律照價賠償。

8、專柜營業(yè)員在工作時間按公司規(guī)定著裝（冬、夏換裝時間由人事部通知），違反規(guī)定者罰款。沒有辦理上崗手續(xù)的專柜營業(yè)員一律不得上崗，如有違規(guī)者，一經(jīng)查出，將罰款50元。

9、專柜營業(yè)員離職（含撤柜、被辭退），必須在半個月內(nèi)到所在專柜、公司人事部辦完離職手續(xù)，逾期不予辦理，責(zé)任自負(fù)。

10、專柜撤柜后，須在七日內(nèi)持由商品部簽發(fā)的“撤柜通知單”到人力資源部門辦理有關(guān)手續(xù)，供應(yīng)商須持有人事部負(fù)責(zé)人簽字的“撤柜通知單”及結(jié)款通知單方可到財務(wù)部結(jié)算貨款。

三、考勤管理

1、專柜促銷員工作時間由公司商管部統(tǒng)一安排，專柜營業(yè)員應(yīng)嚴(yán)格遵守。如專柜有特殊安排，須事前將書面申請交商管部，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

2、專柜營業(yè)員上、下班必須按公司規(guī)定從員工通道口進(jìn)出，嚴(yán)禁下走大門，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將罰款。

3、專柜營業(yè)員工作時間須佩戴本人有效工牌，離職人員工牌從離職之日起作廢，并應(yīng)及時交回公司人事部。若戴無效工牌或他人工牌，每發(fā)現(xiàn)一次，將處以100元罰款。

4、專柜工營業(yè)員上、下班及用餐時間一律著制服按照規(guī)定刷卡。因

特殊原因缺勤、外出或未用餐，應(yīng)向商管部門出示有關(guān)證明。若有弄虛作假行為，公司將嚴(yán)懲。遲到、早退、曠工及忘刷卡、空崗等一律按公司規(guī)定處理，經(jīng)濟(jì)處罰金額從貨款中扣除或交現(xiàn)金。

5、臨時促銷員工作時間按公司規(guī)定時間在部門進(jìn)行手工簽到，并同樣遵循公司對專柜營業(yè)員的管理辦法。

四、專柜營業(yè)員在本公司工作期間，須聽從管理人員的管理，并遵守本公司《員工手冊》及規(guī)章制度，對于違反規(guī)定的專柜營業(yè)員，本公司將視同公司員工按規(guī)定予以處分，嚴(yán)重違反本公司勞動紀(jì)律和規(guī)章制度且情節(jié)惡劣者，公司將通知廠（商）家限期換人。對于專柜營業(yè)員的行為影響到商場的聲譽(yù)時，廠（商）家須承擔(dān)責(zé)任并負(fù)責(zé)賠償造成的有關(guān)損失。

第三篇：浙江省國際科技合作項目管理辦法

浙江省國際科技合作項目管理辦法

第一章總則

第一條 為積極推進(jìn)全省國際科技合作（以下簡稱“國際合作”）工作，不斷提高自主創(chuàng)新能力，進(jìn)一步加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級，根據(jù)《浙江省科技強(qiáng)省建設(shè)與“十一五”科學(xué)技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》（簡稱《“十一五”科技發(fā)展規(guī)劃綱要》，下同），制定本辦法。

第二條 本辦法所指的國際合作項目是指主要由我省的高校、科研院所或企業(yè)與國（境）外的高校、科研院所、企業(yè)或個人合作開展的項目。該類項目主要分兩種：合作研究項目和引進(jìn)技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化（以下簡稱“再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化”）項目。優(yōu)先支持再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目。

合作研究項目是指主要由我省的高校、省部屬科研院所或企業(yè)與國（境）外的高校、科研院所、企業(yè)或個人在自然科學(xué)領(lǐng)域合作開展的基礎(chǔ)性、前瞻性和具有產(chǎn)業(yè)化前景的科學(xué)研究項目；再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目主要是指從國（境）外相關(guān)單位或個人引進(jìn)的先進(jìn)裝備、技術(shù)、成果，并在本省進(jìn)行消化、吸收和再創(chuàng)新后實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用的項目。

第三條 立項項目資金每年由省財政撥款，省科學(xué)技術(shù)廳具體負(fù)責(zé)管理和組織實(shí)施。市、縣科技局應(yīng)安排一定比例的經(jīng)費(fèi)配套。

第四條 立項項目資金應(yīng)嚴(yán)格按照國家的法律、法規(guī)和財務(wù)制度進(jìn)行管理，按照突出重點(diǎn)、注重效益和?？顚Ｓ玫脑瓌t，合理使用。

第二章申報條件

第五條 申報合作研究項目的主體應(yīng)是在浙江省境內(nèi)、具有相當(dāng)國際科技合作能力和基礎(chǔ)條件的大學(xué)、科研院所和企業(yè)，并應(yīng)具備以下條件：

（一）重大、重點(diǎn)類項目符合《“十一五”科技發(fā)展規(guī)劃綱要》確定的重點(diǎn)領(lǐng)域或優(yōu)先主題；

（二）合作雙方已簽訂合作研發(fā)的協(xié)議，并在協(xié)議中對知識產(chǎn)權(quán)分享明確表述；

（三）國（境）外合作方具有明顯的研究開發(fā)實(shí)力與優(yōu)勢；

（四）合作研發(fā)的項目水平能達(dá)到國際水平或國內(nèi)領(lǐng)先水平。

第六條 申報再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目的主體應(yīng)是在浙江省境內(nèi)注冊的、具有較強(qiáng)的消化吸收再創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化能力、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營狀況良好的企業(yè)法人，鼓勵產(chǎn)學(xué)研合作。并應(yīng)具備以下條件：

（一）重大、重點(diǎn)類項目符合《“十一五”科技發(fā)展規(guī)劃綱要》確定的重點(diǎn)領(lǐng)域或優(yōu)先主題；

（二）裝備、技術(shù)、成果引進(jìn)合同或協(xié)議的內(nèi)容詳實(shí)、職責(zé)明確、知識產(chǎn)權(quán)明晰；

（三）國（境）外裝備、技術(shù)提供方具有較強(qiáng)的技術(shù)支撐能力；省內(nèi)引進(jìn)方有較強(qiáng)的消化吸收再創(chuàng)新能力，合理的消化吸收再創(chuàng)新投入預(yù)算與可行的方案；

（四）引進(jìn)的裝備、技術(shù)先進(jìn)，成熟，不屬于重復(fù)引進(jìn)，再創(chuàng)新后能形成明顯的市場競爭優(yōu)勢和自主知識產(chǎn)權(quán)，并對提高區(qū)域創(chuàng)新能力產(chǎn)生積極影響。

第三章申報方式和立項程序

第七條 項目申報方式按照浙江省科技計劃項目申報要求和規(guī)定執(zhí)行。省部屬高等院校、科研院所、直屬企業(yè)可直接向省科技廳申報。其它項目申報實(shí)行屬地管理，由項目承擔(dān)單位向所在地科技局申報，由市科技局簽署意見后向省科技廳申報。當(dāng)?shù)乜萍季謱ι陥髥挝坏馁Y格、申報材料的真實(shí)性和完整性等進(jìn)行審查，對符合申報條件和要求的項目，提出具體推薦意見。市縣科技行政部門推薦并承諾予以經(jīng)費(fèi)配套的國際合作項目，優(yōu)先考慮立項。

第八條 除按照浙江省科技計劃項目申報要求的材料外，還必須包括：

（一）合作研究項目的合作研發(fā)協(xié)議；再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目的裝備、技術(shù)、成果引進(jìn)合同或協(xié)議等相關(guān)材料復(fù)印件（外文材料需附中文翻譯件），知識產(chǎn)權(quán)承諾書；

（二）可行性報告（合作研究項目可行性報告格式與浙江省科技計劃項目可行性報告相同，再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目可行性報告格式見附件）；

（三）再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目須提供項目申報企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、消化吸收再創(chuàng)新的投入預(yù)算、實(shí)施方案。申請事后立項事后補(bǔ)助項目和貸款貼息項目，還須提交項目實(shí)施總結(jié)報告、經(jīng)費(fèi)決算申報書或與銀行簽訂的借貸合同；

第九條 由省科技廳從專家?guī)熘绣噙x專家組成評審專家組，對申報項目進(jìn)行評審和論證，并對每個項目提出具體的評審意見。合作研究項目主要審查立題意

義和必要性，關(guān)鍵技術(shù)的創(chuàng)新性（自主知識產(chǎn)權(quán)情況），研究方法與技術(shù)路線的科學(xué)性、合理性，研究目標(biāo)與考核指標(biāo)（技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、應(yīng)用或產(chǎn)業(yè)化前景）的先進(jìn)性與可行性，經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性（含外方投入經(jīng)費(fèi)），以及項目負(fù)責(zé)人組織協(xié)調(diào)能力與項目組成員結(jié)構(gòu)，產(chǎn)學(xué)研結(jié)合及多學(xué)科交叉情況，預(yù)期成果的經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境效益和國（境）外合作方在項目中所起的作用等；再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目主要審查引進(jìn)裝備、技術(shù)的水平，引進(jìn)的意義及必要性，消化吸收再創(chuàng)新的方案與投入的可行性、再創(chuàng)新的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬，市場前景等內(nèi)容。

第四章經(jīng)費(fèi)安排

第十條 國際合作項目分為重大、重點(diǎn)和面上三類，項目補(bǔ)助方式分為分期撥款、事后補(bǔ)助和貸款貼息三種。合作研究項目以分期撥款為主。再創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化項目以事后補(bǔ)助和貸款貼息為主。

第五章項目管理

第十一條 由省科學(xué)技術(shù)廳組織有關(guān)專家組成監(jiān)督檢查組對該類項目的階段性實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十二條 項目完成后，按照《浙江省科技計劃項目驗收管理（暫行）辦法》組織驗收工作。

第十三條 加強(qiáng)對國際合作項目實(shí)施結(jié)果的統(tǒng)計分析以及績效評估工作，以提高對該項工作的監(jiān)督力度和管理水平。

第六章附則

第十四條 本辦法由省科技廳負(fù)責(zé)解釋。

第十五條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：聯(lián)營合作施工隊伍管理辦法

******有限公司

******有限公司 聯(lián)營施工項目管理辦法

（意見稿）

目前我公司下屬的部分聯(lián)合經(jīng)營項目隊伍組織結(jié)構(gòu)不健全、施工隊伍的管理水平參差不齊，管理模式粗放,施工中出現(xiàn)了一些問題,為了全面貫徹執(zhí)行我公司的產(chǎn)值做大做強(qiáng),堅持以人為本、相互協(xié)作、充分實(shí)現(xiàn)公司“精心管理、和諧共贏、開拓進(jìn)取、做大做強(qiáng)” 的生產(chǎn)經(jīng)營方針，利益共享。特制定我公司聯(lián)營合作施工單位的管理辦法。

一、聯(lián)營合作施工單位的資格管理

1、對申請聯(lián)合經(jīng)營（包括掛靠）的施工單位或個人,由公司經(jīng)營部牽頭進(jìn)行全方位的考察.（考察內(nèi)容附表）

2、聯(lián)合經(jīng)營單位必須是取得相應(yīng)資質(zhì)，向我公司提交等級資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照,項目經(jīng)理證書；聯(lián)合經(jīng)營個人須有相應(yīng)資質(zhì)法人擔(dān)保或集團(tuán)公司或公司處級以上管理人員書面擔(dān)保及個人財產(chǎn)（不低于100萬）抵押;

3、聯(lián)合經(jīng)營單位和個人必須有一定的經(jīng)濟(jì)承受能力及抗風(fēng)險能力，包括施工前期的資金墊付能力及意外發(fā)生后的經(jīng)濟(jì)責(zé)任承擔(dān)能力（自有資金墊資能力不低于在建項目預(yù)算造價的30%）；

4、聯(lián)合經(jīng)營單位和個人必須有足夠的誠信度，施工中 ******有限公司

與業(yè)主關(guān)系的處理方面、與施工人員及管理人員關(guān)系的處理方面，是否拖欠農(nóng)民工工資等方面；

5、聯(lián)合經(jīng)營單位和個人在近三年內(nèi)工程施工過程中沒有出現(xiàn)過拖欠農(nóng)民工工資及材料款引起過上訪、堵門鬧事事件發(fā)生；工程質(zhì)量全部達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)，以提供竣工驗收證書為準(zhǔn)；工程安全方面沒有出現(xiàn)過人身傷亡重大責(zé)任事故；

6、聯(lián)營工程規(guī)模及類型：房建工程造價1000萬以上，礦山建設(shè)、市政及專業(yè)分包工程500萬以上的項目工程（高危工程除外）。

7、考察申請人合格后，生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)營部須將考察結(jié)果以書面形式上報公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理,經(jīng)簽字批準(zhǔn)后方可進(jìn)行下一步工作，相關(guān)人員簽字資料要備案保存；

二、聯(lián)營合作項目上繳費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的確定及協(xié)議簽訂

1、由公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理根據(jù)工程的規(guī)模、資金的來源渠道及外部合同條件進(jìn)行協(xié)商確定上繳費(fèi)率,且以書面表格形式進(jìn)行簽字確認(rèn)；合作經(jīng)營外部承攬項目工程向公司上交管理費(fèi)率房建工程1%~2%，礦山建設(shè)及機(jī)電安裝3%~5%。

2、聯(lián)營合作單位或個人，必須無條件全面履行公司與業(yè)主簽訂的工程施工合同條款及內(nèi)涵,并承擔(dān)相應(yīng)的全部責(zé)任、經(jīng)營風(fēng)險與義務(wù)；接受公司《建設(shè)工程施工內(nèi)部承包協(xié)議書》中的全部條款、及公司相關(guān)的管理規(guī)定。******有限公司

3、聯(lián)營合作單位或個人必須按公司規(guī)定配置相關(guān)管理人員、接受公司委派的管理人員并承擔(dān)工資及相關(guān)費(fèi)用、工資標(biāo)準(zhǔn)隨市場標(biāo)準(zhǔn)，安全經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理公司統(tǒng)一委派管理。

4、聯(lián)營合作單位或個人須與公司總經(jīng)理簽定聯(lián)合協(xié)議，由經(jīng)營部存放備案；

三、聯(lián)營合作項目施工管理

1、工程造價在1億元以下的工程，由聯(lián)營合作施工單位組建施工項目管理班子：公司委派項目經(jīng)理或負(fù)責(zé)人、專職安質(zhì)人員、財務(wù)人員,并將項目部現(xiàn)場主要管理人員配備及相關(guān)證件報公司生產(chǎn)技術(shù)部審查備案；

2、工程造價在1億元以上或安全風(fēng)險較大的項目工程，公司必須委派相應(yīng)資格的專職項目經(jīng)理、專業(yè)人員（專職安全經(jīng)理、質(zhì)檢經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理）在現(xiàn)場參與管理（其他專業(yè)人員項目部可自行外聘持證上崗），共同組建項目管理班子,全權(quán)代表公司對現(xiàn)場的安全、質(zhì)量監(jiān)督管理，工程進(jìn)度控制及協(xié)助項目部工程款回收、組織項目工程竣工驗收、竣工資料搜集等工作。

為確保項目施工安全有效控制，項目施工安全技術(shù)措施費(fèi)按工程造價的1%-0.5％計提且不低于50萬預(yù)計提,由公司控制使用，待項目分部分項完成后依據(jù)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計對保安全的技術(shù)措施項目完成情況進(jìn)行驗收后返還，考核結(jié)果由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔，對不采取安全措施或安全 ******有限公司

措施驗收不合格的不予返還（具體考核兌現(xiàn)按項目管理安全抵押金實(shí)施管理辦法執(zhí)行）。

4、公司分公司（或公司生產(chǎn)技術(shù)部）負(fù)責(zé)項目現(xiàn)場日常管理并監(jiān)督其全面履行合同,聯(lián)營施工單位或個人要嚴(yán)格執(zhí)行公司安全,質(zhì)量、文明施工各項工程管理規(guī)定、及公司工程日常監(jiān)督管理.5、項目工程基礎(chǔ)、主體及竣工驗收，須通知公司工程管理部門參與驗收監(jiān)督控制，對質(zhì)量控制目標(biāo)進(jìn)行考核；

6、公司統(tǒng)一規(guī)范施工現(xiàn)場布局和管理，對施工項目進(jìn)行日常的安全質(zhì)量監(jiān)督檢查，由公司生產(chǎn)技術(shù)部采取每月不少于一次不定期方式的工地檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量及安全事故隱患，應(yīng)書面通知項目部進(jìn)行整改，聯(lián)營單位必須在限定時間內(nèi)整改完畢并報公司驗收 合格后方可繼續(xù)施工;否則，公司有權(quán)停止施工或停止直至取消公司資質(zhì)的使用權(quán)。

7、聯(lián)營合作單位或個人在施工期間應(yīng)遵紀(jì)守法,嚴(yán)格按照施工驗收規(guī)范及安全操作規(guī)程組織施工,所發(fā)生的一切傷亡事故、質(zhì)量事故、等過錯問題，均有聯(lián)營方承擔(dān)全部責(zé)任及費(fèi)用,并承擔(dān)由此給我公司造成的損失。

8、對聯(lián)營合作單位的項目施工管理必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)的管理規(guī)定，工程竣工資料的搜集整理和歸檔后報送公司或分公司生產(chǎn)技術(shù)部。

9、施工大型機(jī)械設(shè)備的租賃必須是有相應(yīng)資質(zhì)與管理 ******有限公司

能力的租賃公司，施工機(jī)械設(shè)備租賃合同必須報公司生產(chǎn)技術(shù)部審核備案。

四、合同、預(yù)決算及工程款支付管理 聯(lián)營合作單位或個人在項目開工前必須與公司簽訂聯(lián)合協(xié)議，明確各方責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)，2、項目開工付款前，聯(lián)合施工隊須將工程預(yù)算編制好，報送公司經(jīng)營部，經(jīng)審核后作為付款依據(jù)；工程完工后由經(jīng)營部牽頭聯(lián)系組織竣工決算。

3、每月須及時編制進(jìn)度報表及下月施工計劃，報公司工程部與公司統(tǒng)一上統(tǒng)計報表。

4、工程款支付須遵守公司財務(wù)及工程款管理規(guī)定，項目工程款匯至公司帳戶后，按照公司工程款支付流程完善審批手續(xù)，嚴(yán)格按照內(nèi)部協(xié)議規(guī)定足額上繳費(fèi)用或預(yù)留費(fèi)用后再支付聯(lián)營合作單位或個人的工程款。

5、每筆款項的支付流向必須與項目購物合同賬戶或協(xié)議付款賬戶相符，確保工程款直接支付到供貨商、工資支付到農(nóng)民工個人手中或個人銀行賬戶。零星材料款或生活費(fèi)支出控制在結(jié)算產(chǎn)值的30%以內(nèi)。

6、聯(lián)營合作單位或個人是公司與業(yè)主簽訂合同項目的全權(quán)代表，負(fù)責(zé)合同條款的全面履行，負(fù)責(zé)項目工程施工所需的資金籌集與墊付，工程對外結(jié)算、工程款回收；負(fù)責(zé)工程施工材料、施工設(shè)備、勞務(wù)用工等債權(quán)、債務(wù)的相關(guān)責(zé)任與 ******有限公司

費(fèi)用承擔(dān)。

五、有關(guān)獎懲 1 項目工程質(zhì)量：

（1）凡取得省部級優(yōu)良認(rèn)證的單位工程或單項工程，由公司按其上繳管理費(fèi)費(fèi)用的5％提取進(jìn)行獎勵，若出現(xiàn)可使用工程按工程造價的2%進(jìn)行處罰。分部分項工程若出現(xiàn)不合格，必須返修合格，并每項罰款1萬元，若受到市級以上政府部門通報批評的，處罰金2--10萬元。

（2）按照合同及內(nèi)部協(xié)議條款要求的工程項目文明施工達(dá)標(biāo)、工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)，未完成創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)的，按工程造價的2%加收管理費(fèi)予以處罰，對降級完成目標(biāo)按每級1%進(jìn)行處罰，2%封頂。

（3）對獲獎項目有正式獲獎文件后以此兌現(xiàn)。2 項目工程施工安全：

（1）重傷率控制在0.7‰以內(nèi)，有效遏制三級以上重大安全生產(chǎn)傷亡事故。從開工到竣工施工現(xiàn)場安全達(dá)標(biāo)合格率90%以上、重大事故隱患整改率100%，無出現(xiàn)重傷以上安全事故；若出現(xiàn)重傷以上及重大機(jī)械安全事故，按其工程造價的0.5％進(jìn)行處罰、且不低于10萬元。

（2）項目施工中被當(dāng)?shù)卣芾聿块T書面通報批評的罰款1萬，政府要求處以罰款的公司對項目另行追加政府罰金的1倍罰款。******有限公司 項目工程施工工期：按合同條件完成合同工期或經(jīng)甲方、監(jiān)理認(rèn)可的工期，若項目工程因自身原因造成的合同工期拖延，按其工程造價的0.5％進(jìn)行處罰。項目部要及時清算農(nóng)民工工資、妥善處理項目施工的債權(quán)債務(wù)及合同糾紛，若項目因自身原因造成的工人集體到市級政府上訪、圍堵公司堵門鬧事影響公司辦公的，按每次3—5萬進(jìn)行處罰，若項目不能及時處理債務(wù)糾紛的公司有權(quán)代為處理糾紛，其費(fèi)用由項目部承擔(dān)；債務(wù)糾紛處置不當(dāng)給公司帶來不良影響（受到政府通報批評或官方網(wǎng)站失信曝光）的每次處以罰款5—10萬元。

5項目工程技術(shù)資料的收集、整理、匯總、完整、可靠及時交付甲方和歸檔應(yīng)與工程同步，竣工決算資料提交及時、正確、完整。否則，罰款1萬元。

項目工程名稱: 項目責(zé)任人（合伙人）：

承諾自覺遵守公司上述管理規(guī)定，否則愿接受經(jīng)濟(jì)處罰并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

******有限公司 二零一七年八月一日

第五篇：財務(wù)管理辦法

****局財務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，健全管理機(jī)制，科學(xué)、合理地安排使用資金，根據(jù)會計法、財政法規(guī)和****總局、****局制定的有關(guān)財務(wù)制度、《**市**局財務(wù)管理辦法》，結(jié)合實(shí)際制定本辦法。

第二條 ****局的財務(wù)活動適用本辦法。

第三條 財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)方針、政策，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持增收節(jié)支、量入為出、勤儉節(jié)約的原則，注重資金使用效益。

第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)：

（一）科學(xué)合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金。

（二）定期編制財務(wù)報告，如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行財務(wù)活動分析。

（三）建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)收支行為。

（四）實(shí)施財務(wù)審計監(jiān)督，對財務(wù)活動進(jìn)行控制和檢查。

（五）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。

（六）規(guī)范政府采購工作，按照管理權(quán)限實(shí)施政府采購。

（七）實(shí)施基本建設(shè)管理，規(guī)范基本建設(shè)立項審批程序。

第五條 遵循市局的“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、下管一級、分級核算”的財務(wù)管理體制，全部財務(wù)活動由辦公室統(tǒng)一歸口管理。

第六條 本單位財務(wù)活動實(shí)行獨(dú)立核算。

第二章 崗位職責(zé)

第七條 辦公室配備專職財務(wù)人員負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作，遵循會計和出納分設(shè)、印鑒和支票分別保管、錢和物分別管理、職責(zé)和權(quán)限明確且能相互制約的原則，科學(xué)設(shè)置工作崗位，分工明確，崗責(zé)清晰。

第八條 財務(wù)核算實(shí)行電算化管理，配備人員能熟練運(yùn)用財務(wù)軟件。第九條 具體崗位職責(zé)：

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人（辦公室主任）：

（一）貫徹執(zhí)行財務(wù)管理相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，結(jié)合本單位實(shí)際，制定有關(guān)財務(wù)管理的具體辦法和貫徹落實(shí)措施；

（二）對財務(wù)事項進(jìn)行管理、監(jiān)督、審核和把關(guān)，審批權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)事項；

（三）依法履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，提高財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，不斷提升財務(wù)管理工作水平，發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員有違法、違規(guī)行為，及時制止并報告。

會計崗位：

（一）負(fù)責(zé)貫徹會計法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度；結(jié)合實(shí)際制定本單位有關(guān)財務(wù)審批程序和會計核算辦法。按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作，保證所提供的會計信息真實(shí)合法、完整準(zhǔn)確；

（二）按照制度規(guī)定設(shè)置會計科目，設(shè)置總賬、明細(xì)賬及輔助賬，做好收入、支出等業(yè)務(wù)的會計憑證填制、登記會計賬簿，做到科目使用準(zhǔn)確，收入合乎標(biāo)準(zhǔn)，支出合乎手續(xù)；

（三）認(rèn)真審核原始憑證，嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。做好各項財務(wù)、資金收支、審核結(jié)算工作；固定資產(chǎn)的記賬清查，做到賬實(shí)相符；

（四）編制部門預(yù)算，完成“一上”和“二上”預(yù)算的編制上報工作；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行日常監(jiān)督，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，按要求報告預(yù)算執(zhí)行情況；按照預(yù)算編制上報本單位用款計劃；按規(guī)定的范圍公開本單位預(yù)算；

（五）定期準(zhǔn)確編制和報送財務(wù)報表及預(yù)算、決算，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確；

（六）收集整理賬冊、憑單，定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔；

（七）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家、總局有關(guān)基本建設(shè)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；負(fù)責(zé)擬立項的 1 基本建設(shè)項目進(jìn)行審查和進(jìn)行可行性論證，對經(jīng)審核符合立項條件的按規(guī)定逐級申報；負(fù)責(zé)對經(jīng)審核符合開工條件的項目辦理開工申請；負(fù)責(zé)對已審批立項的基本建設(shè)項目，按規(guī)定申報進(jìn)入項目庫納入項目庫管理；對已審批立項的基本建設(shè)項目進(jìn)行監(jiān)督管理；

（八）負(fù)責(zé)保管單位財務(wù)專用章。出納崗位：

（一）貫徹執(zhí)行銀行賬戶和現(xiàn)金管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理；辦理本單位銀行賬戶開立、撤銷、備案手續(xù)；

（二）按照票證管理規(guī)定管理和使用銀行票據(jù)、收款收據(jù)，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算；

（三）登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬；定期核對銀行對賬單、有關(guān)賬簿和現(xiàn)金；

（四）負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和支票、單位法人名章。第十條 局長對本單位財務(wù)管理工作負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；財務(wù)主管局長負(fù)責(zé)財務(wù)工作的組織管理和財務(wù)事項的審批工作，預(yù)算管理等重要財務(wù)事項由黨組會議集體討論決定。

第三章 預(yù)算管理

第十一條 預(yù)算是本單位根據(jù)稅收工作任務(wù)和人員編制情況編制的財務(wù)收支計劃。由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第十二條 本單位各項資金收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。第十三條 預(yù)算編制的基本要求：

（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約原則；

（二）量入為出，收支平衡，不搞赤字預(yù)算；保證人員支出，壓縮公用支出，管好項目支出。第十四條 預(yù)算的編報和審批程序：

（一）預(yù)算編制人員根據(jù)稅收業(yè)務(wù)需求、人員編制情況編制本單位經(jīng)費(fèi)收支初步概算，經(jīng)主管財務(wù)局長審閱后，提請局黨組會議審議，形成收支預(yù)算，報市局預(yù)算管理部門審核后，逐級上報予以批復(fù)。批復(fù)后的預(yù)算成為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。

（二）政府采購、基本建設(shè)編制單獨(dú)預(yù)算，再納入部門綜合預(yù)算。

（三）預(yù)算編制要合理、合法、真實(shí)、有效，符合上級局的要求。

第十五條 嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。對批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算，無特殊原因不得調(diào)整。確需調(diào)整的，要按照預(yù)算編制管理的程序提出，經(jīng)局黨組會議審定，并向上級局報告申請。

第十六條 按照批復(fù)的預(yù)算組織實(shí)施預(yù)算，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上級預(yù)算部門報告。

第四章 收入管理

第十七條 收入是本單位為開展業(yè)務(wù)活動，依照規(guī)定取得的非償還性資金，包括預(yù)算撥款收入和其他收入。

第十八條 預(yù)算撥款收入是指中央財政撥款，包括基本經(jīng)費(fèi)、項目經(jīng)費(fèi)。

第十九條 其他收入是指按規(guī)定取得的、除中央財政撥款以外的各種收入。包括地方政府補(bǔ)助收入、資產(chǎn)處置收入、租賃收入、利息收入、接受的捐贈收入、各種返還性收入、其他各種收入等。

第二十條 中央財政撥款收入的管理：

（一）財務(wù)人員必須按要求上報集中支付用款計劃。其中，基本支出用款計劃應(yīng)當(dāng)按預(yù)算進(jìn)度上報，項目支出用款計劃根據(jù)預(yù)算按實(shí)際需求進(jìn)度上報。

（二）項目經(jīng)費(fèi)實(shí)行?？顚Ｓ茫坏酶淖冇猛竞皖~度。第二十一條 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合規(guī)合法，手續(xù)齊全。

（二）其他收入全額納入預(yù)算管理，及時入賬，不準(zhǔn)坐收坐支、不準(zhǔn)設(shè)立小金庫。

第五章 支出管理

第二十二條 支出是本單位為開展業(yè)務(wù)活動發(fā)生的資金耗費(fèi)，包括**基本經(jīng)費(fèi)支出和項目支出。

第二十三條 **基本經(jīng)費(fèi)是為完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。包括：人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、對家庭和個人的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、其他資本性支出。

第二十四條 項目經(jīng)費(fèi)支出包括：

（一）基本建設(shè)支出。是指各級****局用于建房、購房和預(yù)算安排超過10萬元的改擴(kuò)建、裝修支出。

（二）金稅運(yùn)行支出。是指各級**局用于****運(yùn)行發(fā)生的支出。

（三）**辦案經(jīng)費(fèi)。是指各級**局用于查辦**案件發(fā)生的支出。

（四）代征代扣手續(xù)費(fèi)。是指****機(jī)關(guān)按照有關(guān)規(guī)定，支付給代征、代扣、代繳義務(wù)人的費(fèi)用支出。

第二十五條 ****基本經(jīng)費(fèi)的管理原則是按預(yù)算安排的范圍、總量進(jìn)行支出控制。

（一）經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限：凡經(jīng)費(fèi)支出均由財務(wù)主管局長“一只筆”審批；大額經(jīng)費(fèi)支出，一次性支出人民幣50,000元以上（不包括小額支出累計結(jié)算形成的大額經(jīng)費(fèi)支出），由支出部門向辦公室提出計劃，辦公室向財務(wù)主管局長報告后，由財務(wù)主管局長提請局黨組會議討論決定后簽批。

（二）日常經(jīng)費(fèi)報銷程序：經(jīng)辦人簽字→科室負(fù)責(zé)人簽字→辦公室經(jīng)費(fèi)會計審核簽字→辦公室主任審批→財務(wù)主管局長審批。

第二十六條 重要費(fèi)用支出管理：

（一）人員支出：人員工資要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)；各項津貼和獎金按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、范圍發(fā)放。發(fā)放單及明細(xì)表等所附的原始憑證合法有效，支出審批手續(xù)完備。嚴(yán)格執(zhí)行國家政策，不得濫發(fā)獎金和實(shí)物。執(zhí)行地方政府出臺的補(bǔ)助等政策應(yīng)報市局財務(wù)管理科備案。

（二）差旅費(fèi)支出：嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定，對不符合規(guī)定的開支不予報銷。外出人員到外地學(xué)習(xí)或參加會議，應(yīng)當(dāng)事先填制《外出申請審批表》，各部門負(fù)責(zé)人須經(jīng)局長批準(zhǔn)，其他人員由業(yè)務(wù)主管局長批準(zhǔn)。無《外出申請審批表》的，不予報銷差旅費(fèi)，凡已履行公出前審批程序的不必再履行大額支出審批程序。

出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數(shù)的住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)和往返交通費(fèi)等項為基數(shù)計算，由財務(wù)主管局長審批后辦理借款。

出差人員回局后應(yīng)于一周內(nèi)報銷差旅費(fèi)并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負(fù)責(zé)從出差人工資中扣回。

（三）辦公費(fèi)支出：各科室需用的辦公用品及消耗用品（除復(fù)印紙、打印紙外），由辦公室根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算制定采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后實(shí)施?；鶎臃志?、所辦公費(fèi)的零星支出實(shí)行自行采購（每人每月10元標(biāo)準(zhǔn)）。實(shí)施采購過程應(yīng)遵循以下原則：

1．辦公室采購物品應(yīng)成立采購小組，外出采購需二人以上； 2．采購物品需經(jīng)保管員驗收簽字后方可履行報銷程序。

（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預(yù)算管理。由需求科室提出申請，辦公室進(jìn)行網(wǎng)上實(shí)際詢價，全局范圍公示征求意見（局域網(wǎng)、公示欄等形式）；由財務(wù)主管局長提請局黨組會議集體討論決定；超過金額的履行大額支出程序；采購需兩人以上；事后公開，接受群眾監(jiān)督。

（五）會議費(fèi)支出：列入預(yù)算管理，按規(guī)定的預(yù)算和支出標(biāo)準(zhǔn)予以列支。

（六）公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)支出：辦公室負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)車輛的維護(hù)和管理工作。所有車輛需要進(jìn)行維護(hù)修理，須事前請示財務(wù)主管局長批準(zhǔn)；用油嚴(yán)格按單車耗油定量標(biāo)準(zhǔn)；車輛修理實(shí)行招標(biāo)定點(diǎn)修理；車輛保險根據(jù)省局政府采購確定保險公司。機(jī)動車輛各項費(fèi)用的日常管理，辦公室負(fù)責(zé)建立車輛費(fèi)用統(tǒng)計臺賬，與車輛有關(guān)的一切費(fèi)用均應(yīng)登記后才能報銷。車輛的運(yùn)行費(fèi)支出由辦公室主任簽字核準(zhǔn)后履行報銷程序。

（七）食堂經(jīng)費(fèi)管理：食堂庫存按月進(jìn)行結(jié)算。辦公室應(yīng)加強(qiáng)對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。

機(jī)關(guān)干部職工個人負(fù)擔(dān)伙食費(fèi)15元/月，單位補(bǔ)充伙食費(fèi)按每人每日15元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼；基層干部單位補(bǔ)充伙食費(fèi)按每人每月50元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，單位按每月200元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助基層各分局食堂人員勞務(wù)費(fèi)。

每個月末食堂憑《工作餐登記表》、酒水單、購菜單進(jìn)行結(jié)算；外來人員工作餐由辦公室負(fù)責(zé)接待，具體經(jīng)辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統(tǒng)一由辦公室按標(biāo)準(zhǔn)撥款。

庫存盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由辦公室主任、財務(wù)會計、食堂管理員負(fù)責(zé)。財務(wù)會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務(wù)收支情況按月上報財務(wù)主管局長。

（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負(fù)責(zé)采購、發(fā)放，事后公開。

（九）職工取暖費(fèi)：由辦公室對房照、戶口簿和發(fā)票進(jìn)行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進(jìn)行核定并簽署意見，經(jīng)財務(wù)主管局長審批后財務(wù)會計按照規(guī)定予以報銷。

第二十七條 項目經(jīng)費(fèi)管理：

（一）項目經(jīng)費(fèi)要?？顚Ｓ茫坏酶淖冇猛净蚧ハ嗯灿?。

（二）項目經(jīng)費(fèi)一般按項目預(yù)算或?qū)嶋H項目進(jìn)度撥款、支付。不得辦理無預(yù)算支出，支出手續(xù)齊全，支出憑證合法。

（三）嚴(yán)格控制基建支出，按照基建會計核算制度進(jìn)行核算。按工程進(jìn)度撥付工程款，并按規(guī)定留足保證金和審減資金。基本建設(shè)項目完工后，及時進(jìn)行決算和委托審計，進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴(yán)格審批手續(xù)：

（一）重大支出項目集體研究決定，對重點(diǎn)支出項目，實(shí)施重點(diǎn)管理控制。

（二）壓縮公用支出，重點(diǎn)控制會議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛維修費(fèi)和耗油費(fèi)的開支。

（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴(yán)格的審批程序，并按會計制度規(guī)定，在相應(yīng)科目列支，不得轉(zhuǎn)列其他科目，按照預(yù)算的進(jìn)度和額度使用各項資金。

第六章 資產(chǎn)管理

第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。

第三十條 本單位資產(chǎn)實(shí)行財物分管的原則?，F(xiàn)金、銀行存款等貨幣資產(chǎn)由辦公室設(shè)專職財務(wù)人員負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、辦公用品和其他實(shí)物財產(chǎn)等由辦公室資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)管理。

第三十一條 流動資產(chǎn)管理：

（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。財務(wù)人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。

（二）現(xiàn)金的管理。嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，制定現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)部控制，確?，F(xiàn)金的安全；應(yīng)當(dāng)按核定的庫存限額留存現(xiàn)金，按規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；嚴(yán)格履行現(xiàn)金收、付手續(xù)，實(shí)行錢、賬分管；加強(qiáng)現(xiàn)金清查盤點(diǎn)；按財務(wù)制度規(guī)定處理現(xiàn)金長、短款。

（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務(wù)人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設(shè)銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設(shè)賬戶，也不得轉(zhuǎn)為“儲蓄存款”。應(yīng)遵守國家銀行的各項結(jié)算制度，超過現(xiàn)金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結(jié)算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。

（四）暫付款管理。嚴(yán)格控制暫付款（含借款）的發(fā)生，除差旅費(fèi)及臨時性特殊事項支出外，一律不準(zhǔn)向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進(jìn)行清理，不得長期掛賬。

（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定《現(xiàn)金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：

（一）按財務(wù)制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)。按《國家行政單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產(chǎn)，也視同固定資產(chǎn)管理。

（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財務(wù)人員和財產(chǎn)管理人員的責(zé)任。財務(wù)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設(shè)置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。購置固定資產(chǎn)后應(yīng)及時分類入賬，一年至少進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，做到賬實(shí)相符。處置固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室填報《固定資產(chǎn)處置審批單》，報上級機(jī)關(guān)審批（處置辦公自動化設(shè)備需事前經(jīng)市局信息中心審驗）。

（三）固定資產(chǎn)增加（購置）、減少（處置）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。購買、處置應(yīng)按規(guī)定實(shí)行政府采購或進(jìn)行評估。

（四）固定資產(chǎn)處置、出租收入，應(yīng)當(dāng)及時上繳中央財政。

（五）固定資產(chǎn)不計提折舊。

（六）按照上級局有關(guān)要求，真實(shí)、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。

（七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)管理。

第七章 政府采購管理

第三十三條 政府采購實(shí)行預(yù)算管理，政府采購的項目必須是預(yù)算安排的項目，預(yù)算編制人員按有關(guān)要求，在編報預(yù)算的同時編制和報送政府采購計劃、預(yù)算。

第三十四條 各部門根據(jù)需求報送用品需求計劃，辦公室根據(jù)各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務(wù)主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進(jìn)行。討論決定做為政府采購預(yù)算編制和批復(fù)的依據(jù)。

（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務(wù)，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)在公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。

（二）政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務(wù)，須經(jīng)市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設(shè)備和配件根據(jù)年初制定的預(yù)算，由信息中心匯總后，由區(qū)局辦公室報市局政府采購小組按照有關(guān)政府采購制度實(shí)施。復(fù)印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關(guān)政府采購制度實(shí)施。

（三）采購小組由辦公室、監(jiān)察室指定的人員和當(dāng)次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。

第八章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

第三十五條 財務(wù)報告是反映一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性文件。包括財務(wù)報表、財務(wù)情況說明書和財務(wù)分析報告。

財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、支出明細(xì)表、基本數(shù)字表和其他有關(guān)附表以及上級臨時要求報送的報表。

財務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)反映本期收入、支出、結(jié)余、項目經(jīng)費(fèi)使用及各項資產(chǎn)變動的情況、原因，簡要說明影響財務(wù)狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。

財務(wù)分析報告是綜合反映單位一定時期財務(wù)狀況、資金活動和經(jīng)費(fèi)收支執(zhí)行結(jié)果的分析報告。

第三十六條 財務(wù)分析包括財務(wù)分析和專題財務(wù)分析：

（一）基本情況：預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、資金運(yùn)用、人員增減、機(jī)構(gòu)變動、固定資產(chǎn)利用和財務(wù)管理制度建設(shè)情況。

（二）影響預(yù)算完成的主要原因，以及相應(yīng)的解決辦法和改進(jìn)措施。

（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。

第三十七條 財務(wù)人員按照上級預(yù)算單位制發(fā)的財務(wù)報表格式及提出的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地編制財務(wù)報告，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)分析，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、簽字后上報。

第九章 財務(wù)監(jiān)督

第三十八條 財務(wù)監(jiān)督是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度對財務(wù)活動進(jìn)行審計、檢查的行為，內(nèi)部審計是財務(wù)監(jiān)督的主要形式。

第三十九條 成立專門的審計組織，設(shè)專職人員負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作，組長由紀(jì)檢組長擔(dān)任，成員由人事、監(jiān)察、辦公室人員組成。內(nèi)部財務(wù)審計組織在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計職權(quán)，向局黨組負(fù)責(zé)并報告工作。

第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，對本單位的預(yù)算資金、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)、政府采購和財務(wù)管理情況及其財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審查，評價經(jīng)濟(jì)責(zé)任、維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)。

第四十一條 及時反饋審計意見，監(jiān)督建議和決定的落實(shí)，利用內(nèi)部審計結(jié)果，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和廉政建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平。

第十章 財務(wù)公開

第四十二條 為提高財務(wù)工作的透明度和辦事效率，落實(shí)**干部職工對財務(wù)工作知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)上級局有關(guān)推行政務(wù)公開的要求，實(shí)行財務(wù)公開。具體辦法另行規(guī)定。

第四十三條 辦公室為財務(wù)公開管理的職能部門，具體負(fù)責(zé)本單位財務(wù)事項的公開管理。財務(wù)管理部門在主管局長領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)公開具體日常事務(wù)。

財務(wù)公開的內(nèi)容經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，報主管局長審批，并對財務(wù)公開事項的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第四十四條 財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)管理相關(guān)規(guī)章制度以及預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、內(nèi)部審計等方面重大問題，以及干部職工關(guān)心的財務(wù)事項。

第四十五條 財務(wù)公開時間、內(nèi)容、形式、范圍，從實(shí)際出發(fā)，可針對不同的內(nèi)容，在全局范圍采取公示欄、局域網(wǎng)等形式，及時公開。

第四十六條 財務(wù)公開后，財務(wù)管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務(wù)公開中提出的問題。

第十一章 附 則

第四十七條 財務(wù)管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十八條 ****局制定的財務(wù)管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負(fù)責(zé)解釋。第五十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。