第一篇：xx公司備用金管理制度

備用金管理制度（試行）

為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務的管理，根據(jù)xx公司財務管理組制度制定本制度。

第一條 備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆

金額在2000元以下（含2000元）的日常開支。

第二條 備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管

理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。

第三條 備用金報銷規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報銷單據(jù)

提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。

第四條 出納員保險柜庫存現(xiàn)金不得超過2000元，其他備用金

存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經(jīng)理。

第五條 款項借支必須嚴格按照公司所規(guī)定的流程進行，并執(zhí)行

前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。

第六條 備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過5000元。

第七條 報銷時限規(guī)定：

1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完

成報銷。

2、其他支出在業(yè)務完成后的次日內(nèi)進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發(fā)放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

第八條 出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現(xiàn)

金備用，待出納員上班后立即進行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。

第九條 出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一

份，自留一份存檔。

第十條 店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求

雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。

第十一條 店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理

結(jié)果都必須存檔保留。

第十二條 對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應立即查明原

因，并根據(jù)公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。

第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結(jié)清之

后方給予辦理離職手續(xù)。

第十四條出納員工作調(diào)動或者離職時，必須與公司財務進行備

用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動或者離職手續(xù)。

第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。

第二篇：公司備用金管理制度(修訂)

xxxxxxx有限公司 備用金管理制度

為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經(jīng)財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉(zhuǎn)交財務部，財務人員根據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。

3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。

五、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監(jiān)也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

七、借用備用金的人員應在當月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。

八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十、本制度自下發(fā)之日起實施。

第三篇：公司備用金管理制度

山西藍天園林綠化工程有限公司

備用金管理制度

為了加強公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條 本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條 備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、工程項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

第三條 實行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

第四條 備用金借款和報銷手續(xù)程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，將“報銷單”交財務計劃部會計審核，財務計劃部會計審核無誤后簽字，經(jīng)財務負責人、副總裁審批簽字后，到財務計劃部出納員處辦理報銷手續(xù)。

3、財務計劃部應當按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務計劃部會計人員應查閱“備用金”臺賬，查明并批注原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，開具內(nèi)部收據(jù)及時收回余額以結(jié)清原借款項。

5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務計劃部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、工程項目部財務人員于每月月末對本部門備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及工程項目部于每月5號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條 備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元；超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料、采購合同，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務計劃部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過《公司釘釘網(wǎng)絡辦公規(guī)定的程序》進行網(wǎng)上審批，說明借款原因、金額，事后及時補簽借款單；2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字，財務負責人、副總裁批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。第六條 備用金使用審批權限

備用金使用由副總裁簽字批準，財務副總經(jīng)理簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

第七條 借用備用金的人員應在當月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。

第八條 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

第九條 本制度由公司財務計劃部負責解釋和修訂。第十條 本制度自下發(fā)之日起實施。

第四篇：公司備用金管理制度范文

悅生堂財務制度

為了加強公司對有關部門及項目部備用金的管理，規(guī)范財務，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、由于前臺收銀需要，現(xiàn)前臺申請500元備用金用于收款結(jié)算。

1.前臺收銀填制借款單，交到財務部，申請借款，2.每日對賬結(jié)束后，核對備用金，如有花費，及時到財務處報銷，確認現(xiàn)金，財務及時報銷補齊備用金。

3.前臺人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時告知財務以及部門領導。

4.借用備用金的人員最晚兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

5.備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

二、物品采購財務程序

1.發(fā)文→請購單→借款單→報銷單

（1）需要采購物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過了之后再進行請購。

（2）（2）對于不是現(xiàn)結(jié)的供貨商可以在請購完成之后進行購買，按月或者按季度結(jié)賬，申請結(jié)賬時必須填制報銷單，報銷單后附：發(fā)票、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。

（3）發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請購單、報銷單有店長，財務、總經(jīng)理簽字才能有效。

（4）對于不按照流程的采購物品，財務部不予報銷，退回改正后再進行報銷。

（5）嚴禁先斬后奏。（6）對于急需要付款的情況，請示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請財務總監(jiān)，通過之后方可借款。

（7）鑒于財務制度的規(guī)范，各部門應及時做好次月的工作計劃，以便于提高工作效率。

三、關于收入的財務制度

（1）每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關憑證保存完整，次日將每日收入上報出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會計進行記賬。（2）現(xiàn)金每班一結(jié)，每日一總結(jié)，責任到每一位收銀員。（3）銀行賬每日對賬，確保資金及時到賬，賬賬相符。（4）各部門不能私自挪用收入的資金。

（5）財務及時計算收入上報總經(jīng)理，現(xiàn)金及時存入銀行。

四、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

五、本制度自下發(fā)之日起實施。

第五篇：公司備用金管理制度

公司備用金管理制度

一、目的：

為了保證備用金的使用合理透明，加強公司對備用金的管理特制定本流程；

二、適用范圍：

物流發(fā)展部備用金使用人員

三、物流服務部備用金分配：

1.倉儲部備用金2500元

1)外圍庫備用金400元/庫房； 2)西沙庫備用金500元； 3)PC庫備用金500元； 2.運輸服務部1000元

1)運輸部備用金（西沙）500元； 2)運輸部備用金（PC）500元； 3.綜合管理部10000元

1)廚衛(wèi)備用金；10000元； 2)綜合維護備用金XX元； 4.運輸服務部XX元

1)PC運輸部XX元； 2)西沙運輸部XX元；

四、管理規(guī)定

1.外圍庫備用金使用制度；

1）外圍庫備用金管理人（庫房主管）；

2）經(jīng)過部門經(jīng)理審批通過后由倉儲部經(jīng)理帶領取外圍庫備用金； 3）倉儲部經(jīng)理在部門總經(jīng)理處領取備用金，將備用金電匯外圍庫主管； 4）備用金使用范圍；

A、水電費臨時繳費； B、通訊費臨時繳費； C、電路耗損，照明設施更換；

D、工作機突發(fā)事件維護；（工作機備用機同時損壞）E、送貨車輛的租用； F、辦公用品臨時使用；（有部門經(jīng)理同意審核通過后）5）備用金報銷流程；

A、將發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)在當月25號前郵寄到倉儲部經(jīng)理； B、倉儲部經(jīng)理核對票據(jù)的真實性和準確性； C、倉儲部經(jīng)理在12層領取“付款憑證”； D、將報銷的用途、金額、填寫清楚；

E、將有效票據(jù)附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經(jīng)理、部門總經(jīng)理、財務總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理）； F、倉儲部經(jīng)理在12層財務處領取報銷錢款； G、倉儲部將報銷的錢款再次匯給各個外圍庫主管； H、外圍庫庫管按照制度使用備用金；

2.西沙庫備用金使用制度；

1)西沙庫備用金管理人（庫房主管）； 2)庫房主管向倉儲部經(jīng)理申請備用金；

3)備用金申請經(jīng)部門經(jīng)理審批通過后倉儲部經(jīng)理領??； 4)倉儲部經(jīng)理將備用金給到西沙庫庫管； 5)備用金使用范圍；

A、水電費、通訊費等的臨時繳費； B、地牛的臨時修理費； C、衛(wèi)生費用的臨時繳費；

D、午餐費備用金使用；（跟車送貨中午不能返回公司）6)費用的報銷流程；

A.將發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)在當月25號前交給倉儲部經(jīng)理； B.倉儲部經(jīng)理核對票據(jù)的真實性和準確性； C.倉儲部經(jīng)理在12層領取“付款憑證”； D.將報銷的用途、金額、填寫清楚；

E.將有效票據(jù)附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經(jīng)理、部門總經(jīng)理、財務總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理）F.倉儲部經(jīng)理在12層財務處領取報銷錢款；

G.倉儲部經(jīng)理將報銷的錢款交給西沙庫主管；（做好交接）H.外圍庫庫管按照制度使用備用金；

3.pc庫備用金使用制度；

1)PC庫備用金管理人（庫房主管）； 2)庫房主管向倉儲部經(jīng)理申請備用金；

3)備用金申請經(jīng)部門經(jīng)理審批通過后倉儲部經(jīng)理領??； 4)倉儲部經(jīng)理將備用金給到西沙庫庫管； 5)備用金使用范圍；

A、庫房十點以后值班人員晚餐費用； B、日常庫房維護； C、發(fā)貨費用的墊付； 6)費用報銷流程；

A.將發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)在當月25日交給倉儲部經(jīng)理； B.倉儲部經(jīng)理核對票據(jù)的真實性和準確性； C.倉儲部經(jīng)理在12層領取“付款憑證”； D.將報銷的用途、金額、填寫清楚；

E.將有效票據(jù)附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經(jīng)理、部門總經(jīng)理、財務總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理）F.倉儲部經(jīng)理在12層財務處領取報銷錢款；

G.倉儲部經(jīng)理將報銷的錢款交給西沙庫主管；（做好交接）H.外圍庫庫管按照制度使用備用金；

4.綜合管理部備用金使用制度；

1)綜合管理部備用金管理人（綜合管理部經(jīng)理）； 2)綜合管理部工作人員向綜合管理部經(jīng)理申請備用金； 3)備用金申請經(jīng)部門經(jīng)理審批通過后綜合管理部經(jīng)理領?。?4)綜合管理部經(jīng)理將備用金給到西沙庫庫管； 5)備用金使用范圍；

A.廚房備用金使用；

a)食堂材料的日常購買； b)廚衛(wèi)工具的應急購買； B.綜合維護備用金使用； a)西沙庫的日常維護；

b)日常耗損材料的購買；（燈泡、開關等）

6）費用的報銷流程；

A.將發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)在當月25日交給倉儲部經(jīng)理； B.倉儲部經(jīng)理核對票據(jù)的真實性和準確性； C.倉儲部經(jīng)理在12層領取“付款憑證”； D.將報銷的用途、金額、填寫清楚；

E.將有效票據(jù)附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經(jīng)理、部門總經(jīng)理、財務總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理）F.倉儲部經(jīng)理在12層財務處領取報銷錢款；

G.倉儲部經(jīng)理將報銷的錢款交給西沙庫主管；（做好交接）

5.運輸服務部備用金使用流程；

1)庫司機班備用金管理人（庫機動車調(diào)度）； 2)庫機動車調(diào)度向運輸服務部經(jīng)理申請備用金； 3)部門經(jīng)理審批通過后運輸服務部經(jīng)理領取備用金； 4)運輸服務部經(jīng)理將備用交給PC庫司機班調(diào)度； 5)備用金使用范圍；

A.三輪車的日常維修費用；（50元以上經(jīng)倉儲部經(jīng)理審批）B.電池充電器的更換；

C.機動車應急修理（倉儲部經(jīng)理審批）； D.車輛的違章罰款(個人原因除外)； E.車輛年檢；

F.車輛租用；（經(jīng)部門經(jīng)理審批）；

6）費用的報銷流程；

H.將發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)在當月25日交給倉儲部經(jīng)理； I.運輸服務部經(jīng)理核對票據(jù)的真實性和準確性； J.運輸服務部經(jīng)理在12層領取“付款憑證”； K.將報銷的用途、金額、填寫清楚；

L.將有效票據(jù)附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經(jīng)理、部門總經(jīng)理、財務總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理）M.運輸服務部經(jīng)理在12層財務處領取報銷錢款；

N.運輸服務部經(jīng)理將報銷的錢款交給運輸服務部調(diào)度；（做好交接）O.運輸服務部調(diào)度按照制度使用備用金；

四、實施時間：

于2014年6月22日執(zhí)行