第一篇：外債簽約登記須知

外債簽約登記須知

一、外債簽約登記所需資料：

企業(yè)辦理向境外公司、金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款應(yīng)在正式簽訂借款合同后15個(gè)工作日內(nèi)，攜帶下列材料到企業(yè)注冊地外匯局辦理外債登記：<所有復(fù)印件須加蓋企業(yè)公章>

1、登記申請(qǐng)書一份（無規(guī)定格式，企業(yè)自己寫，并加蓋公章），申請(qǐng)書需明確借貸雙方、借款金額、期限、用途、提款及還款計(jì)劃等。借入人民幣外債的，債務(wù)人應(yīng)了解債權(quán)人的人民幣資金來源并在申請(qǐng)中說明。

申請(qǐng)中需說明最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中現(xiàn)金、銀行存款、其它應(yīng)收款、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)等的詳細(xì)情況，現(xiàn)金、銀行存款、其它應(yīng)收等金額較大的請(qǐng)說明資金充足為何還要借入外債。企業(yè)須在申請(qǐng)書中承諾：“本公司承諾此外債申請(qǐng)書所有信息真實(shí)無誤；若有虛假錯(cuò)誤陳述，本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后果?！?/p>

2、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表（草表）》（外匯局提供）

3、借款企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和批準(zhǔn)證書。注冊資本未到位的，請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)設(shè)立或增資批復(fù)的復(fù)印件。中資企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照和及借用外債的批復(fù)。

4、借款企業(yè)最近一次驗(yàn)資報(bào)告。

5、借款合同正本，雙方簽字并加蓋借款方公章（如為外文，需提供加蓋借款企業(yè)公章的中文譯本），合同中需有借款金額，利率，期限，用途，提款、還款時(shí)間及適用法律等重要條款。

6、若向境外個(gè)人借款則需提供個(gè)人護(hù)照復(fù)印件，臺(tái)灣同胞則提供臺(tái)胞證復(fù)印件。

7、借款企業(yè)如為融資租賃公司，需提供本企業(yè)上年度審計(jì)報(bào)告；如為投資性公司，企業(yè)需提供實(shí)需的證明材料。

◆上述材料均需加蓋企業(yè)公章

●注意事項(xiàng)：

1、外商投資企業(yè)借用的中長期外債（一年期以上，不含一年）發(fā)生額和短期外債余額及境外擔(dān)保履約額三者之和不得超過期投資總額與注冊資本的差額。

2、借款企業(yè)如為外商房地產(chǎn)企業(yè)，借用外債須滿足三個(gè)條件：取得《國有土地使用證》，注冊資本全部到位，投資總額低于1000萬美元的，項(xiàng)目資本金必須達(dá)到項(xiàng)目投資總額的35%；投資總額超過1000萬美元（含1000萬美元）的，注冊資本金不得低于投資總額的50%，另須提供外資委關(guān)于企業(yè)設(shè)立的批復(fù)及發(fā)改委立項(xiàng)批文（如有）。2007年6月1日之后新高房地產(chǎn)企業(yè)，不得舉借外債。

3、自2011年11月開始，如短期外債發(fā)生逾期或展期的，且實(shí)際借款期限（自該筆外債的首次提款日至前日期或新約定的到期日）超過1年的，按發(fā)生額將此筆短期外債納入中長期外債管理?！驹斠妳R發(fā)（2011）45號(hào)文】

4、外匯局收到外債登記材料后原則上在20個(gè)工作日之內(nèi)予以核準(zhǔn)

●特別提示：

1、非資金劃轉(zhuǎn)類外債需在入賬后五個(gè)工作日內(nèi)，到外匯局辦理提款登記。

2、借款企業(yè)須于債務(wù)到期日前至少10個(gè)工作日，持展期申請(qǐng)、展期合同正本、《外債簽約情況表》正本、營業(yè)執(zhí)照及批準(zhǔn)證書復(fù)印件等，到外匯局辦理外債展期登記手續(xù)。貸款人應(yīng)在展期合同中注明對(duì)應(yīng)的外債編號(hào)。

企業(yè)展期申請(qǐng)中須說明資金狀況，如現(xiàn)金流充足不償還外債而要展期應(yīng)有合理原因。

3、資金劃轉(zhuǎn)類外債開戶、提款、結(jié)匯及償還無需外匯局核準(zhǔn)，特殊情況除外。

4、借款企業(yè)在借款合同/展期合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)沒有及時(shí)辦理簽約登記/變更

登記的，需說明合理原因。如系新的簽約登記申請(qǐng)，借款企業(yè)還須承諾在申請(qǐng)日前未發(fā)生外債首次提款。

第二篇：2.4：外債簽約變更登記申請(qǐng)書

外債簽約變更登記申請(qǐng)書

國家外匯管理局 分局（中心支局）：

我公司于 年 月 日在貴局辦理了外債簽約登記（幣種：）（小寫）元，業(yè)務(wù)編號(hào)。年 月 日，我公司與債權(quán)人簽訂外債變更合同，就前述登記的外債合同相關(guān)做了變更。變更事項(xiàng)為（簡要描述）：?，F(xiàn)就該外債變更事項(xiàng)向貴局申請(qǐng)辦理變更備案，請(qǐng)審核。

有限公司（公章）

年 月 日

第三篇：外債登記管理辦法

外債登記管理辦法

匯發(fā)[2013]19號(hào) 2013年5月13日

第一章

總則

第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)、完整統(tǒng)計(jì)外債信息，規(guī)范外債資金流出入的管理，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理 條例》（以下簡稱《外匯管理?xiàng)l例》）和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 債務(wù)人應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定借用外債，并辦理外債登記。

第三條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢 查，并對(duì)外債進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測。國家外匯管理局負(fù)責(zé)全口徑外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，并定期公布外債情況。

第四條 國家外匯管理局根據(jù)國際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國實(shí)際情況，確定外債統(tǒng)計(jì)范圍和統(tǒng)計(jì)方法。外債統(tǒng)計(jì)方法包括債務(wù)人登記和抽樣調(diào)查等。

第五條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支變化情況，對(duì)外債登記范圍和管理方式進(jìn)行調(diào)整。

第二章

外債登記

第六條 外債登記是指債務(wù)人按規(guī)定借用外債后，應(yīng)按照規(guī)定方式向所在地外匯局登記或報(bào)送外債的簽約、提款、償還和結(jié) 售匯等信息。根據(jù)債務(wù)人類型實(shí)行不同的外債登記方式。

外債借款合同發(fā)生變更時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約變更登記。

外債未償余額為零且債務(wù)人不再發(fā)生提款時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。

第七條 債務(wù)人為財(cái)政部門，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)逐筆向所在地外匯局報(bào)送外債的簽約、提款、結(jié)匯、購匯、償還和 賬戶變動(dòng)等信息。

第八條 債務(wù)人為境內(nèi)銀行，應(yīng)通過外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報(bào)送其借用外債信息。

第九條 債務(wù)人為財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡稱非銀行債務(wù)人），應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到所在地外匯局辦理外債簽約逐筆登記或備案手續(xù)。

第十條

對(duì)于不通過境內(nèi)銀行辦理資金收付的，非銀行債務(wù)人在發(fā)生外債提款額、還本付息額和未償余額變動(dòng)后，持相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

第三章

外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理

第十一條 境內(nèi)銀行借用外債，可直接在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶，直接辦理與其外債相關(guān)的提款和償還等手續(xù)。

第十二條 非銀行債務(wù)人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開立外債賬戶。非銀行債務(wù)人可開立用于辦理提款和還款的外債專用賬戶，也可根據(jù)實(shí)際需要開立專門用于外債還款的還本付息專用賬戶。

第十三條 根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)，銀行在履行必要的審核 程序后，可直接為其開立、關(guān)閉外債賬戶以及辦理外債提款、結(jié)售匯和償還等手續(xù)。

第十四條 外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用。除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用。

第十五條 債務(wù)人在辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)遵循實(shí)需原 則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理結(jié)匯手續(xù)。

第十六條 債務(wù)人借款合同中約定的外債資金用途應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。短期外債原則上只能用于流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途。

第十七條 債務(wù)人購匯償還外債，應(yīng)遵循實(shí)需原則。銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理購付匯手續(xù)。

第四章

外保內(nèi)貸外匯管理

第十八條 符合規(guī)定的債務(wù)人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保（以下簡稱外保內(nèi)貸）。境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按相關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理外債登記。

第十九條 外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，可直接與境外擔(dān)保人、債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，其擔(dān)保履約額應(yīng)納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管理。

第二十條 中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度。中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內(nèi)直接簽訂擔(dān)保合同。

第五章

對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)外匯管理

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定獲得批準(zhǔn)。

第二十二條 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)獲得批準(zhǔn)后，境外投資者或其代理人應(yīng)到外匯局辦理對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)備案手續(xù)。

第二十三條 受讓不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可匯出。

第六章

罰則

第二十四條 外債資金非法結(jié)匯的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰。

第二十五條 有擅自對(duì)外借款或在境外發(fā)行債券等違反外債管理行為的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十三條進(jìn)行處罰。

第二十六條 違反規(guī)定，擅自改變外債或外債結(jié)匯資金用途的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十四條進(jìn)行處罰。

第二十七條 有下列情形之一的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十八條進(jìn)行處罰：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行涉及外債國際收支申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交外債業(yè)務(wù)有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外債賬戶管理規(guī)定的；

（五）違反外債登記管理規(guī)定的。

第二十八條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條進(jìn)行處罰：

（一）違反規(guī)定辦理外債資金收付的；

（二）違反規(guī)定辦理外債項(xiàng)下結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。

第二十九條 其他違反本辦法的行為，按《外匯管理?xiàng)l例》法律責(zé)任有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第七章

附則

第三十條 銀行應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，將非銀行債務(wù)人的外債賬戶、提款、使用、償還及結(jié)售匯等信息報(bào)送外匯局。

第三十一條 外匯局利用抽樣調(diào)查等方式，采集境內(nèi)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收貨款、延期付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸信息。

境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)間發(fā)生貿(mào)易信貸的，無需按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。

第三十二條 債務(wù)人可按照有關(guān)規(guī)定簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的、與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到 銀行辦理交割。

第三十三條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自2013年5月13日起實(shí)施。

第四篇：非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記

八、非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記

法規(guī)依據(jù)：

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號(hào)）2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987 年公布）3.《外債登記管理辦法》

4.《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)第一批通過商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)項(xiàng)目名單的通知》（匯綜發(fā)[2007]130 號(hào)）

5.其他相關(guān)法規(guī) 提交材料： 1.申請(qǐng)書。

2.外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照、外債主管部門批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件。

4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。注意事項(xiàng)：

1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行以下分類：

（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。

（2）按照債務(wù)人類型，外債可分為代表國家舉借并以國家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外債。

（3）按照債權(quán)人類型，外債可分為：

①向外國政府、國際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款； ②向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款； ③向境外企業(yè)和自然人借款。

（4）按照債務(wù)工具類型，外債可分為：

①直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買方或賣方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來等）；

②境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；

③境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開立的遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類銀行貿(mào)易融資；

④以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等；

⑤境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。

（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長期外債。①短期外債是指債務(wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在 1 年以下（含）的外債；

②中長期外債是指債務(wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在 1 年以上（不含）的外債。

2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)，從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī) 構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計(jì)范圍。

3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國投資者出資比例低于 25%，或企業(yè) 類型發(fā)生改變，而無法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。其作為 外商投資企業(yè)時(shí)已發(fā)生的外債提款，可按本操作指引規(guī)定繼續(xù)辦理結(jié)匯、還本付息等相關(guān)手續(xù)，但該企業(yè)不得再發(fā)生新的外債提款業(yè)務(wù)。

4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交 易具備合法、清晰的實(shí)盤背景。（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行 辦理結(jié)匯或開立資本項(xiàng)目專用賬戶保留；（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購匯或使用自有外匯辦理交割。

5.遺失外債登記或備案憑證的非銀行債務(wù)人在登報(bào)進(jìn)行遺失聲明后，可向所在地外匯局申 請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)憑證。

6.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。

7.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租和發(fā)行境外債券等，應(yīng)按本操作指引辦理外債 簽約登記手續(xù)。

8.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定辦理外 債簽約補(bǔ)登記：

（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后 15 個(gè)工作日內(nèi)沒有及時(shí)辦理簽約登記，但截至非銀行 債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽 約登記手續(xù)；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。

（2）非銀行債務(wù)人辦理外債補(bǔ)登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的，除按照本操作指引的一般要 求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核 實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。

（3）外債登記部門認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門后再辦理 外債補(bǔ)登記手續(xù)。

9.非銀行債務(wù)人購匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。10.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他 金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無需按照本操作指引辦 理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外 支付。

11.未參與外債轉(zhuǎn)貸款改革的地區(qū)或機(jī)構(gòu)，仍按照原外債轉(zhuǎn)貸款登記管理規(guī)定辦理相關(guān)登 記手續(xù)，即逐筆到所在地外匯局辦理簽約、提款、結(jié)匯、還本付息和賬戶開立、關(guān)閉等手續(xù)。

辦理時(shí)限：20個(gè)工作日。

辦理權(quán)限：1.符合條件的，由所在地外匯局辦理。

2.非銀行債務(wù)人可預(yù)先登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中預(yù)錄入外債簽約信息。

第五篇：國家外匯管理局外債登記實(shí)施細(xì)則

國家外匯管理局外債登記實(shí)施細(xì)則

第一條 為了貫徹執(zhí)行《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，制定本細(xì)則。

第二條 外債系指直接從國外籌借并需以外國貨幣承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。具體內(nèi)容包括：

1．國際金融組織貸款：指國際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國際性、地區(qū)性金融組織提供的貸款；2外國政府貸款：指外國政府向我國提供的官方發(fā)展援助貸款；3外國銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款：指境外銀行、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及銀團(tuán)組織等提供的貸款；

4．買方信貸：指發(fā)放出口信貸的外國銀行向我國進(jìn)口部門或銀行提供的，用以購買出口國設(shè)備的貸款；

5．外國企業(yè)貸款：指境外非金融機(jī)構(gòu)提供的貸款；

6．發(fā)行外幣債券：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外資金市場上發(fā)行的，以外幣表示券面金額的債券；

7．國際金融租賃：指境外租賃機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的融資性租賃；

8．延期付款：指國外出口商向國內(nèi)進(jìn)口部門提供的，在進(jìn)口貨物入境 3個(gè)月以后，進(jìn)口企業(yè)才對(duì)外支付貸款的融通；

9．補(bǔ)償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)：指補(bǔ)償貿(mào)易合同規(guī)定以現(xiàn)匯償還或經(jīng)批準(zhǔn)因故將商品償還更改為現(xiàn)匯償還的債務(wù)，包括用出口收匯補(bǔ)償?shù)姆?wù)；

10．其他形式的外債，包括：

(1)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)吸收的境外機(jī)構(gòu)或私人的外幣存款；

(2)境內(nèi)企業(yè)(包括外商投資企業(yè))向境內(nèi)外資或中外合資銀行的借款等。此外，以下情況亦視為外債：

①已在境外注冊的機(jī)構(gòu)以各種形式調(diào)入境內(nèi)，需境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)際償還的債務(wù)；

②未在境外注冊的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外債務(wù)；

③外商投資企業(yè)以外方名義向外借款，所借款項(xiàng)用于企業(yè)股本以外的資金或設(shè)備投入，外方與企業(yè)間有合同或其他具有法律約束力的文件規(guī)定由該企業(yè)負(fù)責(zé)償還的債務(wù)；

④中方為外方債務(wù)出具擔(dān)保，由中方實(shí)際履行償還義務(wù)的債務(wù)；⑤外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)其母公司的債務(wù)。

第三條 國家外匯管理局及其分局為全國外債登記和管理部門(以下簡稱登記部門)。國家外匯管理局負(fù)責(zé)在北京的國務(wù)院各部、委、公司以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作；各地外匯管理分局負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)卣?、金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位以及中央駐地方單位、金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作。

未在境外注冊的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由派出機(jī)構(gòu)所在地的外匯管理局負(fù)責(zé)登記。

第四條 外債登記分為逐筆登記和定期登記。

定期登記外債是指：國內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的外債；財(cái)政部、經(jīng)貿(mào)部、中國人民銀行、農(nóng)業(yè)部、中國銀行分別負(fù)責(zé)的外國政府貸款和國際金融組織貸款。

逐筆登記外債是指：除定期登記以外的國內(nèi)其他部門、企業(yè)(包括外商投資企業(yè))借用的外債。

企事業(yè)單位委托金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由借款合同規(guī)定的債務(wù)人辦理登記。

第五條 定期登記手續(xù)為：

1．借款單位在第一筆借款合同簽訂后的15天內(nèi)，到所在地外匯管理部門辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取定期登記的《外債登記證》(以下簡稱《登記證》)。

2．當(dāng)新簽借款契約或債務(wù)發(fā)生提款、償還等變動(dòng)情況時(shí)，借款單位應(yīng)按月分別填寫“外債簽約情況表”和“外債變動(dòng)反饋表”(以下簡稱“反饋表”)，并于每月后5日內(nèi)上報(bào)登記部門。

3．借款單位需要開立現(xiàn)匯賬戶時(shí)，應(yīng)憑《登記證》和登記部門開出的開戶批準(zhǔn)書到指定開戶行(以下簡稱開戶行)辦理開立外債專用現(xiàn)匯賬戶(以下簡稱外債專戶)手續(xù)，并于次日將回執(zhí)寄送登記部門。

第六條 逐筆登記的手續(xù)為：

1．借款單位在借款合同簽約后15天內(nèi)，持借款合同副本和對(duì)外借款批件(外商投資企業(yè)不需批件)，到登記部門辦理外債登記手續(xù)，領(lǐng)取逐筆登記的《登記證》。

2．在借款調(diào)入境內(nèi)時(shí)，借款單位憑匯款通知單和《登記證》到開戶行開立外債專戶，辦理入賬手續(xù)。

3．債務(wù)到期還本付息時(shí)，借款單位應(yīng)持《登記證》和還本付息通知單，提前到登記部門領(lǐng)取還本付息核準(zhǔn)件，憑核準(zhǔn)件和《登記證》到開戶行辦理從外債專戶匯出本息手續(xù)。

4．在辦理收付和開戶手續(xù)后，借款單位應(yīng)依據(jù)開戶行開出的收付憑證填寫“反饋表”，并于次日將“反饋表”存款憑證影印件報(bào)送登記部門。

5．借用非調(diào)入現(xiàn)匯而需從境內(nèi)匯出借款本息的非調(diào)入形式債務(wù)的單位，應(yīng)在債務(wù)實(shí)際發(fā)生后，填寫“反饋表”，于次日將“反饋表”影印件寄送登記部門。在債務(wù)到期還本付息時(shí)，應(yīng)憑登記部門的核準(zhǔn)件到開戶行開立“外債還本付息專用現(xiàn)匯賬戶”(以下簡稱還本付息專戶)，辦理匯出本息手續(xù)。

6．經(jīng)國家外匯管理局或其分局批準(zhǔn)，將借款存放境外的單位，應(yīng)每月通過“反饋表”向原登記部門報(bào)送當(dāng)月存款變動(dòng)情況。

7．境內(nèi)機(jī)構(gòu)向在華外資銀行、中外合資

銀行借款，可以不另設(shè)賬戶，但借款單位必須按有關(guān)規(guī)定履行登記和報(bào)送“反饋表”手續(xù)。

8．在本地領(lǐng)取《登記證》的借款單位，如必須在異地銀行辦理開戶、還本付息手續(xù)時(shí)，可先持本地登記部門開出的《登記證》到異地登記部門辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù)，異地開戶行在辦理手續(xù)3天后，將支付憑證的影印件報(bào)送原登記部門。

第七條 在《登記證》上記載的債務(wù)最后一次還本付息后，開戶行應(yīng)立即注銷其“外債專戶”和“還本付息專戶”，借款單位應(yīng)在15天內(nèi)向發(fā)證的登記部門繳銷《登記證》。

第八條 開戶行須具備下列條件：

1．獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國內(nèi)銀行；

2．能密切配合登記部門搞好外債監(jiān)測工作。

國家外匯管理局及其分局按照業(yè)務(wù)需要指定開戶行。

第九條 開戶行應(yīng)履行下列職責(zé)：

1．監(jiān)督賬戶的使用。應(yīng)保證：匯入“外債專戶”、“還本付息專戶” 的外匯資金僅限于《登記證》上記載的款項(xiàng)；從其他賬戶劃入或存入的外匯資金僅限于支付借款項(xiàng)目所需的設(shè)備、勞務(wù)、償還本息以及經(jīng)登記部門同意的其他用途。

2。憑《登記證》和核準(zhǔn)件辦理債務(wù)的調(diào)入、償還手續(xù)，并在辦理手續(xù)后，按要求將收付憑證于次日?qǐng)?bào)送登記部門。

3．監(jiān)督所有逐筆登記的外債在調(diào)入借款和還本付息時(shí)，都必須通過“ 外債專戶”和“還本付息專戶”辦理。

第十條 違反本細(xì)則有下列行為之一的，所在地外匯管理局可根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人處以最高不超過所涉及外債金額的3％的等值人民幣罰款：

1．故意不辦理或拖延辦理外債登記手續(xù)的；

2．拒絕向外匯管理局報(bào)送或隱瞞、虛報(bào)，二次以上遲報(bào)“反饋表”的；

3．偽造涂改《登記證》的；

4．擅自開立或保留“外債專戶”、“還本付息專戶”和所借外債不經(jīng)過“外債專戶”、“還本付息專戶”還本付息的，應(yīng)對(duì)借款人和開戶行雙方進(jìn)行罰款。

第十一條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十二條 本細(xì)則自公布之日起施行。