第一篇：企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答[本站推薦]

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答（第一期）

1、什么是貨物貿(mào)易項下外債？

答：貨物貿(mào)易項下外債包括出口預(yù)收貨款和進口延期付款。出口預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或?qū)嶋H付匯日期晚于實際進口報關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業(yè)如何辦理出口預(yù)收貨款登記？

企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機構(gòu)代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應(yīng)及時修改密碼。詳細操作內(nèi)容可從網(wǎng)上服務(wù)平臺下載操作手冊。

3、企業(yè)輸入網(wǎng)址后，為什么打不開網(wǎng)頁？

打不開網(wǎng)頁的主要原因是域名解釋需一段時間，尤其是內(nèi)網(wǎng)建立了DNS服務(wù)的企業(yè)。若出現(xiàn)這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業(yè)輸入組織機構(gòu)代碼和初始密碼后，為什么提示無此企業(yè)代碼的信息？

一是企業(yè)必須確保已經(jīng)在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構(gòu)“類型”中欄選擇“企業(yè)”。因為外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺對銀行、企業(yè)、外匯局、證券機構(gòu)等開放，必須區(qū)分性質(zhì)登錄。

5、企業(yè)是否應(yīng)該到所在地外匯局逐筆辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？需要提交哪些書面資料？

企業(yè)辦理預(yù)收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯(lián)網(wǎng)辦理。登記環(huán)節(jié)無需向外匯局提供書面資料。

6、企業(yè)非貿(mào)易項下預(yù)收款是否需要辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？

本次要求登記的預(yù)收貨款僅指貨物貿(mào)易項下，不包括非貿(mào)易項下的預(yù)收貨款。

7、7月14日之前簽約的預(yù)收貨款合同，在7月14日后收到預(yù)收貨款，是否需要辦理預(yù)收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應(yīng)該辦理預(yù)收貨款登記。登記日期為企業(yè)實際登記的日期。

8、企業(yè)在7月14日前收到的預(yù)收貨款是否需要進行登記？

不需要。

9、預(yù)收貨款合同計劃收回的預(yù)收貨款金額與實際收回的預(yù)收貨款金額不一致，在提款登記時，應(yīng)登記合同預(yù)定的預(yù)收貨款金額還是實際收到的預(yù)收貨款金額？

應(yīng)登記實際收到的預(yù)收貨款金額。

10、企業(yè)辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？

在試點階段，外匯局未做日結(jié)處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統(tǒng)日結(jié)處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結(jié)；試運行階段，只在向海關(guān)交換數(shù)據(jù)的當(dāng)天做日結(jié)。注意：做完日結(jié)的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預(yù)收貨款登記時，由于預(yù)收貨款資金仍存放在企業(yè)待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業(yè)該怎么錄入？

企業(yè)資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應(yīng)的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業(yè)預(yù)收貨款登記后，對應(yīng)收到的預(yù)收貨款是否能馬上使用？若不能，應(yīng)過多長時間才能使用？ 收到預(yù)收貨款后，企業(yè)應(yīng)進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內(nèi)，預(yù)收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。企業(yè)和銀行按《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》等規(guī)定，進行聯(lián)網(wǎng)核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結(jié)匯或劃出外匯。

13、貨物貿(mào)易項下外債的登記是否影響外商投資企業(yè)“投注差”外債的登記？

答：貨物貿(mào)易項下外債的登記是單獨的外債管理、統(tǒng)計，與外商投資企業(yè)其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業(yè)收到出口報關(guān)單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內(nèi)就注銷登記的預(yù)收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預(yù)收貨款注銷的報關(guān)單指電子關(guān)單。電子關(guān)單由海關(guān)在結(jié)關(guān)后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。

15、有的企業(yè)在核查系統(tǒng)中查到的預(yù)收貨款額度為什么是0？

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當(dāng)A為正數(shù)時，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當(dāng)前可用出口可收匯額初始值為A；當(dāng)A為負數(shù)時，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

16、保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)是否要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅區(qū)內(nèi)的所有企業(yè)，如果有預(yù)收貨款的，均應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

17、企業(yè)從網(wǎng)上服務(wù)平臺查詢到的預(yù)收貨款額度與核查系統(tǒng)中的額度為什么不一致？

外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的“預(yù)收貨款控制規(guī)?！笔前雌髽I(yè)前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預(yù)收貨款可收匯額，是企業(yè)當(dāng)前可用的預(yù)收貨款實際控制規(guī)模。

18、延期付款登記規(guī)定是否適用于海外代付？

延期付款規(guī)定適用于除信用證以外的其他所有結(jié)算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內(nèi)進口商只需在融資到期時償還境內(nèi)銀行外匯貸款，因此只存在境內(nèi)銀行對外負債或境內(nèi)進口商對境內(nèi)銀行的負債問題，因此企業(yè)不需辦理延期付款登記。

19、貿(mào)易外債登記的適用范圍是什么？

在境內(nèi)注冊的企業(yè)，其從事一般貿(mào)易、加工貿(mào)易，或轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅貨物貿(mào)易等其他特殊方式貿(mào)易時發(fā)生的預(yù)收貨款或延期付款，無論企業(yè)注冊地是否在特殊經(jīng)濟區(qū)域，無論貨物是否進出關(guān)，無論出口收入是否納入聯(lián)網(wǎng)核查，均要辦理貿(mào)易項下外債登記。

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答（第二期）

一、新設(shè)企業(yè)如何辦理預(yù)收貨款結(jié)匯？

總局于2008年7月23日下發(fā)了《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)２００８〕１２０號），允許新設(shè)外貿(mào)企業(yè)向當(dāng)?shù)赝鈪R局申請辦理預(yù)收貨款結(jié)匯，具

體要求是：７月１４日后發(fā)生的預(yù)收貨款，企業(yè)可在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記后，向所在地外匯局申請預(yù)收貨款提款登記確認，并提交書面申請、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局收到企業(yè)書面申請時，應(yīng)首先在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的基本信息（若企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中無該企業(yè)的基本信息，應(yīng)要求企業(yè)按有關(guān)規(guī)定在外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫開戶，并填報基本信息）。其次，根據(jù)企業(yè)提供的材料及時審核其貿(mào)易的真實性，在此基礎(chǔ)上向符合審核要求的企業(yè)出具《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》，企業(yè)可憑核準件到銀行辦理預(yù)收貨款資金結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

二、由于特殊原因需要超比例辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯的，能否向外匯局提出申請？

根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)２００８〕１２０號），對于已開辦外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)，如需超出規(guī)定比例辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)的，企業(yè)應(yīng)向外匯局申請預(yù)收貨款提款登記確認，并提交書面申請、企業(yè)前１２個月出口和收結(jié)匯（含預(yù)收貨款收結(jié)匯）情況、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局在審核貿(mào)易真實性的基礎(chǔ)上，向符合審核要求的企業(yè)出具《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》，企業(yè)可憑核準件到銀行辦理預(yù)收貨款資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

三、企業(yè)向外匯局提出超規(guī)定比例預(yù)收貨款結(jié)匯申請時，如何證明其貿(mào)易背景的真實性？

預(yù)收貨款的真實性最終要看與預(yù)收貨款相關(guān)的貨物是否可能在將來按照合同約定時間實際報關(guān)出口。在提出超規(guī)定比例辦理預(yù)收貨款結(jié)匯申請時，企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)向外匯局說明以下情況：

（一）該企業(yè)過去一年的境外收匯和實際出貨情況，以證明該企業(yè)有良好的合同履約記錄和履約能力。

（二）該企業(yè)未來一段時期的出口合同簽約、期限情況。

（三）該企業(yè)的生產(chǎn)、采購或經(jīng)營能力與其簽定的合同規(guī)模相適應(yīng)。

（四）該企業(yè)是否屬于船舶、大型成套設(shè)備、新興鼓勵行業(yè)或政府重點扶持企業(yè)等。外匯局將綜合考慮上述因素，并決定該企業(yè)超規(guī)定比例辦理預(yù)收貨款結(jié)匯的規(guī)模。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動適應(yīng)當(dāng)前的預(yù)收貨款結(jié)匯管理政策，嚴格控制自身的預(yù)收貨款規(guī)模，審慎提出結(jié)匯申請。

四、預(yù)收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業(yè)，近期能否辦理預(yù)收貨款的結(jié)匯？

為了解決預(yù)收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業(yè)在過渡期內(nèi)的結(jié)匯困難問題，總局從近期開始每天向電子口岸核查系統(tǒng)傳送企業(yè)前一天在貿(mào)易外債登記系統(tǒng)實際登記的預(yù)收貨款累計發(fā)生額，作為該企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額的調(diào)增額度。但是，在過渡期內(nèi)，企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額初始值與每天調(diào)增額度之和，不得超過該企業(yè)前12個月出口收匯的10%。因此，企業(yè)只要及時辦理預(yù)收貨款合同登記和提款登記，就可以在上述額度內(nèi)辦理預(yù)收貨款劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯。

總局同時向外匯局各分局發(fā)送企業(yè)預(yù)收貨款登記確認清單，企業(yè)對預(yù)收貨款可收匯額有疑問時，可向當(dāng)?shù)胤志植樵儭?/p>

五、從網(wǎng)上服務(wù)平臺進行預(yù)收貨款合同登記時，實際簽訂的出口合同編號多于系統(tǒng)要求輸入的14位編號，該怎么辦？

企業(yè)可以摘取出口合同編號中的一部分輸入，摘取輸入的合同編號易于企業(yè)識別即可。

六、企業(yè)收到的預(yù)收貨款被銀行扣除了手續(xù)費，則提款登記時是以未扣除手續(xù)費的預(yù)收貨款，還是以扣除手續(xù)費后的預(yù)收貨款作為提款登記金額？

以未扣除手續(xù)費的預(yù)收貨款金額作為提款登記金額。

七、出口合同約定以人民幣計價，而實際結(jié)算貨幣為美元，企業(yè)進行預(yù)收貨款合同登記時，該選擇哪種貨幣？

選擇美元。

八、根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號）

第三條規(guī)定的“......超過登記預(yù)收貨款項下貨物出口時間30天（含）的，應(yīng)書面說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，外匯局存檔備查。......”，以及第七條規(guī)定的“......企業(yè)超過預(yù)收貨款項下登記的貨物出口時間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管

理規(guī)定被認定為違規(guī)對外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關(guān)規(guī)定予以處罰，責(zé)令預(yù)收貨款原路退回，并按照本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)......”，企業(yè)預(yù)收貨款最長期限是否最多不得超過90天？

不是。上述第三條款和第七條款相關(guān)要求是指企業(yè)在網(wǎng)上服務(wù)平臺登記了某預(yù)收貨款項下貨物出口的預(yù)計時間，只有超過該預(yù)計時間30天及以上仍未出口的，企業(yè)須攜相關(guān)材料向外匯局書面說明貨物未出口及登記的預(yù)收貨款未被注銷的原因；只有超過該預(yù)計時間90天及以上未出口的，沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管理規(guī)定被認定為違規(guī)對外借款的，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。企業(yè)預(yù)計的預(yù)收貨款貨物出口時間，可以根據(jù)自身的生產(chǎn)特點和生產(chǎn)計劃確定，因此上述條文中30天、90天的時限要求并非指企業(yè)預(yù)收貨款的最長期限。

九、7月14日至10月1日間，貨物貿(mào)易項下延期付款采用何種管理方式？

答：10月1日前，貨物貿(mào)易項下延期付款仍然按照《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）等相關(guān)規(guī)定進行管理。

十、企業(yè)易貨貿(mào)易項下預(yù)收貨款和延期付款是否需要根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號）進行登記？

答：如果企業(yè)易貨貿(mào)易項下不發(fā)生資金收付行為，則發(fā)生的貨物貿(mào)易債務(wù)可以不登記；若企業(yè)易貨貿(mào)易項下預(yù)收現(xiàn)匯資金或延期支付現(xiàn)匯資金，則應(yīng)該按照匯發(fā)[2008]30號文的要求辦理預(yù)收貨款登記和延期付款登記手續(xù)。

十一、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)是否需要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)保稅或非保稅貨物出口項下預(yù)收貨款，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答（第三期）

——關(guān)于延期付款登記管理有關(guān)問題解答1、2008年10月1日起，企業(yè)該如何登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)？

答：企業(yè)可登錄進入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）。2008年7月14日后已辦理過預(yù)收貨款登記的憑組織機構(gòu)代碼和原密碼進入系統(tǒng)；首次登錄系統(tǒng)的憑組織機構(gòu)代碼和初始密碼（初始密碼設(shè)定為：12345678）進入系統(tǒng)。

2、企業(yè)登錄系統(tǒng)時，若出現(xiàn)“無此機構(gòu)”這一錯誤信息，該怎么辦？

答：企業(yè)應(yīng)首先確認企業(yè)檔案是否已在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫建立。若尚未建立，企業(yè)應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2007]46號）的規(guī)定，到所在地外匯局注冊填報基本信息并要求將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中；若已建立，則可直接申請將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中。

3、2008年10月1日起，企業(yè)該如何辦理延期付款該登記手續(xù)？

答：企業(yè)進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業(yè)辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過90天以上的，應(yīng)在合同簽約后15個工作日內(nèi)辦理延期付款合同登記手續(xù)；

（2）提款登記。10月1日起新發(fā)生的貨物進口，如報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天未對外付匯的，企業(yè)須登錄系統(tǒng)辦理提款登記手續(xù)，提款登記時間自海關(guān)簽發(fā)之日起至海關(guān)簽發(fā)日期后90天起15個工作日內(nèi)。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過90天，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發(fā)生的進口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業(yè)是否需要辦理登記？

答：海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)。進口日期在2008年10月1日之前但海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業(yè)需辦理延期付款登記手續(xù)。

5．2008年10月1日起，企業(yè)哪些類型的延期付款需要辦理登記？

答：10月1日起企業(yè)新發(fā)生的T/T、托收項下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續(xù)。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項下延期付款無需辦理登記。

6、企業(yè)延期付款年度對外付匯額是如何確定和管理的？

答：企業(yè)延期付款年度對外付匯額指本年度企業(yè)超過90天的延期付款的可對外付匯額，該額度一般不得超過企業(yè)上年度進口付匯總額的10%。

7、若企業(yè)按上年進口付匯總額的10%計算的企業(yè)延期付款年度對外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點需要，企業(yè)預(yù)計本年度延期付款對外付匯額將超出上年進口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例，或?qū)Τ^企業(yè)延期付款年度對外付匯額外的延期付款進行核準確認。

8、企業(yè)在系統(tǒng)中登記的延期付款，能不能修改？

答：對于延期付款合同登記信息，企業(yè)可自行修改。

對于延期付款提款登記信息，若沒有對該筆關(guān)單辦理超過90天的延期付款的對外支付，企業(yè)可自行修改刪除；若已辦理該關(guān)單項下超過90天的延期付款的對外支付，經(jīng)企業(yè)申請及外匯局核準，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業(yè)在系統(tǒng)中對某筆關(guān)單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內(nèi)對該筆關(guān)單提款登記的延期付款辦理了對外支付手續(xù)，企業(yè)該怎么處理？

答：如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對提款登記的延期付款辦理了對外支付，但沒有對該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有提款登記。

如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對提款登記的延期付款辦理了對外支付，且對該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業(yè)需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會產(chǎn)生什么問題，該怎么辦？

答：企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天內(nèi)辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業(yè)延期付款年度對外付匯額內(nèi)也不能對外付匯，需向所在地外匯局提出核準申請。經(jīng)核準后該筆延期付款才可以對外付匯。

11、若企業(yè)未按規(guī)定辦理延期付款登記的，會有什么后果？

答：企業(yè)不按規(guī)定對超過90天以上的延期付款辦理登記，對外付匯時銀行將不會為其辦理對外支付手續(xù)；企業(yè)不在規(guī)定時限內(nèi)辦理延期付款登記，對外付匯也將受到影響；企業(yè)惡意利用虛假信息進行延期付款登記的，外匯局將通過海關(guān)進口關(guān)單信息與企業(yè)登記信息進行比對監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)將根據(jù)現(xiàn)行外匯管理相關(guān)規(guī)定進行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對外支付時，是否需要登錄系統(tǒng)，如何登陸？

答：銀行在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對外支付時需登錄系統(tǒng)。自2008年10月1日起，銀行及分支機構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對外支付？

答：銀行只能對企業(yè)已在貿(mào)易信貸系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

14、銀行如何利用系統(tǒng)為企業(yè)辦理延期付款的對外支付手續(xù)？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業(yè)進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后但該筆進口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后且該筆進口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上的，銀行應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進口報關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的的進口報關(guān)單后，再進入海關(guān)電子口岸“進口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”（以下簡稱“核查系統(tǒng)”）查詢該筆進口報關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)；銀行分別需在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，方可為企業(yè)該筆報關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。

15、銀行為企業(yè)辦理的對外購付匯金額是什么？

答：對外購付匯金額為企業(yè)此次申請該筆報關(guān)單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關(guān)單項下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業(yè)辦理延期付款的注銷手續(xù)？

答：銀行辦理進口關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)登陸系統(tǒng)按企業(yè)實際對外購付匯金額辦理延期付款注銷手續(xù)。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統(tǒng)中進行核注的手續(xù)？

答：銀行在核查系統(tǒng)中進行核注的手續(xù)不受影響，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第二篇：企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答(第三期)

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答（第三期）

——關(guān)于延期付款登記管理有關(guān)問題解答 1、2008年10月1日起，企業(yè)該如何登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)？

答：企業(yè)可登錄004km.cn進入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）。2008年7月14日后已辦理過預(yù)收貨款登記的憑組織機構(gòu)代碼和原密碼進入系統(tǒng)；首次登錄系統(tǒng)的憑組織機構(gòu)代碼和初始密碼（初始密碼設(shè)定為：12345678）進入系統(tǒng)。

2、企業(yè)登錄系統(tǒng)時，若出現(xiàn)“無此機構(gòu)”這一錯誤信息，該怎么辦？

答：企業(yè)應(yīng)首先確認企業(yè)檔案是否已在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫建立。若尚未建立，企業(yè)應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2007]46號）的規(guī)定，到所在地外匯局注冊填報基本信息并要求將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中；若已建立，則可直接申請將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中。3、2008年10月1日起，企業(yè)該如何辦理延期付款該登記手續(xù)？ 答：企業(yè)進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業(yè)辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過90天以上的，應(yīng)在合同簽約后15個工作日內(nèi)辦理延期付款合同登記手續(xù)；（2）提款登記。10月1日起新發(fā)生的貨物進口，如報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天未對外付匯的，企業(yè)須登錄系統(tǒng)辦理提款登記手續(xù)，提款登記時間自海關(guān)簽發(fā)之日起至海關(guān)簽發(fā)日期后90天起15個工作日內(nèi)。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過90天，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發(fā)生的進口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業(yè)是否需要辦理登記？

答：海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)。進口日期在2008年10月1日之前但海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業(yè)需辦理延期付款登記手續(xù)。

5．2008年10月1日起，企業(yè)哪些類型的延期付款需要辦理登記？ 答：10月1日起企業(yè)新發(fā)生的T/T、托收項下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續(xù)。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項下延期付款無需辦理登記。

6、企業(yè)延期付款對外付匯額是如何確定和管理的？ 答：企業(yè)延期付款對外付匯額指本企業(yè)超過90天的延期付款的可對外付匯額，該額度一般不得超過企業(yè)上進口付匯總額的10%。

7、若企業(yè)按上年進口付匯總額的10%計算的企業(yè)延期付款對外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點需要，企業(yè)預(yù)計本延期付款對外付匯額將超出上年進口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例，或?qū)Τ^企業(yè)延期付款對外付匯額外的延期付款進行核準確認。

8、企業(yè)在系統(tǒng)中登記的延期付款，能不能修改？

答：對于延期付款合同登記信息，企業(yè)可自行修改。

對于延期付款提款登記信息，若沒有對該筆關(guān)單辦理超過90天的延期付款的對外支付，企業(yè)可自行修改刪除；若已辦理該關(guān)單項下超過90天的延期付款的對外支付，經(jīng)企業(yè)申請及外匯局核準，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業(yè)在系統(tǒng)中對某筆關(guān)單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內(nèi)對該筆關(guān)單提款登記的延期付款辦理了對外支付手續(xù)，企業(yè)該怎么處理？

答：如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對提款登記的延期付款辦理了對外支付，但沒有對該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有提款登記。

如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對提款登記的延期付款辦理了對外支付，且對該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業(yè)需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會產(chǎn)生什么問題，該怎么辦？ 答：企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天內(nèi)辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業(yè)延期付款對外付匯額內(nèi)也不能對外付匯，需向所在地外匯局提出核準申請。經(jīng)核準后該筆延期付款才可以對外付匯。

11、若企業(yè)未按規(guī)定辦理延期付款登記的，會有什么后果？ 答：企業(yè)不按規(guī)定對超過90天以上的延期付款辦理登記，對外付匯時銀行將不會為其辦理對外支付手續(xù)；企業(yè)不在規(guī)定時限內(nèi)辦理延期付款登記，對外付匯也將受到影響；企業(yè)惡意利用虛假信息進行延期付款登記的，外匯局將通過海關(guān)進口關(guān)單信息與企業(yè)登記信息進行比對監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)將根據(jù)現(xiàn)行外匯管理相關(guān)規(guī)定進行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對外支付時，是否需要登錄系統(tǒng)，如何登陸？

答：銀行在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對外支付時需登錄系統(tǒng)。自2008年10月1日起，銀行及分支機構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對外支付？

答：銀行只能對企業(yè)已在貿(mào)易信貸系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

14、銀行如何利用系統(tǒng)為企業(yè)辦理延期付款的對外支付手續(xù)？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業(yè)進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后但該筆進口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后且該筆進口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上的，銀行應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進口報關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的的進口報關(guān)單后，再進入海關(guān)電子口岸“進口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”（以下簡稱“核查系統(tǒng)”）查詢該筆進口報關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)；銀行分別需在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，方可為企業(yè)該筆報關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。

15、銀行為企業(yè)辦理的對外購付匯金額是什么？

答：對外購付匯金額為企業(yè)此次申請該筆報關(guān)單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關(guān)單項下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業(yè)辦理延期付款的注銷手續(xù)？

答：銀行辦理進口關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)登陸系統(tǒng)按企業(yè)實際對外購付匯金額辦理延期付款注銷手續(xù)。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統(tǒng)中進行核注的手續(xù)？ 答：銀行在核查系統(tǒng)中進行核注的手續(xù)不受影響，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第三篇：企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理及出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理及出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答

來源：總裁辦公室

MILY: Arial">[2005]74號）等相關(guān)規(guī)定進行管理。

33、企業(yè)易貨貿(mào)易項下預(yù)收貨款和延期付款是否需要根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號）進行登記？

答：如果企業(yè)易貨貿(mào)易項下不發(fā)生資金收付行為，則發(fā)生的貨物貿(mào)易債務(wù)可以不登記；若企業(yè)易貨貿(mào)易項下預(yù)收現(xiàn)匯資金或延期支付現(xiàn)匯資金，則應(yīng)該按照匯發(fā)[2008]30號文的要求辦理預(yù)收貨款登記和延期付款登記手續(xù)。

34、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)是否需要辦理預(yù)收貨款登記？

答：保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)保稅或非保稅貨物出口項下預(yù)收貨款，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

35、企業(yè)在2008年7月14日前的收匯是否需要接受核查？

答：企業(yè)已在2008年7月14日前進入經(jīng)常項目外匯賬戶的出口收匯不在聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

36、軟件出口項下收匯是否需要核查？

答：采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報，其收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報，其收結(jié)匯不納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

37、銀行如何為企業(yè)開立待核查賬戶？

答：企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。

企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待核查賬戶。

38、待核查賬戶中的資金可否直接對外支付？

答：待核查賬戶支出要嚴格按照外匯局關(guān)于其支出范圍的規(guī)定辦理，不得用于對外支付或還貸。待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出。

39、待核查賬戶余額如何計息？利息如何結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)？

答：待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)按照現(xiàn)行相關(guān)管理規(guī)定辦理，不需核查。

40、銀行如何管理進入待核查賬戶的不同幣種的資金？

答：待核查賬戶應(yīng)分幣種設(shè)置子賬戶管理。銀行可否應(yīng)企業(yè)要求將收到的外匯統(tǒng)一兌換成某一外匯幣種（非人民幣）存放在賬戶中，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定辦理，《辦法》對此沒有特殊規(guī)定或限制。

41、由于企業(yè)錯誤申報或銀行工作失誤而導(dǎo)致的資金錯誤入賬的情況如何處理？

答：銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認真審核資金性質(zhì)，無法判斷的要及時與企業(yè)聯(lián)系，盡可能避免出現(xiàn)此類失誤。

由于企業(yè)錯誤申報或銀行工作失誤而導(dǎo)致資金錯誤入賬的應(yīng)區(qū)分以下兩種情況處理：

（1）貨物貿(mào)易項下收匯直接入了經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；

（2）服務(wù)貿(mào)易、資本項下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。

42、用于進口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器是否同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查？

答：用于進口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器同樣適用于

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，使用前應(yīng)先經(jīng)企業(yè)法人IC卡在中國電子口岸進行授權(quán)。企業(yè)的操作員IC卡已經(jīng)有出口收匯權(quán)限的不需重新授權(quán)。

43、銀行向企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分款項是否需要核查？

答：銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，企業(yè)出口貨款從境外收回時需要接受核查；銀行向企業(yè)提供出口押匯、福費廷、保理等形式貿(mào)易融資，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余款）不必進入待核查賬戶，不需接受核查。

44、轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯如何核查？

答：按照國際收支申報的有關(guān)規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易的轉(zhuǎn)讓信用證項下收匯應(yīng)進入企業(yè)的待核查賬戶，按規(guī)定接受聯(lián)網(wǎng)核查。

轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二受益人的待核查賬戶。

屬于第一受益人傭金/差價收入的，經(jīng)外匯局核準后，可以辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或轉(zhuǎn)出。

45、境內(nèi)交貨境外收匯的，銀行如何辦理聯(lián)網(wǎng)核查？需要審核哪些單證？

答：按規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯，應(yīng)當(dāng)進入待核查賬戶。需要結(jié)匯或劃出資金時，收匯單位（境內(nèi)供貨商）應(yīng)向銀行提供《出口收匯說明》、企業(yè)操作員IC卡、與境外采購商簽訂的購銷協(xié)議或加工合同、發(fā)票、貨運單據(jù)、蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單正本、情況說明函。銀行應(yīng)在審核收匯單位提交的上述證明材料后，登陸核查系統(tǒng)，參照“按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯”，記錄對應(yīng)的涉外收入申報號和收匯金額后為其辦理相關(guān)手續(xù)。對此類收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

46、一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)如何出具出口收匯核銷專用聯(lián)？

答：一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)在對該筆收匯進行第一次聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的出口收匯核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注相應(yīng)的已聯(lián)網(wǎng)核查金額并復(fù)印留底。外匯局以銀行簽注的已聯(lián)網(wǎng)核查金額為準為企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。銀行對該筆收匯進行第二次聯(lián)網(wǎng)核查后，應(yīng)在第一次復(fù)印留底的出口收匯核銷專用聯(lián)上簽注第二次聯(lián)網(wǎng)核查金額后提供企業(yè)，并再次復(fù)印留底。如此類推，直至該筆收匯聯(lián)網(wǎng)核查完畢。

一筆出口收匯一次性全額進行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無須在核銷專用聯(lián)上簽注聯(lián)網(wǎng)核查金額。

47、企業(yè)2008年7月1日至7月13日期間出口對應(yīng)的收匯應(yīng)填寫于《出口收匯說明》的哪個欄目內(nèi)？

答：企業(yè)出口日期在2008年7月1日至7月13日期間的出口貨物報關(guān)單數(shù)據(jù)由海關(guān)向出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)提供，用于計算相應(yīng)可收匯額。企業(yè)2008年7月1日至7月13日期間出口對應(yīng)的收匯應(yīng)填寫于《出口收匯說明》相應(yīng)貿(mào)易類別欄中，不得填寫在“其他貿(mào)易”項下的“其中2008年7月13日前出口但7月14日后收匯的金額”欄內(nèi)。

48、銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查時，誤操作多核注的出口可收匯額如何處理？

答：銀行可用負值沖減誤操作多核注的數(shù)據(jù)，具體操作參見《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊（銀行版）》。

49、《出口收匯說明》上的企業(yè)公章可否用企業(yè)預(yù)留銀行的印鑒代替？

答：可以。

50、待核查賬戶資金可否用于理財業(yè)務(wù)？

答：不可以。

51、一筆貿(mào)易收匯中的銀行扣費部分是否納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍？

答：一筆貿(mào)易收匯中的小額銀行費用，在進入待核查賬戶前已被銀行扣除的，該部分銀行費用不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

出口收匯預(yù)收款額度是這樣計算和取得的?

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當(dāng)A為正數(shù)時，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當(dāng)前可用出口可收匯額初始值為A；當(dāng)A為負數(shù)時，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

預(yù)收貨款額度的初始為以上計算方法，然后根據(jù)企業(yè)的登記逐日增加，一般不超過10%，劃撥后的額度被扣除。

第四篇：(簡體)國家外匯管理局關(guān)于完善企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知

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國家外匯管理局關(guān)于完善企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記

管理有關(guān)問題的通知

發(fā)布時間:2008-12-23 文號:匯發(fā)【2008】73號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

自2008年7月國家外匯管理局對企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債實行網(wǎng)上登記管理制度以來，各外匯指定銀行和進出口企業(yè)認真貫徹執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，較好地規(guī)范了企業(yè)的貿(mào)易融資行為，便利了企業(yè)辦理外債登記以及相應(yīng)的外債資金匯兌手續(xù)，促進企業(yè)改善內(nèi)部財務(wù)管理，并有效地提高了短期外債的統(tǒng)計監(jiān)測水平。為應(yīng)對國際金融危機的不利影響，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)[2008]126號）的精神，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、一般企業(yè)出口貨款預(yù)收匯比例由原來的10%調(diào)整為25%；一般企業(yè)進口貨款延期付匯比例由原來的10%調(diào)整為25%。船舶、大型成套設(shè)備等企業(yè)貨款預(yù)收匯比例和延期付匯比例可在此基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定調(diào)整。

二、企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理提款登記的等值30,000美元（含）以下的預(yù)收貨款，不納入貨款預(yù)收匯比例限制。

企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理提款登記的等值30,000美元（含）以下的延期付款，不納入貨款延期付匯比例限制。

三、對信用狀況良好、無外匯管理違規(guī)記錄、能夠嚴格按照規(guī)定進行貿(mào)易信貸登記的企業(yè)，其因生產(chǎn)經(jīng)營需要、產(chǎn)品特殊性、貿(mào)易結(jié)算慣例等，需要調(diào)整貨款預(yù)收匯比例或貨款延期付匯比例的，國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整比例。

四、外匯局應(yīng)進一步規(guī)范審核程序，簡化手續(xù)，及時處理企業(yè)申請事項。同時，注重做好事后監(jiān)督檢查及相應(yīng)的統(tǒng)計監(jiān)測工作。

五、外匯局應(yīng)在轄區(qū)內(nèi)進一步組織開展政策宣傳和培訓(xùn)工作，確保外匯局、銀行和企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員準確把握政策內(nèi)容及管理相關(guān)要求，為該項政策的有效實施創(chuàng)造有利的條件。

本通知適用于保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)。

本通知自發(fā)文之日開始實施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)分支機構(gòu)和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。

二〇〇八年十二月二十三日

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國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》的通知

發(fā)布時間:2008-11-15 文號:匯綜發(fā)[2008]176號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］５６號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二ＯＯ八年十一月十五日

貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引 第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理，保護出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應(yīng)按本指引進行登記和管理。

第二條 企業(yè)自２００８年１２月１日（含，下同）后貨物出口而發(fā)生的期限超過９０天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業(yè)延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進行調(diào)節(jié)。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā)［２００８］２９號）進行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應(yīng)加強對企業(yè)延期收款登記、結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。第二部分 企業(yè)延期收款登記管理操作指引

第六條 企業(yè)自２００８年１２月１日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記（以下簡稱“債權(quán)登記）。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之日起１５個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權(quán)登記。債權(quán)登記時間為自出口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日起至９０天加上１５個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而企業(yè)預(yù)計收匯日期將要超過出口日期９０天的，企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后９０天加上１５個工作日，并于實際出口９０天后的１５個工作日內(nèi)辦理債權(quán)登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而實際收匯期限超過９０天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口９０天后的１５個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。

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第七條 國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為１２３４５６７８。已辦理過預(yù)收貨款、延期付款或預(yù)付貨款登記的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和密碼進入系統(tǒng)。為安全起見，建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上注冊的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［２００７］４６號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序。

第八條 企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前１２個月出口收匯的一定比例（基礎(chǔ)比例）、債權(quán)登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業(yè)延期收匯額＝前１２個月出口收匯額×基礎(chǔ)比例—（已確認債權(quán)登記金額—銀行注銷金額）

第九條 系統(tǒng)于每晚２３時對企業(yè)當(dāng)日完成債權(quán)登記的延期收款進行逐筆確認。如單筆延期收款債權(quán)登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權(quán)登記進行自動確認，否則，將不予確認。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權(quán)登記后，可向外匯局申請人工確認。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認。

第十二條 對已經(jīng)確認延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，除應(yīng)符合出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)要求外，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報關(guān)單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第十四條 對已辦理債權(quán)登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

（一）出口退貨；

（二）經(jīng)外匯局批準企業(yè)可在境外保留的外匯收入；

（三）其它無法收匯的情況。

根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款（如加工貿(mào)易進料抵扣），企業(yè)只需對以貨幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)的（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外），應(yīng)當(dāng)按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第十六條 企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業(yè)近三年出口及收匯（含延期收款）情況；

（三）企業(yè)延期收款登記情況；

（四）企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（五）外匯局要求的其它材料。

第十七條 企業(yè)申請人工確認延期收款債權(quán)登記時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業(yè)前１２個月出口、收結(jié)匯（含延期收款）情況（新企業(yè)除外）；

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（三）企業(yè)已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（四）出口貨物報關(guān)單；

（五）該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權(quán)登記信息；

（六）外匯局要求的其它材料。

第三部分 銀行延期收款結(jié)匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊）。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理２００８年１２月１日后出口且期限超過９０天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報關(guān)單。如出口貨物報關(guān)單注明的出口日期在２００８年１２月１日之后，且資金到賬日期晚于出口日期９０天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理外匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外）。

第二十條 銀行辦理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在９０天（含）以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負責(zé)轄內(nèi)企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎(chǔ)比例或進行人工確認。除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進行人工確認。

第二十四條 外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎(chǔ)比例和人工確認延期收款債權(quán)登記信息時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增基礎(chǔ)比例的企業(yè)，外匯局應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前基礎(chǔ)比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認的延期收款債權(quán)登記的企業(yè)，外匯局還應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權(quán)登記。

第二十五條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況；

（二）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃；

（三）該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第二十六條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］１４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。

外匯局應(yīng)嚴格按照相關(guān)操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導(dǎo)入系統(tǒng)，以便總局每月１日根據(jù)企業(yè)前１２個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。

第二十七條 外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理有關(guān)規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管理制mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

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度，加強內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。

第二十八條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進行事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

第二十九條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

（一）延期收款基礎(chǔ)比例超過２０％；

（二）延期收款債權(quán)登記人工確認申請頻率較高（每月超過３次）、規(guī)模較大（每次申請額度超過１００萬美元）；

（三）預(yù)計延期收款期限超過１年且延期收款余額規(guī)模超過５００萬美元。

第三十條 對企業(yè)超過預(yù)計收匯時間９０天仍未辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進行重點關(guān)注，必要時可組織對其進行現(xiàn)場檢查。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反映。

進口延期付款外債登記須知

(詳見外匯局網(wǎng)站；004km.cn全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

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2、情況說明書(第一次超期時須說明客觀原因并保證下不為例)；

3、進口報關(guān)巾(區(qū)內(nèi)企業(yè)持第三方報關(guān)單付匯的，須另外提供電子底賬及與第三方買賣合同，付匯單位與經(jīng)營單位不一致以及報關(guān)單上起運國和境內(nèi)目的地均為中國境內(nèi)的，提供物流與資金流情況書面說明)：

4、“中國電子口岸”上的進口付匯系統(tǒng)中”進口貨物報關(guān)單核查情況”可購付匯余額頁面的打印聯(lián)：

5、提款登記查詢頁面打印聯(lián)。

注：①以上材料除申請書、情況說明收原件外，其它均收復(fù)印件，撲加蓋企業(yè)公章．

②申請函謹慎填寫請勿修改。

③材料受理后，請將登記臺賬序號填寫在申請書右上方。

④多筆申請的，請按順序?qū)箨P(guān)單與提款登記頁面對應(yīng)并編號。

⑤企業(yè)未按規(guī)定辦理貿(mào)易信貸外債登記，如有客觀原因，第一次超期的可免于處罰，第二次超期將移交處罰。

四、企業(yè)向外匯局提交申請后，金額在100萬美元以下的，材料經(jīng)審核齊全合規(guī)后可在5個工作日左右登陸貿(mào)易信貸系統(tǒng)進行付匯銀行的指定。金額在lOO萬美元以上的，材料經(jīng)審核 齊全合規(guī)后可在10個工作日左右登陸貿(mào)易信貸系統(tǒng)進行付匯恨行的指定。

五、企業(yè)辦理延期付款合同登記和提款登記，如單筆提款金額小于3萬美元的，無論新老企業(yè)，系統(tǒng)自動全額確認。如一張報關(guān)單對應(yīng)多份合同，需辦理多個對應(yīng)的合同登記及提款登記。

六、目前延期付款的基礎(chǔ)比例為25％，如企業(yè)付款金額明顯超過付款額度，可持下述材料向 外匯局申請?zhí)岣呋A(chǔ)比例

]、書面中請(有規(guī)定格式，向付匯銀行索取或上網(wǎng)下載匯綜發(fā)[2008)157號文附件)；

2，情況說明書(寫明企業(yè)前三年進口總額、付匯總額和延期付款總額，本或近半年預(yù)計延期付款的金額，并承諾“以上信息屬實，如有虛假，木公司承擔(dān)一切責(zé)任”)：

3、企業(yè)已簽訂尚未履行的進口合同或主要條款(雙方簽字或蓋章，如有代理，須提供代理協(xié)議)：

4、企業(yè)延期付款的登記情況．

七、特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)企業(yè)中請導(dǎo)入進口付匯數(shù)據(jù)說明

目前延期付款額度為企業(yè)上進口付匯核銷總額的25％，預(yù)付貸款額度為前12個月進口付匯核銷總額的10％。由于特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)企業(yè)(保稅區(qū)、物流園區(qū)等)無需進行核銷，貿(mào)易信貸系統(tǒng)中無延付或預(yù)付額度。對于此類企業(yè)，如延付或預(yù)付筆數(shù)較多可向外匯局提交紙質(zhì)“申請書”，申請從國際收支系統(tǒng)采集進口付匯數(shù)據(jù)導(dǎo)入貿(mào)易信貸系統(tǒng)，井以此數(shù)據(jù)核定延付或預(yù)付額度。由于總局每月月初更新數(shù)據(jù)，因此導(dǎo)入的數(shù)據(jù)次月才能生效。請于每月25日之前提交申請。

申請書須注明以下內(nèi)容；

1、企業(yè)名稱、注冊地址、組織機構(gòu)代碼、聯(lián)系人、聯(lián)系方式；

2、企業(yè)上貨物進口項下實際對外付匯總額、付匯筆數(shù)、延付筆數(shù)、對應(yīng)報關(guān)單(進境備案清單)大致張數(shù)、預(yù)付筆數(shù)。企業(yè)預(yù)計本進口貨物項下對外付匯總頒、付匯筆數(shù)、延付筆數(shù)、對應(yīng)報關(guān)單(進境備案清單)大致張數(shù)、預(yù)付筆數(shù)；

3、企業(yè)近2月己簽約含延付或預(yù)付條款的進口合同金額、近兩月貨物進口項下對外付匯計劃；

4、企業(yè)須承諾申請書中所陳述內(nèi)容均真實有效，如有虛假愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。申請書需加蓋企業(yè)公章

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預(yù)收貨款外債登記注意事項

一、不得串用額度：一般貿(mào)易收匯只能使用對應(yīng)的一般貿(mào)易額度辦理結(jié)匯，不得使用預(yù)收貨款可收匯額結(jié)匯。如果串用額度導(dǎo)致預(yù)收貨款額度不足的后果自負。同樣，預(yù)收貨款使用一般貿(mào)易額度結(jié)匯導(dǎo)致一般貿(mào)易額度為負數(shù)，企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

二、2008年7月14日貿(mào)易信貸系統(tǒng)中已具有預(yù)收貨款初始額度，如提款登記累計金額小于此額度，系統(tǒng)中不會生成新額度，只有初始額度使用完畢后辦理的提款登記才能生成新額度；

三、預(yù)收貨款注銷后將釋放額度但不會恢復(fù)同等金額的額度，企業(yè)在辦理提款登記后，在控制額度之內(nèi)的部分才會生成預(yù)收額度；

四、提款登記后次日系統(tǒng)中未顯示提款登記信息，企業(yè)應(yīng)及時向外匯局匯報，外匯局將盡快查明原因并予以解決；

五、外匯局辦理超額度人工確認后，海關(guān)在2個工作日內(nèi)才能顯示額度；

七、無關(guān)單注銷需先在網(wǎng)上辦理申請，次日可攜帶注銷申請表及以下書面材料至外匯局外債科1 4號柜臺辦理確認。

無關(guān)單注銷申請表可至開戶銀行或外匯局14號柜面領(lǐng)取

(一)郵寄貨物：合同或訂單，收匯水單及申報單，郵寄公司發(fā)票及回執(zhí)，出口方發(fā)票(二)退匯：合同或訂單，收匯、退匯水單及申報單，退匯核準件

(三)保稅貨物：合同或訂單，收匯水單及申報單，出口方發(fā)票，備案清單

(四)轉(zhuǎn)口貿(mào)易：上下家合同或訂單，收匯付匯水單及申報單，與貨物對應(yīng)的發(fā)票，貨運提單，核銷證明(區(qū)內(nèi)企業(yè)無須提供)

延期付款外債登記注意事項

一、根據(jù)國家外匯管理局2008年9月26日發(fā)布的匯綜發(fā)[2008)1 57號文規(guī)定，企業(yè)延期付款首次超期限登記的，說明合理原因后，可予以核準；再次申請延期付款超期限登記核準的，將移交檢查部門。

請各銀行通知本行客戶，注意登記時間不要超過報關(guān)單簽發(fā)時間120天。

首次超期登記的，原因說明需主管負責(zé)人簽字，并保證下不為例，且加蓋企業(yè)公章。

二、銀行在辦理延期付款對外支付手續(xù)時，如企業(yè)付款時間超過報關(guān)單簽發(fā)時間90天，先進入貿(mào)易信貸系統(tǒng)中查詢是否存在延期付款登記信息，如存在再進入進口付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中查詢進口關(guān)單的電子底賬信息，付匯后分別在貿(mào)易信貸系統(tǒng)及進口付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中辦理注銷和核注手續(xù)。如果操作順序有誤，銀行未進入貿(mào)易信貸系統(tǒng)查詢延付信息，先辦理關(guān)單核注后發(fā)現(xiàn)企業(yè)無延付信息無法付匯的，后果自負。

延期付款超額度及超期限人工確認注意事項

為提高工作效率，縮短受理等待時間，加快審批進度，請申請人注意以下事項：

1、申請函上需注明企業(yè)代碼，申請延期付款超額度或超期限的筆數(shù)；

2、多筆申請的，提款登記查詢打印聯(lián)上請按需要確認的順序，用阿拉伯?dāng)?shù)字注明編號，并與mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

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進口關(guān)單、進口合同及聯(lián)網(wǎng)核查報關(guān)單電子底賬一一對應(yīng)，以便外匯局核準；

3、超期限與超額度同時申請的，請分別準備申請材料并提交超額度柜臺辦理；

4、超過簽發(fā)日期120天辦理提款登記的，請企業(yè)將全部超期關(guān)單一次登記并一次申請，首次超期申請需提供原因說明并保證下不為例，相關(guān)負責(zé)人簽字后加蓋企業(yè)公章，外匯局可不移交處理；第二次提出超期申請的，將在移交后予以核準；

5、特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)企業(yè)(保稅區(qū)、物流園區(qū)等)系統(tǒng)中無延付或預(yù)付額度，如延付或預(yù)付筆數(shù)較多，可向外匯局提交紙質(zhì)“申請書”，申請從國際收支系統(tǒng)采集進口付匯數(shù)據(jù)導(dǎo)入貿(mào)易信貸系統(tǒng)，并以此數(shù)據(jù)核定延付或預(yù)付額度。由于總局每月月初更新數(shù)據(jù)，因此導(dǎo)入的數(shù)據(jù)次月才能生效。請企業(yè)于每月25日之前提交申請。

預(yù)付貨款退匯操作流程

2008年11月15日以后發(fā)生的預(yù)付貨款，辦理退匯手續(xù)時按以下流程辦理：

企業(yè)攜帶以下材料先經(jīng)外債科核準(二樓大廳13號柜臺)

一、外債科核準退匯資金入賬所需材料如下：

1、書面申請(詳細說明退匯原因)；

2、全額退匯時需提供原進口合同及退匯協(xié)議；部分退匯時可提供進口貨物報關(guān)單及原進口合同(有退匯協(xié)議的需一并提供)；

3、原預(yù)付貨款對外付匯憑證及進口付匯核銷單；

4、銀行出具的退匯資金匯入境內(nèi)的證明。

二、經(jīng)外債科核準退匯后企業(yè)到收匯銀行辦理入帳及國際收支申報。

三、企業(yè)持相關(guān)材料到進口核銷科(3號門3樓)辦理退匯核銷手續(xù)，在辦理進口退匯手續(xù)時需根據(jù)進口核銷部門的意見，到出口核銷科(二樓大廳11號柜臺)辦理收匯數(shù)據(jù)注銷手續(xù)。

四、上述手續(xù)完成后到外債科現(xiàn)場辦理貿(mào)易信貸登記的注銷確認。

預(yù)付貨款登記注銷流程

一、到貨后企業(yè)先在網(wǎng)上服務(wù)平臺辦理注銷申請；

二、企業(yè)到外匯局進口核銷科辦理核銷手續(xù)；

三、辦理完核銷手續(xù)后攜帶l、紙質(zhì)報關(guān)單

2、核銷單及加蓋外匯局已報審章的貿(mào)易進口付匯到貨核銷表到外債科辦理貿(mào)易信貸系統(tǒng)的到貨注銷確認手續(xù)。

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第五篇：外匯企業(yè)貿(mào)易信貸外債登記管理問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答

（第一期）

1、什么是貨物貿(mào)易項下外債？

答：貨物貿(mào)易項下外債包括出口預(yù)收貨款和進口延期付款。出口預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或?qū)嶋H付匯日期晚于實際進口報關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業(yè)如何辦理出口預(yù)收貨款登記？

企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機構(gòu)代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應(yīng)及時修改密碼。詳細操作內(nèi)容可從網(wǎng)上服務(wù)平臺下載操作手冊。

3、企業(yè)輸入后，為什么打不開網(wǎng)頁？打不開網(wǎng)頁的主要原因是域名解釋有一段時間開銷，尤其是內(nèi)網(wǎng)建立了DNS服務(wù)的企業(yè)。若出現(xiàn)這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業(yè)輸入組織機構(gòu)代碼和初始密碼后，為什么提示無此企

1業(yè)代碼的信息？

一是企業(yè)必須確保已經(jīng)在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構(gòu)“類型”中欄選擇“企業(yè)”。因為外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺對銀行、企業(yè)、外匯局、證券機構(gòu)等開放，必須區(qū)分性質(zhì)登錄。

5、企業(yè)是否應(yīng)該到所在地外匯局逐筆辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？需要提交哪些書面資料？

企業(yè)辦理預(yù)收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯(lián)網(wǎng)辦理。登記環(huán)節(jié)無需向外匯局提供書面資料。

6、續(xù)？

本次要求登記的預(yù)收貨款僅指貨物貿(mào)易項下，不包括非貿(mào)易項下的預(yù)收貨款。

7、7月14日之前簽約的預(yù)收貨款合同，在7月14日后收到企業(yè)非貿(mào)易項下預(yù)收款是否需要辦理預(yù)收貨款登記手預(yù)收貨款，是否需要辦理預(yù)收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應(yīng)該辦理預(yù)收貨款登記。登記日期為企業(yè)實際登記的日期。

8、企業(yè)在7月14日前收到的預(yù)收貨款是否需要進行登記？不需要。

9、預(yù)收貨款合同計劃收回的預(yù)收貨款金額與實際收回的預(yù)收貨款金額不一致，在提款登記時，應(yīng)登記合同預(yù)定的預(yù)收貨款金額還是實際收到的預(yù)收貨款金額？

應(yīng)登記實際收到的預(yù)收貨款金額。

10、企業(yè)辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點階段，外匯局未做日結(jié)處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統(tǒng)日結(jié)處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結(jié)；試運行階段，只在向海關(guān)交換數(shù)據(jù)的當(dāng)天做日結(jié)。注意：做完日結(jié)的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預(yù)收貨款登記時，由于預(yù)收貨款資金仍存放在企業(yè)待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業(yè)該怎么錄入？

企業(yè)資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應(yīng)的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業(yè)預(yù)收貨款登記后，對應(yīng)收到的預(yù)收貨款是否能馬上使用？若不能，應(yīng)過多長時間才能使用？

收到預(yù)收貨款后，企業(yè)應(yīng)進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內(nèi)，預(yù)收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。企業(yè)和銀行按《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》等規(guī)定，進行聯(lián)網(wǎng)核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結(jié)匯或劃出外匯。

13、貨物貿(mào)易項下外債的登記是否影響外商投資企業(yè)“投注差”外債的登記？

答：貨物貿(mào)易項下外債的登記是單獨的外債管理、統(tǒng)計，與外商投資企業(yè)其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業(yè)收到出口報關(guān)單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內(nèi)就注銷登記的預(yù)收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預(yù)收貨款注銷的報關(guān)單指電子關(guān)單。電子關(guān)單由海關(guān)在結(jié)關(guān)后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。

15、有的企業(yè)在核查系統(tǒng)中查到的預(yù)收貨款額度為什么是0？

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當(dāng)A為正數(shù)時，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當(dāng)前可用出口可收匯額初始值為A；當(dāng)A為負數(shù)時，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

16、保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)是否要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅區(qū)內(nèi)的所有企業(yè)，如果有預(yù)收貨款的，均應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

17、企業(yè)從網(wǎng)上服務(wù)平臺查詢到的預(yù)收貨款額度與核查系統(tǒng)中的額度為什么不一致？

外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的“預(yù)收貨款控制規(guī)?！笔前雌髽I(yè)前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預(yù)收貨款可收匯額，是企業(yè)當(dāng)前可用的預(yù)收貨款實際控制規(guī)模。

18、延期付款登記規(guī)定是否適用于海外代付？

延期付款規(guī)定適用于除信用證以外的其他所有結(jié)算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內(nèi)進口商只需在融資到期時償還境內(nèi)銀行外匯貸款，因此只存在境內(nèi)銀行對外負債或境內(nèi)進口商對境內(nèi)銀行的負債問題，因此企業(yè)不需辦理延期付款登記。

19、貿(mào)易外債登記的適用范圍是什么？

在境內(nèi)注冊的企業(yè)，其從事一般貿(mào)易、加工貿(mào)易，或轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅貨物貿(mào)易等其他特殊方式貿(mào)易時發(fā)生的預(yù)收貨款或延期付款，無論企業(yè)注冊地是否在特殊經(jīng)濟區(qū)域，無論貨物是否進出關(guān)，無論出口收入是否納入聯(lián)網(wǎng)核查，均要辦理貿(mào)易項下外債登記。（完）