第一篇：《商業(yè)銀行外包風(fēng)險管理指引》分析及意義
《商業(yè)銀行外包風(fēng)險管理指引》分析及意義
華道數(shù)據(jù)行業(yè)研究中心 | 2008-02-19 | 吳庶 段明珠
經(jīng)過二十年左右的發(fā)展，外包已成為成熟的商業(yè)模式，而金融服務(wù)業(yè)一直是外包重鎮(zhèn)。在我國，金融外包尤其是業(yè)務(wù)流程外包（BPO）已呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展之勢：市場容量迅速擴大，企業(yè)規(guī)模和數(shù)量急劇增長，前景頗為可觀。但法律法規(guī)的缺失使得行業(yè)的不確定性大大增加，經(jīng)濟學(xué)智庫（EIU）2006年對全球300名金融業(yè)高級管理人員的調(diào)研及深入訪談后出臺的一份報告指出，“法規(guī)不明確”已經(jīng)成為在中國推行業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)型的最主要的障礙。
依據(jù)巴塞爾協(xié)議，中國銀監(jiān)會在2005年開始允許國內(nèi)金融機構(gòu)外包，2006年發(fā)布《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）與《銀行金融機構(gòu)信息系統(tǒng)管理指引》（以下簡稱《信管指引》，這兩文件的某些章節(jié)對外包風(fēng)險有所提及，但并不深入。
近日中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行外包風(fēng)險管理指引》（征求意見稿）（以下簡稱《指引》），共六章三十二條，分為總則、外包范圍、組織架構(gòu)、風(fēng)險管理、監(jiān)督管理和附則等六個部分。盡管該文件針對商業(yè)銀行外包風(fēng)險而制定的，但由于“風(fēng)險控制”乃金融行業(yè)核心所在，《指引》涵蓋了外包方方面面?？梢哉f，這是我國第一份專門針對商業(yè)銀行外
包進行規(guī)范的文件。在此，我們將簡單對比這幾部文件中對外包的相關(guān)規(guī)定，以饗讀者。
外包定義
最早的《辦法》中，僅給出電子銀行業(yè)務(wù)外包的涵義；《信管指引》中則介紹了什么是外包風(fēng)險，并沒有對商業(yè)銀行外包做出定義?！吨敢肥状蚊鞔_定義了商業(yè)銀行外包的涵義：“是指商業(yè)銀行將原本應(yīng)由自身負責(zé)處理的某些事務(wù)或某些業(yè)務(wù)委托給服務(wù)提供商進行處理的經(jīng)營行為。服務(wù)提供商包括獨立第三方，商業(yè)銀行或其所屬集團設(shè)立在中國境內(nèi)或者境外的子公司、關(guān)聯(lián)公司或附屬機構(gòu)?！?/p>
外包范圍
隨著外包市場在中國的日益擴大，中國銀監(jiān)會對這一新興領(lǐng)域的了解也越來越深入?！掇k法》與《信管指引》中對外包范圍都未做明確規(guī)定，而僅表示要“合理確定外包的原則和范圍”。最新《指引》中則提及“確定與其風(fēng)險管理水平相適宜的外包活動范圍，尤其是重要業(yè)務(wù)的外包活動范圍”，其中對“重要業(yè)務(wù)”又給出了評估的因素和參考的事項。更為重要的是明確表示“商業(yè)銀行涉及到戰(zhàn)略管理和風(fēng)險管理職能的業(yè)務(wù)不宜外包。商業(yè)銀行涉及到內(nèi)部審計職能的義務(wù)不宜外包給獨立第三方”。但目前對于戰(zhàn)略管理和風(fēng)險管理等未做出進一步解釋。
發(fā)包方分工
在前兩部規(guī)定中均無考慮到商業(yè)銀行作為發(fā)包方的分工職責(zé)，在這部《指引》中不僅首次提出“商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)應(yīng)包括董事會、高級管理層及外包管理團隊”，而且分別明確各自的職責(zé)。
承包方評估
對于選擇承包方，《辦法》中規(guī)定要審查、評估外包服務(wù)供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和實際風(fēng)險控制與責(zé)任承擔能力；《信管指引》中則增加了對誠信歷史、安全資質(zhì)、技術(shù)服務(wù)能力的考查，同時提出“評估工作可委托國家相應(yīng)監(jiān)管部門認定資質(zhì)，具有相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗的獨立機構(gòu)完成“。
而最新《指引》在前兩者基礎(chǔ)上將評估分成了兩部分：調(diào)查評估和審核評估。這就使對服務(wù)供應(yīng)商的評估更加全面可靠。其中調(diào)查評估包括：財務(wù)穩(wěn)健性；經(jīng)營聲譽和企業(yè)文化；技術(shù)實力和服務(wù)質(zhì)量；突發(fā)事件應(yīng)對能力；對銀行業(yè)的熟悉程度；對其他銀行提供服務(wù)的情況；商業(yè)銀行認為重要的其他事項。審核評估包括：評價服務(wù)提供商的財務(wù)實力、技術(shù)能力以及存量與流量；評估服務(wù)提供商的風(fēng)險控制、業(yè)
績標準、業(yè)務(wù)策略、管理程序、監(jiān)督過程等方面；判斷服務(wù)提供商與銀行競爭對手是否存在外包安排；評估重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性；其他關(guān)注事項。最后還特別提及“商業(yè)銀行的外包活動涉及多個服務(wù)提供商時，應(yīng)對這些服務(wù)提供商進行關(guān)聯(lián)關(guān)系的調(diào)查”，從各角度考核外包服務(wù)供應(yīng)商的能力。
外包合同
外包簽訂書面合同是中國銀監(jiān)會一直重視的部分?！掇k法》中提出簽訂書面合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，外包商有保密的義務(wù)責(zé)任；《信管指引》在前者基礎(chǔ)上增加了承包方有安全、知識產(chǎn)權(quán)的義務(wù)責(zé)任。最新《指引》則將合同內(nèi)容落實，要求合同條款必須包括：外包服務(wù)的范圍和標準；保密性和安全性；業(yè)務(wù)連續(xù)性；審計和檢查；爭端的解決安排；未履行責(zé)任的賠償，補救和追索權(quán)；對于具有專業(yè)技術(shù)性的外包業(yè)務(wù)，可簽訂服務(wù)標準協(xié)議；如涉及分包或轉(zhuǎn)包，外包合同協(xié)議中應(yīng)明確設(shè)立服務(wù)提供商分包或轉(zhuǎn)包的規(guī)則或限制。這一舉措為今后簽訂外包合同提供了政策依據(jù)。
外包管理措施
外包的過程管理是整個活動的重中之重，華道數(shù)據(jù)認為中國銀監(jiān)會正在逐漸將其全面規(guī)范化?！掇k法》中零散提到對外包的一些管理，如建立風(fēng)險防范措施、風(fēng)險評估與檢測
程序、應(yīng)急計劃、聯(lián)絡(luò)、溝通和信息交流機制等；《信管指引》中加入“要提高本機構(gòu)對外包管理的能力”建議性規(guī)定；最新《指引》中不僅有前者的系統(tǒng)化規(guī)定，同時增加了對分包、轉(zhuǎn)包和跨境外包活動的管理規(guī)定。
第三方監(jiān)管
早期的《辦法》和《信管指引》只要求董事會或其他決策機構(gòu)批準，實施前報銀監(jiān)會備案（《信管指引》中需報告的機構(gòu)加入派出機構(gòu)和法律法規(guī)規(guī)定需要報告的機構(gòu)）。相比之下，最新《指引》加強了對商業(yè)銀行外包活動管理的表現(xiàn)還體現(xiàn)在對第三方監(jiān)督及監(jiān)督事項有了更多規(guī)定。開展外包活動向所在地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送外包活動的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險管理制度；外包管理的組織架構(gòu)；監(jiān)管部門要求的其他事項。開展重要業(yè)務(wù)和跨境外包報送：外包合同的文本草案；對服務(wù)提供商的風(fēng)險評估報告；業(yè)務(wù)連續(xù)性及突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案；外包信息的安全及保密措施。其他需提交報告事項：合同期內(nèi)終止合同；突發(fā)事件的發(fā)生；服務(wù)提供商違反法律、法規(guī)的情況。
由以上的內(nèi)容對比，華道數(shù)據(jù)認為：隨著對外包認識實踐的深入、行業(yè)的日漸成熟，一批領(lǐng)軍企業(yè)的崛起以及監(jiān)管部門對于該行業(yè)的深入了解，特別是對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的要求以及
十七大對于“現(xiàn)代生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)”的重視，我國對于外包行業(yè)法規(guī)的完善日程會加快。以上三項規(guī)定均由中國銀監(jiān)會頒發(fā)，我們估計，今后其他權(quán)威部門制定的相關(guān)規(guī)定也會陸續(xù)出臺。
第二篇：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引
商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引
（第2次征求意見稿）
第一章 總則
第一條 為加強商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行適用本指引。
第三條 本指引所稱流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付的風(fēng)險。
流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是 指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險；市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。
第四條 流動性風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的流動性風(fēng)險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。
第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風(fēng)險管理架構(gòu)，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對不利的市場狀況。當商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系存在缺陷或者出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，銀監(jiān)會應(yīng)當及時采取措施，最大限度地降低流動性風(fēng)險對金融市場的影響，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行。
第二章：流動性風(fēng)險管理體系
第六條 流動性風(fēng)險管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組成部分。流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略和整體風(fēng)險管理體系相一致，并與本行的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。商業(yè)銀行實施流動性風(fēng)險管理，應(yīng)適當考慮流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)流動性風(fēng)險管理與其他類別風(fēng)險管理 1 的政策和程序。
第七條 流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：
（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；
（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；
（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；
（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制；
（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)；
（六）有效的危機處理機制。
第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線，制定適當?shù)目己思皢栘?zé)機制，以提高流動性風(fēng)險管理的有效性。
第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）審核批準商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)；
（二）審核批準商業(yè)銀行流動性風(fēng)險承受度、流動性風(fēng)險管理策略、重要政策、程序和重要的流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對以上內(nèi)容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；
（三）明確流動性風(fēng)險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體策略、政策、程序和限額等；
（四）監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險管理架構(gòu)內(nèi)對流動性風(fēng)險進行適當管理和控制；
（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平的報告，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。
（六）對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完整性、準確性和有效性承擔最終責(zé)任；
（七）批準流動性風(fēng)險應(yīng)急方案；
（八）決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容；
（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
第十條 董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本法第九條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的委員會應(yīng)當定期向董事會提交有關(guān)報告。
第十一條 商業(yè)銀行的高級管理層負責(zé)流動性風(fēng)險的具體管理工作，應(yīng)履行 2 以下職責(zé)：
（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風(fēng)險承受度，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對可承受流動性風(fēng)險水平進行修訂的建議，并提請董事會審議。
（二）根據(jù)董事會批準的流動性風(fēng)險承受度，制定流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對以上內(nèi)容進行修訂，修訂工作至少每年進行一次；
（三）根據(jù)董事會批準的流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風(fēng)險實施日常監(jiān)察和管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度；
（四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向董事會定期
（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作；
（七）定期組織壓力測試和情景分析，以評估流動性風(fēng)險管理指標和限額的合理性；
（八）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請董事會審批。根據(jù)風(fēng)險管理需要及時進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次；
（九）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發(fā)事件進行監(jiān)測；
（十）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負責(zé)流動性風(fēng)險管理工作。負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當職責(zé)明確，并與承擔流動性風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門保持相對獨立性。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破環(huán)流動性風(fēng)險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。
第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督。
第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理政策和程序
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受度，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。匯報本行流動性風(fēng)險狀況，及時匯報流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；
風(fēng)險承受度可以采用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險水平。
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進行一次。
第十七條 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)、外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)、外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況及壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。
第十八條 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性、以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。
第十九條 流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）整體的流動性管理政策；
（二）流動性風(fēng)險的識別、計量和報告體系；
（三）流動性風(fēng)險管理程序；
（四）資產(chǎn)與負債組合；
（五）流動性風(fēng)險限額；
（六）在正常及壓力情況下的現(xiàn)金流量分析；
（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法；
（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程；
（九）壓力測試和情景分析；
（十）應(yīng)急計劃。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)制定一套完善、適當?shù)某绦蛞宰R別、計量、監(jiān)測和管控流動性風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險管理政策的變化及時審核與修訂。
第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。
無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)制定適當?shù)牟呗?、政策和程序，以確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。
商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)，對限額的利用程度，對業(yè)務(wù)發(fā)展的評估，資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略，管理經(jīng)驗，市場流動性等。
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地控制整個商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平。條件成熟的銀行可建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機制。
第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，應(yīng)在可行性研究中對其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響進行充分評估，并制定相應(yīng)措施。引入并運行后，應(yīng)加強日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進行調(diào)整。
第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)恼?、程序和限額以管理總分行之間、分行之間、總分行與附屬機構(gòu)之間以及附屬機構(gòu)之間的資金流動。
第二十六條 外國銀行分行無論是否由總行集中進行流動性管理，都應(yīng)針對在華分行制定獨立的流動性風(fēng)險管理政策、程序和限額，包括監(jiān)察本地流動性風(fēng)險的職責(zé)及向總行匯報的機制。
第二十七條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時將經(jīng)董事會批準的流動性風(fēng)險承受度、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。
第二十八條 原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。在目前的市場條件下，商業(yè)銀行至少應(yīng)按本、外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。
對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。
第三節(jié) 內(nèi)部控制
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整和有效。有效的流動性風(fēng)險管理內(nèi)控體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）良好的內(nèi)控環(huán)境；
（二）充分的程序以識別、計量和評估流動性風(fēng)險；
（三）完善的信息管理系統(tǒng)；
（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。
第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險；
（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善；
（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當；
（四）進行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當；
（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準確、及時、有效；
（六）是否嚴格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。
第三十一條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。
第三十二條 內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)直接報告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管部門。
董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果及時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。
第三十三條 有海外分支機構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)針對銀行整體及分國別的流動性風(fēng)險管理分別進行審計。
第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)
第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立充分、適當?shù)墓芾硇畔⑾到y(tǒng)，以便準確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：
（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進行計算和分析；
（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和限額，并根據(jù)需要適時進行監(jiān)測和控制；
（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監(jiān)測和控制；
（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值；
（五）定期核查是否符合已有的流動性風(fēng)險管理政策和限額；
（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準確評估銀行的流動性風(fēng)險水平；
（七）能根據(jù)假設(shè)情景及限制條件實施壓力測試。
第三十五條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：
（一）銀行現(xiàn)金流量分析；
（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析；
（三）資金來源及資金運用的集中度情況；
（四）在各類市場中的融資能力
（五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢；
（六）流動性風(fēng)險管理法定指標、政策、限額及風(fēng)險承受度的執(zhí)行情況；
（七）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。
第五節(jié) 信息披露
第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：
（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用；
（二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策；
（三）流動性風(fēng)險管理模式；
（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序；
（五）流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標；
（六）分析影響流動性的因素；
（七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。
第三十七條 在出現(xiàn)流動性危機時，商業(yè)銀行應(yīng)適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。
第三章：流動性管理方法和技術(shù) 第一節(jié) 資產(chǎn)及負債的流動性風(fēng)險管理
第三十八條 流動性風(fēng)險管理是資產(chǎn)負債管理的一部分。在銀行確定資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)時需要考慮流動性風(fēng)險管理，加強資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。第三十九條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制定具體的、明確的資產(chǎn)、負債分散化政策，使資金運用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對市場波動的能力。
第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負債過度集中引發(fā)的流動性風(fēng)險。
商業(yè)銀行制定資產(chǎn)負債流動性集中度限額時，同時應(yīng)該考慮資產(chǎn)負債的到期情況、是否有抵押、債務(wù)提供者或借款是否有內(nèi)部關(guān)聯(lián)以及資產(chǎn)負債本身的歷史表現(xiàn)。
第四十一條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循審慎性原則，商業(yè)銀行應(yīng)審慎評估市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等對資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不 同風(fēng)險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。
（一）商業(yè)銀行在對資產(chǎn)變現(xiàn)能力進行評估時，要考慮市場容量、交易對手的風(fēng)險，及其它因素對資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價格產(chǎn)生的影響。
（二）商業(yè)銀行確定資產(chǎn)流動性組合時應(yīng)注意以下事項，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、地域及經(jīng)濟行業(yè)方面承受過度的市場及其他風(fēng)險。
1、市場的深度及流通程度；
2、持有某債券資產(chǎn)占該債券總量的百分比；
3、債券、票據(jù)等資產(chǎn)的信用評級和利用該資產(chǎn)在公開市場或銀行間同業(yè)拆借市場借取資金的可能性。
（三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標狀況，當相關(guān)指標顯示交易對手償債能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當相關(guān)指標顯示自身償債能力下降時，需要及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)加強未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力、財務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因承兌事項可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入流動性缺口管理。
（五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負債的穩(wěn)定性。
1、商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負債占總負債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。
2、商業(yè)銀行應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金來源提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶客戶存款）及融資提供者在本行存款的情況，也可以制定存款（或融資）集中程度的觸發(fā)比率。第四十二條 發(fā)行股票和債券是商業(yè)銀行補充中長期流動性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯配狀況。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補充流動性的能力與成本。
第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理
第四十三條 現(xiàn)金流量管理是識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，來發(fā)現(xiàn)融資差距和防止過度依賴短期流動性供給。
第四十四條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。
第四十五條 商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯配凈額計算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負債，8 并按幣種形成現(xiàn)金流量報告。
商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會審核批準，并以書面文件形式記錄在案。高級管理層應(yīng)定期評估該安排的適當性，并及時提出修訂意見。
第四十六條 未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。明確到期日現(xiàn)金流應(yīng)根據(jù)其確切到期日計算。
不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動性風(fēng)險，或者包括活期存款在內(nèi)的負債沒有明確到期日情況下，商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測算的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流的計算必須遵循審慎原則。
第四十七條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風(fēng)險。
第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險承受度為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯配限額（簡稱現(xiàn)金流限額）。現(xiàn)金流限額應(yīng)由專門部門設(shè)定，并由董事會或由其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。
第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額應(yīng)低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以考慮按以下步驟計算：
（一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測其未來確定時間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進行適當調(diào)整。
（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)如政府和中央銀行債券所產(chǎn)生的流動性增項。
（三）商業(yè)銀行計算現(xiàn)金流量限額時應(yīng)將或有負債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計算確定時間段內(nèi)的現(xiàn)金流量理論限額。為計算更短期限直至隔夜現(xiàn)金流限額，商業(yè)銀行可以按審慎原則和一定方法計算出每日的限額。
第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，確保有效實施，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負債管理委員會或類似機構(gòu)申請，經(jīng)批準后實施。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄，并將所有事先批準申請?zhí)崆皥蟾尜Y產(chǎn)負債管理委員會或類似機構(gòu)。
商業(yè)銀行應(yīng)對所有未經(jīng)批準超限額情況實施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確?，F(xiàn)金流在規(guī)定期限內(nèi) 9 恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對任何故意行為給予處分。
第五十一條 現(xiàn)金流限額測算期至少為一個月，鑒于嚴重的流動性風(fēng)險問題對市場的影響經(jīng)常會超過一個月，鼓勵商業(yè)銀行按更長時間段進行測算。
第五十二條 對于不確定到期日現(xiàn)金流原則上應(yīng)全部計入當日到期資產(chǎn)及負債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核的情況下，商業(yè)銀行可對這部分現(xiàn)金流測算進行行為調(diào)整。
行為調(diào)整既可以是以歷史經(jīng)驗為參考，按照資產(chǎn)及負債存量的一定比例測算，也可以是根據(jù)充分的歷史數(shù)據(jù)建立模型進行測算。商業(yè)銀行所使用的測算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。
第五十三條 對于不確定到期日現(xiàn)金流測算所使用的行為調(diào)整假設(shè)要進行充分論證，并經(jīng)董事會或其授權(quán)的專門委員會審核批準后方可使用。所有模型化的假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。高級管理層應(yīng)定期對行為調(diào)整假設(shè)、回溯檢查進行評估，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時做出調(diào)整。
第三節(jié) 壓力測試
第五十四條 商業(yè)銀行流動性管理應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。
第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對影響單個銀行或整個銀行業(yè)的各種情景至少每年進行一次常規(guī)壓力測試。在必要時應(yīng)針對未來可能發(fā)生的壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性管理策略、政策和限額進行調(diào)整，建立有效的應(yīng)急預(yù)案。
第五十六條 商業(yè)銀行可以針對單個機構(gòu)和整個市場設(shè)定不同的壓力情景。具體壓力情景設(shè)立可結(jié)合銀行本身業(yè)務(wù)特點、復(fù)雜程度，針對流動性風(fēng)險集中的產(chǎn)品、客戶和市場設(shè)定情景實施壓力測試。
針對單個機構(gòu)壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：
（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；
（二）零售存款的大量流失；
（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；
（四）融資期限的縮短；
（五）交易對手要求追加保證金或擔保；
（六）與新開發(fā)的復(fù)雜產(chǎn)品和交易相關(guān)的流動性損耗；
（七）信用評級下調(diào)；
（八）母行出現(xiàn)流動性危機的影響。針對整個市場壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：
（一）市場流動性的突然下降；
（二）對外匯可兌換性以及進入外匯市場的限制的變化；
（三）對中央銀行融資工具的渠道的變化；
（四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的突然崩潰。
第五十七條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)基于專業(yè)判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析。
所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析應(yīng)有書面記錄，并報董事會或其授權(quán)機構(gòu)審核確認。
第五十八條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并可針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。
第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)明確設(shè)立危機情況下抵御危機的最短生存期，最短不低于一個月，并采取有效措施維持該最短時間內(nèi)業(yè)務(wù)融資的能力，直到應(yīng)急資金到位。
第六十條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)全面考慮影響流動性風(fēng)險的各種因素，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）假設(shè)情景對銀行自身以及對所在集團的影響；
（二）政治風(fēng)險、國家風(fēng)險和匯兌等限制
（三）資產(chǎn)變現(xiàn)時間及折讓程度
第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)確保不同壓力測試情況下在最短生存時間內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。如壓力測試結(jié)果為負值，商業(yè)銀行應(yīng)立即采取有效措施提高銀行流動性水平。
第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急預(yù)案的調(diào)整情況。
商業(yè)銀行因特殊原因不能實施壓力測試，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管部門批準后可以暫緩實施。
第四節(jié) 應(yīng)急計劃
第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制訂并定期更新應(yīng)急計劃。商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)與銀行的復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和組織架構(gòu)相匹配，并根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標以分析銀行所面臨的潛在流動性風(fēng)險。
第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng) 急計劃，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實施程序。
應(yīng)急計劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何識別和優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于：
（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求。
（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。
（三）當母行出現(xiàn)流動性危機時，防止流動性風(fēng)險傳遞的應(yīng)對措施。
第六十五條 應(yīng)急計劃通過以下三種方式強化實現(xiàn)流動性管理的最終目標：
（一）保持適量的流動資產(chǎn)；
（二）度量并預(yù)測不同情形下銀行融資需求；
（三）管理融資渠道。
第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)包括資產(chǎn)方流動性管理策略和負債方流動性管理策略，其中資產(chǎn)方流動性管理策略包括但不限于：
（一）變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)
（二）出售原定持有到期的證券
（三）在市場上出售流動性證券
（四）出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線
（五）在相關(guān)貸款文件中加入證券化或轉(zhuǎn)讓條款以便出售流動性較低的資產(chǎn)
負債方融資管理策略包括但不限于：
（一）將本行與集團內(nèi)其他銀行、非銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮
（二）建立融資總體定價策略
（三）制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略
（四）制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策
（五）使用央行信貸便利政策
第六十七條 銀行間同業(yè)拆借市場是商業(yè)銀行獲取流動負債的重要來源。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險。
第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)區(qū)分集團層次和附屬機構(gòu)分別實施，并可以考慮針對主要業(yè)務(wù)幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計劃。如果某些國家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則這些地區(qū)分機構(gòu)應(yīng)制訂專門的應(yīng)急計劃。
第六十九條 商業(yè)銀行管理層應(yīng)定期向董事會報告流動性風(fēng)險情況和應(yīng)急計劃。必要情況下，應(yīng)由董事會成員領(lǐng)導(dǎo)并負責(zé)應(yīng)急計劃的制定和實施。
第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)定期更新，并至少每年由董事會或其授權(quán)機構(gòu)評估一次。商業(yè)銀行應(yīng)不定期對應(yīng)急計劃進行演習(xí)以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底前將本行應(yīng)急計劃及其更新、演習(xí)情況報監(jiān)管部門。
第四章 流動性風(fēng)險監(jiān)督管理
第一節(jié)：原則
第七十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引要求，建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)。鼓勵公司治理完善、信息系統(tǒng)先進、數(shù)據(jù)積累合格、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進方法管理流動性風(fēng)險。
第七十二條 銀監(jiān)會在并表基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的整體流動性風(fēng)險進行考核。商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分支機構(gòu)、子公司應(yīng)滿足東道國監(jiān)管當局對流動性風(fēng)險管理的要求。銀監(jiān)會根據(jù)我國及東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構(gòu)、子公司的流動性進行單獨考核。
銀監(jiān)會在對外國銀行分行、外商獨資銀行和中外合資銀行的流動性風(fēng)險進行考核時，充分考慮其總行或母行的流動性風(fēng)險管理政策及母國監(jiān)管當局流動性監(jiān)管水平對其的影響。
第七十三條 銀監(jiān)會按本、外幣分別考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險。
第二節(jié) 監(jiān)管程序
第七十四條 銀監(jiān)會采取以風(fēng)險為本的監(jiān)管模式，對商業(yè)銀行整體流動性狀況及流動性風(fēng)險管理框架進行綜合評價。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進行，并應(yīng)當包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。
第七十五條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，及時分析評價商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行應(yīng)遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中與流動性風(fēng)險相關(guān)的各項監(jiān)管指標，銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的遵循情況進行監(jiān)管，并在必要時要求商業(yè)銀行管理層采取有效應(yīng)急措施以保證各項流動性指標高于最低監(jiān)管要求。
第七十六條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動性狀況對各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的計算方法、計算口徑和計算頻率等進行調(diào)整，并鼓勵商業(yè)銀行設(shè)定高于流動 13 性監(jiān)管指標的內(nèi)部預(yù)警指標，以便管理層及時采取措施避免流動性狀況進一步惡化或突破流動性監(jiān)管指標。
第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報送流動性風(fēng)險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。
商業(yè)銀行每年4月底前應(yīng)向銀監(jiān)會報送上流動性風(fēng)險管理報告，對相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進行說明。
銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場的地位及風(fēng)險狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動性風(fēng)險監(jiān)測報表和報告的內(nèi)容和頻率。
第七十八條 商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴張時需向監(jiān)管部門報送有說服力的安全運營計劃，說明資金來源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴張或負債流失情況下的流動性安排及應(yīng)急計劃。
第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：
（一）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性；
（二）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整；
（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化；
（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈；
（五）本機構(gòu)或機構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件；
（六）有關(guān)機構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整；
（七）集團、母行和境外分支機構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大變化；
（八）集團或母行出現(xiàn)流動性困難；
（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。
商業(yè)銀行應(yīng)當制定流動性風(fēng)險重大事項報告制度，并報銀監(jiān)會備案。第八十條 銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價結(jié)果決定對商業(yè)銀行流動性狀況進行現(xiàn)場檢查的頻率?，F(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括：
（一）董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況；
（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序的完善性及其實施情況；
（三）流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性；
（四）現(xiàn)金流量分析所用假設(shè)前提和參數(shù)的合理性、穩(wěn)定性；
（五）流動性風(fēng)險限額管理的有效性；
（六）流動性風(fēng)險內(nèi)部控制的有效性；
（七）流動性壓力測試的有效性；
（八）流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的有效性；
（九）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的有效性；
（十）銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險報告的獨立性、準確性、可靠性，以及向銀監(jiān)會報送的與流動性風(fēng)險有關(guān)的報表、報告的真實性和準確性；
（十一）負責(zé)流動性風(fēng)險管理工作人員的專業(yè)知識、技能和履職情況；
（十二）流動性風(fēng)險管理內(nèi)部審計和監(jiān)督監(jiān)察機制的有效性；
（十三）流動性風(fēng)險管理的其他情況。
第八十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險管理模型的有效性進行審核，并可充分利用外部專業(yè)機構(gòu)的審核結(jié)果。
銀監(jiān)會對商業(yè)銀行流動性壓力測試和應(yīng)急計劃的有效性進行評估，特別關(guān)注壓力情景及假設(shè)前提的范圍和程度，并根據(jù)情況要求對壓力測試中使用的情景進行調(diào)整。
第八十二條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進行評價，包括但不限于：
（一）是否采取具體有效的措施以緩解壓力測試暴露出的風(fēng)險；
（二）是否根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應(yīng)急融資計劃，改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風(fēng)險，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力；
（三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定全面的應(yīng)急融資計劃；
（四）是否通過周期測試和內(nèi)部溝通來增進對應(yīng)急計劃的理解。
第三節(jié) 特別監(jiān)管措施
第八十三條 對于流動性風(fēng)險管理不審慎，如流動性缺口過大及資金成本過高，流動性管理政策執(zhí)行不力，流動性報告或報表存在嚴重問題等的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取以下特別監(jiān)管措施：
（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談；
（二）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的現(xiàn)場檢查頻率；
（三）要求商業(yè)銀行增加提交流動性風(fēng)險報表、報告的頻率；
（四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息；
（五）要求商業(yè)銀行采取措施以加強流動性風(fēng)險的管理；
（六）要求商業(yè)銀行采取措施降低流動性風(fēng)險；
（七）要求商業(yè)銀行提高以主動負債形式滿足流動性需求的能力。第八十四條 對于流動性指標持續(xù)低于預(yù)警指標，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除前款措施外，有權(quán)采取進一步特別監(jiān)管措施:
（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應(yīng)急融資計劃來改善應(yīng)急計劃。
（二）提高法定流動性比率要求；
（三）限制商業(yè)銀行進行收購或其它大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張；
（四）限制商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的發(fā)展或某項資金的流動；
（五）提高法定資本充足率要求；
（六）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。
對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團或母公司之間的資金來往。
第四節(jié) 監(jiān)管合作
第八十五條 銀監(jiān)會應(yīng)與境內(nèi)相關(guān)職能部門及商業(yè)銀行的母國和東道國監(jiān)管當局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動性風(fēng)險管理的有效性。
第八十六條 原則上對跨境商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的監(jiān)管以母國監(jiān)管當局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監(jiān)會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風(fēng)險管理將單獨考核。
銀監(jiān)會將根據(jù)中國外匯管理政策的調(diào)整，適時調(diào)整流動性風(fēng)險跨境監(jiān)管政策。
第八十七條 對于使用由母行開發(fā)的管理模型的外資法人銀行和外國銀行在中國境內(nèi)分行，銀監(jiān)會可以利用母國監(jiān)管當局對模型的審驗結(jié)果，但應(yīng)對模型的本地適應(yīng)性進行審驗，重點關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）模型在中國使用的參數(shù)、歷史數(shù)據(jù)的適用性及更新頻率；
（二）壓力測試與情景測試的適用性；
（三）應(yīng)急預(yù)案的可行性與有效性；
（四）其他
第五章 附則
第八十八條 郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社及農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第八十九條 商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達到本指引要求。因系統(tǒng)開發(fā)等特殊原因無法在上述時限內(nèi)達標的，經(jīng)監(jiān)管部門同意后，可適當延期。
第九十條 本指引由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。第九十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。
附件：
一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標可以是定性指標或定量指標，包括 16 但不限于下列內(nèi)容：
（一）資產(chǎn)快速增長，尤其當業(yè)務(wù)或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負面因素或風(fēng)險顯著增大；
（二）資產(chǎn)或負債集中度增加
（三）貨幣錯配程度增加
（四）負債加權(quán)平均期限下降
（五）重復(fù)接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標
（六）特定產(chǎn)品線發(fā)展趨勢下降礙或風(fēng)險加劇
（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況的顯著惡化
（八）負面的公眾報道
（九）信用評級下調(diào)
（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升
（十一）批發(fā)和零售融資成本的上升
（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔?；蚓芙^進行新交易
（十三）代理行降低或取消授信額度
（十四）零售存款的流出上升
（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發(fā)行短期負債的難度加大
二、商業(yè)銀行應(yīng)急計劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）危機處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式
（二）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告
（三）危機處理小組外界的溝通工作：監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者
（四）內(nèi)部管理層、資產(chǎn)負債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通
（五）如何確保資產(chǎn)負債委員會及時收到相關(guān)報告，使委員會成員了解銀行流動性的嚴重程度，并采取有效措施
第三篇：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引
商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引
第一章 總則
第一條 為加強商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。
第三條 本指引所稱流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力。
流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險。市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。
第四條 流動性風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機構(gòu)中的流動性風(fēng)險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。
第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對不利的市場狀況。當發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，銀監(jiān)會有權(quán)及時采取措施，最大限度地降低流動性風(fēng)險對被監(jiān)管機構(gòu)的影響，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行，保護存款人利益。
第二章 流動性風(fēng)險管理體系
第六條 流動性風(fēng)險管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要組成部分，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。流動性風(fēng)險管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財務(wù)實力相匹配，并充分考慮流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互影響與轉(zhuǎn)換。
第七條 流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：
（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。
（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。
（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。
（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制。
（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。
（六）有效的危機處理機制。
第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線，制定適當?shù)目己思皢栘?zé)機制，以提高流動性風(fēng)險管理的有效性。
第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）審核批準商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系。
（二）審核批準商業(yè)銀行流動性風(fēng)險承受能力、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策、程序、流動性風(fēng)險限額和流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對以上內(nèi)容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。
（三）明確流動性風(fēng)險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。
（四）監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險管理體系內(nèi)對流動性風(fēng)險進行適當管理和控制。
（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。
（六）對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完整性、準確性和有效性承擔最終責(zé)任。
（七）決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容。
（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負責(zé)流動性風(fēng)險的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風(fēng)險承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風(fēng)險承受能力進行修訂的建議，并提請董事會審議。
（二）根據(jù)董事會批準的流動性風(fēng)險承受能力，制定流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。
（三）根據(jù)董事會批準的流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風(fēng)險進行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度。
（四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風(fēng)險狀況，及時匯報流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變。
（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作。
（六）根據(jù)董事會批準的相關(guān)政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險管理中的應(yīng)用。
（七）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請董事會審批。
（八）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發(fā)事件進行監(jiān)測。
（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第十一條 董事會、高級管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本指引第九條或第十條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的專門委員會應(yīng)當定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報告。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負責(zé)流動性風(fēng)險管理工作，負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當職責(zé)明確，并建立完善的報告制度。流動性風(fēng)險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風(fēng)險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。
第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。
第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理政策和程序
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。
風(fēng)險承受能力可以采用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險水平。
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進行一次。
第十七條 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。
第十八條 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。
第十九條 流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）整體的流動性管理政策。
（二）流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和報告體系。
（三）流動性風(fēng)險管理程序。
（四）資產(chǎn)與負債組合。
（五）流動性風(fēng)險限額及超限額處理程序。
（六）現(xiàn)金流量分析。
（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法。
（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程。
（九）壓力測試和情景分析。
（十）應(yīng)急計劃及流動性風(fēng)險緩釋工具管理。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。
無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。
第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。
商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略、管理經(jīng)驗、市場流動性等。
第二十二條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時將經(jīng)董事會批準的流動性風(fēng)險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。
第二十三條 原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。
對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。
第三節(jié) 內(nèi)部控制
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整和有效。有效的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。
（二）充分的程序以識別、計量、監(jiān)測和評估流動性風(fēng)險。
（三）完善的信息管理系統(tǒng)。
（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。
第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴張和會計利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。條件成熟的銀行可將流動性風(fēng)險納入內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機制。
第二十六條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運行后，應(yīng)加強日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進行調(diào)整。
第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。
（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善。
（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當。
（四）進行現(xiàn)金流量分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當。
（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準確、及時、有效。
（六）是否嚴格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。第二十八條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。
第二十九條 內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)直接報告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管部門。董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果及時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。
第三十條 有海外有分支機構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險管理分別進行審計。
第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)
第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：
（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進行計算和分析。
（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和其他指標，并根據(jù)需要適時進行監(jiān)測和控制。
（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監(jiān)測和控制。
（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值。
（五）定期核查是否符合流動性風(fēng)險管理政策和限額。
（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準確評估銀行的流動性風(fēng)險水平。
（七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時實施情景分析和壓力測試。
第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：
（一）銀行現(xiàn)金流量分析。
（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。
（三）資金來源及資金運用的集中度情況。
（四）在各類市場中的融資能力。
（五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢。
（六）流動性風(fēng)險管理法定指標、政策、限額及風(fēng)險承受能力的執(zhí)行情況。
（七）壓力測試和情景分析情況。
（八）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。
第五節(jié) 信息披露
第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：
（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。
（二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策。
（三）流動性風(fēng)險管理模式。
（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序。
（五）流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標。
（六）分析影響流動性的因素。
（七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。第三十四條 在出現(xiàn)流動性危機時，商業(yè)銀行應(yīng)適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。
第三章 流動性管理方法和技術(shù)
第一節(jié) 資產(chǎn)及負債的流動性風(fēng)險管理
第三十五條 流動性風(fēng)險管理是資產(chǎn)負債管理的重要組成部分。在銀行確定資產(chǎn)負債額度、結(jié)構(gòu)和期限時需要考慮流動性風(fēng)險管理，加強資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。
第三十六條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制定具體明確的資產(chǎn)、負債分散化政策，使資金運用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對市場波動的能力。
第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立集中度限額管理制度，針對表內(nèi)外資產(chǎn)負債的品種、幣種、期限、交易對手、風(fēng)險緩釋工具、行業(yè)、市場、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)負債過度集中引發(fā)流動性風(fēng)險。
第三十八條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循審慎性原則，應(yīng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等對資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。
（一）商業(yè)銀行在對資產(chǎn)變現(xiàn)能力進行評估時，要考慮市場容量、交易對手的風(fēng)險，以及其他因素對資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價格產(chǎn)生的影響。
（二）商業(yè)銀行在確定資產(chǎn)流動性組合時應(yīng)避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、行業(yè)、市場、地域等方面承受過度的市場風(fēng)險及其他風(fēng)險。
（三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標狀況，當相關(guān)指標顯示交易對手償債能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當相關(guān)指標顯示自身償債能力下降時，需要及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)加強未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因履約事項可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入流動性缺口管理。
商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對聲譽風(fēng)險而對交易對手給予超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動性需求一并納入流動性缺口管理。
（五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負債的穩(wěn)定性。
１．商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負債占總負債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。
２．商業(yè)銀行應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶存款客戶）及融資提供者在本行存款的情況，并制定存款（或融資）集中度觸發(fā)比率以及當存款（或融資）集中度達到觸發(fā)比率時所必須采取的應(yīng)急措施。
第三十九條 發(fā)行股票和債券等是商業(yè)銀行補充中長期流動性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯配狀況。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或債券等補充流動性的能力與成本。
第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理
第四十條 現(xiàn)金流量管理是識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。
第四十一條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。
第四十二條 商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯配凈額計算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報告。
商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會審核批準，并以書面文件形式記錄在案。高級管理層應(yīng)定期評估該安排的適當性，并及時提出修訂意見。
第四十三條 未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。
確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動性風(fēng)險，或者包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的資產(chǎn)與負債形成的現(xiàn)金流。
第四十四條 確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按到期日計算現(xiàn)金流，而不確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按照審慎原則計算現(xiàn)金流，如活期存款作為沒有明確到期日的負債應(yīng)全部計入當日到期負債。但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對部分現(xiàn)金流進行行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的測算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。
第四十五條 商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測算現(xiàn)金流，應(yīng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為前提，假設(shè)條件應(yīng)經(jīng)充分論證，并經(jīng)董事會或其授權(quán)的專門委員會審核批準。所有假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。高級管理層應(yīng)定期對行為調(diào)整假設(shè)、回溯檢查進行評估，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時做出調(diào)整。
第四十六條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風(fēng)險。
第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯配限額（以下簡稱現(xiàn)金流限額）。現(xiàn)金流限額應(yīng)由專門部門設(shè)定，并由董事會或經(jīng)其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。
第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以按以下步驟計算：
（一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測其未來確定時間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進行適當調(diào)整。
（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項。
（三）商業(yè)銀行計算現(xiàn)金流限額時應(yīng)將或有負債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計算確定時間段內(nèi)的現(xiàn)金流限額。商業(yè)銀行可以按審慎原則和一定方法計算出每日的現(xiàn)金流限額。
第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負債管理委員會或類似機構(gòu)申請，經(jīng)批準后實施。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄。
商業(yè)銀行應(yīng)對所有未經(jīng)批準超限額的情況實施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確?，F(xiàn)金流錯配凈額在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對任何故意行為給予嚴肅處理。
第五十條 現(xiàn)金流限額測算期至少為一個月，鼓勵商業(yè)銀行按更長時間段進行測算。
第三節(jié) 壓力測試
第五十一條 商業(yè)銀行流動性管理應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。
第五十二條 商業(yè)銀行實施壓力測試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險水平及在市場上的影響相適應(yīng)，但至少每季度應(yīng)進行一次常規(guī)壓力測試。在出現(xiàn)市場劇烈波動等情況或在銀監(jiān)會要求下，應(yīng)針對特定壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。
商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并應(yīng)針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。
第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)針對單個機構(gòu)和整個市場設(shè)定不同的壓力情景。商業(yè)銀行可結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點、復(fù)雜程度，針對流動性風(fēng)險集中的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和機構(gòu)設(shè)定壓力情景。壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：
（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕。
（二）零售存款的大量流失。
（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降。
（四）融資期限縮短和融資成本提高。
（五）交易對手要求追加保證金或擔保。
（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。
（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。
（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對流動性的損耗。
（九）信用評級下調(diào)或聲譽風(fēng)險上升。
（十）母行或子行、分行出現(xiàn)流動性危機的影響。
（十一）多個市場突然出現(xiàn)流動性枯竭。
（十二）外匯可兌換性以及進入外匯市場融資的限制。
（十三）中央銀行融資渠道的變化。
（十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。
第五十四條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)遵循審慎原則，充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。
商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)充分反映融資流動性風(fēng)險與市場流動性風(fēng)險的高度相關(guān)性。必要時，商業(yè)銀行應(yīng)針對相關(guān)假設(shè)情景發(fā)生后各風(fēng)險要素的相互作用實施多輪壓力測試。
第五十五條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)基于專業(yè)判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析。
所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析應(yīng)有書面記錄，對于選擇情景、條件假設(shè)的基本原則及理由應(yīng)有詳細說明，并報董事會或經(jīng)其授權(quán)機構(gòu)審核確認，確保董事會或經(jīng)其授權(quán)機構(gòu)對壓力測試的局限性有充分的了解。
第五十六條 壓力測試結(jié)果應(yīng)廣泛應(yīng)用于董事會、高級管理層的各類決策過程，包括但不限于風(fēng)險承受能力、風(fēng)險限額、戰(zhàn)略發(fā)展計劃、資本計劃和流動性計劃的制定。
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，持有充足的高質(zhì)量流動性資產(chǎn)用以緩沖流動性風(fēng)險，建立有效的應(yīng)急計劃。
第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)明確設(shè)立自身事件引發(fā)流動性危機情況下抵御危機的最短生存期，最短不低于一個月，并采取有效措施維持該最短時間內(nèi)融資能力，確保在不同壓力情況下最短生存期內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。
第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計劃的調(diào)整情況。
第五十九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能實施壓力測試，經(jīng)銀監(jiān)會同意后可以暫緩實施。
第四節(jié) 應(yīng)急計劃
第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平和組織框架等制定應(yīng)急計劃，并根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標以分析銀行所面臨的潛在流動性風(fēng)險。
第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng)急計劃，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實施程序。
應(yīng)急計劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于：
（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求。
（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。
（三）當母行出現(xiàn)流動性危機時，防止流動性風(fēng)險傳遞的應(yīng)對措施。
（四）市場大幅震蕩，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。
第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)包括資產(chǎn)方流動性管理策略和負債方流動性管理策略。
（一）資產(chǎn)方流動性管理策略包括但不限于： １．變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)。２．出售原定持有到期的證券。
３．出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機構(gòu)）。
４．在相關(guān)貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)。
（二）負債方融資管理策略包括但不限于：
１．將本行與集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮。２．建立融資總體定價策略。
３．制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略。
４．制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策。５．使用中央銀行信貸便利政策。
第六十三條 銀行間同業(yè)拆借市場是商業(yè)銀行獲取短期資金的重要渠道。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需求限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險。
第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)區(qū)分集團層次和附屬機構(gòu)層次，并可根據(jù)需要針對主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計劃。如果某些國家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則在上述國家或地區(qū)的分支機構(gòu)應(yīng)制定專門的應(yīng)急計劃。
第六十五條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)定期向董事會報告流動性風(fēng)險情況和應(yīng)急計劃。必要情況下，應(yīng)由董事會成員領(lǐng)導(dǎo)并負責(zé)應(yīng)急計劃的制定和實施。
第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對應(yīng)急計劃進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次。商業(yè)銀行應(yīng)不定期對應(yīng)急計劃進行演習(xí)以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。商業(yè)銀行應(yīng)于每年４月底前將本行應(yīng)急計劃及其更新、演習(xí)情況報銀監(jiān)會。
第四章 流動性風(fēng)險監(jiān)督管理
第一節(jié) 原則
第六十七條 銀監(jiān)會根據(jù)本指引要求，督促商業(yè)銀行建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，并鼓勵公司治理完善、信息系統(tǒng)先進、數(shù)據(jù)積累合格、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進方法管理流動性風(fēng)險。
第六十八條 銀監(jiān)會在并表基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的整體流動性風(fēng)險進行考核。商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分支機構(gòu)、子公司應(yīng)滿足東道國監(jiān)管當局對流動性風(fēng)險管理的要求。銀監(jiān)會將根據(jù)我國和東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構(gòu)、子公司的流動性進行單獨考核。
銀監(jiān)會在對外商獨資銀行和中外合資銀行的流動性風(fēng)險進行考核時，將充分考慮其母行的流動性風(fēng)險管理政策及母國監(jiān)管當局法律法規(guī)和流動性監(jiān)管水平對其的影響。第六十九條 銀監(jiān)會按本外幣分別考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險。
第二節(jié) 監(jiān)管程序
第七十條 銀監(jiān)會采取以風(fēng)險為本的監(jiān)管模式，對商業(yè)銀行整體流動性狀況及流動性風(fēng)險管理體系進行綜合評價。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進行，并包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。
第七十一條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，及時分析評價商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險狀況。
銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的情況進行監(jiān)管，并在必要時要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項指標高于最低監(jiān)管要求。
第七十二條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動性狀況對各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的計算方法、計算口徑和計算頻率等進行調(diào)整，并鼓勵商業(yè)銀行設(shè)定高于流動性監(jiān)管指標的內(nèi)部預(yù)警指標，以便管理層及時采取措施避免流動性狀況進一步惡化或突破流動性監(jiān)管指標。
第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報送流動性風(fēng)險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。
商業(yè)銀行每年４月底前應(yīng)向銀監(jiān)會報送上流動性風(fēng)險管理報告，對相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進行說明。
銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場的地位及風(fēng)險狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動性風(fēng)險監(jiān)測報表和報告的內(nèi)容和頻率。
第七十四條 商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴張時需向監(jiān)管部門報送有說服力的安全運營計劃，說明資金來源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴張或負債流失情況下的流動性安排及應(yīng)急計劃。
第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：
（一）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整。
（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性。
（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化。
（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。
（五）本機構(gòu)或機構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。
（六）有關(guān)機構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整。
（七）集團、母行和境外分支機構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大變化。
（八）集團或母行出現(xiàn)流動性困難。
（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。商業(yè)銀行應(yīng)當制定流動性風(fēng)險重大事項報告制度，并報銀監(jiān)會備案。
第七十六條 銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的評價結(jié)果決定對商業(yè)銀行進行流動性管理現(xiàn)場檢查的頻率?，F(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括：
（一）董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。
（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序的完善性及其實施情況。
（三）流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性。
（四）現(xiàn)金流量分析所用假設(shè)前提和參數(shù)的合理性、穩(wěn)定性。
（五）流動性風(fēng)險限額管理的有效性。
（六）流動性風(fēng)險內(nèi)部控制的有效性。
（七）流動性壓力測試的有效性。
（八）流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的有效性。
（九）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的有效性。
（十）銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險報告的獨立性、準確性、可靠性，以及向銀監(jiān)會報送的與流動性風(fēng)險有關(guān)的報表、報告的真實性和準確性。
（十一）負責(zé)流動性風(fēng)險管理工作人員的專業(yè)知識、技能和履職情況。
（十二）流動性風(fēng)險管理內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查機制的有效性。
（十三）流動性風(fēng)險管理的其他情況。
第七十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行現(xiàn)金流量分析、壓力測試和應(yīng)急計劃的有效性進行評估，特別關(guān)注假設(shè)、情景及參數(shù)的合理性，并可根據(jù)需要要求商業(yè)銀行對其進行調(diào)整。
第七十八條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進行評價，包括但不限于：
（一）是否采取具體有效的措施緩解壓力測試暴露出的風(fēng)險。
（二）是否根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應(yīng)急融資計劃、改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風(fēng)險，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力。
（三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定全面的應(yīng)急融資計劃。
（四）是否通過定期測試和內(nèi)部溝通增進對應(yīng)急計劃的理解。第七十九條 對于流動性風(fēng)險管理體系存在嚴重缺陷，流動性管理政策、制度執(zhí)行不力，流動性報告或報表存在嚴重問題，且在規(guī)定時限內(nèi)未能實施有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列監(jiān)管措施：
（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談。
（二）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的現(xiàn)場檢查頻率。
（三）要求商業(yè)銀行增加提交流動性風(fēng)險報表、報告的頻率。
（四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息。
第八十條 對于流動性指標持續(xù)達不到預(yù)警指標要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除第七十九條措施外，有權(quán)采取進一步的監(jiān)管措施：
（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應(yīng)急融資計劃改善應(yīng)急計劃。
（二）提高流動性比率要求。
（三）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動。
（四）限制商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的發(fā)展或某項資金的流動。
（五）暫停部分或全部市場準入事項。
（六）提高資本充足率要求。
（七）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。
對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團或母公司之間的資金往來。
第三節(jié) 監(jiān)管合作
第八十一條 銀監(jiān)會將與境內(nèi)相關(guān)職能部門及商業(yè)銀行的母國或東道國監(jiān)管當局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動性風(fēng)險管理的有效性。
第八十二條 對于使用母行統(tǒng)一流動性風(fēng)險管理政策、程序和方法的外資銀行，銀監(jiān)會將對其本地適應(yīng)性進行審核，重點關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）原政策、程序和方法的合規(guī)性。
（二）現(xiàn)金流量分析有關(guān)假設(shè)、情景和參數(shù)的適用性，歷史數(shù)據(jù)的充足性。
（三）壓力測試、情景分析的適用性。
（四）應(yīng)急計劃的可行性與有效性。
第八十三條 在影響單個機構(gòu)或整個市場的流動性事件發(fā)生時，銀監(jiān)會作為母國和東道國監(jiān)管者，將加強與境內(nèi)相關(guān)職能部門及境外監(jiān)管部門的溝通聯(lián)系，充分了解商業(yè)銀行境外分行或子行流動性狀況對境內(nèi)總行或母行流動性風(fēng)險的影響以及境外總行或母行流動性狀況對境內(nèi)分行或子行流動性風(fēng)險的影響。流動性事件包括但不限于：
（一）銀行財務(wù)狀況明顯惡化。
（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。
（三）銀行或監(jiān)管部門將進行影響較大的信息披露。
（四）銀行信用評級顯著調(diào)低。
（五）銀行資產(chǎn)負債表突然出現(xiàn)系統(tǒng)性的杠桿化或去杠桿化。
（六）監(jiān)管部門決定對資產(chǎn)或抵押物在法人間的轉(zhuǎn)移或跨境轉(zhuǎn)移進行或放松限制。
（七）出現(xiàn)嚴重的市場紊亂，對央行或支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。
第五章 附則
第八十四條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第八十五條 本指引由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。
第八十六條 本指引自２００９年１１月１日起施行。商業(yè)銀行最遲應(yīng)于２０１０年底前達到本指引要求。因系統(tǒng)開發(fā)等特殊原因無法在上述時限內(nèi)達標的，經(jīng)銀監(jiān)會同意后可適當延期。
附件：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標及應(yīng)急計劃內(nèi)容 附件
商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標及應(yīng)急計劃內(nèi)容
一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標可以是定性指標或定量指標，包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）資產(chǎn)快速增長，風(fēng)險顯著增大。
（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。
（三）貨幣錯配程度增加。
（四）負債加權(quán)平均期限下降。
（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標。
（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢下降或風(fēng)險加劇。
（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況顯著惡化。
（八）負面的公眾報道。
（九）信用評級下調(diào)。
（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升。
（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。
（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔保或拒絕進行新交易。
（十三）代理行降低或取消授信額度。
（十四）零售存款的流出上升。
（十五）獲得長期融資的難度加大。
二、商業(yè)銀行應(yīng)急計劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）危機處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。
（二）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告。
１．危機處理小組與外界的溝通工作：政府部門、監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者。
２．高級管理層、資產(chǎn)負債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通。３．相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保資產(chǎn)負債委員會及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性問題的嚴重性。
（三）針對假設(shè)情景的具體應(yīng)急措施及其局限性。
第四篇：商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引（本站推薦）
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》的通知
銀監(jiān)發(fā)【2009】82號
機關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：
《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構(gòu)。
二〇〇九年八月二十五日
商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引
第一條 為引導(dǎo)商業(yè)銀行有效管理聲譽風(fēng)險，完善全面風(fēng)險管理體系，維護市場信心和金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引所稱聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。
聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。
重大聲譽事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定的聲譽事件。第三條 商業(yè)銀行應(yīng)將聲譽風(fēng)險管理納入公司治理及全面風(fēng)險管理體系，建立和制定聲譽風(fēng)險管理機制、辦法、相關(guān)制度和要求，主動、有效地防范聲譽風(fēng)險和應(yīng)對聲譽事件，最大程度地減少對社會公眾造成的損失和負面影響。
第四條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標一致且適用于全行的聲譽風(fēng)險管理政策，建立全行聲譽風(fēng)險管理體系，監(jiān)控全行聲譽風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，承擔聲譽風(fēng)險管理的最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括：
（一）審批及檢查高級管理層有關(guān)聲譽風(fēng)險管理的職責(zé)、權(quán)限和報告路徑，確保其采取必要措施，持續(xù)、有效監(jiān)測、控制和報告聲譽風(fēng)險，及時應(yīng)對聲譽事件。
（二）授權(quán)專門部門或團隊負責(zé)全行聲譽風(fēng)險管理,配備與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理資源。
（三）明確本行各部門在聲譽風(fēng)險管理中的職責(zé)，確保其執(zhí)行聲譽風(fēng)險管理制度和措施。
（四）確保本行制定相應(yīng)培訓(xùn)計劃，使全行員工接受相關(guān)領(lǐng)域知識培訓(xùn)，知悉聲譽風(fēng)險管理的重要性，主動維護銀行的良好聲譽。
（五）培育全行聲譽風(fēng)險管理文化，樹立員工聲譽風(fēng)險意識。
第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立和制定適用于全行的聲譽風(fēng)險管理機制、辦法、相關(guān)制度和要求，其內(nèi)容至少包括：
（一）聲譽風(fēng)險排查，定期分析聲譽風(fēng)險和聲譽事件的發(fā)生因素和傳導(dǎo)途徑。
（二）聲譽事件分類分級管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報告路徑。
（三）聲譽事件應(yīng)急處置，對可能發(fā)生的各類聲譽事件進行情景分析，制定預(yù)案，開展演練。
（四）投訴處理監(jiān)督評估,從維護客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解決客戶問題、確?？蛻艉戏?quán)益、提升客戶滿意度等方面實施監(jiān)督和評估。
（五）信息發(fā)布和新聞工作歸口管理，及時準確地向公眾發(fā)布信息，主動接受輿論監(jiān)督，為正常的新聞采訪活動提供便利和必要保障。
（六）輿情信息研判，實時關(guān)注輿情信息，及時澄清虛假信息或不完整信息。
（七）聲譽風(fēng)險管理內(nèi)部培訓(xùn)和獎懲。
（八）聲譽風(fēng)險信息管理，記錄、存儲與聲譽風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息。
（九）聲譽風(fēng)險管理后評價，對聲譽事件應(yīng)對措施的有效性及時進行評估。
第六條 商業(yè)銀行應(yīng)積極穩(wěn)妥應(yīng)對聲譽事件，其中，對重大聲譽事件，相關(guān)處置措施至少應(yīng)包括：
（一）在重大聲譽事件或可能引發(fā)重大聲譽事件的行為和事件發(fā)生后，及時啟動應(yīng)急預(yù)案，擬定應(yīng)對措施。
（二）指定高級管理人員，建立專門團隊，明確處置權(quán)限和職責(zé)。
（三）按照適時適度、公開透明、有序開放、有效管理的原則對外發(fā)布相關(guān)信息。
（四）實時關(guān)注分析輿情，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案。
（五）重大聲譽事件發(fā)生后12小時內(nèi)向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告有關(guān)情況。
（六）及時向其他相關(guān)部門報告。
（七）及時向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)遞交處置及評估報告。
第七條 銀行業(yè)協(xié)會應(yīng)通過行業(yè)自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)及宣傳等方式維護銀行業(yè)的良好聲譽，指導(dǎo)銀行業(yè)開展聲譽風(fēng)險管理。
第八條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)確定相應(yīng)職能部門或崗位，負責(zé)對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理進行監(jiān)測和評估。
第九條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的有效性進行監(jiān)督檢查，將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理狀況作為市場準入的考慮因素。
第十條 銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在聲譽風(fēng)險問題，有權(quán)要求商業(yè)銀行限期改正；逾期未改正的，或在重大聲譽事件處置中存在嚴重過失的，銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第十一條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行、中外合資銀行、外商獨資銀行適用本指引。政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、外資銀行分行等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。
第十二條 本指引由銀監(jiān)會負責(zé)解釋、修訂。
第十三條 本指引自發(fā)布之日起施行。為引導(dǎo)商業(yè)銀行有效管理聲譽風(fēng)險，完善全面風(fēng)險管理體系，更好地維護金融消費者權(quán)益，做好惠民工作，近日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《管理指引》）。
《管理指引》共13條，主要包括六個方面內(nèi)容：一是首次明確了聲譽風(fēng)險的定義，指出聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。二是明確要求商業(yè)銀行將聲譽風(fēng)險管理納入公司治理及全面風(fēng)險管理體系，主動、有效地防范聲譽風(fēng)險和應(yīng)對聲譽事件。三是突出強調(diào)董事會的核心作用和職責(zé)，提出由董事會承擔聲譽風(fēng)險管理的最終責(zé)任，并對董事會職責(zé)提出規(guī)范性要求。四是要求商業(yè)銀行建立聲譽風(fēng)險排查機制、聲譽事件分類分級管理和應(yīng)急處理機制，提高對聲譽風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)和聲譽事件的應(yīng)對能力；建立投訴處理監(jiān)督評估機制、信息發(fā)布和新聞工作歸口管理制度和輿情信息研判機制，解決聲譽風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門相脫離的問題；建立聲譽風(fēng)險內(nèi)部培訓(xùn)和激勵機制、聲譽風(fēng)險信息管理制度和后評價機制，形成良好的聲譽風(fēng)險管理文化。五是明確有效處置重大聲譽事件的原則和方法，不僅對已發(fā)重大聲譽事件要啟動應(yīng)急預(yù)案，對可能引發(fā)重大聲譽事件的行為和事件也要適時啟動應(yīng)急預(yù)案。六是提出了聲譽風(fēng)險監(jiān)管的原則性要求，將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，對商業(yè)銀行存在聲譽風(fēng)險問題或重大聲譽事件處置存在嚴重過失的，依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。同時，《管理指引》還要求行業(yè)協(xié)會要加強對行業(yè)聲譽風(fēng)險的協(xié)調(diào)和引導(dǎo)。
銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人表示，《管理指引》發(fā)布后，銀監(jiān)會將持續(xù)審慎地加強聲譽風(fēng)險監(jiān)管，促進商業(yè)銀行提高全面風(fēng)險控制能力、客戶管理能力和市場應(yīng)對能力，更好地向廣大金融消費者提供銀行服務(wù)，維護銀行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。
第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》的通知
（銀監(jiān)發(fā)?2007?42號2007年5月14日）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：
為加強商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理，推動商業(yè)銀行進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險管理能力，銀監(jiān)會制定了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、城市信用社、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行主報告行。
二○○七年五月十四日
商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引
第一章 總 則
第一條 為加強商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行適用本指引。
第三條 本指引所稱操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。
第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實施監(jiān)督檢查，評價商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的有效性。
第二章 操作風(fēng)險管理
第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險。操作風(fēng)險管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：
（一）董事會的監(jiān)督控制；
（二）高級管理層的職責(zé)；
（三）適當?shù)慕M織架構(gòu)；
（四）操作風(fēng)險管理政策、方法和程序；
（五）計提操作風(fēng)險所需資本的規(guī)定。
第六條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)將操作風(fēng)險作為商業(yè)銀行面對的一項主要風(fēng)險，并承擔監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：
（一）制定與本行戰(zhàn)略目標相一致且適用于全行的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策；
（二）通過審批及檢查高級管理層有關(guān)操作風(fēng)險的職責(zé)、權(quán)限及報告制度，確保全行的操作風(fēng)險管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)；
（三）定期審閱高級管理層提交的操作風(fēng)險報告，充分了解本行操作風(fēng)險管理的總體情況、高級管理層處理重大操作風(fēng)險事件的有效性以及監(jiān)控和評價日常操作風(fēng)險管理的有效
性；
（四）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險；
（五）確保本行操作風(fēng)險管理體系接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督；
（六）制定適當?shù)莫剳椭贫龋谌蟹秶行У赝苿硬僮黠L(fēng)險管理體系地建設(shè)。
第七條 商業(yè)銀行的高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。主要職責(zé)包括：
（一）在操作風(fēng)險的日常管理方面，對董事會負最終責(zé)任；
（二）根據(jù)董事會制定的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略及總體政策，負責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會提交操作風(fēng)險總體情況的報告；
（三）全面掌握本行操作風(fēng)險管理的總體狀況，特別是各項重大的操作風(fēng)險事件或項目；
（四）明確界定各部門的操作風(fēng)險管理職責(zé)以及操作風(fēng)險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行操作風(fēng)險管理職責(zé)，以確保操作風(fēng)險管理體系的正常運行；
（五）為操作風(fēng)險管理配備適當?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費、設(shè)臵必要的崗位、配備合格的人員、為操作風(fēng)險管理人員提供培訓(xùn)、賦予操作風(fēng)險管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；
（六）及時對操作風(fēng)險管理體系進行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對內(nèi)部程序、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動、信息科技系統(tǒng)、員工及外部事件和其他因素發(fā)生變化所造成的操作風(fēng)險損失事件。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)指定部門專門負責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施。該部門與其他部門應(yīng)保持獨立，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。主要職責(zé)包括：
（一）擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，提交高級管理層和董事會審批；
（二）協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險；
（三）建立并組織實施操作風(fēng)險識別、評估、緩釋（包括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測方法以及全行的操作風(fēng)險報告程序；
（四）建立適用全行的操作風(fēng)險基本控制標準，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險管理；
（五）為各部門提供操作風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門提高操作風(fēng)險管理水平、履行操作風(fēng)險管理的各項職責(zé)；
（六）定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門和其他部門操作風(fēng)險的管理情況；
（七）定期向高級管理層提交操作風(fēng)險報告；
（八）確保操作風(fēng)險制度和措施得到遵守。
第九條 商業(yè)銀行相關(guān)部門對操作風(fēng)險的管理情況負直接責(zé)任。主要職責(zé)包括：
（一）指定專人負責(zé)操作風(fēng)險管理，其中包括遵守操作風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；
（二）根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，識別、評估本部門的操作風(fēng)險，并建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險監(jiān)測、控制/緩釋及報告程序，并組織實施；
（三）在制定本部門業(yè)務(wù)流程和相關(guān)業(yè)務(wù)政策時，充分考慮操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求，應(yīng)保證各級操作風(fēng)險管理人員參與各項重要的程序、控制措施和政策的審批，以確保與操作風(fēng)險管理總體政策的一致性；
（四）監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標，定期向負責(zé)操作風(fēng)險管理的部門或牽頭部門通報本部門操作風(fēng)險管理的總體狀況，并及時通報重大操作風(fēng)險事件。
第十條 商業(yè)銀行法律、合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險的同時，應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長的范圍內(nèi)為其他部門管理操作風(fēng)險提供相
關(guān)資源和支持。
第十一條 商業(yè)銀行的內(nèi)審部門不直接負責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，但應(yīng)定期檢查評估本行的操作風(fēng)險管理體系運作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進行獨立評估，并向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運行效果的評估情況。
鼓勵業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高和規(guī)模較大的商業(yè)銀行委托社會中介機構(gòu)對其操作風(fēng)險管理體系定期進行審計和評價。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定適用于全行的操作風(fēng)險管理政策。操作風(fēng)險管理政策應(yīng)當與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：
（一）操作風(fēng)險的定義；
（二）適當?shù)牟僮黠L(fēng)險管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；
（三）操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋程序；
（四）操作風(fēng)險報告程序，其中包括報告的責(zé)任、路徑、頻率，以及對各部門的其他具體要求；
（五）應(yīng)針對現(xiàn)有的和新推出的重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)程序、信息科技系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動，及時評估操作風(fēng)險的各項要求。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當選擇適當?shù)姆椒▽Σ僮黠L(fēng)險進行管理。
具體的方法可包括：評估操作風(fēng)險和內(nèi)部控制、損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標的監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估、內(nèi)部控制的測試和審查以及操作風(fēng)險的報告。
第十四條 業(yè)務(wù)復(fù)雜及規(guī)模較大的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進的風(fēng)險管理方法，如使用量化方法對各部門的操作風(fēng)險進行評估，收集操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，并根據(jù)各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險的特點有針對性地進行管理。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定有效的程序，定期監(jiān)測并報告操作風(fēng)險狀況和重大損失情況。應(yīng)針對潛在損失不斷增大的風(fēng)險，建立早期的操作風(fēng)險預(yù)警機制，以便及時采取措施控制、降低風(fēng)險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。
第十六條 重大操作風(fēng)險事件應(yīng)當根據(jù)本行操作風(fēng)險管理政策的規(guī)定及時向董事會、高級管理層和相關(guān)管理人員報告。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當將加強內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施至少應(yīng)當包括：
（一）部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當分離，以避免潛在的利益沖突；
（二）密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險限額或權(quán)限的情況；
（三）對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進行安全監(jiān)控；
（四）員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；
（五）識別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；
（六）定期對交易和賬戶進行復(fù)核和對賬；
（七）主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強制性休假制度和離崗審計制度；
（八）重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時內(nèi)外行為規(guī)范；
（九）建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問題的激勵和保護制度；
（十）查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度；
（十一）案件查處和相應(yīng)的信息披露制度；
（十二）對基層操作風(fēng)險管控獎懲兼顧的激勵約束機制。
第十八條 為有效地識別、評估、監(jiān)測、控制和報告操作風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當建立并逐步完善操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)至少應(yīng)當記錄和存儲與操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息，支持操作風(fēng)險和控制措施的自我評估，監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標，并可提
供操作風(fēng)險報告的有關(guān)內(nèi)容。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機制，并應(yīng)當定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴重中斷時這些方案和機制的正常執(zhí)行。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴謹?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確。
第二十一條 商業(yè)銀行可購買保險以及與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險的一種方法，但不應(yīng)因此忽視控制措施的重要作用。
購買保險等方式緩釋操作風(fēng)險的商業(yè)銀行，應(yīng)當制定相關(guān)的書面政策和程序。
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔的操作風(fēng)險提取充足的資本。
第三章 操作風(fēng)險監(jiān)管
第二十三條 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理政策和程序應(yīng)報銀監(jiān)會備案。商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送與操作風(fēng)險有關(guān)的報告。委托社會中介機構(gòu)對其操作風(fēng)險管理體系進行審計的，還應(yīng)提交外部審計報告。
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)及時向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告下列重大操作風(fēng)險事件：
（一）搶劫商業(yè)銀行或運鈔車、盜竊銀行業(yè)金融機構(gòu)現(xiàn)金30萬元以上的案件，詐騙商業(yè)銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；
（二）造成商業(yè)銀行重要數(shù)據(jù)、賬冊、重要空白憑證嚴重損毀、丟失，造成在涉及兩個或兩個以上?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)3小時以上，在涉及一個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)6小時以上，嚴重影響正常工作開展的事件；
（三）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟秩序混亂的事件；
（四）高管人員嚴重違規(guī)；
（五）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴重損失，造成直接經(jīng)濟損失1000萬元以上的事故、自然災(zāi)害；
（六）其他涉及損失金額可能超過商業(yè)銀行資本凈額1‰的操作風(fēng)險事件；
（七）銀監(jiān)會規(guī)定其他需要報告的重大事件。
第二十五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行有關(guān)操作風(fēng)險管理的政策、程序和做法進行定期的檢查評估。主要內(nèi)容包括：
（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理程序的有效性；
（二）商業(yè)銀行監(jiān)測和報告操作風(fēng)險的方法，包括關(guān)鍵操作風(fēng)險指標和操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；
（三）商業(yè)銀行及時有效處理操作風(fēng)險事件和薄弱環(huán)節(jié)的措施；
（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理程序中的內(nèi)控、檢查和內(nèi)審程序；
（五）商業(yè)銀行災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案的質(zhì)量和全面性；
（六）計提的抵御操作風(fēng)險所需資本的充足水平；
（七）操作風(fēng)險管理的其他情況。
第二十六條 對于銀監(jiān)會在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)操作風(fēng)險管理的問題，商業(yè)銀行應(yīng)當在規(guī)定的時限內(nèi)，提交整改方案并采取整改措施。
對于發(fā)生重大操作風(fēng)險事件而未在規(guī)定時限內(nèi)采取有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將依法采取相關(guān)監(jiān)管措施。
第四章 附則
第二十七條 政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、郵政儲蓄機構(gòu)等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。
第二十八條 未設(shè)董事會的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當由其經(jīng)營決策機構(gòu)履行本指引規(guī)定的董事會的有關(guān)操作風(fēng)險管理職責(zé)。
第二十九條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的外國銀行分行，應(yīng)當遵循其總行制定的操作風(fēng)險管理政策和程序，按照規(guī)定向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告重大操作風(fēng)險事件并接受銀監(jiān)會的監(jiān)管；其總行未制定操作風(fēng)險管理政策和程序的，按照本指引的有關(guān)要求執(zhí)行。
第三十條 本指引所涉及的有關(guān)名詞見附錄。
第三十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。
附錄：《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》有關(guān)名詞的說明附錄
《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》有關(guān)名詞的說明
一、操作風(fēng)險事件
操作風(fēng)險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件，具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型（進一步的信息可參閱《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，即巴塞爾新資本協(xié)議的“附錄7：損失事件分類詳表”）。
二、自我風(fēng)險評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標
商業(yè)銀行用于識別、評估操作風(fēng)險的常用工具。
（一）自我風(fēng)險評估
自我風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行識別和評估潛在操作風(fēng)險以及自身業(yè)務(wù)活動的控制措施、適當程度及有效性的操作風(fēng)險管理工具。
（二）關(guān)鍵風(fēng)險指標
關(guān)鍵風(fēng)險指標是指代表某一風(fēng)險領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標。關(guān)鍵風(fēng)險指標可用于監(jiān)測可能造成損失事件的各項風(fēng)險及控制措施，并作為反映風(fēng)險變化情況的早期預(yù)警指標（高級管理層可據(jù)此迅速采取措施），具體指標例如：每億元資產(chǎn)損失率、每萬人案件發(fā)生率、百萬元以上案件發(fā)生比率、超過一定期限尚未確認的交易數(shù)量、失敗交易占總交易數(shù)量的比例、員工流動率、客戶投訴次數(shù)、錯誤和遺漏的頻率以及嚴重程度等。
三、法律風(fēng)險
法律風(fēng)險包括但不限于下列風(fēng)險：1.商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的；2.商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔賠償責(zé)任的；3.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。
點擊咨詢 