第一篇：商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引

第一章總則

第一條為加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提高商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理水平,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章，制定本指引。

第二條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引及自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風險管理方式和所開展的個人理財業(yè)務(wù)特點，制定更加具體和有針對性的內(nèi)部風險管理制度和風險管理規(guī)程，建立健全個人理財業(yè)務(wù)風險管理體系，并將個人理財業(yè)務(wù)風險納入商業(yè)銀行整體風險管理體系之中。

第三條商業(yè)銀行應(yīng)當對個人理財業(yè)務(wù)實行全面、全程風險管理。個人理財業(yè)務(wù)的風險管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應(yīng)包括理財計劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風險。

第四條商業(yè)銀行對各類個人理財業(yè)務(wù)的風險管理，都應(yīng)同時滿足個人理財顧問服務(wù)相關(guān)風險管理的基本要求。

第五條商業(yè)銀行應(yīng)當具備與管控個人理財業(yè)務(wù)風險相適應(yīng)的技術(shù)支持系統(tǒng)和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當制定并落實內(nèi)部監(jiān)督和獨立審核措施，合規(guī)、有序地開展個人理財業(yè)務(wù)，切實保護客戶的合法權(quán)益。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)建立個人理財業(yè)務(wù)的分析、審核與報告制度，并就個人理財業(yè)務(wù)的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監(jiān)管部門溝通。

第八條商業(yè)銀行接受客戶委托進行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動，應(yīng)與客戶簽定合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認一次。

第九條商業(yè)銀行應(yīng)當將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理，明確相關(guān)部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的授權(quán)。對于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn)，應(yīng)交由第三方托管。

第十條商業(yè)銀行應(yīng)當保存完備的個人理財業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，并保證恰當?shù)厥褂眠@些記錄。除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄。

第二章個人理財顧問服務(wù)的風險管理

第十一條商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當充分了解個人理財顧問服務(wù)可能對商業(yè)銀行法律風險、聲譽風險等產(chǎn)生的重要影響，密切關(guān)注個人理財顧問服務(wù)的操作風險、合規(guī)性風險等風險管控制度的實際執(zhí)行情況，確保個人理財顧問服務(wù)的各項管理制度和風險控制措施體現(xiàn)了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第十二條商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)充分認識建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機制對于降低個人理財顧問服務(wù)法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應(yīng)至少建立個人理財業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計部門獨立審計兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機制，并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關(guān)人員對個人理財顧問服務(wù)的風險狀況進行分析評估。

第十三條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)當配備必要的人員，對本行從事個人理財顧

問服務(wù)的業(yè)務(wù)人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務(wù)操作的合規(guī)性與規(guī)范性、個人理財顧問服務(wù)品質(zhì)等進行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。

第十四條個人理財業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)在審查個人理財顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。

個人理財業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員，應(yīng)采用多樣化的方式對個人理財顧問服務(wù)的質(zhì)量進行調(diào)查。銷售每類理財計劃時，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應(yīng)親自或委托適當?shù)娜藛T，以客戶的身份進行調(diào)查。

第十五條商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門對個人理財顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計，應(yīng)制定審計規(guī)范，并保證審計活動的獨立性。

第十六條商業(yè)銀行開展個人理財顧問服務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同種類個人理財顧問服務(wù)的特點，以及客戶的經(jīng)濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財顧問服務(wù)適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)在客戶分層的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同個人理財顧問服務(wù)類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財顧問服務(wù)的通道。

第十八條商業(yè)銀行應(yīng)當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財顧問服務(wù)和個人理財顧問服務(wù)的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應(yīng)的具有針對性的業(yè)務(wù)管理制度、工作規(guī)范和工作流程。相關(guān)制度、規(guī)范和流程應(yīng)當突出重點風險的管理，清晰明確，具有較高的可操作性。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度，保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，理解所推介產(chǎn)品的風險特性，遵守職業(yè)道德。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當明確個人理財業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃?？蛻粼谵k理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供相關(guān)個人理財顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交理財業(yè)務(wù)人員。

如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財業(yè)務(wù)人員向客戶提供個人理財顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。

第二十一條商業(yè)銀行從事財務(wù)規(guī)劃、投資顧問和產(chǎn)品推介等個人理財顧問服務(wù)活動的業(yè)務(wù)人員，以及相關(guān)協(xié)助人員，應(yīng)了解所銷售的銀行產(chǎn)品、代理銷售產(chǎn)品的性質(zhì)、風險收益狀況及市場發(fā)展情況等。

第二十二條商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、推介投資產(chǎn)品服務(wù)，應(yīng)首先調(diào)查了解客戶的財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗、投資目的，以及對相關(guān)風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品，并將有關(guān)評估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十三條對于市場風險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不適宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售該產(chǎn)品。

客戶主動要求了解或購買有關(guān)產(chǎn)品時，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶當面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風險和風險管理的基本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產(chǎn)品。

第二十四條客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第二十五條商業(yè)銀行在向客戶說明有關(guān)投資風險時，應(yīng)使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果。

第二十六條個人理財業(yè)務(wù)人員對客戶的評估報告，應(yīng)報個人理財業(yè)務(wù)部門負責人或經(jīng)其授

權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。

審核人員應(yīng)著重審查理財投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶的情況，避免部分業(yè)務(wù)人員為銷售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。

第二十七條對于投資金額較大的客戶，評估報告除應(yīng)經(jīng)個人理財業(yè)務(wù)部門負責人審核批準外，還應(yīng)經(jīng)其他相關(guān)部門或者商業(yè)銀行主管理財業(yè)務(wù)的負責人審核。審核的權(quán)限，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特性和商業(yè)銀行風險管理的實際情況制定。

第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當建立個人理財顧問服務(wù)的跟蹤評估制度，定期對客戶評估報告或投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關(guān)評估情況。

第二十九條商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品介紹，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應(yīng)包含相應(yīng)的風險揭示內(nèi)容。風險揭示應(yīng)當充分、清晰、準確，確?？蛻裟軌蛘_理解風險揭示的內(nèi)容。商業(yè)銀行通過理財服務(wù)銷售的其他產(chǎn)品，也應(yīng)進行明確的風險揭示。

第三十條商業(yè)銀行提供個人理財顧問服務(wù)業(yè)務(wù)時，要向客戶進行風險提示。風險提示應(yīng)設(shè)計客戶確認欄和簽字欄。客戶確認欄應(yīng)載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：

“本人已經(jīng)閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產(chǎn)品的風險，愿意承擔相關(guān)風險”。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當保證配置足夠的資源支持所開展的個人理財顧問服務(wù)，并向客戶提供有效的服務(wù)渠道。

商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)制度接受并及時處理客戶投訴。

第三章綜合理財服務(wù)的風險管理

第三十二條商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當充分了解和認識綜合理財服務(wù)的高風險性，建立健全綜合理財服務(wù)的內(nèi)部管理與監(jiān)督體系、客戶授權(quán)檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關(guān)體系的運行情況進行檢查。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)定期對內(nèi)部風險監(jiān)控和審計程序的獨立性、充分性、有效性進行審核和測試，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向董事會和高級管理層提供獨立的綜合理財業(yè)務(wù)風險管理評估報告。

第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點。

保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產(chǎn)品的銷售起點金額應(yīng)不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據(jù)潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。

第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業(yè)銀行代理客戶的投資活動符合與客戶的事先約定。

未經(jīng)客戶書面許可，商業(yè)銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十六條商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃。

第三十七條商業(yè)銀行在銷售任何理財計劃時，應(yīng)事前對擬銷售的理財計劃進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級審核批準制度。

第三十八條商業(yè)銀行的董事會或高級管理層應(yīng)根據(jù)本行理財計劃的發(fā)展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。

可承受的風險程度應(yīng)當是量化指標，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個人理財業(yè)務(wù)收入等其他指標相聯(lián)系。

第三十九條商業(yè)銀行的董事會或高級管理層應(yīng)確保理財計劃的風險管理能夠按照規(guī)定的程序和方法實施，并明確劃分相關(guān)部門或人員在理財計劃風險管理方面的權(quán)限與責任，建立內(nèi)部獨立審計監(jiān)督機制。

第四十條商業(yè)銀行的董事會或高級管理層應(yīng)當根據(jù)理財計劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。

理財計劃涉及的有關(guān)交易工具的風險限額，同時應(yīng)納入相應(yīng)的交易工具的總體風險限額管理。

第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權(quán)限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應(yīng)包括風險價值限額。

第四十二條商業(yè)銀行除應(yīng)制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應(yīng)當按照風險管理權(quán)限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財計劃或產(chǎn)品的風險限額。第四十三條商業(yè)銀行對信用風險限額的管理，應(yīng)當包括結(jié)算前信用風險限額和結(jié)算信用風險限額。

結(jié)算前信用風險限額可采用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)信用額度的計算方式，根據(jù)交易對手的信用狀況計算；結(jié)算信用風險限額應(yīng)根據(jù)理財計劃所涉及的交易工具的實際結(jié)算方式計算。

第四十四條商業(yè)銀行可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應(yīng)至少包括期限錯配限額，并應(yīng)根據(jù)市場風險和信用風險可能對銀行流動性產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的限額指標。

第四十五條商業(yè)銀行的各相關(guān)部門都應(yīng)當在規(guī)定的限額內(nèi)進行交易，任何突破限額的交易都應(yīng)當按照有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定事先審批。對于未事先審批而突破交易限額的交易，應(yīng)予以記錄并調(diào)查處理。

第四十六條商業(yè)銀行對相關(guān)風險的評估測算，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定采用適宜、有效的方法，并應(yīng)保證相關(guān)風險評估測算的一致性。

第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)清楚劃分相關(guān)業(yè)務(wù)運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。

理財計劃風險分析部門、研究部門應(yīng)當與理財計劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關(guān)風險評估分析、市場研究等的客觀性。

第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)當將負責理財計劃或產(chǎn)品相關(guān)交易工具的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第四十九條理財計劃的內(nèi)部監(jiān)督部門和審計部門應(yīng)當獨立于理財計劃的運營部門，適時對理財計劃的運營情況進行監(jiān)督檢查和審計，并直接向董事會和高級管理層報告。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當充分、清晰、準確地向客戶提示綜合理財服務(wù)和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認識投資風險，謹慎投資”。

第五十一條對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：“本理財計劃是高風險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認識投資風險，謹慎投資”。

第四章個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品風險管理

第五十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)涉及代理銷售其他金融機構(gòu)的投資產(chǎn)品時，應(yīng)對產(chǎn)

品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權(quán)利與義務(wù)，劃分相關(guān)風險的承擔責任和轉(zhuǎn)移方式。

第五十三條商業(yè)銀行應(yīng)要求提供代銷產(chǎn)品的金融機構(gòu)提供詳細的產(chǎn)品介紹、相關(guān)的市場分析報告和風險收益測算報告。

第五十四條商業(yè)銀行提供的理財產(chǎn)品組合中如包括代理銷售產(chǎn)品，應(yīng)對所代理的產(chǎn)品進行充分的分析，對相關(guān)產(chǎn)品的風險收益預(yù)測數(shù)據(jù)進行必要的驗證。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

第五十五條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)部門銷售商業(yè)銀行原有產(chǎn)品時，應(yīng)當要求產(chǎn)品開發(fā)部門提供產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

個人理財業(yè)務(wù)部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應(yīng)注意所編寫的相關(guān)材料應(yīng)與原有產(chǎn)品介紹和宣傳材料保持一致。

第五十六條商業(yè)銀行根據(jù)理財業(yè)務(wù)發(fā)展需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的介紹和宣傳材料，應(yīng)當按照內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門審核批準。

第五十七條商業(yè)銀行在編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹和宣傳材料時，應(yīng)進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據(jù)有關(guān)管理規(guī)定將需要報告的材料及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。

第五十八條商業(yè)銀行研發(fā)新的投資產(chǎn)品，應(yīng)當制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序與規(guī)范，在進行任何新的投資產(chǎn)品開發(fā)之前，都應(yīng)當就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標客戶群等進行分析，并報董事會或高級管理層批準。

第五十九條新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)當編制產(chǎn)品開發(fā)報告，并經(jīng)各相關(guān)部門審核簽字。產(chǎn)品開發(fā)報告應(yīng)詳細說明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標客戶及銷售方式，主要風險及其測算和控制方法，風險限額，風險控制部門對相關(guān)風險的管理權(quán)力與責任，會計核算與財務(wù)管理方法，后續(xù)服務(wù)，應(yīng)急計劃等。

第六十條商業(yè)銀行應(yīng)當建立新產(chǎn)品風險的跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風險狀況進行定期評估。

第五章附則

第六十一條本指引中個人理財業(yè)務(wù)的定義與分類、適用范圍等，與《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》相同。

第六十二條本指引中數(shù)值所稱“以上”，包括本數(shù)。

第六十三條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第六十四條本指引自2005年11月1日施行。

第二篇：商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為了加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風險管理與監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章，制定本指引。

第二條 本指引明確了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理的基本原則和要點，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引及自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風險管理方式和所開展的個人理財業(yè)務(wù)特點，制定更加具體、更有針對性的內(nèi)部風險管理制度和風險管理規(guī)程，建立健全個人理財業(yè)務(wù)風險管理體系，并將個人理財業(yè)務(wù)風險納入商業(yè)銀行整體風險管理體系之中。

第三條 商業(yè)銀行應(yīng)當對個人理財業(yè)務(wù)實行全面、全程風險管理。個人理財業(yè)務(wù)的風險管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)和個人理財綜合委托投資服務(wù)過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險、流動性風險等主要風險，也應(yīng)包括理財計劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等，以及商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風險。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當具備與管控個人理財業(yè)務(wù)風險相適應(yīng)的技術(shù)支持系統(tǒng)和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定并切實落實內(nèi)部監(jiān)督和獨立審核措施，保證個人理財業(yè)務(wù)合規(guī)、有序地開展，保障客戶資產(chǎn)的安全。

第六條 個人理財顧問服務(wù)是最基本的個人理財業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行管理其他個人理財業(yè)務(wù)風險時，應(yīng)同時滿足個人理財顧問服務(wù)相關(guān)風險管理要求。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立個人理財業(yè)務(wù)的分析、審核與報告制度，并將個人理財業(yè)務(wù)的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監(jiān)管部門溝通。

第二章 個人理財顧問服務(wù)的風險管理

第八條 商業(yè)銀行的董事和高級管理層應(yīng)當充分了解個人理財顧問服務(wù)可能對商業(yè)銀行法律風險、聲譽風險等產(chǎn)生的重要影響，密切關(guān)注個人理財顧問服務(wù)的操作風險、合規(guī)性風險等風險管控工作的實際執(zhí)行情況，確保個人理財顧問服務(wù)的各項管理制度和風險控制措施體現(xiàn)了了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第九條 商業(yè)銀行的高級管理層應(yīng)充分認識到建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機制對于降低個人理財顧問服務(wù)法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應(yīng)至少建立個人理財業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督機制和獨立審計部門審計監(jiān)督兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機制，并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關(guān)人員對個人理財顧問服務(wù)的風險狀況進行分析評估。

第十條 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)當配備必要的人員，對 2 本行從事個人理財顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務(wù)操作的合規(guī)性與規(guī)范性、個人理財顧問服務(wù)品質(zhì)等進行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。

第十一條 個人理財業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)在審查個人理財顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點檢查以下兩種情況：

（一）代理客戶進行各類投資業(yè)務(wù)時，其操作行為是否遵守客戶指令和相應(yīng)的操作規(guī)程情況；

（二）在理財銷售活動中，是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。個人理財業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員，應(yīng)采用多樣化的方式對個人理財顧問服務(wù)的質(zhì)量進行調(diào)查。銷售每類理財計劃時，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應(yīng)親自或委托適當?shù)娜藛T，以客戶的身份進行調(diào)查。

第十二條 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門對個人理財顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計，應(yīng)制定審計規(guī)范，并保證審計活動的獨立性。

第十三條 商業(yè)銀行開展個人理財顧問服務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同種類個人理財顧問服務(wù)的特點，以及客戶的經(jīng)濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財顧問服務(wù)適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)在客戶分層的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同個人理財顧問服務(wù)類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財顧問服務(wù)的通道，并應(yīng)慎重使用電子銀行（包括電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機銀行等）渠道。

商業(yè)銀行不應(yīng)使用電子銀行銷售理財計劃和其他風險較高的理財投資產(chǎn)品。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財顧問服務(wù)和個人理財顧問服務(wù)的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應(yīng)的具有針對性的業(yè)務(wù)管理制度、工作規(guī)范和工作流程。相關(guān)制度、規(guī)范和流程應(yīng)當突出重點風險的管理，并清晰明確，具有較高的可操作性。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度，保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，理解所推介產(chǎn)品的風險特性，遵守職業(yè)道德。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當明確個人理財業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃或產(chǎn)品?？蛻粼谵k理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供相關(guān)個人理財顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交給理財業(yè)務(wù)人員。

如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財業(yè)務(wù)人員向客戶提供個人理財顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。

第十八條 商業(yè)銀行從事財務(wù)規(guī)劃、投資顧問和產(chǎn)品推介等個人理財顧問服務(wù)活動的業(yè)務(wù)人員，以及相關(guān)協(xié)助人員，應(yīng)充分了解和認識 銀行代理銷售的產(chǎn)品、銀行產(chǎn)品。

商業(yè)銀行應(yīng)當及時組織相關(guān)人員學習了解相關(guān)產(chǎn)品的性質(zhì)、風險收益狀況及市場發(fā)展情況等。

第十九條 商業(yè)銀行代理客戶進行有關(guān)投資操作時，必須與客戶簽訂必要的文件、合同，確保獲得了客戶的充分授權(quán)。

商業(yè)銀行應(yīng)當妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件。代理客戶進行投資操作的有關(guān)授權(quán)文件，應(yīng)每半年重新確認一次。

第二十條 商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)規(guī)劃、投資顧問和推介投資產(chǎn)品服務(wù)，或者銷售理財計劃或理財產(chǎn)品，應(yīng)首先調(diào)查了解客戶的財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗、投資目的，以及對相關(guān)風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品或計劃，并將有關(guān)評估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十一條 對于市場風險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動向未從事過相關(guān)交易的客戶提供申請材料。

客戶要求了解有關(guān)產(chǎn)品時，商業(yè)銀行應(yīng)在向客戶當面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風險和風險管理的基本知識，并進行客戶評估后，將有關(guān)材料提交客戶，并簽署必要的說明文件。

第二十二條 商業(yè)銀行向客戶推介理財產(chǎn)品時，應(yīng)向客戶說明有關(guān)產(chǎn)品的提供機構(gòu)，以及相關(guān)機構(gòu)的基本情況。

第二十三條 商業(yè)銀行在向客戶說明有關(guān)投資風險時，應(yīng)按照符合客戶最大利益和謹慎盡責的要求，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果。第二十四條 客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第二十五條 個人理財業(yè)務(wù)人員對客戶的評估報告，應(yīng)報個人理財業(yè)務(wù)部門負責人或經(jīng)其授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。

審核人員應(yīng)著重審查理財投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶的情況，避免部分業(yè)務(wù)人員為銷售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。

第二十六條 對于投資金額較大的客戶，評估報告除應(yīng)經(jīng)個人理財業(yè)務(wù)部門負責人審核批準外，還應(yīng)經(jīng)其他相關(guān)部門或者商業(yè)銀行負責人審核。審核的權(quán)限，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特性和商業(yè)銀行風險管理的實際情況制定。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立個人理財顧問服務(wù)的跟蹤評估制度。

商業(yè)銀行應(yīng)定期對客戶評估報告和投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關(guān)評估情況。

第二十八條 商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應(yīng)包含相應(yīng)的風險揭示內(nèi)容。風險揭示應(yīng)當充分、清晰、準確，確?？蛻裟軌蛘_理解風險揭示的內(nèi)容。

商業(yè)銀行通過理財服務(wù)銷售的其他產(chǎn)品，也應(yīng)進行明確的風險揭示。

第二十九條 風險提示應(yīng)設(shè)計客戶確認欄和簽字欄。客戶確認欄應(yīng)載明以下語句，并要求客戶親筆抄錄后簽名： “本人已經(jīng)閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產(chǎn)品的風險，愿意承擔相關(guān)風險”。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當保證配臵了足夠的資源支持所開展的個人理財顧問服務(wù)，并向客戶提供有效的服務(wù)渠道。

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)臵個人理財業(yè)務(wù)專用投訴電話，接受并及時處理客戶投訴。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理，明確規(guī)定相關(guān)部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的權(quán)力。對于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn)，應(yīng)當交由第三方托管。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當保存完備的個人理財顧問服務(wù)記錄，并保證恰當?shù)厥褂眠@些記錄。

除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定個人理財顧問服務(wù)應(yīng)急計劃，保證個人理財顧問服務(wù)的連續(xù)性、有效性。

第三章 綜合理財服務(wù)與理財計劃的風險管理

第三十四條 商業(yè)銀行的董事和高級管理層應(yīng)當充分了解和認識綜合理財服務(wù)的高風險性，建立健全綜合委托投資服務(wù)的內(nèi)部管理與監(jiān)督體系、客戶授權(quán)檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關(guān)體系的運行情況進行檢查。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)定期對內(nèi)部風險監(jiān)控和審計程序的獨立性、7 充分性、有效性進行審核和測試，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向董事會和高級管理人員提供獨立的綜合理財業(yè)務(wù)風險管理評估報告。

第三十六條 商業(yè)銀行向特定客戶提供私人銀行服務(wù)時，應(yīng)配備專人負責客戶聯(lián)絡(luò)、信息溝通和相關(guān)事務(wù)處理，并應(yīng)根據(jù)銀行經(jīng)營成本、風險收益狀況等，確定私人銀行服務(wù)的最低起點金額。

第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點。

保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在8萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；非保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在10萬元以上，外幣應(yīng)在1萬美元（或等值外幣）以上；其他投資產(chǎn)品的銷售起點金額應(yīng)依據(jù)潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。

第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業(yè)銀行代理客戶的投資活動，符合與客戶的事先約定。

未經(jīng)客戶書面許可，商業(yè)銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十九條 商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃。

第四十條 商業(yè)銀行在銷售任何理財計劃時，應(yīng)事前對擬銷售的理財計劃進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級 審核批準制度。

商業(yè)銀行銷售由商業(yè)銀行承擔全部或大部分市場風險的理財計劃，以及其他經(jīng)評估存在較大市場風險和流動性風險的理財計劃，應(yīng)當經(jīng)董事會批準。

第四十一條 商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)根據(jù)本行理財計劃的發(fā)展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。

可承受的風險程度應(yīng)當是量化指標，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個人理財業(yè)務(wù)收入等其他指標相聯(lián)系。

第四十二條 商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)確保理財計劃的風險管理能夠按照規(guī)定的程序和方法實施，并明確劃分了相關(guān)部門或人員在理財計劃風險管理方面的權(quán)限與責任，建立內(nèi)部獨立審計監(jiān)督機制。

第四十三條 商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當根據(jù)理財計劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。

理財計劃涉及的有關(guān)交易工具的風險限額，同時應(yīng)納入相應(yīng)的交易工具的總體風險限額管理。

第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權(quán)限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應(yīng)包括風險價值限額。第四十五條 商業(yè)銀行除應(yīng)制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應(yīng)當按照風險管理權(quán)限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財計劃或產(chǎn)品的風險限額。

第四十六條 商業(yè)銀行對信用風險限額的管理，應(yīng)當包括結(jié)算前信用風險限額和結(jié)算信用風險限額。

結(jié)算前信用風險限額可采用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)信用額度的計算方式，根據(jù)交易對手的信用狀況計算；結(jié)算信用風險限額應(yīng)根據(jù)理財計劃所涉及的交易工具的實際結(jié)算方式計算。

第四十七條 商業(yè)銀行可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應(yīng)至少包括期限錯配限額，并應(yīng)根據(jù)市場風險和信用風險可能對銀行流動性產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的限額指標。

第四十八條 商業(yè)銀行的各相關(guān)部門都應(yīng)當在規(guī)定的限額內(nèi)進行交易，任何突破限額的交易都應(yīng)當事先審批。

對于未事先審批而突破交易限額的交易，必須進行調(diào)查。

第四十九條 商業(yè)銀行對相關(guān)風險的評估測算，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定采用適宜、有效的方法和模型，并應(yīng)保證前臺、中臺和后臺部門在測算同一風險時，使用了相同的測算方法。

第五十條 商業(yè)銀行以盯市價格評估和核算有關(guān)市值時，必須以獨立的風險管理部門（中臺或后臺）計算的結(jié)果為依據(jù)，盯市數(shù)據(jù)應(yīng)當采用獨立的來源，不得直接使用前臺部門提供的數(shù)據(jù)。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)清楚劃分相關(guān)業(yè)務(wù)運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。理財計劃風險分析部門、研究部門應(yīng)當與理財計劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關(guān)風險評估分析、市場研究等的客觀性。

第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當將負責理財計劃或產(chǎn)品相關(guān)交易工具交易的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第五十三條 理財計劃的內(nèi)部監(jiān)督部門和審計部門應(yīng)當獨立于理財計劃的運營部門，并適時對理財計劃的運營情況進行監(jiān)督檢查和審計，并直接向高級管理層報告。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定理財計劃或產(chǎn)品的連續(xù)性服務(wù)計劃和應(yīng)急計劃，保證相關(guān)系統(tǒng)和服務(wù)的可用性。

第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當充分、清晰、準確的向客戶揭示綜合理財服務(wù)和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：

“本理財計劃有投資風險，除合同明確規(guī)定的收益或收益分配方式外，任何預(yù)計收益、預(yù)期收益、測算收益或類似表述均屬不具有法律效力的用語，不代表您可能獲得的實際收益”。

第五十六條 對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：

“本理財計劃是高風險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應(yīng)在對相關(guān)風險有充分認識基礎(chǔ)上謹慎投資”。

第四章 個人理財業(yè)務(wù)中產(chǎn)品風險管理

第五十七條 商業(yè)銀行代理銷售其他金融機構(gòu)的投資產(chǎn)品時，應(yīng)對產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風險處臵能力等進行評估，并明確界定雙方的權(quán)利與義務(wù)，劃分相關(guān)風險的承擔責任和轉(zhuǎn)移方式。

第五十八條 商業(yè)銀行代理銷售其他金融機構(gòu)的產(chǎn)品，除應(yīng)要求產(chǎn)品提供者提供詳細的產(chǎn)品介紹外，還應(yīng)當要求產(chǎn)品提供者提供相關(guān)的市場分析報告和風險收益測算報告。

第五十九條 商業(yè)銀行在銷售代理產(chǎn)品前，應(yīng)對所代理的產(chǎn)品進行充分的分析，并對相關(guān)產(chǎn)品的風險收益預(yù)測數(shù)據(jù)進行必要的驗證。

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

第六十條 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)部門銷售商業(yè)銀行原有產(chǎn)品時，應(yīng)當要求產(chǎn)品開發(fā)部門提供產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

個人理財業(yè)務(wù)部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應(yīng)注意所編寫的相關(guān)材料應(yīng)與原有產(chǎn)品介紹和宣傳材料保持一致。

第六十一條 商業(yè)銀行根據(jù)理財業(yè)務(wù)發(fā)展需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的產(chǎn)品介紹和宣傳材料，應(yīng)當經(jīng)產(chǎn)品開發(fā)部門、個人理財業(yè)務(wù)管理部門、風險控制部門、法律部門和其他相關(guān)部門審核，并報有關(guān)負責人批準。

第六十二條 商業(yè)銀行在編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹和宣傳材料時，應(yīng)進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據(jù)有關(guān)管理規(guī)定對需要備案的材料及時向中國銀監(jiān)會備案。

第三篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引

中國人民銀行

總則

第一條 為加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準則不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業(yè)務(wù)。

第三條 擔保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務(wù)，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

第四條 承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

第五條 金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。

風險控制

第六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)評估、審查表外業(yè)務(wù)的重大風險管理政策和程序，掌握表外業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，對表外業(yè)務(wù)的風險承擔最終責任。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)完善以企業(yè)信用評估為基礎(chǔ)的授信方法，將表外業(yè)務(wù)納入授信額度，實行統(tǒng)一授信管理。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)有專門的組織機構(gòu)負責對表外業(yè)務(wù)風險的綜合分析與管理，并建立審慎的授權(quán)管理制度；商業(yè)銀行分支機構(gòu)經(jīng)營表外業(yè)務(wù)應(yīng)當獲得上級銀行的授權(quán)。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當對每項表外業(yè)務(wù)制定書面的內(nèi)控制度和操作程序，并定期對風險管理程序進行評估，保證程序的合理性和完善性。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立計量、監(jiān)控、報告各類表外業(yè)務(wù)風險的信息管理系統(tǒng)，全面準確反映單個和總體業(yè)務(wù)風險及其變動情況。

第十一條 商業(yè)銀行經(jīng)營擔保和承諾類業(yè)務(wù)可采用收取保證金等方式降低風險。

第十二條 商業(yè)銀行經(jīng)營擔保和承諾類業(yè)務(wù)應(yīng)當有真實交易的背景，真實交易是指真實的貿(mào)易、借貸和履約及投標等行為。

第十三條 商業(yè)銀行經(jīng)營衍生金融交易類業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)計定性與定量分析相結(jié)合的市場風險評估模型，有效控制市場風險。

第十四條 商業(yè)銀行經(jīng)營金融衍生交易類業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)定所能承擔的整體風險限額和每一種業(yè)務(wù)的風險限額，并根據(jù)不同業(yè)務(wù)明確各部門和各級交易人員的交易敞口頭寸、期限及止損等權(quán)限。

第十五條 商業(yè)銀行經(jīng)營金融衍生交易類業(yè)務(wù)應(yīng)當前臺（交易）與后臺（會計結(jié)算與交收）分開，業(yè)務(wù)資料保存完整，以備查驗。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、客戶信譽和用款頻率等情況，結(jié)合表內(nèi)業(yè)務(wù)進行頭寸管理，規(guī)避流動性風險。

第十七條 商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)形成的墊款應(yīng)當納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目核算和管理。第十八條 商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)應(yīng)當有完整、準確的會計記錄，并按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算和信息披露。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度，定期或不定期審計風險管理程序和內(nèi)部控制，對風險的計量、限額和報告等情況進行再評估；在商業(yè)銀行聘請外部審計師進行的審計中應(yīng)包括對表外業(yè)務(wù)風險情況的審查和評估。

風險監(jiān)管

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照報送非現(xiàn)場監(jiān)管報告書的時間要求向中國人民銀行報告各類表外業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，報表格式由中國人民銀行統(tǒng)一制定。

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和對應(yīng)的表內(nèi)項目權(quán)重計算表外業(yè)務(wù)風險權(quán)重資產(chǎn)，實行資本比率控制。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和風險權(quán)重按中國人民銀行制訂的統(tǒng)一標準執(zhí)行。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)接受中國人民銀行對其表外業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。

附則

第二十三條 本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)的中資商業(yè)銀行、中外合資銀行、外國獨資銀行和外國銀行分行。

第二十四條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十五條 本指引自發(fā)布之日起生效。

第四篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引

（修訂征求意見稿）

第一章 總 則

第一條

（制定依據(jù)）為加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條

（表外業(yè)務(wù)定義）本指引所稱表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債，但能夠引起當期損益變動的業(yè)務(wù)。

第三條

（表外業(yè)務(wù)的分類）根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，表外業(yè)務(wù)分為擔保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等。

擔保承諾類業(yè)務(wù)包括擔保類、承諾類等按照約定承擔償還責任的業(yè)務(wù)。擔保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對第三方承擔償還責任的業(yè)務(wù)，包括但不限于銀行承兌匯票、保函、信用證、信用風險仍在銀行的銷售與購買協(xié)議等。承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款承諾等。

代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，為客戶提供投融資服務(wù)但不承擔代償責任、不承諾投資回報的表外業(yè)務(wù)，包括但不限于委托貸款、委托投資、代客非保本理財、代客交易、代理發(fā)行和承銷債券等。

中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，提供中介服務(wù)、收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，包括但不限于代理收付、財務(wù)顧問、資產(chǎn)托管、各類保管業(yè)務(wù)等。

其他類表外業(yè)務(wù)是指上述業(yè)務(wù)種類之外的其他表外業(yè)務(wù)。

第四條（原則）商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循以下原則：

（一）全覆蓋原則。商業(yè)銀行應(yīng)當對表外業(yè)務(wù)實施全面統(tǒng)一管理，覆蓋表外業(yè)務(wù)所包含的各類風險。

（二）分類管理原則。商業(yè)銀行應(yīng)當區(qū)分自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)；區(qū)分不同表外業(yè)務(wù)的性質(zhì)和承擔的風險種類，實行分類管理。

（三）實質(zhì)重于形式原則。商業(yè)銀行應(yīng)當按照業(yè)務(wù)實質(zhì)和風險實質(zhì)歸類和管理表外業(yè)務(wù)。

（四）內(nèi)控優(yōu)先原則。商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當堅持風險為本、審慎經(jīng)營的理念，堅持合規(guī)管理、風險管理優(yōu)先。

（五）信息透明原則。商業(yè)銀行應(yīng)當按照監(jiān)管要求披露表外業(yè)務(wù)信息。

第二章

治理架構(gòu)

第五條

（董事會、監(jiān)事會和高管層職責）商業(yè)銀行應(yīng)當建立表外業(yè)務(wù)管理的治理架構(gòu)。

董事會對表外業(yè)務(wù)的管理承擔最終責任，負責審批表外業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略、重要的業(yè)務(wù)管理和風險管理制度、風險限額、授權(quán)等；

高級管理層承擔表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理責任，負責執(zhí)行董事會對于表外業(yè)務(wù)的決議，制定并組織實施表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營計劃、政策流程、管理措施等，審批表外業(yè)務(wù)種類；

監(jiān)事會負責對董事會和高級管理層在表外業(yè)務(wù)管理中的履職情況進行監(jiān)督評價。

第六條

（業(yè)務(wù)部門）商業(yè)銀行應(yīng)當明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理部門及其職責，確定業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門承擔表外業(yè)務(wù)管理和風險管理的首要責任。

第七條

（合規(guī)管理部門）商業(yè)銀行應(yīng)當確定合規(guī)部門負責表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入合規(guī)管理。未經(jīng)合規(guī)部門審查的，不得開展該項表外業(yè)務(wù)。

第八條

（風險管理部門）商業(yè)銀行應(yīng)當指定表外業(yè)務(wù)風險管理的牽頭部門，負責表外業(yè)務(wù)的全面風險管理。根據(jù)各類表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和風險狀況，可以指定各類表外業(yè)務(wù)的風險管理部門。

第九條

（向董事會的風險報告）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理牽頭部門應(yīng)當定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風險情況，并作為全面風險管理報告的一部分，向董事會報告。

第十條

（內(nèi)審、外審要求）商業(yè)銀行應(yīng)當建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度，定期審計業(yè)務(wù)經(jīng)營和風險管理情況。商業(yè)銀行聘請外部審計師進行審計的，應(yīng)當將表外業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和風險情況納入審計范疇。

董事會應(yīng)當審議表外業(yè)務(wù)的審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題建立整改機制。

第三章

風險管理

第十一條

（全面風險管理體系）商業(yè)銀行應(yīng)當將表外業(yè)務(wù)納入全面風險管理體系，對所承擔的信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險以及其他風險及時識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋，并建立業(yè)務(wù)、風險、資本相關(guān)聯(lián)的管理機制。

第十二條

（區(qū)別的風險管理）商業(yè)銀行應(yīng)當準確識別不同表外業(yè)務(wù)所包含的不同風險，對不同種類的業(yè)務(wù)實行區(qū)別的風險管理。

第十三條

（政策制度）商業(yè)銀行應(yīng)當針對表外業(yè)務(wù)特點制定相應(yīng)的政策制度。

未制定相關(guān)政策制度的，不得開展該項表外業(yè)務(wù)。

第十四條

（限額管理）商業(yè)銀行應(yīng)當建立表外業(yè)務(wù)風險限額管理制度。對需要設(shè)定風險限額的表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當設(shè)定相應(yīng)的風險限額。

第十五條

（授權(quán)管理）商業(yè)銀行應(yīng)當建立表外業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，授權(quán)管理體系應(yīng)與表外業(yè)務(wù)管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風險狀況等相適應(yīng)。

第十六條

（審批機制）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)應(yīng)當根據(jù)銀行和客戶承擔風險的方式、程度和各類表外業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定相應(yīng)的審批標準和流程。

第十七條

（關(guān)聯(lián)交易）商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)嚴格遵循關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易管理有關(guān)規(guī)定，并按照商業(yè)原則進行業(yè)務(wù)合作，交易價格應(yīng)當以市場價格為基礎(chǔ)。

第十八條

（會計要求）商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)應(yīng)當有完整、準確的會計記錄，并嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算。對于表外業(yè)務(wù)形成的墊款，應(yīng)當納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目進行核算和管理。

第十九條

（統(tǒng)計與信息系統(tǒng)）商業(yè)銀行應(yīng)當建立覆蓋所有表外業(yè)務(wù)的全口徑統(tǒng)計制度，制定全行統(tǒng)一的統(tǒng)計標準。

商業(yè)銀行應(yīng)當建立表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息管理系統(tǒng)，具備統(tǒng)計、計量、監(jiān)控、報告等功能，能夠全面準確反映單個和各類表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風險情況，為風險評估、計量、績效考核、統(tǒng)計分析、監(jiān)管報告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

第二十條

（擔保承諾類統(tǒng)一授信管理）商業(yè)銀行開展擔保承諾類表外業(yè)務(wù)時，應(yīng)當納入統(tǒng)一授信管理，采取統(tǒng)一的授信政策、流程、限額和集中度，實行表內(nèi)外統(tǒng)一管理。

第二十一條

（代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類風險管理原則）商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時，應(yīng)當準確界定相關(guān)業(yè)務(wù)的法律關(guān)系、責任和承擔的風險種類，有效管理操作風險、聲譽風險等相關(guān)業(yè)務(wù)所包含的風險。

商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時，不得以任何形式約定或者承諾承擔信用風險；對違規(guī)承擔信用風險的，應(yīng)當根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)要求制定整改方案，限期改正。

第二十二條

（代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類風險隔離）商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當實現(xiàn)表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)在資產(chǎn)、賬務(wù)核算、人員等方面的隔離。

第二十三條

（代理投融資服務(wù)類的管理制度）商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照參與主體的不同，建立相關(guān)主體合作標準、評價體系和審批流程；應(yīng)當通過簽訂書面合同，確定商業(yè)銀行、客戶、合作金融機構(gòu)、資金使用方等各方參與主體權(quán)利、義務(wù)和應(yīng)當承擔的法律責任。

參與主體包括客戶、資金使用方、合作金融機構(gòu)等。其中，客戶是指表外業(yè)務(wù)資金的提供方或來源方；資金使用方是指表外業(yè)務(wù)中的實際用款方；合作金融機構(gòu)是指接受委托提供資產(chǎn)管理以及相關(guān)金融服務(wù)的金融機構(gòu)。

商業(yè)銀行應(yīng)當對代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作金融機構(gòu)、產(chǎn)品實行總行統(tǒng)一管理。未經(jīng)總行授權(quán)，分支機構(gòu)不得銷售任何第三方產(chǎn)品。

第二十四條

（防止風險隱匿）商業(yè)銀行應(yīng)當對復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)中承擔的風險進行實質(zhì)評估和審查；建立專業(yè)化的管理機制，確保前、中、后臺充分了解復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的風險信息；要對各種擔保關(guān)系通過法律合同予以明確，準確識別和控制參與代理業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)風險。

第二十五條

（減值準備和資本計提）商業(yè)銀行應(yīng)當遵循會計準則和監(jiān)管規(guī)定，按照實質(zhì)重于形式的原則，對擔保承諾類以及實質(zhì)承擔信用風險的投融資服務(wù)類及中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)計提減值準備，并根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定審慎計算風險加權(quán)資產(chǎn)，計提資本。

第四章 信息披露

第二十六條

（信息披露內(nèi)容）商業(yè)銀行應(yīng)當按照會計準則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定對表外業(yè)務(wù)情況進行信息披露。

信息披露的內(nèi)容包括但不限于表外業(yè)務(wù)總體和各類表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風險狀況。

第二十七條

（信息披露頻率）表外業(yè)務(wù)信息披露包括定期信息披露和臨時信息披露。

定期信息披露是指根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說明書、協(xié)議約定的間隔期定期披露相關(guān)信息。

臨時信息披露是指根據(jù)表外業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議約定，對包括但不限于重大事件、風險事件、產(chǎn)品管理、投資運作情況等內(nèi)容及時進行披露。第二十八條

（信息披露形式）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)當采用本行官方網(wǎng)站發(fā)布、營業(yè)網(wǎng)點發(fā)布等途徑。

第二十九條

（合作金融機構(gòu)信息披露）對于應(yīng)當由表外業(yè)務(wù)合作金融機構(gòu)披露的信息，商業(yè)銀行應(yīng)當加強與合作機構(gòu)溝通，及時掌握其擬披露信息內(nèi)容。

第五章 監(jiān)督管理

第三十條

（報送數(shù)據(jù)）商業(yè)銀行應(yīng)當按照監(jiān)管要求向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理和風險狀況的信息、數(shù)據(jù)。

第三十一條

（向監(jiān)管機構(gòu)報告）商業(yè)銀行應(yīng)當定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風險情況，至少每季度一次。報告內(nèi)容包括但不限于表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風險狀況、發(fā)展趨勢、已采取的風險管理措施、潛在風險點和擬采取措施等內(nèi)容。

出現(xiàn)重大事件、風險事件的，應(yīng)當及時報告。第三十二條

（監(jiān)管內(nèi)容）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當持續(xù)分析表外業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風險情況，根據(jù)不同表外業(yè)務(wù)種類和所承擔的風險不同，采取不同的監(jiān)管方式和監(jiān)管措施。

對擔保承諾類，重點監(jiān)測信用風險，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。

對代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類，重點監(jiān)測操作風險、聲譽風險，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

第三十三條

（減值準備和資本監(jiān)管）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當按照實質(zhì)重于形式的原則和穿透原則，持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的減值準備和資本計提情況。

第三十四條

（監(jiān)管方式）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實施對銀行業(yè)金融機構(gòu)表外業(yè)務(wù)風險管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于風險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、監(jiān)管會談、與內(nèi)外部審計師會談等。

第三十五條

（監(jiān)管措施）對不能滿足本指引及其他關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以要求其制定整改方案，責令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第六章 附 則

第三十六條

（適用范圍）本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行參照本指引執(zhí)行。

第三十七條

（解釋權(quán)）本指引由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責解釋。

第三十八條

（與各類表外業(yè)務(wù)現(xiàn)行規(guī)定的銜接）商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)，還應(yīng)該遵行各類具體表外業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。

第三十九條

（實施時間）本指引自2016年X月X日起實施（過渡期六個月），《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號）同時廢止。

第五篇：商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引

82．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》中所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

A.10%B.15%

C.20%D.30%

答案：B

83．商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，以下哪一項不包括在內(nèi)：（）

A.集團客戶各成員的名稱

B.法定代表人

C.實際控制人

D.在其他行的授信情況

答案：D

多選題77