第一篇：商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國銀監(jiān)會(huì)）《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章，制定本指引。

第二條 本指引明確了商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和要點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引及自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理方式和所開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定更加具體、更有針對(duì)性的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)程，建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。

第三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行全面、全程風(fēng)險(xiǎn)管理。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和個(gè)人理財(cái)綜合委托投資服務(wù)過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)包括理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備與管控個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的技術(shù)支持系統(tǒng)和后臺(tái)保障能力，以及其他必要的資源保證。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并切實(shí)落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督和獨(dú)立審核措施，保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)合規(guī)、有序地開展，保障客戶資產(chǎn)的安全。

第六條 個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)是最基本的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行管理其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)同時(shí)滿足個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的分析、審核與報(bào)告制度，并將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)管理方式、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算方法與標(biāo)準(zhǔn)，以及其他涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的重大問題，積極主動(dòng)地與監(jiān)管部門溝通。

第二章 個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第八條 商業(yè)銀行的董事和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分了解個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)可能對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等產(chǎn)生的重要影響，密切關(guān)注個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管控工作的實(shí)際執(zhí)行情況，確保個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的各項(xiàng)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施體現(xiàn)了了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第九條 商業(yè)銀行的高級(jí)管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制對(duì)于降低個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的重要性，應(yīng)至少建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督機(jī)制和獨(dú)立審計(jì)部門審計(jì)監(jiān)督兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計(jì)部門提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。

第十條 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)配備必要的人員，對(duì) 2 本行從事個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)人員操守與勝任能力、個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)操作的合規(guī)性與規(guī)范性、個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)品質(zhì)等進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。

第十一條 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)在審查個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查以下兩種情況：

（一）代理客戶進(jìn)行各類投資業(yè)務(wù)時(shí)，其操作行為是否遵守客戶指令和相應(yīng)的操作規(guī)程情況；

（二）在理財(cái)銷售活動(dòng)中，是否存在錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售情況。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員，應(yīng)采用多樣化的方式對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查。銷售每類理財(cái)計(jì)劃時(shí)，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應(yīng)親自或委托適當(dāng)?shù)娜藛T，以客戶的身份進(jìn)行調(diào)查。

第十二條 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計(jì)，應(yīng)制定審計(jì)規(guī)范，并保證審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性。

第十三條 商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同種類個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的特點(diǎn)，以及客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力等，對(duì)客戶進(jìn)行必要的分層，明確每類個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)適宜的客戶群體，防止由于錯(cuò)誤銷售損害客戶利益。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)在客戶分層的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)類型的特點(diǎn)，確定向不同客戶群提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的通道，并應(yīng)慎重使用電子銀行（包括電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等）渠道。

商業(yè)銀行不應(yīng)使用電子銀行銷售理財(cái)計(jì)劃和其他風(fēng)險(xiǎn)較高的理財(cái)投資產(chǎn)品。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到不同層次的客戶、不同類型的個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的不同渠道所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的具有針對(duì)性的業(yè)務(wù)管理制度、工作規(guī)范和工作流程。相關(guān)制度、規(guī)范和流程應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，并清晰明確，具有較高的可操作性。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評(píng)價(jià)等管理制度，保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備必要的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性，遵守職業(yè)道德。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品。客戶在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)，如需要銀行提供相關(guān)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交給理財(cái)業(yè)務(wù)人員。

如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財(cái)業(yè)務(wù)人員向客戶提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。

第十八條 商業(yè)銀行從事財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問和產(chǎn)品推介等個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)人員，以及相關(guān)協(xié)助人員，應(yīng)充分了解和認(rèn)識(shí) 銀行代理銷售的產(chǎn)品、銀行產(chǎn)品。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)了解相關(guān)產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)收益狀況及市場(chǎng)發(fā)展情況等。

第十九條 商業(yè)銀行代理客戶進(jìn)行有關(guān)投資操作時(shí)，必須與客戶簽訂必要的文件、合同，確保獲得了客戶的充分授權(quán)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件。代理客戶進(jìn)行投資操作的有關(guān)授權(quán)文件，應(yīng)每半年重新確認(rèn)一次。

第二十條 商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問和推介投資產(chǎn)品服務(wù)，或者銷售理財(cái)計(jì)劃或理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)首先調(diào)查了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的，以及對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受能力，評(píng)估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品或計(jì)劃，并將有關(guān)評(píng)估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十一條 對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動(dòng)向未從事過相關(guān)交易的客戶提供申請(qǐng)材料。

客戶要求了解有關(guān)產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)在向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，并進(jìn)行客戶評(píng)估后，將有關(guān)材料提交客戶，并簽署必要的說明文件。

第二十二條 商業(yè)銀行向客戶推介理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)向客戶說明有關(guān)產(chǎn)品的提供機(jī)構(gòu)，以及相關(guān)機(jī)構(gòu)的基本情況。

第二十三條 商業(yè)銀行在向客戶說明有關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)按照符合客戶最大利益和謹(jǐn)慎盡責(zé)的要求，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果。第二十四條 客戶評(píng)估報(bào)告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計(jì)劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項(xiàng)，雙方簽字認(rèn)可。

第二十五條 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的評(píng)估報(bào)告，應(yīng)報(bào)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。

審核人員應(yīng)著重審查理財(cái)投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶的情況，避免部分業(yè)務(wù)人員為銷售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對(duì)客戶進(jìn)行了錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售。

第二十六條 對(duì)于投資金額較大的客戶，評(píng)估報(bào)告除應(yīng)經(jīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)外，還應(yīng)經(jīng)其他相關(guān)部門或者商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人審核。審核的權(quán)限，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特性和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況制定。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的跟蹤評(píng)估制度。

商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)客戶評(píng)估報(bào)告和投資顧問建議進(jìn)行重新評(píng)估，并向客戶說明有關(guān)評(píng)估情況。

第二十八條 商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品，以及商業(yè)銀行對(duì)客戶投資情況的評(píng)估和分析等，都應(yīng)包含相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)揭示應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確，確保客戶能夠正確理解風(fēng)險(xiǎn)揭示的內(nèi)容。

商業(yè)銀行通過理財(cái)服務(wù)銷售的其他產(chǎn)品，也應(yīng)進(jìn)行明確的風(fēng)險(xiǎn)揭示。

第二十九條 風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)設(shè)計(jì)客戶確認(rèn)欄和簽字欄?？蛻舸_認(rèn)欄應(yīng)載明以下語句，并要求客戶親筆抄錄后簽名： “本人已經(jīng)閱讀上述風(fēng)險(xiǎn)提示，充分了解并清楚知曉本產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，愿意承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)”。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證配臵了足夠的資源支持所開展的個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，并向客戶提供有效的服務(wù)渠道。

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)臵個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)專用投訴電話，接受并及時(shí)處理客戶投訴。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理，明確規(guī)定相關(guān)部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的權(quán)力。對(duì)于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)交由第三方托管。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存完備的個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)記錄，并保證恰當(dāng)?shù)厥褂眠@些記錄。

除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)應(yīng)急計(jì)劃，保證個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的連續(xù)性、有效性。

第三章 綜合理財(cái)服務(wù)與理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十四條 商業(yè)銀行的董事和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和認(rèn)識(shí)綜合理財(cái)服務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，建立健全綜合委托投資服務(wù)的內(nèi)部管理與監(jiān)督體系、客戶授權(quán)檢查與管理體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與報(bào)告體系，并及時(shí)對(duì)相關(guān)體系的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和審計(jì)程序的獨(dú)立性、7 充分性、有效性進(jìn)行審核和測(cè)試，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向董事會(huì)和高級(jí)管理人員提供獨(dú)立的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。

第三十六條 商業(yè)銀行向特定客戶提供私人銀行服務(wù)時(shí)，應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)客戶聯(lián)絡(luò)、信息溝通和相關(guān)事務(wù)處理，并應(yīng)根據(jù)銀行經(jīng)營成本、風(fēng)險(xiǎn)收益狀況等，確定私人銀行服務(wù)的最低起點(diǎn)金額。

第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對(duì)客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財(cái)計(jì)劃的銷售起點(diǎn)。

保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在8萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在10萬元以上，外幣應(yīng)在1萬美元（或等值外幣）以上；其他投資產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)金額應(yīng)依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和承受能力確定。

第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立必要的委托投資跟蹤審計(jì)制度，保證商業(yè)銀行代理客戶的投資活動(dòng)，符合與客戶的事先約定。

未經(jīng)客戶書面許可，商業(yè)銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十九條 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財(cái)計(jì)劃。

第四十條 商業(yè)銀行在銷售任何理財(cái)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)事前對(duì)擬銷售的理財(cái)計(jì)劃進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定主要風(fēng)險(xiǎn)的管控措施，并建立分級(jí) 審核批準(zhǔn)制度。

商業(yè)銀行銷售由商業(yè)銀行承擔(dān)全部或大部分市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃，以及其他經(jīng)評(píng)估存在較大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第四十一條 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)本行理財(cái)計(jì)劃的發(fā)展策略、資本實(shí)力和管理能力，確定本行理財(cái)計(jì)劃所能承受的總體風(fēng)險(xiǎn)程度，并明確每個(gè)理財(cái)計(jì)劃所能承受的風(fēng)險(xiǎn)程度。

可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)當(dāng)是量化指標(biāo)，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)收入等其他指標(biāo)相聯(lián)系。

第四十二條 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確保理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠按照規(guī)定的程序和方法實(shí)施，并明確劃分了相關(guān)部門或人員在理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理方面的權(quán)限與責(zé)任，建立內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。

第四十三條 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對(duì)理財(cái)計(jì)劃面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定清晰、全面的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。

理財(cái)計(jì)劃涉及的有關(guān)交易工具的風(fēng)險(xiǎn)限額，同時(shí)應(yīng)納入相應(yīng)的交易工具的總體風(fēng)險(xiǎn)限額管理。

第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)采用多重指標(biāo)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的限額可以采用交易限額、止損限額、錯(cuò)配限額、期權(quán)限額和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額等。但在所采用的風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)中，至少應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額。第四十五條 商業(yè)銀行除應(yīng)制定銀行總體可承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額外，還應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限，制定不同的交易部門和交易人員的風(fēng)險(xiǎn)限額，并確定每一理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)限額。

第四十六條 商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額的管理，應(yīng)當(dāng)包括結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額和結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。

結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額可采用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)信用額度的計(jì)算方式，根據(jù)交易對(duì)手的信用狀況計(jì)算；結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃所涉及的交易工具的實(shí)際結(jié)算方式計(jì)算。

第四十七條 商業(yè)銀行可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的管理，但流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)至少包括期限錯(cuò)配限額，并應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)銀行流動(dòng)性產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的限額指標(biāo)。

第四十八條 商業(yè)銀行的各相關(guān)部門都應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行交易，任何突破限額的交易都應(yīng)當(dāng)事先審批。

對(duì)于未事先審批而突破交易限額的交易，必須進(jìn)行調(diào)查。

第四十九條 商業(yè)銀行對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估測(cè)算，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定采用適宜、有效的方法和模型，并應(yīng)保證前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)部門在測(cè)算同一風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，使用了相同的測(cè)算方法。

第五十條 商業(yè)銀行以盯市價(jià)格評(píng)估和核算有關(guān)市值時(shí)，必須以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門（中臺(tái)或后臺(tái)）計(jì)算的結(jié)果為依據(jù)，盯市數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)采用獨(dú)立的來源，不得直接使用前臺(tái)部門提供的數(shù)據(jù)。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)清楚劃分相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)作部門的職責(zé)，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)分析部門、研究部門應(yīng)當(dāng)與理財(cái)計(jì)劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析、市場(chǎng)研究等的客觀性。

第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品相關(guān)交易工具交易的交易人員，與負(fù)責(zé)銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第五十三條 理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)部監(jiān)督部門和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于理財(cái)計(jì)劃的運(yùn)營部門，并適時(shí)對(duì)理財(cái)計(jì)劃的運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì)，并直接向高級(jí)管理層報(bào)告。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的連續(xù)性服務(wù)計(jì)劃和應(yīng)急計(jì)劃，保證相關(guān)系統(tǒng)和服務(wù)的可用性。

第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確的向客戶揭示綜合理財(cái)服務(wù)和理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：

“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，除合同明確規(guī)定的收益或收益分配方式外，任何預(yù)計(jì)收益、預(yù)期收益、測(cè)算收益或類似表述均屬不具有法律效力的用語，不代表您可能獲得的實(shí)際收益”。

第五十六條 對(duì)于非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：

“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)在對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有充分認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上謹(jǐn)慎投資”。

第四章 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理

第五十七條 商業(yè)銀行代理銷售其他金融機(jī)構(gòu)的投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處臵能力等進(jìn)行評(píng)估，并明確界定雙方的權(quán)利與義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。

第五十八條 商業(yè)銀行代理銷售其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品，除應(yīng)要求產(chǎn)品提供者提供詳細(xì)的產(chǎn)品介紹外，還應(yīng)當(dāng)要求產(chǎn)品提供者提供相關(guān)的市場(chǎng)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)收益測(cè)算報(bào)告。

第五十九條 商業(yè)銀行在銷售代理產(chǎn)品前，應(yīng)對(duì)所代理的產(chǎn)品進(jìn)行充分的分析，并對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的驗(yàn)證。

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對(duì)產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

第六十條 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門銷售商業(yè)銀行原有產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求產(chǎn)品開發(fā)部門提供產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門認(rèn)為有必要對(duì)以上材料進(jìn)行重新編寫時(shí)，應(yīng)注意所編寫的相關(guān)材料應(yīng)與原有產(chǎn)品介紹和宣傳材料保持一致。

第六十一條 商業(yè)銀行根據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的產(chǎn)品介紹和宣傳材料，應(yīng)當(dāng)經(jīng)產(chǎn)品開發(fā)部門、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)控制部門、法律部門和其他相關(guān)部門審核，并報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第六十二條 商業(yè)銀行在編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹和宣傳材料時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示，提供必要的舉例說明，并根據(jù)有關(guān)管理規(guī)定對(duì)需要備案的材料及時(shí)向中國銀監(jiān)會(huì)備案。

第二篇：商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一章總則

第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提高商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章，制定本指引。

第二條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引及自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理方式和所開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定更加具體和有針對(duì)性的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)程，建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。

第三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行全面、全程風(fēng)險(xiǎn)管理。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)包括理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。

第四條商業(yè)銀行對(duì)各類個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，都應(yīng)同時(shí)滿足個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。

第五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備與管控個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的技術(shù)支持系統(tǒng)和后臺(tái)保障能力，以及其他必要的資源保證。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督和獨(dú)立審核措施，合規(guī)、有序地開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，切實(shí)保護(hù)客戶的合法權(quán)益。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的分析、審核與報(bào)告制度，并就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)管理方式、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算方法與標(biāo)準(zhǔn)，以及其他涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的重大問題，積極主動(dòng)地與監(jiān)管部門溝通。

第八條商業(yè)銀行接受客戶委托進(jìn)行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)與客戶簽定合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認(rèn)一次。

第九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理，明確相關(guān)部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的授權(quán)。對(duì)于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn)，應(yīng)交由第三方托管。

第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存完備的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，并保證恰當(dāng)?shù)厥褂眠@些記錄。除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄。

第二章個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第十一條商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分了解個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)可能對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等產(chǎn)生的重要影響，密切關(guān)注個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管控制度的實(shí)際執(zhí)行情況，確保個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的各項(xiàng)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施體現(xiàn)了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第十二條商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制對(duì)于降低個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的重要性，應(yīng)至少建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計(jì)部門獨(dú)立審計(jì)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計(jì)部門提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。

第十三條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)配備必要的人員，對(duì)本行從事個(gè)人理財(cái)顧

問服務(wù)的業(yè)務(wù)人員操守與勝任能力、個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)操作的合規(guī)性與規(guī)范性、個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)品質(zhì)等進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。

第十四條個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)在審查個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查是否存在錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售情況。

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員，應(yīng)采用多樣化的方式對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查。銷售每類理財(cái)計(jì)劃時(shí)，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應(yīng)親自或委托適當(dāng)?shù)娜藛T，以客戶的身份進(jìn)行調(diào)查。

第十五條商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計(jì)，應(yīng)制定審計(jì)規(guī)范，并保證審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性。

第十六條商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同種類個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的特點(diǎn)，以及客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力等，對(duì)客戶進(jìn)行必要的分層，明確每類個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)適宜的客戶群體，防止由于錯(cuò)誤銷售損害客戶利益。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)在客戶分層的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)類型的特點(diǎn)，確定向不同客戶群提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的通道。

第十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到不同層次的客戶、不同類型的個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的不同渠道所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的具有針對(duì)性的業(yè)務(wù)管理制度、工作規(guī)范和工作流程。相關(guān)制度、規(guī)范和流程應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，清晰明確，具有較高的可操作性。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評(píng)價(jià)等管理制度，保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備必要的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性，遵守職業(yè)道德。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃?？蛻粼谵k理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)，如需要銀行提供相關(guān)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交理財(cái)業(yè)務(wù)人員。

如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財(cái)業(yè)務(wù)人員向客戶提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。

第二十一條商業(yè)銀行從事財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問和產(chǎn)品推介等個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)人員，以及相關(guān)協(xié)助人員，應(yīng)了解所銷售的銀行產(chǎn)品、代理銷售產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)收益狀況及市場(chǎng)發(fā)展情況等。

第二十二條商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、推介投資產(chǎn)品服務(wù)，應(yīng)首先調(diào)查了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的，以及對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受能力，評(píng)估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品，并將有關(guān)評(píng)估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十三條對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動(dòng)向無相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)評(píng)估不適宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售該產(chǎn)品。

客戶主動(dòng)要求了解或購買有關(guān)產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，并以書面形式確認(rèn)是客戶主動(dòng)要求了解和購買產(chǎn)品。

第二十四條客戶評(píng)估報(bào)告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計(jì)劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項(xiàng)，雙方簽字認(rèn)可。

第二十五條商業(yè)銀行在向客戶說明有關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果。

第二十六條個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的評(píng)估報(bào)告，應(yīng)報(bào)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授

權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。

審核人員應(yīng)著重審查理財(cái)投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶的情況，避免部分業(yè)務(wù)人員為銷售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對(duì)客戶進(jìn)行了錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售。

第二十七條對(duì)于投資金額較大的客戶，評(píng)估報(bào)告除應(yīng)經(jīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)外，還應(yīng)經(jīng)其他相關(guān)部門或者商業(yè)銀行主管理財(cái)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核。審核的權(quán)限，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特性和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況制定。

第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的跟蹤評(píng)估制度，定期對(duì)客戶評(píng)估報(bào)告或投資顧問建議進(jìn)行重新評(píng)估，并向客戶說明有關(guān)評(píng)估情況。

第二十九條商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品介紹，以及商業(yè)銀行對(duì)客戶投資情況的評(píng)估和分析等，都應(yīng)包含相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)揭示應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確，確?？蛻裟軌蛘_理解風(fēng)險(xiǎn)揭示的內(nèi)容。商業(yè)銀行通過理財(cái)服務(wù)銷售的其他產(chǎn)品，也應(yīng)進(jìn)行明確的風(fēng)險(xiǎn)揭示。

第三十條商業(yè)銀行提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，要向客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)設(shè)計(jì)客戶確認(rèn)欄和簽字欄?？蛻舸_認(rèn)欄應(yīng)載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：

“本人已經(jīng)閱讀上述風(fēng)險(xiǎn)提示，充分了解并清楚知曉本產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，愿意承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)”。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證配置足夠的資源支持所開展的個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，并向客戶提供有效的服務(wù)渠道。

商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)制度接受并及時(shí)處理客戶投訴。

第三章綜合理財(cái)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十二條商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和認(rèn)識(shí)綜合理財(cái)服務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，建立健全綜合理財(cái)服務(wù)的內(nèi)部管理與監(jiān)督體系、客戶授權(quán)檢查與管理體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與報(bào)告體系，并及時(shí)對(duì)相關(guān)體系的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和審計(jì)程序的獨(dú)立性、充分性、有效性進(jìn)行審核和測(cè)試，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。

第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對(duì)客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財(cái)計(jì)劃的銷售起點(diǎn)。

保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財(cái)計(jì)劃和投資產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)金額應(yīng)不低于保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，并依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和承受能力確定。

第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立必要的委托投資跟蹤審計(jì)制度，保證商業(yè)銀行代理客戶的投資活動(dòng)符合與客戶的事先約定。

未經(jīng)客戶書面許可，商業(yè)銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十六條商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財(cái)計(jì)劃。

第三十七條商業(yè)銀行在銷售任何理財(cái)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)事前對(duì)擬銷售的理財(cái)計(jì)劃進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定主要風(fēng)險(xiǎn)的管控措施，并建立分級(jí)審核批準(zhǔn)制度。

第三十八條商業(yè)銀行的董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)本行理財(cái)計(jì)劃的發(fā)展策略、資本實(shí)力和管理能力，確定本行理財(cái)計(jì)劃所能承受的總體風(fēng)險(xiǎn)程度，并明確每個(gè)理財(cái)計(jì)劃所能承受的風(fēng)險(xiǎn)程度。

可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)當(dāng)是量化指標(biāo)，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)收入等其他指標(biāo)相聯(lián)系。

第三十九條商業(yè)銀行的董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)確保理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠按照規(guī)定的程序和方法實(shí)施，并明確劃分相關(guān)部門或人員在理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理方面的權(quán)限與責(zé)任，建立內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。

第四十條商業(yè)銀行的董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對(duì)理財(cái)計(jì)劃面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定清晰、全面的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。

理財(cái)計(jì)劃涉及的有關(guān)交易工具的風(fēng)險(xiǎn)限額，同時(shí)應(yīng)納入相應(yīng)的交易工具的總體風(fēng)險(xiǎn)限額管理。

第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)采用多重指標(biāo)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的限額可以采用交易限額、止損限額、錯(cuò)配限額、期權(quán)限額和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額等。但在所采用的風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)中，至少應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額。

第四十二條商業(yè)銀行除應(yīng)制定銀行總體可承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額外，還應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限，制定不同的交易部門和交易人員的風(fēng)險(xiǎn)限額，并確定每一理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)限額。第四十三條商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額的管理，應(yīng)當(dāng)包括結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額和結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。

結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額可采用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)信用額度的計(jì)算方式，根據(jù)交易對(duì)手的信用狀況計(jì)算；結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃所涉及的交易工具的實(shí)際結(jié)算方式計(jì)算。

第四十四條商業(yè)銀行可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的管理，但流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)至少包括期限錯(cuò)配限額，并應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)銀行流動(dòng)性產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的限額指標(biāo)。

第四十五條商業(yè)銀行的各相關(guān)部門都應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行交易，任何突破限額的交易都應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定事先審批。對(duì)于未事先審批而突破交易限額的交易，應(yīng)予以記錄并調(diào)查處理。

第四十六條商業(yè)銀行對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估測(cè)算，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定采用適宜、有效的方法，并應(yīng)保證相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)算的一致性。

第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)清楚劃分相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)作部門的職責(zé)，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。

理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)分析部門、研究部門應(yīng)當(dāng)與理財(cái)計(jì)劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析、市場(chǎng)研究等的客觀性。

第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品相關(guān)交易工具的交易人員，與負(fù)責(zé)銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第四十九條理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)部監(jiān)督部門和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于理財(cái)計(jì)劃的運(yùn)營部門，適時(shí)對(duì)理財(cái)計(jì)劃的運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì)，并直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確地向客戶提示綜合理財(cái)服務(wù)和理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”。

第五十一條對(duì)于非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”。

第四章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理

第五十二條商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及代理銷售其他金融機(jī)構(gòu)的投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)對(duì)產(chǎn)

品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力等進(jìn)行評(píng)估，并明確界定雙方的權(quán)利與義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。

第五十三條商業(yè)銀行應(yīng)要求提供代銷產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)提供詳細(xì)的產(chǎn)品介紹、相關(guān)的市場(chǎng)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)收益測(cè)算報(bào)告。

第五十四條商業(yè)銀行提供的理財(cái)產(chǎn)品組合中如包括代理銷售產(chǎn)品，應(yīng)對(duì)所代理的產(chǎn)品進(jìn)行充分的分析，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的驗(yàn)證。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對(duì)產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

第五十五條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門銷售商業(yè)銀行原有產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求產(chǎn)品開發(fā)部門提供產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門認(rèn)為有必要對(duì)以上材料進(jìn)行重新編寫時(shí)，應(yīng)注意所編寫的相關(guān)材料應(yīng)與原有產(chǎn)品介紹和宣傳材料保持一致。

第五十六條商業(yè)銀行根據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的介紹和宣傳材料，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。

第五十七條商業(yè)銀行在編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹和宣傳材料時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示，提供必要的舉例說明，并根據(jù)有關(guān)管理規(guī)定將需要報(bào)告的材料及時(shí)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。

第五十八條商業(yè)銀行研發(fā)新的投資產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序與規(guī)范，在進(jìn)行任何新的投資產(chǎn)品開發(fā)之前，都應(yīng)當(dāng)就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標(biāo)客戶群等進(jìn)行分析，并報(bào)董事會(huì)或高級(jí)管理層批準(zhǔn)。

第五十九條新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)當(dāng)編制產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，并經(jīng)各相關(guān)部門審核簽字。產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標(biāo)客戶及銷售方式，主要風(fēng)險(xiǎn)及其測(cè)算和控制方法，風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理權(quán)力與責(zé)任，會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理方法，后續(xù)服務(wù)，應(yīng)急計(jì)劃等。

第六十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤評(píng)估制度，在新產(chǎn)品推出后，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估。

第五章附則

第六十一條本指引中個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的定義與分類、適用范圍等，與《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》相同。

第六十二條本指引中數(shù)值所稱“以上”，包括本數(shù)。

第六十三條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十四條本指引自2005年11月1日施行。

第三篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

中國人民銀行

總則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業(yè)務(wù)。

第三條 擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

第四條 承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

第五條 金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)控制

第六條 商業(yè)銀行董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)評(píng)估、審查表外業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，掌握表外業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)完善以企業(yè)信用評(píng)估為基礎(chǔ)的授信方法，將表外業(yè)務(wù)納入授信額度，實(shí)行統(tǒng)一授信管理。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)有專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析與管理，并建立審慎的授權(quán)管理制度；商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獲得上級(jí)銀行的授權(quán)。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每項(xiàng)表外業(yè)務(wù)制定書面的內(nèi)控制度和操作程序，并定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行評(píng)估，保證程序的合理性和完善性。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息管理系統(tǒng)，全面準(zhǔn)確反映單個(gè)和總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其變動(dòng)情況。

第十一條 商業(yè)銀行經(jīng)營擔(dān)保和承諾類業(yè)務(wù)可采用收取保證金等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條 商業(yè)銀行經(jīng)營擔(dān)保和承諾類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有真實(shí)交易的背景，真實(shí)交易是指真實(shí)的貿(mào)易、借貸和履約及投標(biāo)等行為。

第十三條 商業(yè)銀行經(jīng)營衍生金融交易類業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)計(jì)定性與定量分析相結(jié)合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條 商業(yè)銀行經(jīng)營金融衍生交易類業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)定所能承擔(dān)的整體風(fēng)險(xiǎn)限額和每一種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)不同業(yè)務(wù)明確各部門和各級(jí)交易人員的交易敞口頭寸、期限及止損等權(quán)限。

第十五條 商業(yè)銀行經(jīng)營金融衍生交易類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)前臺(tái)（交易）與后臺(tái)（會(huì)計(jì)結(jié)算與交收）分開，業(yè)務(wù)資料保存完整，以備查驗(yàn)。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、客戶信譽(yù)和用款頻率等情況，結(jié)合表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行頭寸管理，規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第十七條 商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)形成的墊款應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目核算和管理。第十八條 商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有完整、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)記錄，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和信息披露。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期或不定期審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序和內(nèi)部控制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、限額和報(bào)告等情況進(jìn)行再評(píng)估；在商業(yè)銀行聘請(qǐng)外部審計(jì)師進(jìn)行的審計(jì)中應(yīng)包括對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的審查和評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照?qǐng)?bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告書的時(shí)間要求向中國人民銀行報(bào)告各類表外業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，報(bào)表格式由中國人民銀行統(tǒng)一制定。

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和對(duì)應(yīng)的表內(nèi)項(xiàng)目權(quán)重計(jì)算表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)，實(shí)行資本比率控制。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按中國人民銀行制訂的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)接受中國人民銀行對(duì)其表外業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。

附則

第二十三條 本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)的中資商業(yè)銀行、中外合資銀行、外國獨(dú)資銀行和外國銀行分行。

第二十四條 本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十五條 本指引自發(fā)布之日起生效。

第四篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

（修訂征求意見稿）

第一章 總 則

第一條

（制定依據(jù)）為加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條

（表外業(yè)務(wù)定義）本指引所稱表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能夠引起當(dāng)期損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)。

第三條

（表外業(yè)務(wù)的分類）根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等。

擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)包括擔(dān)保類、承諾類等按照約定承擔(dān)償還責(zé)任的業(yè)務(wù)。擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對(duì)第三方承擔(dān)償還責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括但不限于銀行承兌匯票、保函、信用證、信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的銷售與購買協(xié)議等。承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款承諾等。

代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，為客戶提供投融資服務(wù)但不承擔(dān)代償責(zé)任、不承諾投資回報(bào)的表外業(yè)務(wù)，包括但不限于委托貸款、委托投資、代客非保本理財(cái)、代客交易、代理發(fā)行和承銷債券等。

中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，提供中介服務(wù)、收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，包括但不限于代理收付、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)托管、各類保管業(yè)務(wù)等。

其他類表外業(yè)務(wù)是指上述業(yè)務(wù)種類之外的其他表外業(yè)務(wù)。

第四條（原則）商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）全覆蓋原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施全面統(tǒng)一管理，覆蓋表外業(yè)務(wù)所包含的各類風(fēng)險(xiǎn)。

（二）分類管理原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)；區(qū)分不同表外業(yè)務(wù)的性質(zhì)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類，實(shí)行分類管理。

（三）實(shí)質(zhì)重于形式原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)歸類和管理表外業(yè)務(wù)。

（四）內(nèi)控優(yōu)先原則。商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，堅(jiān)持合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先。

（五）信息透明原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求披露表外業(yè)務(wù)信息。

第二章

治理架構(gòu)

第五條

（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層職責(zé)）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)管理的治理架構(gòu)。

董事會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批表外業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略、重要的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)限額、授權(quán)等；

高級(jí)管理層承擔(dān)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理責(zé)任，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)對(duì)于表外業(yè)務(wù)的決議，制定并組織實(shí)施表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營計(jì)劃、政策流程、管理措施等，審批表外業(yè)務(wù)種類；

監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在表外業(yè)務(wù)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

第六條

（業(yè)務(wù)部門）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理部門及其職責(zé)，確定業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門承擔(dān)表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的首要責(zé)任。

第七條

（合規(guī)管理部門）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定合規(guī)部門負(fù)責(zé)表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入合規(guī)管理。未經(jīng)合規(guī)部門審查的，不得開展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。

第八條

（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)表外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)各類表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，可以指定各類表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

第九條

（向董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的一部分，向董事會(huì)報(bào)告。

第十條

（內(nèi)審、外審要求）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。商業(yè)銀行聘請(qǐng)外部審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)情況納入審計(jì)范疇。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審議表外業(yè)務(wù)的審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題建立整改機(jī)制。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)管理

第十一條

（全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋，并建立業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、資本相關(guān)聯(lián)的管理機(jī)制。

第十二條

（區(qū)別的風(fēng)險(xiǎn)管理）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別不同表外業(yè)務(wù)所包含的不同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同種類的業(yè)務(wù)實(shí)行區(qū)別的風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十三條

（政策制度）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定相應(yīng)的政策制度。

未制定相關(guān)政策制度的，不得開展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。

第十四條

（限額管理）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。對(duì)需要設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額的表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)限額。

第十五條

（授權(quán)管理）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，授權(quán)管理體系應(yīng)與表外業(yè)務(wù)管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)。

第十六條

（審批機(jī)制）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行和客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式、程度和各類表外業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定相應(yīng)的審批標(biāo)準(zhǔn)和流程。

第十七條

（關(guān)聯(lián)交易）商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)嚴(yán)格遵循關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易管理有關(guān)規(guī)定，并按照商業(yè)原則進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)。

第十八條

（會(huì)計(jì)要求）商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有完整、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)記錄，并嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于表外業(yè)務(wù)形成的墊款，應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目進(jìn)行核算和管理。

第十九條

（統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有表外業(yè)務(wù)的全口徑統(tǒng)計(jì)制度，制定全行統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息管理系統(tǒng)，具備統(tǒng)計(jì)、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告等功能，能夠全面準(zhǔn)確反映單個(gè)和各類表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)情況，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量、績(jī)效考核、統(tǒng)計(jì)分析、監(jiān)管報(bào)告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

第二十條

（擔(dān)保承諾類統(tǒng)一授信管理）商業(yè)銀行開展擔(dān)保承諾類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)納入統(tǒng)一授信管理，采取統(tǒng)一的授信政策、流程、限額和集中度，實(shí)行表內(nèi)外統(tǒng)一管理。

第二十一條

（代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)管理原則）商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確界定相關(guān)業(yè)務(wù)的法律關(guān)系、責(zé)任和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類，有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)業(yè)務(wù)所包含的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，不得以任何形式約定或者承諾承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)違規(guī)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)要求制定整改方案，限期改正。

第二十二條

（代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)隔離）商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)在資產(chǎn)、賬務(wù)核算、人員等方面的隔離。

第二十三條

（代理投融資服務(wù)類的管理制度）商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照參與主體的不同，建立相關(guān)主體合作標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)體系和審批流程；應(yīng)當(dāng)通過簽訂書面合同，確定商業(yè)銀行、客戶、合作金融機(jī)構(gòu)、資金使用方等各方參與主體權(quán)利、義務(wù)和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

參與主體包括客戶、資金使用方、合作金融機(jī)構(gòu)等。其中，客戶是指表外業(yè)務(wù)資金的提供方或來源方；資金使用方是指表外業(yè)務(wù)中的實(shí)際用款方；合作金融機(jī)構(gòu)是指接受委托提供資產(chǎn)管理以及相關(guān)金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品實(shí)行總行統(tǒng)一管理。未經(jīng)總行授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)不得銷售任何第三方產(chǎn)品。

第二十四條

（防止風(fēng)險(xiǎn)隱匿）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)評(píng)估和審查；建立專業(yè)化的管理機(jī)制，確保前、中、后臺(tái)充分了解復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息；要對(duì)各種擔(dān)保關(guān)系通過法律合同予以明確，準(zhǔn)確識(shí)別和控制參與代理業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條

（減值準(zhǔn)備和資本計(jì)提）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管規(guī)定，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，對(duì)擔(dān)保承諾類以及實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的投融資服務(wù)類及中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)計(jì)提減值準(zhǔn)備，并根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定審慎計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)提資本。

第四章 信息披露

第二十六條

（信息披露內(nèi)容）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定對(duì)表外業(yè)務(wù)情況進(jìn)行信息披露。

信息披露的內(nèi)容包括但不限于表外業(yè)務(wù)總體和各類表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第二十七條

（信息披露頻率）表外業(yè)務(wù)信息披露包括定期信息披露和臨時(shí)信息披露。

定期信息披露是指根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說明書、協(xié)議約定的間隔期定期披露相關(guān)信息。

臨時(shí)信息披露是指根據(jù)表外業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議約定，對(duì)包括但不限于重大事件、風(fēng)險(xiǎn)事件、產(chǎn)品管理、投資運(yùn)作情況等內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行披露。第二十八條

（信息披露形式）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)當(dāng)采用本行官方網(wǎng)站發(fā)布、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)布等途徑。

第二十九條

（合作金融機(jī)構(gòu)信息披露）對(duì)于應(yīng)當(dāng)由表外業(yè)務(wù)合作金融機(jī)構(gòu)披露的信息，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與合作機(jī)構(gòu)溝通，及時(shí)掌握其擬披露信息內(nèi)容。

第五章 監(jiān)督管理

第三十條

（報(bào)送數(shù)據(jù)）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息、數(shù)據(jù)。

第三十一條

（向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，至少每季度一次。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展趨勢(shì)、已采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和擬采取措施等內(nèi)容。

出現(xiàn)重大事件、風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。第三十二條

（監(jiān)管內(nèi)容）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)分析表外業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況，根據(jù)不同表外業(yè)務(wù)種類和所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同，采取不同的監(jiān)管方式和監(jiān)管措施。

對(duì)擔(dān)保承諾類，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。

對(duì)代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費(fèi)者保護(hù)等情況。

第三十三條

（減值準(zhǔn)備和資本監(jiān)管）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則和穿透原則，持續(xù)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的減值準(zhǔn)備和資本計(jì)提情況。

第三十四條

（監(jiān)管方式）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等實(shí)施對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)提示、現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)管通報(bào)、監(jiān)管會(huì)談、與內(nèi)外部審計(jì)師會(huì)談等。

第三十五條

（監(jiān)管措施）對(duì)不能滿足本指引及其他關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第六章 附 則

第三十六條

（適用范圍）本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行參照本指引執(zhí)行。

第三十七條

（解釋權(quán)）本指引由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條

（與各類表外業(yè)務(wù)現(xiàn)行規(guī)定的銜接）商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)，還應(yīng)該遵行各類具體表外業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。

第三十九條

（實(shí)施時(shí)間）本指引自2016年X月X日起實(shí)施（過渡期六個(gè)月），《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號(hào)）同時(shí)廢止。

第五篇：商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

82．《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所指的超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。

A.10%B.15%

C.20%D.30%

答案：B

83．商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，以下哪一項(xiàng)不包括在內(nèi)：（）

A.集團(tuán)客戶各成員的名稱

B.法定代表人

C.實(shí)際控制人

D.在其他行的授信情況

答案：D

多選題77