第一篇：申請一般納稅人和增值稅發(fā)票流程及所需材料

申請一般納稅人和增值稅發(fā)票

一、申請增值稅一般納稅人資格認定許提供資料

1、租賃合同復印件2份

2、會計人員的會計證和身份證復印件各2份

3、購銷合同復印件2份（商貿企業(yè)提供）

4、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證，三證的副本復印件各2份。

5、法人身份證及經辦人身份證復印件各2份。

6、帶公章

7、填制一般納稅人申請的宗卷（稅務局取表處領?。?/p>

8、上述證件最好所有原件一起帶去，備查。

二、受理，并取回受理單

三、稅務局征管科下來實地考察，后出具相關同意審批文件后辦理增值稅發(fā)票申請。

四、增值稅發(fā)票申請所需提供資料

1、征管科出具的批文 1份

2、租賃合同復印件2份

3、會計人員的會計證和身份證復印件各2份

4、購銷合同復印件2份（商貿企業(yè)提供）

5、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證，三證的副本復印件各2份。

6、法人身份證及經辦人身份證復印件各2份。

7、帶公章

8、填制一般納稅人申請的宗卷（稅務局取表處領取）

9、上述證件最好所有原件一起帶去，備查。

第二篇：開具增值稅發(fā)票所需材料

開具增值稅發(fā)票所需材料:

一、國稅稅務登記證復印件

二、開票信息：名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號（與稅務局辦一般納稅人留底信息—）

開具增值稅發(fā)票所需材料:

三、國稅稅務登記證復印件

四、開票信息：名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號（與稅務局辦一般納稅人留底信息—）

開具增值稅發(fā)票所需材料:

五、國稅稅務登記證復印件

六、開票信息：名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號（與稅務局辦一般納稅人留底信息—）

開具增值稅發(fā)票所需材料:

七、國稅稅務登記證復印件

八、開票信息：名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號（與稅務局辦一般納稅人留底信息—）

開具增值稅發(fā)票所需材料:

九、國稅稅務登記證復印件

十、開票信息：名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號（與稅務局辦一般納稅人留底信息—）

第三篇：分享申請增值稅發(fā)票份數(shù)的流程

申請增加增值稅發(fā)票份數(shù)的工作流程

一、先到國稅柜臺——“文書受理”柜臺領取申請表，領取時一定要說清楚，是增加發(fā)票份數(shù)還是增加額度；領取的申請表上會有一頁說明，說明中有要提交的資料清單；

二、準備以下資料：

1、填寫《申請表》，填完要蓋公章（每頁都要蓋章）；

2、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、法人代表身份證復印件、股東身份證復印件并注明各持股比例；

3、申請當月的金額較大的購貨合同復印件、對應的進倉單復印件、對應的進項發(fā)票復印件、還有付款單據(jù)復印件。注意這些單據(jù)的對應關系，當然完全一致是最好，如果數(shù)字不能完全一致，注意：到貨數(shù)量可以小于合同數(shù)量（就是沒到全），付款金額一定要大于等于進項發(fā)票金額；

4、當月的金額較大的銷售合同復印件，銷售合同的金額一定要大，否則你為什么要增加發(fā)票呢?

5、進出倉單據(jù)復印件，進倉單最好對應那份進項發(fā)票；出倉單最好對應那份銷售合同；

6、運費發(fā)票復印件。購進的和銷售出去的運輸發(fā)票都可以。

7、會計報表（申請月份在下半年的提供上月會計報表，申請月份在上半年的，提供上一和上個月的會計報表）。注意：專管員主要看資產負債表中的存貨，如果存貨留存很大，申請當月又購進很多貨，那么就意味著你有這么多存貨沒有出，所以需要申請增加發(fā)票。

8、存貨存放地的租金合同及付款憑據(jù)，有時候還要租金發(fā)票。如果沒有這些，要寫說明。

9、其他要求的資料。專管員會查你的稅負（=增值稅額/不含稅銷售金額），如果你的稅負低于1%，那就很危險，但關系好的話專管員會讓你再補充一些資料她就批：

（1）申請書。分三段寫：企業(yè)基本概況、成立以來的銷售額、增值稅額及稅負率和今年的銷售額、增值稅額和負稅率；增加發(fā)票的原因。（2）今年的稅單銀行扣繳復印件。（3）庫存比較多的話，需要庫存明細賬。（4）專管員需填的其他表格。

10、注意：以上資料復印件一定要蓋公章，然后寫上“復印件與原件一致”，寫上辦稅人員的名字和日期。如果順利的話3-5天就可以批下來，如果專管員要去辦公點和倉庫實地考察的話，就需要一些時間了，而且在他們去之前一定要準備好場地和資料，主要會問一些去年、今年的銷售額啊，稅收啊，稅負啊之類的。

第四篇：丟失增值稅發(fā)票如何處理及所需材料

發(fā)票如果丟失前未認證的，由銷售方至所在地主管稅務機關開具《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》。

購買方憑銷方提供的發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》到稅務機關認證，填寫《丟失增值稅專用發(fā)票抵扣進項稅額申請表》、《丟失增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)認證（復印件）申請單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

開具已報稅證明單所需材料：

1、發(fā)票記賬聯(lián)原件、復印件（銷方蓋公章）

2、購銷雙方證明各一份（蓋公章）：寫明發(fā)票代碼、發(fā)票號碼和發(fā)票是哪方丟失,責任由哪方承擔。

申請用復印件認證抵扣所需材料：

1、發(fā)票記賬聯(lián)復印件（購方蓋公章）

2、《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》原件

3、發(fā)票丟失方的相關處罰材料。

第五篇：增值稅發(fā)票管理流程

增值稅發(fā)票管理流程

1.1 發(fā)票領購 a）發(fā)票驗舊

每次領購發(fā)票前，需將上次領購的發(fā)票中已開具的發(fā)票在江蘇省國稅電子稅務局中點擊防偽稅控系統(tǒng)發(fā)票驗舊應用進行系統(tǒng)驗舊。

b）發(fā)票領購 1）柜臺申請領購 領購發(fā)票需攜帶的資料：

①金稅盤 ②《發(fā)票領購簿》

③國稅發(fā)票購領單（加蓋公章）④ 經辦人身份證復印件（加蓋公章）

2）網上申請領購

①登錄江蘇國稅電子稅務局-發(fā)票領用申請-網上領用發(fā)票-填寫領用信息。

② 接收發(fā)票專遞后，核對發(fā)票信息無誤后在發(fā)票簽收單上確認簽收?？爝f員核對申領人身份證并收回《江蘇國稅郵遞配送發(fā)票收票單》（收票單上需收件人簽名、簽身份證號并加蓋公章或發(fā)票專用章）

c）臨時調增增值稅發(fā)票

臨時調增增值稅發(fā)票需攜帶的資料： 1）金稅盤 2）《發(fā)票領購簿》

3）國稅發(fā)票購領單（加蓋公章）4）營業(yè)執(zhí)照原件、復印件（蓋公章）

5）《發(fā)票供票資格變更申請表》一式兩份（蓋公章、發(fā)票專用章）

6）申請理由（蓋公章，列明合同清單）

7）合同原件（合同金額要大于申請金額）、復印件（蓋公章）d）注意事項

1）每月納稅申報后才可申領發(fā)票，月底前需關注發(fā)票存量，存量較小時，月底提前購買發(fā)票。

2）領購發(fā)票后，需在稅控機開票系統(tǒng)內操作“讀入發(fā)票”。1.2 發(fā)票開具

a）提交開票申請

經辦部門申請開具設計合同發(fā)票須在設計合同開票系統(tǒng)中提交開票申請；經辦部門申請開具總承包項目發(fā)票暫時提交紙質開票申請。

b）開票申請審核

審核開票申請中開票內容、業(yè)主方信息是否與合同一致；是否已上傳雙方簽字蓋章的合同掃描件；

c）開具發(fā)票

1）認真核對購買方信息，開票內容，單位，數(shù)量，稅率，開票金額，機打發(fā)票號碼等發(fā)票信息；

2）正確選擇發(fā)票開票內容對應的商品代碼； 3）發(fā)票票面信息應填寫齊全； 4）發(fā)票發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。d）發(fā)票登記

1）發(fā)票開好后，在設計合同開票信息系統(tǒng)中登記已開具發(fā)票信息；

2）在發(fā)票登記簿中登記發(fā)票信息并在移交經辦人時要求其確認簽收。

3）總包項目發(fā)票或大額設計發(fā)票應制作發(fā)票簽收單，在發(fā)票移交業(yè)主時，由業(yè)主簽收。1.3 發(fā)票認證

a）進項發(fā)票管理 財務收到增值稅進項發(fā)票后，應統(tǒng)一交由稅務專責保管，并于納稅申報完成后及時認證抵扣。

b）發(fā)票勾選認證 登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺（江蘇），根據(jù)增值稅進項發(fā)票信息查找到對應發(fā)票進行勾選認證，并加蓋已認證印章。

c）已認證的發(fā)票按照稅率分開整理保管，以便于發(fā)票賬實核對。

d）關注系統(tǒng)中未認證抵扣的發(fā)票，對于即將過期或金額較大的發(fā)票，查明原因并催促經辦人員及時報銷，并及時認證抵扣。

e）發(fā)票數(shù)據(jù)需開具次日才能傳遞到發(fā)票選擇確認平臺，系統(tǒng)中無法查找待認證發(fā)票信息時，可以通過掃描認證。

f）納稅人在勾選平臺操作時，應嚴格核實所勾選專用發(fā)票的用途，在確認所勾選的專用發(fā)票前均可調整專用發(fā)票的用途。確認后則不可修改專用發(fā)票的用途。

g）關于納稅人在勾選平臺誤操作，按下列要求處理：

（一）若納稅人將用于進項抵扣的專用發(fā)票誤勾選為用于出口退稅的，則由納稅人在發(fā)生內銷時向主管出口退稅的稅務機關申請辦理《出口貨物轉內銷證明》，納稅人憑《出口貨物轉內銷證明》中“可抵扣稅額”列入當期進項。

h）關于納稅人在勾選平臺誤操作，按下列要求處理： 若納稅人將用于出口退稅的專用發(fā)票誤勾選為用于進項抵扣的，則納稅人需在2018年1月份將誤勾選專用發(fā)票清單匯總報各主管稅務機關，由各主管稅務機關逐級匯總上報總局運維中心進行一次性運維調整。具體清單格式及流程要求將另行通知。

1.4 發(fā)票作廢與重開

a）當月開具且購買方未抵扣的發(fā)票作廢

在稅控系統(tǒng)發(fā)票作廢應用中找到相應發(fā)票，直接作廢即可。b）以前月份開具且購買方未抵扣的發(fā)票作廢

1）由我公司在稅控系統(tǒng)中填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請》，我公司填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息；

2）根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅發(fā)票進行紅沖作廢。

c）購買方已抵扣發(fā)票作廢）由購買方向我公司出具加蓋財務專用章的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息；

2）我公司根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅發(fā)票進行紅沖作廢。

3）購買方根據(jù)《信息表》及紅字發(fā)票一并作為記賬憑證。d）增值稅普通發(fā)票作廢

普通發(fā)票作廢無需填寫紅字申請單，直接在開具普通發(fā)票處選擇負數(shù)，填寫需要開負票的發(fā)票代碼及號碼，直接開具負票。

e）發(fā)票作廢重開

1）發(fā)票作廢重開由經辦部門提交重開票申請單。

2）購買方未抵扣的發(fā)票作廢，我公司須收回發(fā)票發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)；購買方已抵扣的發(fā)票作廢，我公司須取得購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。

3）開票人員須先進行發(fā)票作廢處理后重新開具發(fā)票。4）增值稅紅字發(fā)票可以差額填開，即可以僅就藍字發(fā)票中的部分需要紅沖的金額開具紅字增值稅發(fā)票。1.5 發(fā)票審核

對于我公司接收的發(fā)票，應認真審核以下信息：

a）發(fā)票是否為增值稅專用發(fā)票，XX省增值稅專用發(fā)票，省份是否與銷售方所在的省份一致；

b）開票日期必須在發(fā)票有效期范圍內； c）購買方中我公司開票信息是否正確； d）貨物或應稅勞務、服務名稱是否與合同一致，內容為“詳見銷貨清單”的是否附帶稅務系統(tǒng)打印的一式兩聯(lián)的銷貨清單（加蓋發(fā)票專用章）；

e）發(fā)票單位、數(shù)量、稅率、金額是否正確；

f）銷售方信息中單位名稱是否與合同以及我公司擬付款賬戶名稱一致；

g）收款人、復核人、開票人是否填寫齊全；

h）建筑服務費發(fā)票備注欄是否填寫項目名稱和項目地址； i）發(fā)票是否加蓋發(fā)票專用章。1.6 發(fā)票丟失處理 a）丟失“空白發(fā)票”

使用發(fā)票的單位和個人應當妥善保管發(fā)票，發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應當于發(fā)現(xiàn)丟失當日書面報告稅務機關，并在轄區(qū)內地級市報刊上登報聲明作廢。填報《發(fā)票掛失損毀報告表》，持稅控設備到國稅主管機關或自行辦理電子發(fā)票退回或作廢手續(xù)。

b）丟失“已開具增值稅專用發(fā)票”

1）書面報告稅務機關，并在轄區(qū)內地級市報刊上登報聲明作廢。2）丟失發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)

丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證，認證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?/p>

3）丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)

丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?；丟失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

4）丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)

可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

c）丟失“已開具的普通發(fā)票”

1）書面報告稅務機關，并在轄區(qū)內地級市報刊上登報聲明作廢。2）購買方依據(jù)銷售方出具的注明“此件是我單位提供，與原件相符”并加蓋公章的存根聯(lián)復印件，與發(fā)票丟失登報聲明一并作為原始憑證，進行賬務處理。