第一篇：太子奶案例

太子奶案例分析

一、案情回放

1、曾經(jīng)的輝煌：1997年出資8888萬元以標王的身份中標中央電視臺廣告；2002年開始先后投資30多億元，在湖南株洲、北京密云、湖北黃岡、江蘇昆山、四川成都建立五大乳酸菌奶生產(chǎn)基地；在全國3000多個縣建立100個營銷大區(qū)，包括3000多個一類經(jīng)銷商和10萬多個二級批發(fā)商；銷售額從2001年的5000萬元，連續(xù)6年翻番，2007年達到近30億元，市場占有率達到70%以上。

2、財務(wù)出現(xiàn)變數(shù)：2008年爆出太子奶資金鏈斷裂的消息，據(jù)德勤會計師事務(wù)所披露，太子奶總資產(chǎn)26億元，債務(wù)25.4億元，其中包括花旗、招行、建行在內(nèi)的銀行債務(wù)13.6億元，欠經(jīng)銷商債務(wù)4億元、供應(yīng)商債務(wù)3億元，建筑工程款3.7億元，內(nèi)部集資近1億元，共有債權(quán)人超過7300人。

3、融資行為：2006年拒絕雀巢的收購，09年再次拒絕引進雀巢成為戰(zhàn)略投資者；2007年1月為緩解資金壓力與實現(xiàn)上市，引進摩根、英聯(lián)、高盛等國際投行7300萬美元的投資，并簽署對賭協(xié)議；2007年9月獲得花旗銀行、比利時聯(lián)合銀行等六大海外財團提供的無抵押、無擔保信用貸款、低息三年期信用貸款；08年11月，李途純將近60%的股權(quán)以4.5億元的價格轉(zhuǎn)讓給三大投資機構(gòu)，但三大投行并沒有履行一個月內(nèi)支付近5億元的款項來挽救太子奶。

4、相關(guān)人員的沉?。?007年7月27日株洲市委宣傳部通報媒體，證實太子奶董事長李途純等四人因涉嫌非法吸收公眾存款罪，已由檢察機關(guān)批準逮捕。同時，株洲市中級人民法院通過競爭方式，選定北京市德恒律師事務(wù)所作為破產(chǎn)重整管理人，下一步將依法展開破產(chǎn)重整工作。此次被批捕的四人為湖南太子奶集團大股東暨創(chuàng)始人李途純、北京太子奶法人代表李帥(李途純之子)、太子奶集團常務(wù)副總裁李舒謙、財務(wù)總監(jiān)李穎。2012年2月，原太子奶董事長李途純在涉嫌?非法吸收公眾存款罪?18個月后，被宣布無罪釋放。文迪波，原株洲市高新開發(fā)區(qū)管委會副主任、天元區(qū)委常委。他于2008年末受命組建高科奶業(yè)，代行株洲市政府使命托管太子奶；2011年7月31日晚，文迪波被湖南省紀委?雙

規(guī)?。據(jù)報導，文自接管太子奶以來，存在大量的權(quán)力尋租事項，積極為自己及親人謀取利益。

二、太子奶的經(jīng)營模式

高速擴張、高資產(chǎn)負債率的經(jīng)營模式；高返利、低利潤營銷的商業(yè)運作。

三、太子奶的管理問題

2007年有乳業(yè)專家表示，因為缺乏有效的技術(shù)革新，太子奶無法擊退國內(nèi)外乳品巨頭對乳酸菌飲料的插足。企業(yè)的很多老員工則認為，根子在于管理的混亂無序。以新產(chǎn)品開發(fā)為例，在娃哈哈的?爽歪歪?面世之前，太子奶早已研發(fā)出?爽優(yōu)優(yōu)?的產(chǎn)品，期望能改變太子奶十幾年一個味道的僵局。但這一新品終未能上市，背后的原因讓人驚訝：技術(shù)部門研發(fā)出來一個項目后有獎金支持，到了銷售部門的時候，因缺少利益相關(guān)性，無人熱心推動。加上高層的溝通不暢，老板李途純沒有親自關(guān)注，這個新品計劃最終流產(chǎn)。太子奶奶源部和人力資源部的兩名負責人透露，集團的管理其實相當混亂。銷售與生產(chǎn)部門之間的聯(lián)系都是表面的，兩大塊都只對老板李途純負責。公司的新品研發(fā)到產(chǎn)品銷售的過程周期十分漫長，常與市場實際脫軌。?獎勵也是隨意性的，老板親自做的項目，資金會到位，也有獎金。其他的就難說。一般來說，企業(yè)都是在盈利中拿出部分來發(fā)放獎金，而太子奶虧損時，也有獎金發(fā)。

家族管理和派系暗斗也消耗企業(yè)的潛力。身為家中老大的李途純，除最小的妹妹李晶晶外，其余三個弟妹都進了太子奶集團任職，弟弟李亞軍曾任太子奶集團副總裁。他的兒子、妻子都分別擔當重任。曾跟隨李途純出生入死的一幫兄弟，也頗得掌門人的眷顧。但這些人的知識、學歷、理念也制約了企業(yè)的發(fā)展。?整體上來看，它是一個典型的家族式管理，派系嚴重，讓人覺得里面水很深。?阿成說，太子奶并非沒有危機感，2005年曾大量引起一批博士、碩士人才進入公司，但是受到派系的沖擊，加之老板沒有從內(nèi)心改變觀念，這些招來的人才無一生根。

四、對賭協(xié)議及國際投行的失誤及啟示

2007年初，太子奶集團引進英聯(lián)、摩根士丹利、高盛等風險投資7300萬美元，并簽了一份對賭協(xié)議：在注資后的前3年，如果太子奶集團業(yè)績增長超過50%，就可調(diào)整(降低)對方股權(quán);低于30%，太子奶集團董事長李途純將會失去控股權(quán)。

2010年4月14日，有媒體援引開曼群島法院文件稱，湖南太子奶集團因負債30億元人民幣進入臨時清盤程序。報道稱開曼群島大法院周一已委任保華顧問有限公司擔任太子奶臨時清盤人，而花旗集團是太子奶最大債權(quán)人，其他債權(quán)人包括蘇格蘭皇家銀行和新加坡星展銀行。

高科奶業(yè)一位前中層主管表示，開曼群島判決破產(chǎn)清算的并非太子奶集團，而是英聯(lián)、高盛、摩根三大投行注資之后，和李途純等在英屬開曼群島注冊的中國太子奶(開曼)控股有限公司。太子奶集團早前流出的一份股權(quán)結(jié)構(gòu)圖顯示，中國太子奶(開曼)控股有限公司是太子奶集團的全資控股股東。在2008年底的股權(quán)變動中，太子奶的新框架變?yōu)椋褐袊邮称酚邢薰緸榫硟?nèi)外各子公司的母公司，行使最終管理權(quán)。中國太子食品有限公司恰恰是花旗銀行呈請清盤的對象。株洲南車時代的董事廖斌去年辭職后，受聘成為太子奶集團的重組顧問。他曾做過一個?債務(wù)重組、資產(chǎn)處置和股權(quán)重組?三步走的方案。廖斌說，?若能成功引進戰(zhàn)略投資者，太子奶的債務(wù)清償率能夠達到60%-70%;而選擇破產(chǎn)，清償率只有百分之十幾。

五、與吳英案的比較

涉嫌?非法吸收公眾存款罪?的李途純被無罪釋放后，同樣因為?非法集資罪?入獄的吳英能否翻案？這成為人們關(guān)注的焦點。?在國家金融監(jiān)管嚴厲的大環(huán)境下，一方面錢很多，一方面錢很少。民企找不到資金，沒有必要的融資出路，這本來就不合理。

李途純的辯護律師翟玉華認為，李途純案與吳英案的相似之處在于，兩案均

涉及民間融資問題，但兩案仍有區(qū)別。

首先，融資的對象有所不同。其一，李途純案吸引資金的對象是員工和經(jīng)銷商以及特定民事主體，屬于?特定對象?；而吳英案中，對于融資主體是否特定對象還有爭議；其二，吳英案與李途純案主觀層面也有不同。李途純一案中，太子奶集團在單位內(nèi)部向經(jīng)銷商和員工籌集資金，目的是為了生產(chǎn)經(jīng)營，而不是用于向其他單位發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔保、外匯買賣、證券期貨等非法經(jīng)營活動，與銀行及金融機構(gòu)的存儲款業(yè)務(wù)在法律性質(zhì)上完全不同。而反觀吳英案中的借貸有?錢生錢?的行為產(chǎn)生。

六、宏觀環(huán)境的惡化與銀行的推手

?蝴蝶效應(yīng)?是引發(fā)民間金融風險的重要原因。?宏觀調(diào)控是龍頭，龍頭稍微晃一晃，龍尾就是大風暴，這就是‘蝴蝶效應(yīng)’。?

?宏觀調(diào)控4萬億全部投向國有企業(yè)。民營企業(yè)、中小企業(yè)是拿不到的。緊縮銀根的時候，所有商業(yè)銀行抽資，連續(xù)提高存款準備金率，銀行抽的對象不是國企，而是民企中小企業(yè)。中小企業(yè)的所有貸款收回，投放的是國企和重點項目。?

從多年訴訟中，陳有西梳理出民企淪陷民間借貸的路線圖。?比如銀行短期貸款5000萬，3個月到期。因為銀根收緊，銀行往往害怕錢拿不回來，就哄老板，你去民間借貸，借了一個禮拜還給我，然后一個禮拜之后我再貸給你。民企就向民間借周轉(zhuǎn)資金。從三分利五分利息向民間借來?？墒牵€給銀行之后，銀行變卦就不放貸了。很多民企是被銀行‘逼’到高利貸里面去的。?

?一開始借還是理性的，兩分利三分利，借到最后就是五分利變成一毛利。一個企業(yè)借五分利、六分利的話，只能撐三個月，撐不下去的馬上就要倒閉了?，陳有西說，他們處理過的一個案件，光付利息就三億多。?檢察院起訴時就說：你們明明知道還不了，還要去借，所以是詐騙。其實是他沒有辦法。?

事情嚴重到什么程度呢？陳有西直言：?很多干部參與放高利貸?。

?由于銀行不能向房地產(chǎn)企業(yè)放貸，他就放貸給干部。因為干部收入穩(wěn)定，有房產(chǎn)，有職務(wù)，銀行鼓勵干部向銀行貸款。??一旦銀行收緊銀根，企業(yè)發(fā)生危

機，這些干部能夠最早得知消息，把本錢先拿走，利息也拿走。那些老板沒有辦法，就向社會去借款，把干部的錢、內(nèi)幕關(guān)系人的錢還掉。所以企業(yè)一旦倒閉，最終損失的往往是老百姓。內(nèi)部人的抽資和銀行的起訴查封，加速了企業(yè)高利貸崩盤的速度。?

七、1、2、給國有擔保公司的教訓（鏈接綠遠苗木、信威電子項目）頂住壓力避免關(guān)系戶擔保、指令擔保 頂不住就要嚴格執(zhí)行操作程序

綠遠苗木：國有公司投資2000萬元，委貸1500萬。歷經(jīng)一年多，但迫于壓力，于2009年2月分別投資2000萬元，委貸1500萬元。2008年4月召開了投資評審委員會、董事會，確定投資價格2.2元，在2009年2月迫于企業(yè)四處活動，虛傳業(yè)績及其他投資機構(gòu)的投資意向，價格增加到3.2元，但該國有公司沒有重新召開投資評審委員會和董事會。

委貸的1500萬元，以應(yīng)收賬款、集體土地流轉(zhuǎn)的配套用地使用權(quán)作為抵（質(zhì)）押，而沒有進行有效的操作。企業(yè)老板以個人名義承包基地建設(shè)，而用企業(yè)的資金投放，沒有做好資金的監(jiān)管。

信威電子，為某市引進高科技德國企業(yè)，投資前缺乏調(diào)查，以領(lǐng)導的熱情推薦做了投資，投資后缺乏投后管理，每月都在燒錢，現(xiàn)在基本血本無歸。

八、怎么發(fā)現(xiàn)隱形債務(wù)？

擔保公司與小貸公司的潛在客戶一般為微小型企業(yè)甚至自然人個人，其潛在客戶一般較難取得銀行貸款。有很多潛在客戶不具備取得貸款卡的資格，而其個人資信證明也一般只對住房按揭、信用卡等信息進行了記錄。在一般情況下，貸款申請人為了順利的取得擔?；蛐☆~貸款，都傾向于人為的保持較低的負債率，從而會對其自身的相關(guān)債務(wù)進行隱瞞。因此，貸前調(diào)查人員要特別重視對那些存在較多隱形債務(wù)而沒有披露的貸款申請人展開相應(yīng)的調(diào)查。

主要應(yīng)通過對貸款申請人的現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金、預收賬款、應(yīng)付賬款等會計科目進行分析，來判斷貸款申請人是否存在較多的隱形債務(wù)。

結(jié)合經(jīng)營方面的其他相關(guān)信息來進行：比如，其正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額很有限，同時貸款申請人的股東又沒有相應(yīng)增加投資的活動，但貸款申請人近期的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模卻明顯擴大，這時就應(yīng)該考慮其可能以對外承債的方式籌集了相應(yīng)的資金用于擴大經(jīng)營規(guī)模。還有些情況是貸款申請人可能發(fā)覺某項投資有暴利可圖，從而一下子出現(xiàn)了較多的相關(guān)資產(chǎn)。比如超過其經(jīng)濟實力而購買了若干套房產(chǎn)。這些也可能是其通過向外承債的方式進行的，因為從其自身實力和資金來源上無法滿足對該等投資所需的現(xiàn)金投入。如果檢查發(fā)現(xiàn)確實存在大量的隱形債務(wù)，則應(yīng)引起貸前調(diào)查人員的高度關(guān)注。關(guān)注隱形債務(wù)金額的大小、融資成本，考慮對貸款申請人的該等債務(wù)是否可以通過適當?shù)姆绞竭M行隔離。

第二篇：太子奶的對賭協(xié)議

一、對賭協(xié)議的概念

對賭協(xié)議，就是估值調(diào)整協(xié)議，實際上是一種期權(quán)的形式。由投資方與擁有控制權(quán)的企業(yè)管理層(融資方)在達成協(xié)議時，對于未來業(yè)績不確定情況進行的一種約定。如果約定條件出現(xiàn)，投資方可以行使一種對自身有利的權(quán)利，用以補償高估企業(yè)價值的損失；否則融資方就可以行使另一種對自身有利的權(quán)利，以補償企業(yè)價值被低估的損失。

對賭協(xié)議主要包括三個要素：對賭的主體、對賭的主要內(nèi)容和對賭的對象。如對賭對象，對賭協(xié)議大多以股權(quán)、期權(quán)認購權(quán)、投資額等作為對賭的對象。如果達到事先約定的標準，投資者無償或以較低的價格轉(zhuǎn)讓一定股權(quán)給管理層，或者管理層獲得一定的期權(quán)認購權(quán)等；如果沒有達到標準，則管理層轉(zhuǎn)讓一定股權(quán)給投資者，或者管理層溢價收回投資方所持股票，或者投資方增加在董事會的席位等。

“對賭”目前在國內(nèi)市場有兩種表現(xiàn)，一種是企業(yè)與國際投行賭上市，這種情況，投行往往做好了兩手準備，就是企業(yè)上市后能夠在股票市場拋售所持股份獲利，如果上不了市，則等于之前的投資是高利息貸款；另一種則是上市企業(yè)與投行對賭將來的股價，投行會選擇幾年內(nèi)股價下跌多少來賭。如果上市企業(yè)愿意對賭，那么到時高于對賭價格的股價價值可以成為上市企業(yè)的收益，否則低于這個價格的價值則需要企業(yè)補償給投行。后一種對賭的風險更大，甚至有些上市公司是被迫對賭。國內(nèi)的知名房地產(chǎn)企業(yè)如碧桂園、恒大在香港股票市場股票價格下跌的遭遇就是注腳。

二、風險分析

對賭并不是高盛一家在中國資本市場的游戲，可以說，高盛等國際投行在這樣的游戲中形成了一個聯(lián)盟，他們有完善的體系保障自己獲益。中國的企業(yè)在國際金融市場還是初期，對于金融風險的防范往往既沒有措施也沒有足夠的心理準備?；仡櫶幽膛c國際投行簽訂對賭協(xié)議的案例，是正當國內(nèi)企業(yè)發(fā)展蓬勃之時，企業(yè)的老板信心十足，對于風險的研判不足。

這樣的案例可以說給國內(nèi)的企業(yè)很多啟示，從另一方面也反映出國內(nèi)企業(yè)在融資渠道的選擇上的無奈。企業(yè)與投行對賭主要有兩個目的，一個是融資目的，在這方面很多國內(nèi)企業(yè)在國內(nèi)選擇很少，只能把目光投向外面。另一種企業(yè)希望通過股權(quán)的國際化實現(xiàn)企業(yè)的國際化。在這方面，政府沒有太明確的政策，建議政府能夠在適當時機制訂資金的扶持政策，幫助企業(yè)免除過大的融資風險。

作為一種防范投資風險的成熟工具，對賭協(xié)議在國際資本市場廣為運用，這也在一定程度上說明了對賭協(xié)議的合理性。但合理并不代表沒有風險，“銀行貸款、海外上市、吸收外商直接投資、海外投資基金融資、項目融資、境外貸款、貿(mào)易融資??除了對賭協(xié)議，融資的辦法還是有很多，雖然和投行的對賭能在短時間給企業(yè)提供大筆的資金，但資金背后同樣存在了很多的風險。首先，企業(yè)家對爭取融資的急迫心理本身就是一個最大的風險，這樣做往往會為了獲得高估值的融資而脫離企業(yè)現(xiàn)狀，忽略和投資方要求的差距，提出一些不切實際的業(yè)績目標，最終把企業(yè)推向困境。

不同行業(yè)之間存在不同系數(shù)的行業(yè)風險，比如，日常消費品行業(yè)的周期波動小，一旦形成規(guī)模，打出品牌，競爭對手難以替代，投資的行業(yè)風險小。而房地產(chǎn)、金融投資行業(yè)的風險相對來說就比較大一些。而這種行業(yè)風險就會直接影響著對賭協(xié)議的風險。除此之外，宏觀經(jīng)濟環(huán)境也是風險的一個要素。同是乳制品行業(yè)，蒙牛就獲得了巨大成功，而太子奶卻陷入“注資-還債-再注資”的不良循環(huán)。這其中除了企業(yè)間的差距，宏觀經(jīng)濟環(huán)境方面也存在差距，蒙牛數(shù)年前的上市之路，伴隨的是相對寬松的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，以及對中國概念股著迷的國際資本市場，而太子奶面對的則是金融風暴席卷下，國內(nèi)銀根緊縮，出口受阻而消費乏力、低迷不振的局面。

三、風險防范建議

１．對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀及未來業(yè)績做出客觀而充分的分析和評價。通過對企業(yè)業(yè)績的歷史和現(xiàn)狀的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，預測未來的經(jīng)營業(yè)績。因此，融資方應(yīng)冷靜、客觀而全面的對此作出評價。在此基礎(chǔ)上，要向投資方報出力所能及的合理預期增值數(shù)據(jù)。不能為了爭取融資，而忽略這一環(huán)節(jié)，甚至是偽造經(jīng)營業(yè)績。

２．要做好盡職調(diào)查，融資方應(yīng)向投資方公開自己的信息，在雙方共同受益的前提下設(shè)定“對賭”，否則，如果為了融資而隱瞞企業(yè)的真實信息，反而會增加自身的風險。而投資方為了保護自身的利益，更要做好盡職調(diào)查工作，規(guī)避風險。

３．精心設(shè)計和協(xié)商協(xié)議條款，融資方聘請專家來設(shè)計協(xié)議條款，并向投資方約定一個向下浮動的彈性標準。在上市時間上約定較為寬松的預期。在上市方面，如果達到上市條件，但不愿上市，則可以約定增加利息允許企業(yè)回購股權(quán)等等。

４．努力提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。對賭協(xié)議中的有些條款是國際大的投資銀行作為投資的附加條件，硬性施加給企業(yè)的。有的企業(yè)在履行對賭協(xié)議時，為

了達到協(xié)議約定的業(yè)績指標，重業(yè)績輕治理、重發(fā)展輕規(guī)范，結(jié)果導致對賭失敗，或者雖然對賭成功，但企業(yè)缺乏后勁，影響了企業(yè)的長遠發(fā)展。

案例鏈結(jié)：太子奶的困局

高盛在中國儼然扮演著融資上帝的角色，制定著自己才玩得起的游戲規(guī)則。曾經(jīng)一手創(chuàng)建太子奶的李途純在與高盛的對賭盤中就輸?shù)煤軕K。

1996年，李途純創(chuàng)建湖南太子奶集團生物科技發(fā)展責任公司，主打發(fā)酵乳酸菌乳飲料產(chǎn)品?！疤幽獭比齻€字亦曾是全國的馳名商標，更是所在地株洲市政府的納稅大戶。

但就在太子奶成立的十年后，一切開始發(fā)生變化。2006年11月，英聯(lián)投資與太子奶集團合資成立離岸公司中國太子奶(開曼)控股有限公司，注資4000萬美元，同時其他兩大外資股東摩根士丹利、高盛分別注資1800萬美元和1500萬美元。有消息稱，在高盛、英聯(lián)以及摩根士丹利聯(lián)合注資太子奶集團7300萬美元之際，實已暗含對賭協(xié)議。據(jù)公開信息顯示，在雙方最終7300萬美元融資協(xié)議條款中，暗藏如下內(nèi)容：在收到7300萬美元注資后的前3年，如果太子奶集團業(yè)績增長超過50%，就可調(diào)整(降低)對方股權(quán)；如完不成30%的業(yè)績增長，太子奶集團董事長李途純將會失去控股權(quán)。而在當時，太子奶連續(xù)10年的復合增長率超過100%，確實給了李途純很大的底氣。但是李途純以賭徒的心態(tài)與國外私募基金對賭，籌資到手后又盲目激進，先后在湖北、江蘇昆山、四川成都等地投入15億元建設(shè)生產(chǎn)基地，市場戰(zhàn)線也隨之越拉越廣，其間，遭國家宏觀調(diào)控和銀根緊縮以及金融危機的影響，再加上三聚氰胺事件爆發(fā)，太子奶受累行業(yè)低迷，李途純的做大謀略和上市夢遭到了毀滅性的重挫。

截至2008年7月28日，太子奶全國銷售額只完成了當年計劃36億元的26.75%。太子奶很快陷入了嚴重的債務(wù)危機中。據(jù)株洲市政府組建的第三個太子奶問題調(diào)研小組的調(diào)查評估，太子奶的總負債額已高達26億元之多。2008年10月23日，在投行的壓力下，李途純終于在一份“不可撤銷協(xié)議”上簽字，約定雙方必須在一個月內(nèi)完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

第三篇：案例

保險業(yè)反洗錢典型案例

客戶身份識別案例篇

【案情簡介】 案例一

投保人張某在一個工作日內(nèi)到保險公司累計投保5次，每單40萬元，合計200萬元。投保人的職業(yè)告知為政府機關(guān)辦公人員，但通訊地址卻留存的是辦理業(yè)務(wù)的銀行地址。投保人的執(zhí)業(yè)收入與高額報廢支出明顯不符，保險公司將此交易作為可疑交易上報至中國反洗錢監(jiān)測分析中。隨后，有關(guān)部門根據(jù)保險公司提供的可疑線索核查到以下問題：

（1）投保人張某為某機關(guān)處級領(lǐng)導，共有24個銀行賬戶，累計大額交易3000多萬元，個人賬戶數(shù)量較多，且金額較大。張某各賬戶的大額交易現(xiàn)金交易累計1400多萬元，未知來源的轉(zhuǎn)賬資金200多萬元，存在大量的現(xiàn)金交易和未知來源去向的資金進出。

（2）投保人張某的部分交易對象參與經(jīng)營地下錢莊。與張某有賬務(wù)往來的兩名交易對手李某和王某，等級身份為農(nóng)民，但自身交易量大，交易對象多，疑似參與經(jīng)營地下錢莊。

（3）投保人張某的交易對象中有兩人職業(yè)與其相同，經(jīng)查為其下屬人員馬某和王某。馬某和王某都曾多次收到張某的銀行轉(zhuǎn)賬匯款，單詞轉(zhuǎn)賬金額最高達20萬元，且無合理理由。

案例二

A女士（40歲）在某保險公司投保一款萬能險，保費躉交500萬元。該保險公司進一步查詢A女士名下還有多張保單，近3年各保單累計交保費近100萬元；調(diào)查A女士歷次投保資料，顯示其為普通街道事業(yè)單位會計，且前后投保資料存在不一致，投保保費金額與其收入水平不符；查詢A女士的洗錢風險等級中風險，且職業(yè)為高風險職業(yè)；進一步查詢歷史投保資料，獲得A女士某保單被保險人為其丈夫B先生；網(wǎng)絡(luò)查詢B先生的資料，顯示其為當?shù)卣程幖壒賳T。該保險公司綜合分析后認為存在洗錢風險且無法排除可疑，遂向反洗錢管理部門報告，反洗錢管理部門進一步查證情況后向公安機關(guān)轉(zhuǎn)辦了該案件。

案例三

2011年初，某保險公司前臺受理人員在為B女士辦理投保時發(fā)現(xiàn)，該投保人以躉交方式投保，投保金額為120萬元。前臺人員詳細核對投保單信息，發(fā)現(xiàn)投保單上投保人填寫的職業(yè)為公司職員、年收入為10萬元，存在“以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符“的可疑情形。

保險公司前臺受理人員發(fā)現(xiàn)疑點后，立即通知公司反洗錢崗位人員，反洗錢崗人員查詢了該客戶名下的保單，發(fā)現(xiàn)該客戶在2009年及2010年有2筆投保記錄，以躉交方式投保，保費分別為8萬元、10萬元。調(diào)閱客戶檔案發(fā)現(xiàn)，2筆投保單上投保人的職業(yè)及年收入填寫均不一致，職業(yè)分別填私營、家庭婦女，收入分別填5萬元、8萬元，前后信息村子矛盾。

為進一步核實情況，公司人員立即與該客戶的保險代理人聯(lián)系，詢問該客戶的家庭背景及真實身份。經(jīng)查，該客戶無業(yè)，屬家庭主婦，其丈夫在政府部門任職，家人沒有做生意或資金雄厚的背景。經(jīng)過多方面調(diào)查，保險公司認為，該客戶同時存在“以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符”及“發(fā)現(xiàn)所獲得的有關(guān)投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或者財務(wù)狀況等信息不真實的”兩種可疑情形，保險公司立即作為可疑交易上報當?shù)厝嗣胥y行。

【風險分析】

案例一中的國家公職人員涉嫌巨額資金來源不明且利用地下錢莊洗錢。該執(zhí)法部門官員張某以躉交方式購買大額保單，且個人賬戶交易金額巨大，與其公職人員的身份不符。同時，通過后續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)其部分交易對象的交易行為極為可疑，登記身份為農(nóng)民，卻擁有大量個人賬戶且交易金額巨大，存在經(jīng)營地下錢莊并利用地下錢莊幫助張某轉(zhuǎn)移資金的嫌疑。

案例二和案例三，通過嚴格執(zhí)行客戶身份識別和盡職調(diào)查制度，發(fā)現(xiàn)存在客戶信息資料相互矛盾、投保金額與職業(yè)收入水平不符等疑點，并通過歷史交易調(diào)查發(fā)現(xiàn)更多的可疑交易線索。通過疑點展現(xiàn)，保險公司人員對客戶信息、交易背景、交易目的等產(chǎn)生合理懷疑，并進行了針對性的重點調(diào)查和評估，在無法排除可疑交易的情況下，及時報告了監(jiān)管機構(gòu)。

【思考與啟示】

通過分析上述案例，我們可以得到以下兩點啟示：

第一，一些公職人員在貪污受賄之后必然需要通過種種途徑給自己的非法所得披上合法的外衣，因此，貪污受賄罪與洗錢罪往往以伴生的狀態(tài)出現(xiàn)。

第二，需加強金融機構(gòu)可疑交易的人工分析水平，提高金融機構(gòu)反洗錢從業(yè)人員的反洗錢意識和警惕性，避免可疑交易漏報，以便有關(guān)機構(gòu)能夠通過相關(guān)信息有效追溯上游犯罪。應(yīng)將盡職調(diào)查貫穿交易始終，作為可疑交易判斷的基礎(chǔ)。

案情摘要 案例一：

2007年12月，某超市公司通過兼業(yè)代理機構(gòu)向某人壽保險公司投保終身壽險。躉繳保費320萬元，保單約定被保險人1000多人、保險金額保費分配原則為“平均”。

2008年1月23日，該超市公司向保險公司申請全體退保。2008年1月25日，保險公司將304萬元退保資金轉(zhuǎn)至該超市公司開立在銀行的內(nèi)部賬戶。資金入賬后，銀行根據(jù)保險公司客戶經(jīng)理電子郵件中的劃款指令，將304萬元轉(zhuǎn)入該超市公司人力資源部C某某的個人賬戶，C某某于次日將304萬元提現(xiàn)。

案例二：

某物業(yè)有限公司2005年12月向某人壽保險公司投保年金險，并躉繳保費394.91萬元。保單約定被保險人117人，個體保險金額分為9000余元和90000余元兩種，90000元的36名被保險人身份證號碼系編造，出生年份均為1947年，保單約定到期領(lǐng)取日期為2007年12月（即36人年滿60歲之日）。2007年12月物業(yè)公司向保險公司申請滿期給付。2008年1月，保險公司客戶經(jīng)理替物業(yè)公司18名高管人員開立個人銀行結(jié)算賬戶，同日，保險公司簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票退還保費，金額329萬元，該筆資金退入物業(yè)公司開立在銀行的內(nèi)部賬戶后，隨即轉(zhuǎn)入18名公司高管個人銀行賬戶，取得款項最多的近56萬元。

案例三：

2006年12月某集裝箱運輸有限公司向某人壽保險公司投保團體重大疾病保險，躉繳保費近295萬元，保單約定被保險人453人，由保險公司業(yè)務(wù)員W某經(jīng)辦。

2007年12月，該運輸公司向保險公司申請退保。保險公司同意其退保申請，簽發(fā)銀行支票，金額280多萬元，解入某印刷公司的銀行代付業(yè)務(wù)賬戶。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)該筆銀行支票存根聯(lián)填寫的收款人是某運輸公司，但票據(jù)托收聯(lián)的收款人是某制版印刷公司。

上述280多萬元資金入印刷公司賬戶后當日即轉(zhuǎn)入60名個人銀行結(jié)算賬戶，每個賬戶入賬資金4.8萬元。隨后保險公司業(yè)務(wù)員A分別代理60人提取現(xiàn)金，將提現(xiàn)所得存入A個人賬戶，A開立銀行支票將280多萬元轉(zhuǎn)入其妻銀行賬戶，其妻隨即將資金轉(zhuǎn)入證券資金賬戶購新股。一周后，其妻將280余萬元轉(zhuǎn)賬給B，B將該筆資金用于證券投資。2007年2月，B將284萬元資金劃回，提現(xiàn)后再存入運輸公司60名個人賬戶，金額自1000元至15萬元不等。

案例評析

上述3起案例，均系通過人壽團體保險滿期給付和提前退保渠道，實施偷逃稅款、貪污行賄、侵占和私分國有資產(chǎn)等違規(guī)違法活動。

企業(yè)往往以單位全體員工名義購買團險保單，隨后短期內(nèi)即申請退保，實際上企業(yè)員工對投保并不知情，企業(yè)的保費最后通過退保轉(zhuǎn)移到高管等部分控制人賬戶中，以達到利用團險退保渠道實現(xiàn)資金暗度陳倉的目的。而保險公司通常為了自身利益，在明知投保單位投保動機不純的情況下，往往還會積極促成“保單”的簽訂。一些業(yè)務(wù)人員甚至為企業(yè)出謀劃策減低退保手續(xù)費，主動編造被保險人和退保人身份信息，使團體壽險淪為“洗錢”的通道。

其手法如下：

（一）投保團體保險——資金注入保險金融機構(gòu)

利用團險業(yè)務(wù)“洗錢”的第一個步驟是投保團體保險，將資金注入金融機構(gòu)。對于正常的投保資金，投保人會根據(jù)保險條款的要求，提供投保人、被保險人的真實客戶信息。而對于利用團體保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移資金、掩飾資金性質(zhì)的保險業(yè)務(wù)，其違規(guī)操作手法主要包括兩個方面：

1、編造虛假客戶身份信息

編造虛假客戶身份信息的目的主要有兩個方面：其一是團體保險需要明確被保險人的保險份額，因此企業(yè)以單位名義購買團險保單，必須將巨額資金分散到上百個員工名下進行投保。在這種情況下，企業(yè)員工往往對投保并不知情。投保人只需要根據(jù)保險條款的約定提供一份虛假的客戶身份名單促成保險合同的簽訂即可。其二是長期壽險合同在發(fā)生解約或退保時往往具有一定的現(xiàn)金價值，而且現(xiàn)金價值的高低會根據(jù)投保人的年齡結(jié)構(gòu)不同而不同。投保人為實現(xiàn)退保資金最大化，會根據(jù)保險條款的需要虛構(gòu)被保險人的年齡結(jié)構(gòu)。如案例二中，36名被保險人的年齡均系編造，其目的是為了3年之后以36人均到了退休年齡，可以36人的名義得到滿期給付的資金。

2、與壽險公司簽訂保險合同之外的特別協(xié)議

以長期團險短期退保為目的的投保人會與保險公司在保險合同以外以特別約定或協(xié)議等形式直接或間接地約定相應(yīng)的保險期限（一年期、二年期不等），并對提前退保規(guī)定相應(yīng)的處理辦法。如案例一，該超市公司在投保的時候已經(jīng)和保險公司談妥退保事宜，投保1個月后即申請退保，其投保的目的實際上就是為了通過退保將資金洗出。

（二）短期內(nèi)退?！[瞞資金性質(zhì)和來源 利用團險業(yè)務(wù)“洗錢”的第二個步驟就是將原來的投保資金在短期內(nèi)退保，并通過一定的資金劃轉(zhuǎn)程序達到隱瞞資金性質(zhì)和來源的目的。其主要手法是：

1、將退保資金轉(zhuǎn)入投保人或保險公司控制的第三方企業(yè)

為了實現(xiàn)隱瞞投保資金來源，轉(zhuǎn)移資金性質(zhì)的目的，投保人必須將退保資金轉(zhuǎn)入非投保賬戶，此時就必須確定一家投保人或保險公司控制的第三方企業(yè)，將資金轉(zhuǎn)入該企業(yè)的銀行賬戶中，并通過實際控制關(guān)系，最終將資金轉(zhuǎn)入投保人指定的賬戶。

如案例三中，保險公司為某印刷企業(yè)在銀行開立代發(fā)賬戶，串通該企業(yè)編造幾百名員工名單，在2007年底，通過該企業(yè)在銀行的代發(fā)內(nèi)部賬戶發(fā)生的退保資金逾千萬元與該企業(yè)注冊資金僅50萬元且日常資金收付較小的狀況明顯不符。

2、利用票據(jù)結(jié)算的某些特點，制造退保資金退回投保人賬戶的表象

為規(guī)范保險公司經(jīng)營團體保險業(yè)務(wù)的行為，保監(jiān)會于2005年就下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范團體保險經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)?2005?62號），要求投保人退保時，保險公司應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將退保金退至原繳款賬戶。在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)保險公司退保資金的結(jié)算方式主要有網(wǎng)上銀行和支票兩種。由于采用網(wǎng)上銀行結(jié)算，退保資金的收款人賬戶名稱、賬號、金融機構(gòu)名稱都記載得比較清楚。而票據(jù)結(jié)算由于具有非實時性和可轉(zhuǎn)讓性的特點，極易被利用來掩飾資金的去向，主要方式有以下兩種：

（1）開具正聯(lián)和存根聯(lián)收款人不一致的支票

使用支票結(jié)算退保資金，保險公司的財務(wù)部門留存的是支票的附聯(lián)。支票上記載的信息可以采用手寫的方式，如果保險公司在支票管理上存在漏洞，保險公司業(yè)務(wù)員或投保人就可以采取填寫正聯(lián)和存根聯(lián)收款人不一致的支票達到既符合保監(jiān)會對團險退保資金流向的規(guī)定，又實現(xiàn)轉(zhuǎn)移退保資金的目的。如案例三中，保險公司財務(wù)部門提供空白的支票正聯(lián)給保險業(yè)務(wù)員，財務(wù)部在支票存根聯(lián)上記載保險合同上記載的投保單位名稱，而業(yè)務(wù)員在拿到的支票正聯(lián)上記載了另一企業(yè)的名稱，通過這種方式將資金轉(zhuǎn)入投保人或保險公司控制的印刷公司賬戶中。

（2）票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給投保人或保險公司控制的第三方企業(yè)賬戶。轉(zhuǎn)移退保資金的另外一種方式是利用支票可轉(zhuǎn)讓的屬性，通過背書轉(zhuǎn)讓的方式將資金轉(zhuǎn)入投保人或保險公司控制的第三方企業(yè)賬戶。如保險公司開具的若干張支票雖然記載的是若干保險合同上登記的投保單位名稱，但這些支票都經(jīng)過了背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)入某女子護膚中心的企業(yè)賬戶中。

（三）利用銀行內(nèi)部賬戶批量代發(fā)——離析資金至若干個人賬戶 利用團險退保“洗錢”的第三個步驟是分散資金至若干個人賬戶。在第二個步驟中投保人和保險公司會選擇一家自己控制的第三方企業(yè)賬戶實現(xiàn)退保資金的轉(zhuǎn)移。事實上這個第三方企業(yè)只是作為與銀行簽訂批量代發(fā)協(xié)議的虛擬主體，實際的退保資金并不需要通過這個第三方企業(yè)的銀行賬戶轉(zhuǎn)移。這里涉及到一個比較重要的銀行業(yè)務(wù)——批量代發(fā)。批量代發(fā)業(yè)務(wù)起源于銀行為企業(yè)代發(fā)工資。為了操作上的方便，企業(yè)和銀行簽訂一個代發(fā)協(xié)議，在發(fā)放工資時，企業(yè)只需要簽發(fā)一個支付指令，將工資總額劃付至銀行指定的內(nèi)部科目中，銀行在收到企業(yè)頭寸后按照企業(yè)提供的代發(fā)清單，批量將資金轉(zhuǎn)入若干個人賬戶中。這一結(jié)算方式恰好滿足了非法團險退保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移資金的目的。上述三個案例均通過第三方企業(yè)或者投保人本身與銀行簽訂代發(fā)協(xié)議，然后將退保資金轉(zhuǎn)入第三方企業(yè)或投保人在銀行批量代發(fā)的內(nèi)部科目，再將資金批量代發(fā)至若干個人賬戶中就實現(xiàn)了隱瞞資金去向和離析資金的目的。

（四）控制批量個人銀行卡賬戶——整合退保資金

利用團險退?！跋村X”的第四個步驟就是投保人或保險公司通過其控制的批量個人銀行卡賬戶以提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等方式達到整合資金的目的。在第三個步驟中，投保人或保險公司往往通過批量開卡的方式開立大量的個人銀行結(jié)算賬戶，將退保資金批量代發(fā)至這些個人銀行結(jié)算賬戶中。由于批量開卡業(yè)務(wù)目前在銀行系統(tǒng)一般只需要提供姓名和身份證號碼，不需要提供身份證復印件的紙質(zhì)材料，因此投保人往往可以以單位員工的名義開立大量的個人銀行卡，當退保資金批量代發(fā)至個人卡后通過集中提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬的方式整合資金，再將上述銀行卡賬戶銷戶。整合退出金融體系的退保資金就可以完全按照投保人的意愿使用。如果第三方企業(yè)和個人銀行卡賬戶是由保險公司控制的，那么整合后的退保資金還容易被保險公司及其員工占用挪用，如案例三，保險公司業(yè)務(wù)員A、W某通過提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等方式將退保資金整合至自己和家屬的個人銀行結(jié)算賬戶中，非法占用客戶資金。

工作思考：

一、加強對保險公司反洗錢監(jiān)管

針對部分保險公司員工法律意識淡漠，缺乏應(yīng)有的職業(yè)素養(yǎng)和社會責任感，對違規(guī)業(yè)務(wù)中可能隱藏的洗錢風險和違法風險缺乏應(yīng)有的警惕性等現(xiàn)象，應(yīng)加強對保險行業(yè)的反洗錢現(xiàn)場檢查，以幫助提高保險行業(yè)反洗錢意識，建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度并自覺履行反洗錢義務(wù)。

二、研究保險業(yè)務(wù)監(jiān)測和銀行資金監(jiān)測相結(jié)合的可疑交易監(jiān)測方式

由于保險業(yè)存在金融產(chǎn)品多樣化，業(yè)務(wù)流和資金流相互獨立的特點，對保險業(yè)可疑資金的監(jiān)測可采取保險業(yè)務(wù)監(jiān)測和銀行資金監(jiān)測相結(jié)合的方式，以完整重現(xiàn)每一筆業(yè)務(wù)的交易目的，提高監(jiān)測、發(fā)現(xiàn)、預防和控制利用保險渠道進行洗錢的能力。

三、規(guī)范銀行批量代發(fā)業(yè)務(wù)中客戶身份識別義務(wù)

針對銀行批量代發(fā)業(yè)務(wù)使用的銀行內(nèi)部科目游離于銀行反洗錢資金監(jiān)測分析系統(tǒng)之外，因此無法在大額和可疑交易數(shù)據(jù)中反映，致使其成為某些非法資金流動的隱蔽通道等情況，發(fā)布具體的案例指引商業(yè)銀行在批量代發(fā)業(yè)務(wù)貫徹“勤勉盡責”的客戶身份識別原則。

四、建立監(jiān)管部門間的協(xié)作和信息共享機制，形成合力，共同預防和打擊利用人壽保險業(yè)務(wù)從事違法犯罪活動

從團體保險業(yè)務(wù)的“洗錢”手法來看，其中涉及到稅收監(jiān)管、保險行業(yè)監(jiān)管、反洗錢監(jiān)管等多個監(jiān)管部門的職責。因此，需要加強監(jiān)管部門間的協(xié)作和信息共享，一方面，明確企業(yè)參加團體保險的稅收政策，另一方面從“洗錢”的各個環(huán)節(jié)上加強監(jiān)管，通過科學的制度設(shè)計和及時的信息溝通，促進保險行業(yè)合規(guī)經(jīng)營，堵截不法分子可能利用的監(jiān)管空白環(huán)節(jié)。

第四篇：案例

羚羊與獅子

在非洲，每天早晨羚羊睜開眼睛，所想到的第一件事就是，我必須要跑得更快，否則就會被獅子吃掉。而在此時，獅子也從睡夢中醒來，閃現(xiàn)在它腦海里的是，我必須跑得再快一些以追上更多的羚羊才不會被餓死。于是，幾乎同時，羚羊和獅子一躍而起，迎著朝陽跑去。

汶川地震自殺事件

宣傳部副部長馮翔于當日凌晨2時在家中自縊身亡。這個年僅33歲長相粗獷的漢子,以自我結(jié)束的方式去尋找另一個世界的兒子。北川縣宣傳部副部長馮翔的自縊身亡,驚痛了天下。馮翔不是北川縣干部選擇自殺的第一個,半年前北川縣農(nóng)辦主任董玉飛的棄世,留下了和馮翔如出一轍的遺言：“抗震救災到安置重建,我每天都感到工作、生活壓力實在太大。我的確支撐不下去了??

張海迪

５歲時，突然跌倒，從此高位截癱。她因此沒進過學校，童年起就開始以頑強的毅力自學知識。她先后自學了小學、中學和大學的專業(yè)課程。張海迪還自學了英語、日語、德語和世界語，翻譯了近２０萬字的外文著作和資料。還寫作出版長篇小說《輪椅上的夢》《絕頂》等。品超過１９９３年，取得哲學碩士學位。做到正常人都沒有做到的事情，曾經(jīng)一度鼓舞了很多人，創(chuàng)造了中國保爾的奇跡，癌癥病人

大家可能都知道癌癥病人在知道自己的病情之前一般都比較有精神兒，一旦知道了病情后，有的病人就突然垮掉了，曾經(jīng)有一位癌癥晚期病人，大夫給動手術(shù)時發(fā)現(xiàn)癌細胞已經(jīng)擴散了，再手術(shù)已經(jīng)沒有意義，就給原樣縫合了，然后告訴病人手術(shù)很成功。病人信以為真，一直健康地活著，有一天請這位大夫到家吃飯，當大夫見了他后，脫口而出地說了句，你怎么還活著？追問之下把當年手術(shù)的真實情況就跟他說了，沒想到，這個人不出三天就死

只要功夫深鐵杵磨成針

唐朝大詩人李白，小時候不喜歡讀書。一天，趁老師不在屋，他悄悄溜出門去玩。他來到山下小河邊，見到一位老婆婆在石頭上磨一根鐵杵。李白很納悶，上前問：“老婆婆，您磨鐵杵做什么?”老婆婆說：“我在磨針?！崩畎壮泽@地問：“哎呀！鐵杵這么粗大，怎么能磨成針呢?”老婆婆笑呵呵地說： “只要天天磨，鐵杵就能越磨越細，還怕磨不成針嗎?”李白聽后，想到自己，心中慚愧，轉(zhuǎn)身跑回了書屋。從此，他牢記“只要功夫深，鐵杵磨成針”的道理，發(fā)憤讀書，終于成為了一位偉大的詩人，珍惜時間的故事

魯迅的成功，有一個重要的秘訣，就是珍惜時間。魯迅十二歲在紹興城讀私塾的時候，父親正患著重病，兩個弟弟年紀尚幼，魯迅不僅經(jīng)常上當鋪，跑藥店，還得幫助母親做家務(wù)；為免影響學業(yè)，他必須作好精確的時間安排。此后，魯迅幾乎每天都在擠時間。他說過：“時間，就像海綿里的水，只要你擠，總是有的。”魯迅讀書的興趣十分廣泛，又喜歡寫作，他對于民間藝術(shù)，特別是傳說、繪畫，也深切愛好；正因為他廣泛涉獵，多方面學習，所以時間對他來說，實在非常重要。他一生多病，工作條件和生活環(huán)境都不好，但他每天都要工作到深夜才肯罷休。

在魯迅的眼中，時間就如同生命?！懊绹苏f，時間就是金錢。但我想：時間就是性命。倘若無端的空耗別人的時間，其實是無異于謀財害命的。”因此，魯迅最討厭那些“成天東家跑跑，西家坐坐，說長道短”的人，在他忙于工作的時候，如果有人來找他聊天或閑扯，即使是很要好的朋友，他也會毫不客氣地對人家說：“唉，你又來了，就沒有別的事好做嗎？”

列寧摔花瓶

一個小孩有一天跟著爸爸、姐姐到姑姑家里做客。這天，他們在姑姑的房間里跟表哥表姐玩“捉人”的游戲，不小心碰了桌子，桌子上的花瓶掉在地上打碎了。好孩子們一下都呆住了。姑姑聽到響聲看見花瓶打碎了，就問大家：誰把花瓶打碎了？“ 表哥、表姐都說：”不是我打碎的。“

列寧呢，也跟著說：”不是我打碎的。

姑姑說：“你們誰也沒有打碎花瓶，那么一定是花瓶自己打碎的了，一個表哥說：”大概這個花瓶想跟我們一起跑一跑，所以從桌子上跳下來，可是它忘了自己是玻璃的，就打碎了?！?/p>

大家聽他這么一說，都笑起來，只有列寧沒笑，他心里很難過，因為他說了謊。

他回到家里，晚上躺在床上，想著，想著，忽然哭起來了。

媽媽問他：”你為什么哭呀？“ 列寧把自己說謊的事告訴了媽媽。媽媽說：明天你寫封信給姑姑，承認自己說了謊，她一定會原諒你的。” 過了幾天，姑姑回信上說：“你做錯了事，敢于自己承認錯誤，就是個好孩子。”

環(huán)衛(wèi)工人-高永志

2005年初，高永志投身到環(huán)衛(wèi)工人的當中。由于環(huán)衛(wèi)工人工作條件差，待遇低，一些素質(zhì)沒干多久，就有兩位辭職不干了。當初，兒子反對：“你都這么大歲數(shù)了，還干那事干啥，丟臉?！睈廴寺裨梗骸袄细?，你年齡大，身體又不好，就不要再去干這種又臟又累的粗活了，有精力就把家照顧好。”

面對兒子的反對和愛人的埋怨，他沒有退縮，反而、對家人說：“環(huán)衛(wèi)工作與群眾生活聯(lián)系很大，既然選擇了這一份工作，就應(yīng)該干一行、愛一行，盡力把工作做好。環(huán)衛(wèi)工人因經(jīng)受不住某些人鄙視的目光,有人縮頭縮尾,不認真工作,甚至辭職不干,后來又重新招聘工人,高永志都始終如一地認真經(jīng)常帶病工作，并且話說得少，事做得多，哪里環(huán)境臟，哪里有群眾的呼聲，哪里就有他的身影。有一天駕駛員請假了，他就發(fā)揮自己開過車的特長，又當一回駕駛員。有人說：“你憨，你傻，駕駛員請假，得休息你都不干?！本瓦@樣，即使妻子雙腿害病，已長期住院，他仍然堅持工作。就在辭世的那一天清晨，他感覺頭昏，但依然參加垃圾清運工作，直到支撐不住，才在同事的勸阻下，回家休息，輸液治療。有誰知道？來不及到縣醫(yī)院搶救就永遠休息了

北斗星的故事

西撒哈拉沙漠中，有一個小村莊叫比塞爾，從前這兒沒有一個人走出過大漠。不是他們不愿意離開，而是嘗試過很多次都沒有走出去。一個英國皇家學院的院士，不信這個邪，第11天的早晨，他們果然又回到了比塞爾。他終于明白了，比塞爾人之所以走不出大漠，是因為他們根本不認識北斗星?？稀とR文帶了一個叫阿古特爾的青年，他告訴他，只要你白天休息，夜晚朝著北面那顆最亮的星走去，就能走出沙漠。阿古特爾照著去做，三天后果然來到了沙漠的邊緣?，F(xiàn)在的比塞爾是西撒哈拉沙漠中的一顆明珠，阿古特爾作為比塞爾的開拓者，他的銅像被豎在小城的中央。銅像的底座上刻著一行字：新生活就從選定方向開始。

微軟員工監(jiān)守自盜

美國微軟有一名員工，盜用公司的軟件。在公司內(nèi)部購買一套軟件，可能只要10 美元，到別的工廠做了一個新包裝，出去賣 幾千美元，就這樣他賺了兩百多萬。最終，這件事情還是被公司發(fā)現(xiàn)了。公司把這名員工告上了法庭，在出庭前這名員工自殺了。故事中的這個員工因為一時的貪念出賣了自己企業(yè)的機密。不但毀了自己的個人信譽和前途，更把自己送上了絕路。誠實是個人榮譽。不圖私利，忠于職守，才能把任務(wù)完成得盡善盡美。而那些在利益面前丟棄了忠誠的人，必定會遭到懲罰。

三只小羊

農(nóng)夫家里養(yǎng)了三只小白羊和一只小黑羊。三只小白羊常常因為有雪白的皮毛而驕傲，而對那只小黑羊不屑一顧：“你自己看看身上像什么，黑不溜秋的，像鍋底。”；“依我看呀，像炭團。”；“像穿了幾代的舊被褥，臟死了！”不但小白羊，連農(nóng)夫也瞧不起小黑羊，常常給它吃最差的草料，時不時還對它抽上幾鞭。小黑羊過著寄人籬下的日子，也覺得自己比不上那三只小白羊，常常傷心地獨自流淚。初春的一天，小白羊與小黑羊一起外出吃草，走得很遠。不料寒流突然襲來，下起了鵝毛大雪，它們躲在灌木叢中相互依偎著??不一會兒，灌木叢和周圍全鋪滿了雪，雪天雪地雪世界。它們打算回家，但雪太厚了，無法行走，只好擠做一團，等待農(nóng)夫來救它們。農(nóng)夫發(fā)現(xiàn)四只羊羔不在羊圈里，便立刻上山找，但四處一片雪白，哪里有羊羔的影子喲。正在這時，農(nóng)夫突然發(fā)現(xiàn)遠處有一個小黑點，便快步跑去。到那里一看，果然是他那瀕臨死亡的四只羊羔。農(nóng)夫抱起小黑羊，感慨地說：“多虧小黑羊呀，不然，羊兒可都要凍死在雪地里了！” 勇于承擔責任

陳任和張明新到一家速遞公司，被分為工作搭檔，然而一件事卻改變了兩個人的命運。一次，陳任和張明負責運送一件昂貴的古董。在交貨碼頭，陳任把郵件遞給張明的時候，張明卻沒接住，古董掉在地上摔碎了。

張明趁著陳任不注意，偷偷來到老板辦公室對老板說：“這不是我的錯，是陳任不小心弄壞的?！彪S后，老板把陳任叫到了辦公室?！瓣惾?，到底怎么回事？”陳任就把事情的原委告訴了老板，最后陳任說：“這件事情是我們的失職，我愿意承擔責任。”

后來，老板把陳任和張明叫到了辦公室，對他倆說：“其實，古董的主人已經(jīng)看見了你倆在遞接古董時的動作，他跟我說了他看見的事實。我也看到了問題出現(xiàn)后你們兩個人的反應(yīng)。我決定，陳任留下繼續(xù)工作，用你賺的錢來償還客戶。張明，明天你不用來工作了?！?/p>

三個石匠的故事

在一個小鎮(zhèn)上，路人問三個石匠在做什么。第一個石匠說：“我每天都枯燥無味地搬石頭砌墻。”第二個石匠說：“我的工作很重要，我要把墻壘好，這樣房子才結(jié)實。”第三個石匠則目光炯炯地說：“我的責任十分重大，這是鎮(zhèn)上的第一所教堂，我要將它建成百年的標志?！?/p>

10年后，第一個石匠仍在另一個工地上砌墻；第二個石匠卻坐在辦公室里畫著圖紙，他成了工程師；第三個石匠則穿梭于全國各大城市，他成了國內(nèi)有名的建筑師。

“干一份工作為養(yǎng)家糊口，是職業(yè)；干一份工作樂在其中，是事業(yè)?！碑斘覀儼崖殬I(yè)當作事業(yè)時，工作便成了自己生命中不可缺少的一部分。就會愿做、想做，會有強烈的求知、求好、求發(fā)展的欲望。在工作中，就會主動開拓、奮發(fā)進取，充分發(fā)掘自己的潛能，追求生命價值的實現(xiàn)，人生觀和價值觀也會不斷升華，就不會為得失所困、名利所累，也不覺得有工作之苦，一切不順利和挫折都能坦然面對，生活也就處處充滿了陽光

第五篇：案例

用心澆灌

三河八中 劉健

轉(zhuǎn)眼之間，我擔任班主任工作已滿9 年了，其間有歡笑，有淚水，但我最大的感受，則是充實，這一點可能是沒當過班主任的老師無法體會到的。管理班級，是一項艱巨的工作，它不僅需要愛心、耐心與細心，也需要創(chuàng)造。尤其是隨著社會的發(fā)展，學生對班主任也提出了更高的要求。下面我就談一談自己在管理班級上的一些自認為有些創(chuàng)造性的管理方法。

一、沉默是金。

俗話說，班主任要嘴勤，怎么還冒出來個沉默是金呢？來看個案例。

案例：我現(xiàn)在所帶這個班有名學生叫盧欣，聽說小學時就算是個人物，而且人長得也比較高大，最初我就知道他會成為我工作中的一個重點。之后的相處也證實了這點：脾氣犟，經(jīng)常違反紀律，個性極強，常與外班不自覺的一些學生來往。開始時，我對他除了說教。有一天，他又犯錯了，我將他叫進我的辦公室，但他就是那樣不在乎地等待我的批評。正好辦公室沒老師，我看著他，什么話也沒說，就那樣平靜看著他，因為說實話，我不知道說啥，但是很奇怪那時我一點不生氣。我發(fā)現(xiàn)，他慢慢有了變化，從剛才的滿不在乎到有點局促不安。又過了一會兒，他低下頭，偶爾抬頭瞟

一下我，我知道他在窺測我的內(nèi)心，但我還是很平靜地看著他的臉，就好像在欣賞一幅畫。他的頭越發(fā)低了，也更加不安了。良久，我的聲音打破了沉默：“你可以走了?！彼痤^驚訝地望著我。“你可以走了。”我重復了一遍。他默默地走了。但這次他竟連著幾天表現(xiàn)很好，我不失時機地表揚了他。后來盡管他有反復，但經(jīng)過我又幾次的沉默療法，他變了?，F(xiàn)在，他是個好學生，同班里的其他同學一個樣。

分析：沉默有時也是一種力量；沉默有時更能使學生明白老師的心。

適用范圍：常規(guī)療法效果不大或者沒效果時。使用禁忌：目光決不可帶有氣憤、輕視等。

二、顧左右而言他。

案例：一天上課，叫起一名學生回答問題，他回答后學生發(fā)出一陣笑聲，為何？他上課沒認真聽，回答的是前一道題，當然牛頭不對馬嘴。我也笑了，不過是微笑，我對這名同學以父母般的語氣關(guān)切地說：“你辛苦了，快吃飯！”學生都笑了，那個同學也笑了，剩下的時間里，他聽講得很認真。

分析：生活需要幽默，嚴肅的課堂也需要幽默，如果能使犯錯誤的同學在笑聲中認識到自己的錯誤，何樂而不為呢？

三、收回權(quán)利。

案例：班上有四組，每組輪流值周，組長全權(quán)負責。有

一小組完成值周任務(wù)情況很糟糕，我調(diào)查一下，原來是小組長的失職。指導過后，他們組的工作仍不見起色。于是，我就物色了另外一名有能力的同學接替，小組工作大有起色。一段時間后，我將原來的被撤換的小組長調(diào)職另用，這次，他對待新工作像換了一個人似的。

分析：收回權(quán)利，是為了讓某些班上擔任一定管理任務(wù)的同學冷靜下來，分析自己的不足。適用范圍：心理承受能力較強的學生。

正如“教無定法”一樣，我認為管理也無定法。肯定有一些班主任老師會有更多的富有創(chuàng)造力的方法。但是，我們應(yīng)該認識到：所有的方法，基本前提是我們愛學生，尊重他們，理解他們，平等地對待他們。我心目中班級管理的最高境界應(yīng)該是班主任老師“無為而治”！

把班級建成一個朝氣蓬勃、積極進取的集體，是每位班主任苦苦探索和孜孜以求的目標。而班主任和學生之間應(yīng)該保持怎樣的距離，眾說不一。筆者在多年的班主任工作中潛心研究初中學生心理，認為班主任和學生各是剪刀的一葉，班主任和學生的距離就是“剪刀差”。

初一年級是學生對中學生活的適應(yīng)期。新的學校、新的環(huán)境、新的教師、新的同學，一切無不從“新”字開始，同時也是新的風氣、新的習慣形成的關(guān)鍵時期。這一階段班級工作抓得好，極有利于養(yǎng)成良好班風，良好的學習習慣。因此，在和學生的交往

上，要做到“離多接少”。此時的學生，大都愿意把自己的長處、優(yōu)點顯露給教師，而不良習慣在新環(huán)境中處于自我抑制的隱蔽狀態(tài)，不敢冒頭。學生也愿意在師生共同制定的班紀班規(guī)中約束自己，展露才華。這段時期班主任在了解學生，學生也在了解班主任，他們通過班主任處理每一件事的方法來摸清班主任的脾氣。班主任此時應(yīng)和學生保持“離多接少”的距離，對學生嚴而有方、嚴而有度，讓學生覺得老師很嚴。這一時期中，班主任認真帶領(lǐng)學生做好班級的每個第一次，形成良好的開端，對以后的工作大有裨益。

到初二年級，學生進入初中生活的轉(zhuǎn)折期。隨著學生對環(huán)境的熟悉，自身的缺點、毛病也開始暴露，松懈情緒出現(xiàn)，同時從生理心理上已基本跨入青春發(fā)育期，學生情緒不穩(wěn)定，動蕩分化較為劇烈。學生對教師的態(tài)度也發(fā)生明顯的變化。此期的班主任和學生間的距離，已不再是初一那樣“離多接少”，而已在相互了解中逐漸縮短，形成一種“若即若離”的距離。對學生的教育本著曉之以理、動之以情的原則，讓學生覺得老師雖嚴，但嚴而有據(jù)，嚴而有愛。在工作中能洞察學生的思想變化，想學生所想，急學生所急，及時為學生排憂解難，引導學生走出誤區(qū)，進一步提高班主任在學生中的威信。

初三的到來，對學生而言是人生道路的轉(zhuǎn)折期。他們渴望得到教師的理解與信任，尤其是教師的支持與鼓勵，這一

時期絕大多數(shù)同學對學習有一種緊迫感，學習壓力和心理負擔均較以往增大。此時班主任應(yīng)和學生多接觸、多談心、多理解，保持“離少接多”，縮短師生之間的距離，站在學生的角度去思考，走到學生中間和他們打成一片，建立亦師亦友的親密、和諧、平等的關(guān)系。教育中掌握“以教為主，教訓結(jié)合”的原則，講究工作方法，注意營造良好的教育氛圍?！案腥诵恼撸群跚椤?，此時班主任工作更應(yīng)細致深入，從關(guān)愛學生出發(fā)，與學生推心置腹地交談。讓學生感到師愛的溫暖，體驗到被信任和被尊重的幸福感，對班主任產(chǎn)生由衷的尊敬和愛戴，并樂于接受班主任的要求和指導，使班主任真正成為學生人生道路上的朋友和指導者。

從初一到初三，班主任和學生之間由不了解到逐漸了解，再深入了解的整個過程，班主任和學生之間的距離也經(jīng)歷了最遠、漸近到最近的變化，這就像一把張開的剪刀，班主任和學生各是剪刀的一葉，剪刀張口最大處，兩刀葉相距最遠，處在初一，師生距離最遠；慢慢隨著歲月的推移，兩刀葉之間距離縮短，師生間距離逐漸縮短；到初三結(jié)束，刀葉交叉并攏，相距最近。在對學生了解得越來越深的過程中，班主任對學生的教育如絲絲春雨，潤物無聲，已深深浸入學生的心扉，班主任也已成為學生的知心朋友。