第一篇：5-貴州貴安金融投資有限公司子公司財務(wù)管理制度

貴州貴安金融投資有限公司子公司

財務(wù)管理制度

（2014版）

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對公司控股、參股子公司的管理，規(guī)范財務(wù)核算，維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，確保國有資產(chǎn)保值增值?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于公司控股、參股所有子公司。本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，具有獨(dú)立法人資格主體的企業(yè)，公司依據(jù)章程、協(xié)議有權(quán)決定或影響其財務(wù)和經(jīng)營決策，據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取收益。其設(shè)立形式包括：

（一）全資子公司；

（二）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的，公司控股51%以上（不含51%）或派出董事占其董事會絕大多數(shù)席位的控股子公司。

（三）公司依據(jù)章程、協(xié)議有權(quán)決定或影響其財務(wù)和經(jīng)營決策的參股子公司。

第三條子公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》等國家有關(guān)

法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計

人員，組織和開展本公司的會計核算和財務(wù)管理。

第四條子公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理的要求，建立和健

全財務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，真實(shí)記錄

和全面反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第五條各子公司應(yīng)建立和完善預(yù)算及成本管理體系，健全

財務(wù)預(yù)測、會計核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎(chǔ)工作；

募集和合理使用資金，提高資金使用效果；為公司的經(jīng)營決策提

供有效的財務(wù)會計信息。

第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)工作

第六條子公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須根據(jù)

國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理的要求，及時填制真實(shí)、完

整的原始記錄，確保會計核算原始資料的準(zhǔn)確、有效、合法。

第七條建立和完善預(yù)算管理制度，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工

作，嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；通過加強(qiáng)財務(wù)管理，進(jìn)一步完善財務(wù)指標(biāo)的分解落實(shí)和財務(wù)指標(biāo)完成情況的分析、考

核制度。

第八條建立財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證會計核算資料的真實(shí)、完整、規(guī)范、正確。

第三章 會計核算制度

第九條各子公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，按照

《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定開展日常會計核算工作。

第十條各子公司應(yīng)按照公司規(guī)定的報表報送時間按時編

制并報送財務(wù)報表和提供有關(guān)會計資料。

子公司按照下列時間報送財務(wù)報表：

（1）月度財務(wù)報表：子公司于次月3日前完成并提供；

（2）季度財務(wù)報表：子公司于次月5日前完成并提供；

（3）年度財務(wù)報表：子公司于次月10日前完成并提供；

第十一條子公司應(yīng)制定會議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)

性費(fèi)用支出的管理制度，控股子公司非生產(chǎn)性費(fèi)用支出的管理制

度須經(jīng)金投公司有權(quán)機(jī)構(gòu)（或有權(quán)審批人）審批，經(jīng)子公司董事

會或董事長辦公會議審議通過后報金投公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

第四章 成本、費(fèi)用管理

第十二條各子公司應(yīng)按照總公司全面預(yù)算管理制度的要

求和確定的原則，結(jié)合本公司經(jīng)營計劃安排和管理的要求，及時

編制年度財務(wù)預(yù)算，并將財務(wù)預(yù)算上報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

第十三條各子公司應(yīng)建立和完善成本管理制度，在加強(qiáng)成本、費(fèi)用管理過程中，強(qiáng)調(diào)成本、費(fèi)用指標(biāo)及相關(guān)措施要落實(shí)到實(shí)處。要強(qiáng)化對成本、費(fèi)用的日常監(jiān)督和管理，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用支出，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

第十四條各子公司需建立各項支出的授權(quán)審批制度和進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制制度。按照公司有關(guān)制度的規(guī)定嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，各子公司財務(wù)部門要嚴(yán)格把好費(fèi)用審核報銷關(guān)。

第十五條各子公司要加大成本考核力度，對各項財務(wù)指標(biāo)的完成情況要進(jìn)行檢查、分析，并針對存在的問題查明原因，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，以確保公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五章資金、資產(chǎn)管理

第十六條各子公司應(yīng)根據(jù)公司關(guān)于資金管理的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求建立和完善資金管理制度。同時應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的要求編制年度、月度資金使用計劃；在日常管理中要及時掌握資金的增減變動情況，對資金實(shí)行動態(tài)分析，使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大的使用效益。

第十七條各子公司必須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，從本公司內(nèi)部實(shí)際情況出發(fā)并結(jié)合管理的要求，建立和完善內(nèi)部控制、內(nèi)部牽制制度，確保銀行結(jié)算憑證

和貨幣資金的安全完整。

第十八條各子公司在實(shí)施資金管理中不得對外提供擔(dān)保，不得對外出借資金，不得任意對外投資，以確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，確需擔(dān)?；虺鼋栀Y金的需經(jīng)股東會審議通過后實(shí)施并報公司備案。

第十九條各子公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法，做好出入庫管理。財務(wù)部門需做好固定資產(chǎn)的部門、分類明細(xì)核算工作，實(shí)物管理部門需建立固定資產(chǎn)臺賬或電子臺賬做好固定資產(chǎn)卡片或電子卡片管理工作，年終對企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。

第二十條各子公司處置固定資產(chǎn)，應(yīng)事先向公司股東報告，取得股東的同意后方可實(shí)施，處置方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

第六章投資管理

第二十一條對外投資項目的確定，要進(jìn)行可行性分析論證，提出可供選擇的可行性方案，提交董事會（或股東會）決策。

第二十二條各子公司對外投資項目需經(jīng)子公司董事會或股東會批準(zhǔn)后報金投公司審批，各子公司應(yīng)建立對外投資項目報告制度，便于金投公司進(jìn)行管理。各子公司對外投資項目在具體實(shí)施時要加強(qiáng)日常管理、檢查和監(jiān)督。

第二十三條各子公司在具體實(shí)施對外投資項目的過程中，涉及需為項目公司提供籌資擔(dān)保時，應(yīng)按公司的有關(guān)規(guī)定，建立擔(dān)保事項報告制度，及時向公司有關(guān)部門報告，經(jīng)公司同意后方可實(shí)施。

第七章 子公司的重大信息報告制度

第二十四條公司各子公司應(yīng)依照公司的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地報告生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的重大信息。

第八章附則

第二十五條本制度自公司董事長辦公會會審議通過之日起生效。

第二十六條本制度有關(guān)條款有金投公司具體辦法規(guī)范的從其具體規(guī)定。

第二十七條本制度由公司財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

貴州貴安金融投資有限公司2014年5月27日

第二篇：2 紅豆投資有限公司子公司管理制度

XX投資有限公司 子公司管理制度

子公司在接受檢查或?qū)徲嬤^程中，應(yīng)按要求準(zhǔn)備資料，并給子公司必須認(rèn)真對待檢查或?qū)徲嬛邪l(fā)現(xiàn)的問題，以及整改意

依據(jù)績效考核的結(jié)果實(shí)施獎懲。

第三篇：貴州中紙投資有限公司管理制度

中紙投資有限公司各項管理制度

安全辦公會議制度

為認(rèn)真貫徹落實(shí)“安全第一，預(yù)防為主”的方針，協(xié)調(diào)解決安全生產(chǎn)中的人、財、物，滿足安全生產(chǎn)需要，反饋安全信息，掌握安全工作動態(tài)，把握安全工作重點(diǎn)，消除事故隱患，確保安全生產(chǎn)，特制定本制度，請公司所屬各礦遵照執(zhí)行。

根據(jù)《煤礦安全規(guī)程》（2011版）的規(guī)定，公司決定定期召開安全辦公會議，研究解決安全生產(chǎn)中的重大為題，具體事項如下：

一、會議時間：每月第一周周一09點(diǎn)00分。

二、會議主持人：公司總經(jīng)理。

三、參加會議人員：

1、中紙投資有限公司各部門主要負(fù)責(zé)人及公司所屬各企業(yè)：安全監(jiān)察科科長、通風(fēng)副總、安全副總工程師、安全副礦長、總工程師、礦長。

2、參會人員必須按時到會，不得無故缺席、遲到和早退，有事不能參加會議者，會前必須向主持人請假，否則，按500元/人2次進(jìn)行處罰。

四、會議內(nèi)容：

1、公司所屬企業(yè)分別匯報以下工作內(nèi)容：①上月安全工作情況；②上月質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化情況；③上月安全教育和安全技術(shù)培訓(xùn)情況；④當(dāng)前存在隱患及應(yīng)采取的防范措施；⑤本月安全工作重

點(diǎn)及采取的安全技術(shù)措施；⑥需公司及相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決的人、財、物。

2、有關(guān)部門通報上月相關(guān)工作，如生產(chǎn)情況、事故情況、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化情況、“三違”情況、當(dāng)前存在問題、下月工作安排等。

3、公司副總工程師對有關(guān)工作提出建議。

4、公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決各單位提出的問題，并對下月安全工作提出要求。

5、總經(jīng)理傳達(dá)貫徹上級有關(guān)文件、指示、指令，總結(jié)分析上月安全工作情況，安排部署下月安全工作。

五、要求：

1、有關(guān)人員必須提前作好準(zhǔn)備，匯報盡可能精煉全面、且突出重點(diǎn)，按時參加會議，不遲到，不早退，不交頭接耳。因故不能參會，必須提前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請假，并指派其他人員參加。

2、會上不提單位間能協(xié)調(diào)解決的問題，對會議作出的決定、安排要本著誰開會、誰落實(shí)的精神。認(rèn)真落實(shí)到位。

六、會議地點(diǎn)：公司辦公大樓二樓會議室

七、本制度自行文之日起執(zhí)行。

安全生產(chǎn)事故隱患排查與整改制度

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于預(yù)防煤礦生產(chǎn)安全事故的特別規(guī)定》，結(jié)合我公司實(shí)際，依照《特別規(guī)定》第九條，認(rèn)真抓好公司所屬各礦安全生產(chǎn)隱患排查和整改工作，制定排查制度、整改措施，通過排查和整改，消除生產(chǎn)安全事故隱患，確保安全生產(chǎn)，特制定本制度如下：

安全生產(chǎn)隱患排查制度：

堅持以排查為目的，整改為根本，報告是保證，把排查制度化，整改經(jīng)常化作為工作重點(diǎn)。

結(jié)合實(shí)際，每月10日、20日、30日以前由公司組織領(lǐng)導(dǎo)小組對各礦進(jìn)行安全檢查，各礦礦長負(fù)責(zé)組織，生產(chǎn)礦長、安全礦長、總工程師、機(jī)電礦長、安監(jiān)科、技術(shù)科、調(diào)度室對礦井安全生產(chǎn)隱患進(jìn)行排查。

排查時不走過場，必須認(rèn)真排查并做好排查記錄。排查地點(diǎn)：地面和井下。

隱患排查內(nèi)容，按照《特別規(guī)定》第八條

（十五）款所列情形，結(jié)合各礦實(shí)際進(jìn)行排查。

重點(diǎn)是排查各礦通風(fēng)系統(tǒng)、防瓦斯、防水、防火、防煤塵、防頂板、安全設(shè)施、電氣設(shè)備、監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)。

每次排查結(jié)束，按隱患分類擬定書面排查情況，及時召開礦務(wù)會議，研究整改方案，制定整改措施并上報公司，組織落實(shí)整改。整改完畢后由公司組織人員進(jìn)行驗(yàn)收。

每次排查結(jié)果、整改結(jié)果、負(fù)責(zé)參與排查、整改的人員和公司驗(yàn)收人員，必須簽字作為存檔管理。

整改制度：

根據(jù)隱患排查結(jié)果，分類制定整改措施，提交公司并報縣安監(jiān)處審批。

接到縣安監(jiān)處批復(fù)后，由各礦召開全礦管理人員會議，立即貫徹落實(shí)整改措施，由各礦礦級領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)把關(guān)，落實(shí)到各科室人員，積極組織人員限期整改完成。

整改過程中，負(fù)責(zé)整改的負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格執(zhí)行《整改措施》規(guī)定的技術(shù)要求和規(guī)范組織進(jìn)行整改。整改完畢后上報公司，由公司組織人員進(jìn)行驗(yàn)收，對整改不合格的進(jìn)行處罰。

按照各礦排查出的隱患，逐條治理，從根本上消除重、特大事故的發(fā)生。確保企業(yè)安全生產(chǎn)。

每次整改結(jié)束時，先由各科室負(fù)責(zé)施工人員進(jìn)行匯報整改結(jié)果，各礦礦長組織人員全面復(fù)查。復(fù)查結(jié)束，寫出書面報告上報公司，由公司統(tǒng)一驗(yàn)收。

安全目標(biāo)管理制度

公司為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家安全生產(chǎn)方針、政策，努力實(shí)現(xiàn)上級下達(dá)的安全目標(biāo)，確保所屬各礦安全生產(chǎn)，特制定本制度。

第一條 為加強(qiáng)公司對各礦安全工作的指導(dǎo)，科學(xué)合理地安排各礦井各項安全管理工作，把握安全工作的方向，最終實(shí)現(xiàn)公司對各礦下達(dá)的安全工作目標(biāo)，依據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《煤礦安全程度評估辦法》、《國務(wù)院關(guān)于預(yù)防煤礦重大事故的特別規(guī)定》等法律、法規(guī)、規(guī)定等要求，公司決定對所屬各礦安全工作實(shí)行目標(biāo)管理。

第二條 安全目標(biāo)的制定必須根據(jù)企業(yè)安全生產(chǎn)發(fā)展水平和上級的有關(guān)文件精神，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃，體現(xiàn)先進(jìn)性、合理性和可行性。

第三條 公司于每年年底前組織制定下一安全目標(biāo)。由公司安全部征求有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)意見，提出安全目標(biāo)建議，提交公司安全辦公會討論確定。

第四條 制定安全目標(biāo)要做到

（一）公司在制定全年安全工作指導(dǎo)性文件時，必須含有所屬各礦安全工作奮斗目標(biāo)的內(nèi)容，日常安全管理工作都要圍繞安全工作目標(biāo)展開。

（二）公司安全目標(biāo)要向各單位層層分解，根據(jù)公司制定的安全目標(biāo)每年年初各礦礦長應(yīng)與本礦基層單位安全負(fù)責(zé)人簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任狀，確定每個基層單位應(yīng)達(dá)到的安全工作目標(biāo)，并

按每季度、或半年、或?qū)ο嚓P(guān)單位及責(zé)任人進(jìn)行考核與獎懲。

（三）各礦基層單位要相應(yīng)制定本單位的安全工作目標(biāo)，并向各班組、各工段、各車間進(jìn)一步分解目標(biāo)，加強(qiáng)目標(biāo)考核，以增強(qiáng)責(zé)任感和工作動力。

（四）公司所屬各礦可根據(jù)工作實(shí)際，在安全目標(biāo)指導(dǎo)下，制定階段性的安全奮斗目標(biāo)，以促進(jìn)安全工作開展，保證全年各礦目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（五）各階段安全目標(biāo)和實(shí)施措施要及時公布于眾，公司每月安全辦公會要布置各礦本月的工作目標(biāo)與措施，每季初的公司工作會要安排當(dāng)月和本季度的安全工作目標(biāo)與措施。第五條 保證措施

（一）加強(qiáng)安全生產(chǎn)“雙基”建設(shè)，不斷提高職工隊伍素質(zhì)，完善安全生產(chǎn)管理制度，逐級落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，公司決定建立安全長效機(jī)制。

（二）公司要求各礦積極開展安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)競賽活動，堅持“管理、裝備、培訓(xùn)”并重的原則，不斷提高安全生產(chǎn)保障能力和管理水平。

（三）各礦實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)干部安全包保掛靠制度和業(yè)務(wù)保安責(zé)任制，加強(qiáng)基層領(lǐng)導(dǎo)力量，協(xié)助基層解決安全生產(chǎn)中的各類問題，提高專業(yè)管理水平。

（四）積極開展科研活動，推廣先進(jìn)技術(shù)和工藝，提高采掘工作面和礦井裝備水平，逐步實(shí)現(xiàn)本質(zhì)安全型礦井。

（五）公司將開展礦井安全程度評估工作，確保所屬礦井具備安全生產(chǎn)條件。

（六）加強(qiáng)冬季四防、雨季三防管理工作，根據(jù)季節(jié)特點(diǎn)和特殊時期要求，積極開展安全工作。

（七）強(qiáng)化群眾安全監(jiān)督檢查工作，發(fā)揮黨政工團(tuán)齊抓共管的優(yōu)勢。

（八）各礦要嚴(yán)格重大危險源評估、監(jiān)控和重大事故隱患排查治理工作，將事故隱患消滅在萌芽狀態(tài)，確保安全生產(chǎn)。

（九）要堅持領(lǐng)導(dǎo)干部安全調(diào)度值班和帶班下井制度，確保調(diào)度指揮系統(tǒng)的高效統(tǒng)一，及時解決現(xiàn)場出現(xiàn)的安全問題。公司將不定時組織人員對所屬各礦進(jìn)行檢查。

（十）必須及時編制重大事故應(yīng)急預(yù)案和《災(zāi)害預(yù)防和處理計劃》，定期演練，確保應(yīng)對突發(fā)事故的能力，將事故損失和影響降到最低限度。

第六條 檢查考核

公司依據(jù)安全獎懲考核辦法，每月（季）度對各礦安全目標(biāo)完成情況進(jìn)行一次考核兌現(xiàn)并予以公布。

本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

安全獎罰制度

為繼續(xù)貫徹執(zhí)行好黨的“安全第一，預(yù)防為主”的方針，正確處理安全與發(fā)展、安全與效益的關(guān)系，預(yù)防和減少各礦各類生產(chǎn)安全事故，不斷提高企業(yè)安全管理水平，提升企業(yè)形象，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。

第一條 公司以原煤產(chǎn)量為基數(shù)，按噸煤1元提取安全生產(chǎn)獎勵金，納入公司包干工資總額，不占生產(chǎn)單位包干工資指標(biāo)，計算在單位工資總額內(nèi)，統(tǒng)計在職工收入中。該獎勵金由公司統(tǒng)一考核使用。

第二條 為加強(qiáng)安全監(jiān)督，不斷提高安監(jiān)隊伍業(yè)務(wù)水平，切實(shí)把好安全關(guān)。公司決定在所屬12個煤礦中開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動。每季由公司安全部進(jìn)行考評，并對第一名獎勵3000元，第二名獎勵2000元。

第三條 繼續(xù)開展救護(hù)比武活動，每季由救護(hù)大隊牽頭組織、以中隊為單位參加，給第一名2000元獎勵。

第四條 公司工會、團(tuán)委要緊緊圍繞公司安全工作，采取多種形式，充分發(fā)揮部門優(yōu)勢，認(rèn)真組織群監(jiān)崗、青安崗開展好“查隱患、反‘三違’、堵漏洞”活動。并按季對活動情況進(jìn)行檢查評比，對優(yōu)勝安檢，公司將各給予3000元獎勵。

第五條 各單位的安全獎要體現(xiàn)責(zé)任大小以及對安全工作的貢獻(xiàn)大小，不得平均分配，不得混在月度工資中發(fā)放。

第六條 公司對各單位的安全獎勵統(tǒng)一由考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦

公室按規(guī)定填寫單據(jù)，經(jīng)勞社處審核，并報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，由財務(wù)部撥款。

第七條 公司對各單位的安全罰款要列入單位成本，從單位當(dāng)月工資總額中扣除。個人的罰款，必須在一個月內(nèi)上繳公司財務(wù)部，財務(wù)部造冊登記，設(shè)專帳管理。

第八條 凡發(fā)生非傷亡及以上事故，各單位都必須分析處理，并將結(jié)果報公司安全部，對隱瞞事故的單位，將嚴(yán)肅追究礦安監(jiān)處處長的責(zé)任。

第九條 各單位必須加強(qiáng)職工安全教育，對“三違”人員及事故責(zé)任者，必須追究責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，要給予行政處分直至開除礦籍。

第十條 各單位內(nèi)部的安全罰款由本單位財務(wù)設(shè)專帳管理，作為安全獎勵的一部分，不得挪作它用，安全礦長有權(quán)建議該獎勵金的使用，對在避免重大事故、搶險救災(zāi)、安全培訓(xùn)、查處“三違”等方面做出貢獻(xiàn)的人員要給予獎勵。

第十一條 本辦法自2012年4月1日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬公司安全獎罰領(lǐng)導(dǎo)小組。

安全投入保障制度

為了確保公司所屬企業(yè)安全生產(chǎn)，本著“安全第一，預(yù)防為主”的方針，使企業(yè)安全費(fèi)用投入得到保障，特制訂本制度。

一、安全費(fèi)用類別

安全費(fèi)用包括：

安全培訓(xùn)費(fèi)用、安全檢查費(fèi)用、安全設(shè)施購置及維護(hù)費(fèi)用、安全防護(hù)用品購置費(fèi)用等，由公司財務(wù)統(tǒng)一統(tǒng)籌安排。

二、安全費(fèi)的提取

安全費(fèi)用從各礦銷售煤量和安全罰款中提取，銷售煤量中每噸提取10元。

經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，由財務(wù)保障費(fèi)用的供給和落實(shí)。

三、保障措施

加強(qiáng)對安全費(fèi)用的管理。提取的安全費(fèi)用必須用于各礦安全生產(chǎn)，重點(diǎn)突出“一通三防”和重大水患的防治，保證通用系統(tǒng)穩(wěn)定可靠，瓦斯抽放設(shè)備和工藝先進(jìn)，防火、防塵、監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)完善有效，防治水工程、設(shè)備到位，推廣先進(jìn)適用的技術(shù)、裝備和工藝。安全費(fèi)用必須?？顚Ｓ?。對提取不足、挪用安全費(fèi)用、投入不到位的行為，要追究責(zé)任。

安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理制度

為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行“安全第一，預(yù)防為主”的方針，促使公司所屬各單位建立起自我約束、持續(xù)改進(jìn)的安全機(jī)制。特制定本制度及標(biāo)準(zhǔn)，各礦遵照執(zhí)行。

一、采煤安全質(zhì)量管理

1、質(zhì)量管理

（1）、堅持支護(hù)質(zhì)量和頂板動態(tài)監(jiān)測，并有健全的分析和處理責(zé)任制，有記錄資料。

（2）、堅持開展對工作面工程質(zhì)量、頂板管理、規(guī)程兌現(xiàn)及安全隱患整改情況的評估工作。

（3）、開展工作面地質(zhì)預(yù)報工作，有合格的作業(yè)規(guī)程和管理制度。

2、工作面支護(hù)

（1）單體液壓支柱支護(hù)：

液壓支架新設(shè)支柱初撐力：單體液壓支柱Φ80mm≥60kN, Φ100mm≥90kN。支柱全部編號管理，牌號清晰，不缺梁、少柱。工作面支柱要打成直線，其偏差不超過±100mm.（2）液壓支架

初撐力不低于規(guī)定值的80％。支架要排成一條直線，其偏差不得超過±50mm。中心距按規(guī)程規(guī)定不得超過±100mm。支架頂梁與頂板平行支設(shè)，其最大仰俯角＜7°。相鄰支架間不能有明顯錯差，支架不擠、不咬，架間空隙不超過規(guī)定。

3、安全出口與端頭支架

（1）、綜采工作面要使用端頭支架或其他的有效支護(hù)形式。

（2）、工作面上、下出口的兩巷，超前支護(hù)必須用金屬支柱和鉸接梁，距煤壁20m范圍內(nèi)打雙排柱，40m范圍內(nèi)打單排柱。

（3）、上、下順槽自工作面煤壁超前20m范圍內(nèi)支架完整無缺，高度不低于1.6m,綜采不低于1.8m，有0.7m寬的人行道。

（4）、超前支柱處撐力不低于50kN。

二、掘進(jìn)文明生產(chǎn)

1、作業(yè)規(guī)程編制

（1）、內(nèi)容符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）及上級的有關(guān)規(guī)定。

（2）、內(nèi)容要齊全，外觀要整潔，圖文要清晰，保存完好。

（3）、施工及地質(zhì)條件有變化時要有補(bǔ)充措施。

（4）、審批、貫徹手續(xù)完備，有貫徹、考核和簽名記錄。

2、作業(yè)地點(diǎn)綜合防塵措施

（1）、采取濕式鉆眼，干式鉆眼時有捕塵措施。

（2）、采取沖洗巷幫、裝煤巖灑水降塵措施、噴漿使用潮料和除塵機(jī)。

（3）、放炮使用水炮泥、噴霧降塵，巷道內(nèi)有風(fēng)流凈化裝置。

（4）、作業(yè)人員佩戴個體防護(hù)用品。

3、臨時軌道及運(yùn)輸設(shè)備

（1）、臨時軌道軌距誤差不得大于10mm，不小于5mm，軌道

接頭間隙不超過10mm，內(nèi)錯差、高低差不大于5mm，水平誤差不大于10mm。

（2）、軌枕間距不大于1m，連接件齊全緊固有效。

（3）、無雜拌道，軌枕無浮離、空吊板現(xiàn)象。

（4）、刮板輸送機(jī)、帶式輸送機(jī)機(jī)頭機(jī)尾牢固、鋪設(shè)平穩(wěn)直，運(yùn)行可靠。

4、掘進(jìn)安全設(shè)施

（1）、上、下山掘進(jìn)安全設(shè)施齊全有效，安全間距和躲避硐設(shè)置等符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定。

（2）、有突出危險的煤巖巷掘進(jìn)工作面設(shè)置壓風(fēng)自救裝置。

（3）、高瓦斯礦井及有煤塵爆炸危險的煤巷掘進(jìn)工作面應(yīng)按《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定設(shè)置隔爆設(shè)施。

（4）、采用錨桿支護(hù)的煤巷必須對頂板離層進(jìn)行監(jiān)測，測點(diǎn)布置符合作業(yè)規(guī)程規(guī)定，并有記錄牌板顯示。

5、掘進(jìn)工程質(zhì)量要求及支護(hù)參數(shù)

（1）、沖擊層掘進(jìn)工程

沖擊層掘進(jìn)規(guī)格偏差斜井巷道寬度（中線至任一幫距離）合格為0～＋300 mm，優(yōu)良為0～＋200 mm。平硐巷道高度（腰線至頂、底板距離）合格為0～＋400mm，優(yōu)良為0～＋250 mm。明槽外形尺寸的允許偏差標(biāo)高允許偏差為±50 mm，長度允許偏差為0～＋300 mm，寬度允許偏差為0～＋300mm，邊坡坡度不得偏陡。

（2）、基巖掘進(jìn)工程

基巖掘進(jìn)規(guī)格偏差斜井、平硐、硐室、巷道等中線至任一幫距離寬度合格為-50～+200mm，優(yōu)良為0～+200mm，無中線測全寬合格為-50～+250mm，優(yōu)良為0～+250mm。

基巖掘進(jìn)規(guī)格偏差斜井、平硐、硐室、巷道等腰線至頂、底板距離高度合格為-50～+200mm，優(yōu)良為0～+200mm，無中線測全高合格為-50～+250mm，優(yōu)良為0～+250mm。（3）、錨桿支護(hù)工程

錨桿安裝的間距、排距允許偏差為±100，錨桿深度允許偏差0～+50，錨桿方向與井巷輪廓線角度允許偏差為≤15°，錨桿外露有托板允許偏差為露處托板≤50，無托板允許偏差為≤50。

合格：安裝牢固，托板基本密貼壁面，不松動。

優(yōu)良：安裝牢固，托板基本密貼壁面，未接觸部位必須楔緊。（4）、錨索支護(hù)工程

錨索孔距的允許偏差為±100，孔深的允許偏差0～+200，錨索外露長度的允許偏差為≤100。a、鉆孔方向

合格：鉆孔軸線與設(shè)計軸線的偏差角不大于3°。

優(yōu)良：鉆孔軸線與設(shè)計軸線的偏差角不大于2°。b、錨索安裝深度

合格：不小于設(shè)計深度的95%。

優(yōu)良：不小于設(shè)計深度。

6、爆破管理

（1）、放炮人員持證上崗，放炮作業(yè)符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定

（2）、引藥制作、火工品存放符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定。

（3）、放炮撤人距離和警戒設(shè)置符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）要求。

（4）、堅持“一炮三檢”和“三人連鎖”放炮制度。

三、運(yùn)輸安全質(zhì)量

1、工程和設(shè)備質(zhì)量

（1）、運(yùn)輸巷道斷面必須符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定的要求。

（2）、運(yùn)輸線路質(zhì)量、道岔質(zhì)量要合格。

（3）、運(yùn)輸設(shè)備狀態(tài)要完好。

2、斜巷提升安全保護(hù)

（1）、斜巷要有擋車裝置，且要符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定，操作靈敏，可靠。

（2）、斜巷車場及中間巷道口處要使用報警裝置，并有醒目的標(biāo)志。

3、有關(guān)運(yùn)輸設(shè)備

（1）、使用礦車整修、清車設(shè)備。

（2）、有井下機(jī)車檢修硐室，并有相關(guān)的檢修設(shè)備。

4、運(yùn)輸管理

（1）、機(jī)車、礦車等運(yùn)輸設(shè)備設(shè)施實(shí)現(xiàn)管、用、修一體化。（2）、斜巷跑車防護(hù)裝置、窄軌機(jī)車制動距離、窄軌車輛連接器靜拉力等要按規(guī)定進(jìn)行試驗(yàn)，并有完整的測試記錄和試驗(yàn)報告。

（3）、車場、大巷、石門、上下山及主要運(yùn)輸巷經(jīng)常保持清潔，無淤泥、積水，無雜物;水溝暢通，蓋板齊全、穩(wěn)固、平整；電纜、管道、照明符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定。

四、地測安全質(zhì)量

1、掘進(jìn)給向

（1）、中、腰線標(biāo)定及時、準(zhǔn)確、無責(zé)任工程事故。重要巷道的開門應(yīng)有標(biāo)定工作設(shè)計圖。

（2）、貫通測量應(yīng)有設(shè)計、審批、總結(jié)，貫通測量精度符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定或工程要求。

（3）、堅持巷道開門、貫通、停頭、復(fù)工及工程進(jìn)度等通知單制度。通知單應(yīng)提前發(fā)送施工單位、礦分管領(lǐng)導(dǎo)及技術(shù)、安全、通風(fēng)等單位。

2、地質(zhì)報告

（1）、礦井在不同的生產(chǎn)階段，必須具備精查或最終地質(zhì)勘探報告、建井地質(zhì)報告、補(bǔ)充勘探地質(zhì)報告和礦井地質(zhì)條件分類報告。

（2）、礦井地質(zhì)報告必須通過驗(yàn)收，報告須結(jié)論明確，有針對性，能指導(dǎo)生產(chǎn)。

3、地質(zhì)預(yù)報

（1）、地質(zhì)預(yù)報應(yīng)做到月有月報，年有年報。必要時應(yīng)做臨時性預(yù)報，并且必須有文字和圖紙。

（2）、預(yù)報的內(nèi)容應(yīng)包括地點(diǎn)、范圍、對生產(chǎn)的影響、應(yīng)采取的措施等。

（3）、預(yù)報結(jié)果應(yīng)保證煤礦正常安全生產(chǎn)，無因預(yù)報錯誤造成工程事故。

（4）、地質(zhì)預(yù)報應(yīng)裝訂成冊，妥善保存。

五、機(jī)電安全質(zhì)量

1、設(shè)備與指標(biāo)

（1）、機(jī)電設(shè)備必須有產(chǎn)品合格證、礦用產(chǎn)品安全標(biāo)志、防爆設(shè)備還應(yīng)有防爆合格證。

（2）、礦用機(jī)電設(shè)備要完好，設(shè)備待修率5%，機(jī)電事故率0.5%。

（3）、設(shè)備的更新、改造應(yīng)有計劃并按計劃執(zhí)行。

2、機(jī)電安全

（1）、機(jī)電安全保護(hù)裝置齊全、可靠（包括提升系統(tǒng)、通風(fēng)系統(tǒng)、供電系統(tǒng)、排水系統(tǒng)及采掘運(yùn)設(shè)備）。

（2）、機(jī)電管理要有機(jī)電主管部門并發(fā)揮主管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)作用。

（3）、機(jī)電設(shè)備綜合管理即參與主要設(shè)備的全面規(guī)劃、合理選型、及時安裝、正確使用、精心維護(hù)、科學(xué)檢修和高耗能、低效率大型固定設(shè)備適時更新改造。

3、機(jī)電的基礎(chǔ)工作要完善，健全規(guī)章制度，設(shè)備技術(shù)檔案及管理要到位，開展微機(jī)管理工作，文明生產(chǎn)。

六、通風(fēng)安全質(zhì)量

1、通風(fēng)系統(tǒng)

（1）、礦井必須要有完整的獨(dú)立通風(fēng)系統(tǒng)，實(shí)行分區(qū)通風(fēng)，礦井、采區(qū)通風(fēng)能力要滿足生產(chǎn)的需要。

（2）、高瓦斯、煤與瓦斯突出或易燃煤層的采區(qū)至少設(shè)有一條專用回風(fēng)巷。

（3）、礦井各地點(diǎn)的風(fēng)速符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定，礦井主要通風(fēng)機(jī)的反風(fēng)設(shè)施按《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定內(nèi)定期檢查，反風(fēng)效果符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定。

2、局部通風(fēng)

（1）、局部通風(fēng)機(jī)的安裝、位置、最低風(fēng)速符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定，不發(fā)生循環(huán)風(fēng)。

（2）、局部通風(fēng)機(jī)安排專人管理，實(shí)行掛牌管理，不得出現(xiàn)無計劃停風(fēng)，有計劃停風(fēng)要有專項通風(fēng)安全措施。

（3）、風(fēng)筒接頭嚴(yán)密，無破口，吊掛平直，逢環(huán)必掛；風(fēng)筒拐彎處設(shè)彎頭或緩慢拐彎，不拐死彎。

3、瓦斯管理

（1）、采掘工作面和其他工作地點(diǎn)做到無瓦斯超限作業(yè)，無瓦斯積聚。

（2）、臨時停風(fēng)地點(diǎn)，要立即斷電撤人，設(shè)置柵欄，揭示警標(biāo)。長期停風(fēng)區(qū)必須24小時內(nèi)封閉完畢。

（3）、礦井通風(fēng)瓦斯管理機(jī)構(gòu)和人員的配備要符合《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）和公司的規(guī)定，排放瓦斯有經(jīng)批準(zhǔn)的專門措施，并嚴(yán)格執(zhí)行。

4、瓦斯抽放

（1）、按《煤礦安全規(guī)程》（2011年版）規(guī)定建立地面永久抽放瓦斯系統(tǒng)或井下臨時抽放瓦斯系統(tǒng)。

（2）、抽放系統(tǒng)定期的測定瓦斯流量、負(fù)壓、濃度與參數(shù)。

（3）、定期的檢查抽放系統(tǒng)，抽放管路無破損、無泄露、無積水，抽放管路要吊高或墊高，離地高度不小于0.3m。

（4）、瓦斯抽放工程要按設(shè)計和計劃施工，抽放瓦斯及其設(shè)施要符合規(guī)定。

（5）、瓦斯抽放要按時完成抽放量計劃。

安全教育與培訓(xùn)（復(fù)訓(xùn)）制度

公司針對各礦安全教育與培訓(xùn)（復(fù)訓(xùn)）實(shí)際情況，經(jīng)研究制定以下制度，請所屬各礦遵照執(zhí)行。

一、安全教育與安全技術(shù)培訓(xùn)制度

1、煤礦企業(yè)是安全生產(chǎn)教育和安全技術(shù)培訓(xùn)的責(zé)任主體。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（包括董事長、總經(jīng)理、各礦領(lǐng)導(dǎo)）對安全生產(chǎn)教育和安全技術(shù)培訓(xùn)工作負(fù)主要責(zé)任。

2、煤礦企業(yè)必須按規(guī)定組織實(shí)施對全體從業(yè)人員的安全教育的培訓(xùn)，及時選送主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員和特種作業(yè)人員到具備相應(yīng)資質(zhì)的煤礦安全培訓(xùn)機(jī)構(gòu)參加培訓(xùn)。

3、礦每年要編制安全技術(shù)培訓(xùn)計劃并認(rèn)真組織實(shí)施。安全技術(shù)培訓(xùn)計劃要在每年的一月上旬編制完畢，下達(dá)到各單位。

4、安全技術(shù)培訓(xùn)按照受訓(xùn)人員的不同分級組織實(shí)施，其中隊長及以上人員，部分特種作業(yè)人員的培訓(xùn)由公司負(fù)責(zé)組織，各單位要保證生員；其他安全技術(shù)工種的培訓(xùn)和復(fù)訓(xùn)由各單位組織實(shí)施。

5、井下作業(yè)人員上崗前安全教育和培訓(xùn)的時間不得少于72個學(xué)時，考試合格后，必須在有安全工作經(jīng)驗(yàn)的職工帶領(lǐng)下工作滿4個月后經(jīng)考核合格，方可獨(dú)立工作。

6、加強(qiáng)培訓(xùn)管理，提高培訓(xùn)質(zhì)量，各類培訓(xùn)都必須嚴(yán)格按照教學(xué)大綱進(jìn)行，培訓(xùn)后必須對受訓(xùn)人員的學(xué)習(xí)進(jìn)行考核，公司

和技術(shù)科要定期對各煤礦培訓(xùn)情況進(jìn)行檢查。

7、礦、隊在規(guī)定的學(xué)習(xí)日內(nèi)進(jìn)行安全學(xué)習(xí)教育，結(jié)合實(shí)際情況，在不同階段進(jìn)行系列安全教育活動，使干部職工不斷提高自主保安、群體保安意識，提高干部職工的整體素質(zhì)。

二、安全教育內(nèi)容與要求

（一）公司各礦井下作業(yè)人員安全教育和培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)使從業(yè)人員掌握下列知識和技能：

1、安全生產(chǎn)法律法規(guī)知識；

2、礦井概況、工作環(huán)境及井下危險因素，所從事工種可能造成的職業(yè)健康傷害和作廢事故，該工種和安全職責(zé)、操作技能及強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)；

3、拒絕違章指揮和強(qiáng)令冒險作業(yè)，緊急情況下停止作業(yè)和撤離現(xiàn)場的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利；

4、應(yīng)急救援預(yù)案和發(fā)生瓦斯爆炸、水害、火災(zāi)、頂板等災(zāi)害的自救、互救方法與避災(zāi)路線；

5、安全生產(chǎn)規(guī)章制度和勞動紀(jì)律；

6、自救器等安全逃生裝備和設(shè)施的使用與維護(hù)；

7、入井需知、通風(fēng)安全系統(tǒng)、報警系統(tǒng)和安全標(biāo)志；

8、瓦斯、一氧化碳等有害氣體的性質(zhì)、危害及瓦斯積聚的預(yù)防；

9、煤礦職工安全手冊；

10、其它相關(guān)的安全生產(chǎn)知識和技能。

（二）要求：

1、新工人入礦三級教育

凡新入礦的職工，必須經(jīng)過三級教育，經(jīng)考試合格后，須在指定師傅帶領(lǐng)下進(jìn)行工作，學(xué)習(xí)時間不得少于四個月。

2、特殊工種工人的安全教育

凡從事特殊工種作業(yè)人員必須經(jīng)過專業(yè)安全技術(shù)培訓(xùn)、考試合格，發(fā)給操作證，持證上崗。無證上崗者屬違章行為，必須嚴(yán)肅處理。另外各單位每年至少組織1～2次復(fù)核性教育，教育內(nèi)容是與本工種有關(guān)的安全技術(shù)知識、安全操作規(guī)程和發(fā)生過的事故案例。復(fù)核考試不及格者不準(zhǔn)上崗，直到補(bǔ)考合格方準(zhǔn)上崗。

3、一般工種工人的安全教育

各單位每年要組織1～2次全員安全教育和考試。培訓(xùn)本崗位安全技術(shù)操作規(guī)程，崗位標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序，事故案例?？荚嚭细窈蠓綔?zhǔn)上崗。

4、班組長以上干部的培訓(xùn)教育

對班組長以上干部，每年至少輪訓(xùn)一次。培訓(xùn)安全管理的基本知識、安全系統(tǒng)工程，事故預(yù)測、預(yù)防，勞動環(huán)保法令、方針、政策和專業(yè)安全技術(shù)知識等。經(jīng)考試合格合方能上崗。

5、日常安全教育

（1）班前教育。班組長、安全員在班前要講明當(dāng)班生產(chǎn)或檢修作業(yè)的特點(diǎn)、條件、危險因素和防范措施。

（2）安全活動日。每周二、五學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、方針、政策和規(guī)定，學(xué)習(xí)本崗位安全技術(shù)操作規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序，討論檢查本班本崗位的不安全因素，討論一周內(nèi)班組發(fā)生過的違章現(xiàn)象，險情事故及教訓(xùn)等。

6、復(fù)工教育

（1）凡屬脫崗1個月以上的生產(chǎn)、運(yùn)行、維修工人的復(fù)工，上崗前必須進(jìn)行復(fù)工教育，經(jīng)考試合格方準(zhǔn)上崗。

（2）凡屬調(diào)換工種與崗位的工人，必須進(jìn)行新工種、新崗位的安全規(guī)程教育和熟悉現(xiàn)場教育，講解安全須知等事項，經(jīng)考試合格后方準(zhǔn)上崗。

7、檢查與考核

本制度標(biāo)準(zhǔn)由各礦技術(shù)科負(fù)責(zé)檢查與考核。如發(fā)現(xiàn)因違反本標(biāo)準(zhǔn)，管理不善造成傷亡事故，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。

8、保證和加大教育投入。職工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)按照職工工資總額 3 %提取。職工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)要提足、用好，由公司財務(wù)部門掌握，各礦技術(shù)科進(jìn)行監(jiān)督，做到?？顚Ｓ谩?/p>

安全監(jiān)督檢查制度

一、安全管理組織

1、安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)：由公司統(tǒng)一檢查、監(jiān)督，各礦礦長為第一責(zé)任者，安全礦長為直接責(zé)任者，統(tǒng)管全礦安全生產(chǎn)；下設(shè)生產(chǎn)技術(shù)科、隊、班、組，實(shí)行分級負(fù)責(zé)，層次管理。形成安全生產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)體系。

2、安全生產(chǎn)監(jiān)察系統(tǒng)：公司成立以安全部為首的檢查小組，各礦設(shè)安全生產(chǎn)管理委員會，設(shè)安監(jiān)科、井口設(shè)安全小組，設(shè)安全員，形成安全生產(chǎn)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)體系，對企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作實(shí)行監(jiān)察工作。

3、安全生產(chǎn)監(jiān)督系統(tǒng)：公司安全檢查小組不定時對各礦進(jìn)行檢查，各礦以礦委會為主體，礦設(shè)安全生產(chǎn)監(jiān)督委員會，井口有監(jiān)督員，形成安全生產(chǎn)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系，對企業(yè)安全生產(chǎn)實(shí)行監(jiān)督，發(fā)動職工及家屬參加管理，參加監(jiān)督。

4、公司安全部和各礦安監(jiān)科，是公司和“礦委會”的具體管理職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)各礦安全生產(chǎn)的監(jiān)察指揮組織，指揮全體安監(jiān)系統(tǒng)和檢查各礦安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)，做好安全生產(chǎn)工作。

5、礦設(shè)安檢小組，抓本礦的全面安全工作，對本礦安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)，組織指揮所屬安全員做好安全工作。

6、班組安全員負(fù)責(zé)本班組的安檢工作，監(jiān)督執(zhí)行《安全規(guī)程》，檢查不安全因素，組織全班人員及時妥善處理，防止事故發(fā)生。

7、安全工作，要專人抓，要層層抓，全員都把關(guān)，全員都有責(zé)，全員都要抓，互相監(jiān)督，共同抓好安全生產(chǎn)。

二、安全管理基礎(chǔ)工作

1、安全生產(chǎn)記錄。各礦隊、班設(shè)安全生產(chǎn)記錄，記錄要記清，寫明執(zhí)行規(guī)程情況，有無事故因素，險情和事故，采取哪些安全措施方案，和作業(yè)場所安全狀況等。

2、安全檢查記錄。公司安全部和各礦安監(jiān)科設(shè)安全檢查記錄，在日常檢查中，分別抽查和集中大檢查時，把檢查項目，發(fā)現(xiàn)的問題采取措施和處理意見等寫清。

3、安全會議記錄。包括安全工作會，安全專題分析會和事故調(diào)查處理會等。寫明議題，意見和決議等內(nèi)容。

4、安全工作統(tǒng)計報表，安全工作情況，要按系統(tǒng)逐級統(tǒng)計上報。有日報表，月報表和統(tǒng)計圖表。報表由統(tǒng)計資料管理系統(tǒng)人員負(fù)責(zé)登記，填報；圖表設(shè)在區(qū)隊和安監(jiān)科，由區(qū)隊和安監(jiān)科統(tǒng)計、登記。各報表、圖表都要如實(shí)的按礦規(guī)定填報項目，日期和格式填報。

5、事故處理檔案，輕傷填“輕傷登記表”表式寫明傷者情況，受傷部位，原因，責(zé)任和處理意見或結(jié)果等。重傷以上事故檔案，要有事故調(diào)查報告，診斷證明，事故處理報告和事故處理決定等。事故處理檔案由礦安監(jiān)科或礦組織的專職人員做好，辦公室存檔管理，并上報公司存檔。

6、安全工作文書檔案。包括安全工作計劃、決定、通報、總結(jié)和報告等，公司和各礦內(nèi)形成的材料都要立案管理。過程由公司安全部及各礦安監(jiān)科管理，年末由公司辦公室統(tǒng)一整理立卷，存檔，上級有關(guān)文件，經(jīng)由辦公室管理。

7、事故發(fā)生要加強(qiáng)思想組織工作，及時組織恢復(fù)生產(chǎn)，保證生產(chǎn)正常進(jìn)行，盡量減少影響。

三、安全管理實(shí)際工作

1、樹立“安全第一”思想，把安全工作列為頭等大事，抓部署工作，檢查工作，總結(jié)工作，都要把安全工作貫徹在一切工作之中，并堅持始終。

2、貫徹安全法規(guī)，上好安全課，搞好安全教育，從懂得安全知識，個個都知道安全法規(guī)、制度、規(guī)程、條例，處處都做安全工作，尤其新工人不經(jīng)安全教育不上崗。

3、每月12、25日各礦要召開安全生產(chǎn)專題會，專門檢查安全工作，講安全工作，研究安全工作，解決安全工作中的問題，改變安全工作中的不足，并整理出書面材料上報公司。

4、安全工作立足于防，工作做在形成過程前，問題解決在萌芽之中，必須加強(qiáng)日常的檢查，督促工作，工作要實(shí)，要求要嚴(yán)，發(fā)現(xiàn)隱患及時排除，不留隱患，不能拖延，處理不了的，立即上報公司，并負(fù)責(zé)催辦，解決為止。

5、認(rèn)真執(zhí)行“法規(guī)”、“規(guī)程”、“制度”執(zhí)行要嚴(yán)，懲罰嚴(yán)明，發(fā)現(xiàn)問題，追究責(zé)任，該罰的處罰，以嚴(yán)紀(jì)保安全。

6、所屬企業(yè)要不斷完善安全制度，對“規(guī)程”、“制度”要

嚴(yán)格執(zhí)行。還要發(fā)現(xiàn)問題，分析情況，研究政策，結(jié)合需要，制定相應(yīng)的制度，加以制約，予以防范，從而不斷建立健全安全制度，使其更完善、適用。

7、安全工作要問責(zé)，問題發(fā)生在哪里，就由哪里負(fù)責(zé)，輕則批評教育，重則給予經(jīng)濟(jì)處罰或下崗。故意造成損失的追其刑事責(zé)任。

瓦斯抽采管理制度

為了加強(qiáng)公司所屬各礦在安全生產(chǎn)過程中對瓦斯抽采的管理，特編制瓦斯抽采管理制度，請所屬礦井嚴(yán)格執(zhí)行。

一、總則

（一）公司、礦兩級主要領(lǐng)導(dǎo)和分管技術(shù)、生產(chǎn)、安全領(lǐng)導(dǎo)必須按中紙投資有限公司瓦斯治理五十條及相關(guān)規(guī)定要求抓好瓦斯抽采的技術(shù)方案制定、現(xiàn)場落實(shí)和監(jiān)督管理；通風(fēng)安全副總工程師和通風(fēng)部門負(fù)責(zé)礦井瓦斯抽采具體業(yè)務(wù)的落實(shí)與監(jiān)督管理（具體按公司“一通三防”管理責(zé)任制要求落實(shí)各級管理人員責(zé)任）。

（二）各礦井瓦斯抽采，必須堅持綜合抽采原則，做到“掘抽、采抽、鉆抽”平衡。

（三）各礦井的水平、采區(qū)、采掘工作面設(shè)計中應(yīng)包括瓦斯抽采設(shè)計，新井、新采區(qū)、新工作面，在投產(chǎn)驗(yàn)收的同時要對瓦斯抽采工程及系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收，不合格不得投產(chǎn)。

（四）公司將礦井瓦斯抽采計劃列入質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理進(jìn)行考核，對抽采工作做出成績的單位和個人要進(jìn)行表彰和獎勵，對完不成抽采計劃的單位和個人要給予處罰。

二、礦井瓦斯抽采技術(shù)規(guī)范

（一）實(shí)施條帶預(yù)抽、網(wǎng)格預(yù)抽、煤巷掘進(jìn)本層預(yù)抽、回采本層預(yù)抽、保護(hù)層回采時對被保護(hù)層卸壓抽采及采空區(qū)抽采等綜合抽采。具有突出危險的薄煤層掘進(jìn)前6個月形成掘進(jìn)條帶預(yù)抽，無條帶預(yù)抽條件的采取本層預(yù)抽；具有突出危險的薄煤層回采時必須采取本層預(yù)抽，并超前于采面不少于300m，預(yù)抽時間不少于4個月；保護(hù)層工作面開采時，必須對被保護(hù)層瓦斯進(jìn)行抽采，并超前于保護(hù)層采面不少于100m。

（二）鉆孔施工

1.必須根據(jù)采掘部署及施工條件及時安排施工。

2.突出煤層穿層預(yù)抽鉆孔必須穿透煤層進(jìn)入頂板不少于1m，石門進(jìn)入頂板不少于2m；有噴孔的穿層鉆孔要誘導(dǎo)噴孔穿透煤層。

3.鉆孔施工用鉆割（擴(kuò)）一體化鉆頭，在保護(hù)層或噴孔嚴(yán)重煤層使用水力割縫技術(shù)增加煤層透氣性。但必須嚴(yán)格控制割（擴(kuò)）排除煤粉量，并在專門措施中明確規(guī)定。

4.在瓦斯噴孔嚴(yán)重地段施工時，鉆孔施工前段，必須擴(kuò)孔不少于1m，孔徑100mm，便于安裝導(dǎo)流管。

5.抽采鉆孔穿煤層前必須安裝上導(dǎo)流管，接上瓦斯抽采管，用于鉆孔施工過程中瓦斯噴出時抽采瓦斯。

6.鉆孔施工期間，必須有防突員或管理人員現(xiàn)場跟班，如實(shí)收集填報鉆孔施工資料。

（三）鉆孔驗(yàn)收

1.由各礦總工組織，安全、通風(fēng)、打鉆、地質(zhì)等部門參加，竣工資料參加人員必須簽字確認(rèn)。

2.每次鉆孔驗(yàn)收不超過20個。

3.鉆孔驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：鉆孔方位角誤差不超過±3°, 傾角誤差不超過±2°，終孔層位必須符合設(shè)計要求，終孔鉆頭不小于φ75mm。

4.及時對穿層鉆孔的竣工資料進(jìn)行分析，凡是發(fā)現(xiàn)與設(shè)計要求不符，要分析是否有地質(zhì)構(gòu)造，及時修改鉆孔設(shè)計參數(shù)彌補(bǔ)施工偏差。與分析資料不符的鉆孔重點(diǎn)查，防止打假鉆影響抽采效果。

5.鉆孔施工完畢，形成鉆孔竣工驗(yàn)收資料，報打鉆、通風(fēng)部門、各礦總工會簽、公司總工審批，公司通風(fēng)、防突和抽采部門備案。

（四）抽采鉆孔必須采用機(jī)械封孔，并且符合以下要求：

1.封孔深度：見下表

不同鉆孔條件下封孔深度表

2.封孔基本要求：每次封孔施工前，必須編制封孔施工技術(shù)安全措施，包括封孔施工參數(shù)、技術(shù)要領(lǐng)、現(xiàn)場施工安全技術(shù)負(fù)責(zé)人、封孔施工驗(yàn)收、封孔施工復(fù)查、封孔時間要求等內(nèi)容。達(dá)到封孔深度符合要求，不漏氣。并形成封孔驗(yàn)收、復(fù)查記錄。

3.常規(guī)封孔方法：

(1)水泥砂漿（水泥石膏漿）封孔方法：上向鉆孔，傾角大于45°時，可用0.6－1.0m長的注漿管進(jìn)行灌漿，當(dāng)有水從鉆孔抽采管流出來時停止灌漿；水平鉆孔及傾角小于45度的上向鉆孔，必須在下端頭上擋板（棉紗團(tuán)），注漿管長度達(dá)到擋板處（棉紗團(tuán)），并對擋板處的抽采管鉆篩孔；下向抽采鉆孔，必須在下端頭上擋板（棉紗團(tuán)），當(dāng)鉆孔未變形，注漿管長度可為0.6－1.0m，若鉆孔變形，注漿管長度應(yīng)為封孔長度，當(dāng)漿液封滿鉆孔后再對孔口進(jìn)行封堵。

(2)馬麗散或AB膠封孔方法：上（下）端頭設(shè)擋板（棉

紗團(tuán)），抽采管不小于封孔長度，注漿管長度可為0.6－1.0m，控制注入雙液，雙液量為需封堵體積的0.3～0.5倍。

（3）其它封孔新技術(shù)、新工藝或特殊封孔要求按具體封孔施工技術(shù)安全措施執(zhí)行。

4.注漿管抽采鉆孔封孔段前方，抽采管必須留有2m長度，防止跨矸堵塞。

5.封孔必須由通風(fēng)隊專門的抽采工施工，保證封孔質(zhì)量。

（五）接管抽采

1.實(shí)行卸壓抽采的封孔管直徑不小于φ50mm，抽采鉆場匯流管直徑不小于φ150mm。

2.鉆場（鉆孔）施工完以后，3 天之內(nèi)應(yīng)接管抽采。

3.鉆場抽采管連接，必須采用并聯(lián)；鉆孔抽采管與匯流管直接連接，應(yīng)用白色塑料管。

4.要求抽采管連接不漏氣，由各礦通風(fēng)部落實(shí)人員檢查，并作好檢查記錄備查。

（六）抽采參數(shù)檢測和調(diào)整

1.每個鉆場必須設(shè)置抽采負(fù)壓調(diào)節(jié)裝置和測流點(diǎn)（有條件時應(yīng)檢測單孔抽采參數(shù)），每旬檢測抽采鉆場抽采濃度、抽采負(fù)壓、抽采溫度、抽采流量，并建立抽采臺帳。

2.根據(jù)檢測結(jié)果，由通風(fēng)隊抽采檢測工對各鉆場進(jìn)行調(diào)整。對漏氣的鉆孔及時進(jìn)行堵漏，無瓦斯抽出（瓦斯?jié)舛仍?.5%以下）的關(guān)閉閘門停抽。

3.進(jìn)行有自然發(fā)火危險的采空隊瓦斯抽采時，必須設(shè)置負(fù)壓調(diào)節(jié)裝置和測流點(diǎn)，每旬檢測CO 濃度和抽采參數(shù)。發(fā)現(xiàn)有自然發(fā)火征兆時，必須立即上報礦總工程師，以便采取防滅火措施。

4.各檢測點(diǎn)懸掛檢測管理牌，包括檢測時間、檢測地點(diǎn)、抽采濃度、抽采負(fù)壓、抽采溫度、抽采流量、一氧化碳濃度。

（七）管道安裝

1.抽采管道要敷設(shè)平直，高度不小于700mm，以便安設(shè)放水器。管道安裝質(zhì)量符合專門設(shè)計技術(shù)要求，并由各礦通風(fēng)部組織工程技術(shù)人員驗(yàn)收后方可投入使用。

2.抽采干、支管安裝必須有利于放水，抽采干、支管在龍門架前、后方或低矮處、鉆場匯流管、溫度變化處以及斜坡下坡口必須設(shè)自動放水器和除渣器，凡抽采鉆孔（鉆場）高于抽采干、支管和涌水量較大的抽采鉆場必須安設(shè)自動放水器。新安裝管道凡可能有積水的為不合格品，必須重新安裝。

3.新安裝管道接頭扣件必須齊全。

4.抽采管道應(yīng)在鉆孔施工前3天接到位。

5.抽采主、干管道滯后掘進(jìn)工作面不大于300m。

（八）抽采動態(tài)圖

1.抽采動態(tài)圖要真實(shí)及時反映現(xiàn)場抽采動態(tài)，每月必須進(jìn)行更新，由通風(fēng)部門完成。

2.抽采動態(tài)圖內(nèi)容有：以采掘巷道平面圖為底圖，采掘工作面位置、未保護(hù)邊界線、鉆場、鉆孔編號、鉆孔長度、接抽時間、抽采參數(shù)測點(diǎn)及參數(shù)、抽采管道尺寸及長度、閥門位置及規(guī)格、放水器及出渣器位置等。

3.抽采動態(tài)圖每月經(jīng)通風(fēng)部門、防突部門、抽采部門和礦總工程師會審，報公司生產(chǎn)、技術(shù)、安全部門和公司總工程師（紙質(zhì)件和電子圖件）。

（九）瓦斯抽采泵站

1.瓦斯抽采泵工必須由專門的經(jīng)過安全資格培訓(xùn)合格的人員擔(dān)任。

2.瓦斯抽采泵至少有兩臺，至少一臺備用。基建期的礦井若一臺抽采泵，必須由礦總工程師組織編制安全措施和應(yīng)急預(yù)案，經(jīng)礦總工程師組織會審后報公司總工程師批準(zhǔn)。

3.瓦斯抽采泵站必須有防回火、防回氣、防爆炸裝置，有防雷、防火設(shè)施，有直通礦調(diào)度室電話。

4.瓦斯抽采泵站所有電氣設(shè)備、設(shè)施必須采用礦用防爆型。

5.抽采瓦斯泵站放空管的高度應(yīng)超過泵房屋頂3m。

6.瓦斯泵工必須每小時檢測一次抽采參數(shù)，巡視抽采泵運(yùn)行情況，作好運(yùn)行記錄備查。

7.瓦斯抽采泵必須由電鉗工每周檢查一次電控、機(jī)械部位，作好檢查檢修記錄備查。

8.瓦斯抽采泵站必須有完善的瓦斯抽采監(jiān)控系統(tǒng)，瓦斯監(jiān)控維修人員每周檢查校核一次，作好記錄備查。

9.各礦必須完善抽采泵站管理制度，必須在醒目處懸掛抽采泵司機(jī)操作規(guī)程、崗位責(zé)任制、操作流程圖、交接班制度、抽采泵站管理制度、防火制度、要害場所管理制度等，作好抽采泵運(yùn)行記錄、交接班記錄、領(lǐng)導(dǎo)上崗檢查記錄、外來人員登記薄等。

10.抽采瓦斯泵停止運(yùn)行時，必須立即向礦調(diào)度室匯報，由調(diào)度室向礦總工程師或值班領(lǐng)導(dǎo)匯報和采取措施處理。

（十）井下臨時抽采泵

1.臨時抽采瓦斯泵站應(yīng)安設(shè)在抽采瓦斯地點(diǎn)附近的新鮮風(fēng)流中。泵站按地面泵站要求建立各種制度和記錄，規(guī)范管理。

2.抽出的瓦斯可引排到地面、總回風(fēng)巷、一翼回風(fēng)巷或分區(qū)回風(fēng)巷，但必須保證稀釋后風(fēng)流中的瓦斯?jié)舛炔怀?。在建有地面永久抽采系統(tǒng)的礦井，臨時泵站抽出的瓦斯可送至永久抽采系統(tǒng)的管路。

3.抽出的瓦斯排入回風(fēng)巷時，在排瓦斯管路出口必須設(shè)置柵欄、懸掛警戒牌等。柵欄設(shè)置的位置是上風(fēng)側(cè)距管路出口5m、下風(fēng)側(cè)距管路出口30m，兩柵欄間禁止任何作業(yè)。

4.在下風(fēng)側(cè)柵欄外必須設(shè)甲烷斷電儀或礦井安全監(jiān)控系統(tǒng)的甲烷傳感器，巷道風(fēng)流中瓦斯?jié)舛瘸迺r，實(shí)現(xiàn)報警、34

斷電，并進(jìn)行處理。

三、抽采瓦斯計量管理規(guī)定

（一）抽采瓦斯計量必須由培訓(xùn)考試合格的專職測流人員負(fù)責(zé)測定、計算填表等工作。

（二）抽采瓦斯主干管計量原則上用渦街流量計等自動化監(jiān)控與存貯、打印系統(tǒng)，并每旬用皮托管測試方法校對一次；鉆場抽采瓦斯計量每旬用皮托管檢測。

（三）各礦必須按規(guī)定配齊3套以上抽采瓦斯計量檢測儀表及工具。

（四）抽采瓦斯計量結(jié)果和上報資料必須統(tǒng)一采用法定計量單位。

（五）各瓦斯抽采系統(tǒng)總抽采量以泵站進(jìn)氣端測點(diǎn)測定值為準(zhǔn)。由泵站司機(jī)每小時測定記錄一次該測點(diǎn)負(fù)壓、濃度、壓差或速壓，每旬末由專職測流人員測定一次，同時對泵站記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行校核，并據(jù)此計算總抽采瓦斯量。

（六）抽采主、干、支管和工作面采場對應(yīng)的“前三后五”鉆場（本層預(yù)抽為采場“前五”），正常時每旬測定一次負(fù)壓、濃度、壓差或速壓，測定大氣壓、管內(nèi)溫度，并據(jù)此計算瓦斯抽采量，填寫現(xiàn)場記錄牌和報表，所有鉆孔每旬測定一次單孔濃度。各工作面、揭煤點(diǎn)必須設(shè)點(diǎn)測流。

（七）抽采瓦斯旬報表三天內(nèi)報公司通風(fēng)部。各抽采點(diǎn)每月填報一次抽采動態(tài)圖。

四、抽采瓦斯管理

（一）鉆孔方位、傾角誤差超過2°、鉆孔未穿透設(shè)計層位、終孔孔徑小于設(shè)計要求，該孔不計算進(jìn)尺，且應(yīng)重新補(bǔ)打。

（二）預(yù)抽孔終孔時必須有防突工或抽采工現(xiàn)場驗(yàn)收，否則不予計算進(jìn)尺，驗(yàn)收表存于礦技術(shù)檔案室備查；抽采管理部門和安全部門定期或不定期對抽采鉆孔進(jìn)行抽查，要求預(yù)抽和卸壓抽采孔抽查率不低于30%，其它孔不低于20%。

（三）各礦井必須建立健全抽采系統(tǒng)管路檢查與放水管理制度、抽采人員操作規(guī)程、抽采孔驗(yàn)收制度、抽采人員責(zé)任制等制度。

（四）鉆場施工完后，必須及時封堵、接抽，對抽采隊每月按實(shí)際接抽的鉆孔計算有效抽采鉆尺，以此作為結(jié)算工資的依據(jù)。

（五）抽采主、干、支管出現(xiàn)積水，按“三違”進(jìn)行處罰，放水器、除渣器每月至少除渣一次，并有記錄可查。

（六）井下鉆場管理牌和放水器管理牌必須齊全，且必須填寫清楚。

（七）測流人員必須按規(guī)定進(jìn)行測流，嚴(yán)禁弄虛作假。

（八）隨意關(guān)閉井下抽采閘門，按“三違”進(jìn)行處罰。

（九）泵站司機(jī)按規(guī)定進(jìn)行抽采參數(shù)測定、記錄。

（十）通風(fēng)部應(yīng)每旬組織人員對各礦進(jìn)行抽采系統(tǒng)檢

查。

（十一）抽采隊?wèi)?yīng)建立驗(yàn)孔臺帳、管道敷設(shè)臺帳、抽采系統(tǒng)旬檢臺帳、鉆機(jī)管理臺帳，并按時填繪。

（十二）對驗(yàn)孔、查孔人員不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、虛報、假報鉆尺數(shù)據(jù)者，一律按嚴(yán)重“三違”進(jìn)行追查處理。

（十三）瓦斯泵司機(jī)必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)并持證上崗，瓦斯泵房必須在醒目位置懸掛瓦斯泵司機(jī)的操作規(guī)程、操作流程圖、崗位責(zé)任制、交接班制度及瓦斯泵的開停制度等制度。

安全技術(shù)審批制度

為加強(qiáng)所屬各煤礦安全生產(chǎn)技術(shù)管理工作，實(shí)現(xiàn)各礦井安全生產(chǎn)、依法生產(chǎn)，依據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《煤礦安全規(guī)程》、《煤礦安全程度評估辦法》、《煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度規(guī)定》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)程和技術(shù)政策，達(dá)到安全技術(shù)審批依據(jù)充分、正確、內(nèi)容全面、具體、安全技術(shù)可靠，公司特制定安全技術(shù)審批制度。

一、安全技術(shù)審批總體要求

（一）安全技術(shù)主要包括采煤、掘進(jìn)、機(jī)電、運(yùn)輸、通防、防治水、地面“三防”、建筑、危險物品及壓力容器管理等專業(yè)。各專業(yè)安全技術(shù)是安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)，是提高生產(chǎn)效率，消除事故隱患，保證各項生產(chǎn)技術(shù)及管理措施能夠順利實(shí)施的前提。

（二）需要審批的安全技術(shù)內(nèi)容主要有以下幾方面： 1.礦井的掘進(jìn)、采煤工作面設(shè)計中的安全技術(shù)； 2.安全技術(shù)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃；

3.服務(wù)于礦井和采區(qū)的安全設(shè)施設(shè)計；

4.“四新”（即新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備）技術(shù)中涉及安全技術(shù)的研究及推廣應(yīng)用； 5.施工工程所采用的安全技術(shù)；

6.生產(chǎn)條件變化等原因需要改變的安全技術(shù)； 7.新編制的安全技術(shù)制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等文件。

8.安全技術(shù)管理由各礦總工程師全面負(fù)責(zé)，技術(shù)科協(xié)助管理生產(chǎn)過程中的安全技術(shù)。

9.安全技術(shù)文件由相關(guān)專業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門審批后，報礦總工程師批準(zhǔn)，后上報公司總工程師審核。

10.安全技術(shù)文件審批后由分管專業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門管理，安監(jiān)科負(fù)責(zé)監(jiān)督把關(guān)。對在實(shí)施過程存在的問題要及時采取針對性措施，不斷改進(jìn)完善。

11.審批后的安全技術(shù)文件具有法律效力，應(yīng)認(rèn)真按審批要求補(bǔ)充內(nèi)容，并抓好該項安全技術(shù)工作的組織落實(shí)。未經(jīng)審批或?qū)徟鷽]有通過的安全技術(shù)文件不得實(shí)施。

二、審批內(nèi)容

（一）采區(qū)設(shè)計要滿足采掘機(jī)械化、自動化的要求，其審批內(nèi)容有：采區(qū)通風(fēng)系統(tǒng)設(shè)計、供電系統(tǒng)設(shè)計、排水系統(tǒng)設(shè)計、生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)計和附圖以及對水、火、瓦斯、煤塵、頂板等重大災(zāi)害預(yù)防的特殊技術(shù)措施和避災(zāi)路線。

（二）作業(yè)規(guī)程內(nèi)容包括：總體概況、地質(zhì)說明書、施工方法、工藝選擇、支護(hù)狀況、運(yùn)輸方式、通風(fēng)系統(tǒng)、防塵系統(tǒng)、供電系統(tǒng)、排水系統(tǒng)，安全監(jiān)控、設(shè)備及參數(shù)，循環(huán)作業(yè)和勞動組織、單位直接成本核算及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作面災(zāi)害預(yù)防、避災(zāi)路線及各工種詳細(xì)的安全技術(shù)操作措施。

三、審批標(biāo)準(zhǔn)

下屬各礦凡礦井采區(qū)設(shè)計必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主”的方針，遵循“管理、裝備、培訓(xùn)并重”的原則，各種設(shè)計必須符合《煤礦安全規(guī)程》和技術(shù)政策的有關(guān)規(guī)定，貫徹機(jī)

械化、合理集中和技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理化的原則，體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、安全實(shí)用。

四、審批程序

（一）回采工作面設(shè)計由各礦主管技術(shù)部門編制，會審后報礦總工程師審批，礦總工程師審批無誤后上報公司總工程師核審核。特殊采、掘工作面設(shè)計，必須報貴州中紙投資有限責(zé)任公司總工程師審批。

（二）作業(yè)規(guī)程、安全技術(shù)措施應(yīng)由技術(shù)科編寫、簽字后安監(jiān)科、調(diào)度室、機(jī)運(yùn)隊等部門審閱后，由礦總工程師召集有關(guān)部門審批，依次簽字方可生效。不經(jīng)集體審批以及簽字不全的作業(yè)規(guī)程不生效。為便于組織干部職工學(xué)習(xí)、考試，采掘作業(yè)規(guī)程在開工前七天必須審批完畢。

（三）試驗(yàn)和推廣新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料，除報原批準(zhǔn)單位核定外，還要呈報貴州中紙投資有限責(zé)任公司總工程師批準(zhǔn)。

五、參審人員

（一）參加會審人員必須具備技術(shù)員以上技術(shù)職稱或擔(dān)任副科長以上行政職務(wù)，并有兩年以上井下工作經(jīng)驗(yàn)。

（二）作業(yè)規(guī)程的會審必須有以下人員或業(yè)務(wù)部門參加：總工程師、各專業(yè)負(fù)責(zé)人及技術(shù)科、機(jī)運(yùn)隊、調(diào)度室、安監(jiān)科。

（三）安全技術(shù)措施的審批由有相應(yīng)審批權(quán)限的技術(shù)負(fù)責(zé)人確定參加會審人員。

六、貫徹執(zhí)行

（一）已批準(zhǔn)的作業(yè)規(guī)程和安全技術(shù)措施在使用前5天由施工隊長負(fù)責(zé)組織職工進(jìn)行學(xué)習(xí)貫徹，參與學(xué)習(xí)人員必須在作業(yè)規(guī)程上簽字，未聽取人必須補(bǔ)課，做到人人皆知。同時還要組織工隊干部、職工進(jìn)行作業(yè)規(guī)程考試，不及格的停職停工學(xué)習(xí)，經(jīng)補(bǔ)考及格后方可下井工作。跟班監(jiān)察的安全人員也必須參與作業(yè)規(guī)程、安全技術(shù)措施學(xué)習(xí)考試。

（二）施工期間各礦技術(shù)科每月至少組織貫徹學(xué)習(xí)一次作業(yè)規(guī)程，每次貫徹學(xué)習(xí)都必須有學(xué)習(xí)人員的簽字記錄。

七、監(jiān)督檢查

（一）安監(jiān)科要經(jīng)常深入現(xiàn)場檢查作業(yè)規(guī)程和安全技術(shù)措施貫徹執(zhí)行情況，對不認(rèn)真貫徹執(zhí)行作業(yè)規(guī)程和安全技術(shù)措施的按違章處理，并有權(quán)停止作業(yè)，對違章人員提出處理意見，盯面、盯頭的安全人員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查所盯頭、面作業(yè)規(guī)程、安全技術(shù)措施的貫徹執(zhí)行。

（二）由各礦總工程師負(fù)責(zé)組織有關(guān)人員對采掘作業(yè)規(guī)程每月進(jìn)行一次復(fù)查，提出復(fù)查整改意見，施工隊干部負(fù)責(zé)落實(shí)。

（三）公司每月對所屬各礦規(guī)程、措施貫徹、實(shí)施情況進(jìn)行抽查，未貫徹或未實(shí)施的對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。

礦井主要災(zāi)害預(yù)防制度

公司為防止礦井重大災(zāi)害事故的發(fā)生，確保各礦健康、穩(wěn)定的發(fā)展，現(xiàn)對礦井頂板、水、火、瓦斯、煤與瓦斯突出、機(jī)電運(yùn)輸管理作出如下規(guī)定：

1、所屬各礦必須編制災(zāi)害預(yù)防和處理計劃，并根據(jù)具體情況及時修改。災(zāi)害預(yù)防和處理計劃由各礦總工程師負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

2、必須對礦井災(zāi)害預(yù)防和處理計劃所需要的費(fèi)用、材料和設(shè)備等必須列入礦財務(wù)、供應(yīng)計劃并上報公司。

一、礦井頂板安全管理制度

1、掘進(jìn)工作面作業(yè)規(guī)程中必須編制工作面頂板管理安全技術(shù)措施。編制的作業(yè)規(guī)程必須報礦有關(guān)科室和總工程師審批后方可執(zhí)行。

2、加強(qiáng)掘進(jìn)工作面的頂板管理工作。要求嚴(yán)格執(zhí)行敲幫問頂，用好前探梁、支架連鎖。掘進(jìn)工作面必須堅持頂板動態(tài)監(jiān)測和頂板離層監(jiān)測，并且有組織、有領(lǐng)導(dǎo)、有分析、有記錄。

3、加強(qiáng)掘進(jìn)巷道貫通工作，嚴(yán)防被貫通一方瓦斯超限，提前做好調(diào)整通風(fēng)系統(tǒng)工作，放炮期間做好通往被貫通一方的警戒工作，防止貫通傷人。當(dāng)兩個掘進(jìn)工作面相距30米（綜掘50米）時，必須停止一個工作面，實(shí)行單工作面掘進(jìn)。

4、掘進(jìn)工作面必須使用前探梁。嚴(yán)禁空頂作業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行敲幫問頂。

5、采用錨網(wǎng)、錨噴等支護(hù)時，錨桿必須做拉拔試驗(yàn)，必須對頂板離層進(jìn)行監(jiān)測，對噴體必須厚度和強(qiáng)度檢查，并有檢查和試驗(yàn)記錄。

6、各礦技術(shù)部要定期進(jìn)行檢查、記錄、總結(jié)、匯報分析頂板活動規(guī)律、制定切實(shí)可行的技術(shù)措施。

二、礦井瓦斯管理制度

1、公司所屬礦井必須建立瓦斯檢查制度，定期進(jìn)行檢查。每班至少檢測3次。對本班沒有進(jìn)行工作的工作面每班至少到工作面檢查一次。

2、瓦斯檢查人員必須執(zhí)行瓦斯巡回檢查制度和請示報告制度，并認(rèn)真填寫瓦斯檢查報告。

3、通風(fēng)瓦斯日報必須送礦長、總工程師審閱，并進(jìn)行簽字。對重大的通風(fēng)、瓦斯問題必須制定技術(shù)措施，進(jìn)行處理。

4、必須從生產(chǎn)管理采取措施，防止瓦斯積聚。當(dāng)發(fā)生瓦斯積聚時，必須及時處理。具體按《煤礦安全規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、井下各處瓦斯的允許濃度及超限處理措施必須符合《煤礦安全規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定。

6、掘進(jìn)工作面風(fēng)流中的瓦斯?jié)舛冗_(dá)到0.8%時必須停止工作，撤出人員查明原因，采取有效措施，報總工師批準(zhǔn)，進(jìn)行處理。

７、井下所有的盲巷、報廢巷道必須打柵欄并及時密閉，掛上警示牌。柵欄、密閉和警示牌的位置和質(zhì)量必須符合有關(guān)規(guī)定，并嚴(yán)加管理。

三、礦井水災(zāi)防治管理制度

１、各礦井每年必須編制防治水規(guī)劃和防治水計劃，并上報公司存檔。

２、礦井每年雨季必須對井上、下防治水工程進(jìn)行全面檢查，公司對所屬各礦進(jìn)行安全程度評估。評估不符合要求的應(yīng)及時整改。

３、各礦井必須有水文地質(zhì)、礦區(qū)范圍內(nèi)老窯積水資料，對地下水進(jìn)行探、防、堵、截、排綜合措施。

４、地面防治水：

（１）低于當(dāng)?shù)貧v年最高洪水位的井口，建筑物必須修筑提壩、溝渠、疏通水路；

（２）如果井口附近和塌陷區(qū)內(nèi)外的積水或雨水可能侵入井下時，必須修筑排水工程；

（３）有滑坡危險地的段，必須制定防止滑坡的技術(shù)措施；（４）地面報廢的鉆孔必須及時封閉；

（５）排到地面的礦井水，必須妥善處理，避免再滲入井下；（６）每次降大到爆雨時和降雨后，各礦必須派專人檢查礦隊及其附近地面有關(guān)裂縫、老窯陷落和巖溶塌陷等現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)漏

水情況，必須及時處理。

5、井下排水制度：

（1）井下主要水倉必須有主水倉和副倉，當(dāng)一個水倉清理時，另一個水倉能正常使用。

（2）水泵必須有工作、備用和檢修的。能力要符合設(shè)計。（3）排水管必須有工作和備用的。

（4）主要泵房至少有兩個出口，一個出口用斜巷通到井筒，應(yīng)高于水泵房地面7米以上，另一出口通井底車場，且應(yīng)設(shè)防水密閉門、防火門。

（5）泵房和水倉連接通道應(yīng)設(shè)置防水閘門。（6）水倉沉淀池每年至少清兩次淤泥。

（7）在礦井永久排水系統(tǒng)形成前，各施工標(biāo)段必須調(diào)協(xié)臨時排水系統(tǒng)，并保證有足夠的排水能力。

6、井下探放水制度：

（1）井下探放水工作必須有專人負(fù)責(zé)；（2）必須堅持有掘必探、先探后掘；（3）探水作業(yè)必須編制操作規(guī)程；（4）用鉆孔放水時必須設(shè)專人監(jiān)測。

四、礦井火災(zāi)防治管理制度

1、礦井外因火災(zāi)事故的預(yù)防

（1）預(yù)防明火。井口房和通風(fēng)機(jī)房附近30米內(nèi)禁止煙火，45

也不準(zhǔn)用火爐取暖。嚴(yán)禁攜帶煙草、引火物下井，井下嚴(yán)禁吸煙。井口房和井下焊接時，必須制定安全措施，經(jīng)批準(zhǔn)并有專人在現(xiàn)場檢查和監(jiān)督，而且要求事先清除附近的易燃物品，備足消防用水、砂子、滅火器等，并隨時檢查瓦斯和煤塵濃度。井下硐室內(nèi)不準(zhǔn)存放汽油、煤油、或變壓器油。井下使用的潤滑油、棉紗和布頭等必須集中存放，定期送到地面處理。

預(yù)防電氣引火。要正確選用易熔斷絲（片）和漏電繼電器，以便電流短路、過負(fù)荷或接地時能及時切斷電流。不準(zhǔn)帶電檢修、搬遷電氣設(shè)預(yù)防磨擦生火。應(yīng)做好井下機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)部分的保養(yǎng)維修工作，及時加注潤滑油，保持其良好的工作狀態(tài)，防止因磨擦生熱而引起火災(zāi)。

預(yù)防火焰蔓延。井下應(yīng)使用絕緣阻燃電纜或不延燃橡套電纜、阻燃輸送帶。

（2）井筒、井底車場、主要巷道及硐室或與大巷相連的地點(diǎn)必須砌碹。進(jìn)風(fēng)井筒和平硐由地面起向內(nèi)延伸不小于20米的深度以及主扇房、風(fēng)硐、井下各種硐室必須用不不燃性材料建筑或支護(hù)。

（3）地面和井下都要建立消防材料庫，儲備消防器材。消防器材庫儲存的消防材料要定期檢查更換。

（4）進(jìn)風(fēng)口和進(jìn)風(fēng)平硐都要裝有防火門，防火門要能嚴(yán)密的遮蓋井口，并易于關(guān)閉。此外，機(jī)電硐室也應(yīng)裝有防火門。

（5）礦井地面和井下都應(yīng)建立消防供水系統(tǒng)及其有關(guān)設(shè)施。

井下消防即可利用地面水池供水，也可利用上部水倉的積水。消防管路應(yīng)每隔50米安裝標(biāo)準(zhǔn)的三通。

（6）在工業(yè)場地、井口和井下各主要工作地點(diǎn)設(shè)置聲、光兼?zhèn)涞幕馂?zāi)信號。

2、礦井內(nèi)因火災(zāi)事故的預(yù)防

（1）礦井通風(fēng)系統(tǒng)要合理，風(fēng)路暢通，減少礦井的漏風(fēng)率。（2）封閉可能發(fā)火的地隊，杜絕空氣漏入，防止煤層氧化。（3）根據(jù)礦井自身情況，礦井應(yīng)建立以氮?dú)狻ⅫS泥灌漿、阻化劑、凝膠阻化劑等綜合防滅火系統(tǒng)，以增加礦井防、抗災(zāi)能力。

3、礦井地面火災(zāi)事故的預(yù)防

（1）嚴(yán)格遵守有關(guān)工礦企業(yè)地面防火的規(guī)程要求，積極取得當(dāng)?shù)叵啦块T的指導(dǎo)，在生產(chǎn)過程中加強(qiáng)防火檢查、消除一切隱患，并隨時做好防火技術(shù)措施的準(zhǔn)備工作。

（2）在設(shè)計和建筑廠房時，必須遵守消防條例的有關(guān)規(guī)定。有火源危險的建筑物，其建筑物質(zhì)量要達(dá)到要求的耐火等級。在進(jìn)行地面工業(yè)廣場布置方案設(shè)計時，應(yīng)當(dāng)考慮地形和常年風(fēng)向，將火災(zāi)危險性大的廠房建于其他廠房的下風(fēng)側(cè)，并且相臨建筑物外墻之間應(yīng)保持規(guī)定的防火距離。各建筑物外墻之間應(yīng)保持規(guī)定的防火距離。各建筑物之間還應(yīng)設(shè)有通道，其寬度應(yīng)能保證消防車暢通無阻。

4、各礦井應(yīng)建立完善的消防系統(tǒng)，要按《煤礦安全規(guī)程》

（2011年版）要求配備消防器材及用品。

五、礦井防塵管理制度

1、各礦必須制定綜合防塵和煤塵管理責(zé)任制。

2、必須建立完善的防塵灑水系統(tǒng)。

3、各礦必須對塵、毒等進(jìn)行監(jiān)測、測定時間間隔為：（1）粉塵作業(yè)地點(diǎn)，井下每月測定兩次，井上每月測定一次。

（2）生產(chǎn)性粉塵中游離的SiO2含量每半年測定一次，在變更工作面時，也應(yīng)測定一次。

4、掘進(jìn)工作面必須采用濕式鑿巖，刷洗巷幫，放炮采用水泡泥、放炮噴霧，裝巖（煤）灑水和凈化通風(fēng)等綜合防塵措施，嚴(yán)禁干打眼。

5、噴射混凝土工作面：噴射應(yīng)采用潮噴或濕噴，不得干噴。噴射前必須沖洗巖幫，工作人員必須佩帶勞保用品。

6、井下煤倉、裝車和其他轉(zhuǎn)載地點(diǎn)以及地面煤廠，都應(yīng)保持完好，防止漏煤、漏巖粉。

7、井上、下所有工作地點(diǎn)和人行道的空氣中粉塵濃度應(yīng)符合下列規(guī)定：

（1）含10%以上游離SiO2的粉塵，最高允許濃度為2mg∕m。

（2）含10%以下游離SiO2的粉塵和煤塵，最高允許濃度為

3

10mg∕m。

8、保證通風(fēng)構(gòu)筑物的質(zhì)量和正確選擇構(gòu)筑物的位置，并加強(qiáng)支護(hù)管理，防止大量漏風(fēng)。

9、加強(qiáng)局扇的管理和風(fēng)筒的維修，防止風(fēng)筒大量漏風(fēng)，保證掘進(jìn)工作面有足夠的新鮮風(fēng)流。

10、正確合理的計算和分配風(fēng)量，使各采掘工作面、硐室都有足夠的風(fēng)量，即不使瓦斯超限，又能創(chuàng)造良好的氣候條件。

11、定期清掃沉積在巷道壁上的支架上的落塵，是防止煤塵再次飛揚(yáng)形成煤塵爆炸性的一項重要措施。

六、礦井機(jī)電運(yùn)輸事故預(yù)防管理制度

1、公司所屬每一個礦井都應(yīng)有雙回電源線路。雙回路電源應(yīng)滿足下面要求：

（1）當(dāng)任意回路因發(fā)生故障停止供電時，另外一回路仍能擔(dān)負(fù)礦井全部負(fù)荷。

（2）礦井的雙回路電源上，都不得分接任何負(fù)荷。（3）正常下，如果采用一回路運(yùn)行方式，另一回路應(yīng)帶電備用。

（4）10KV及其以下的礦井架空電源線路不得共桿架設(shè)。（5）礦井電源線上，嚴(yán)禁裝設(shè)負(fù)荷定量器。

2、下面各地點(diǎn)不得少于兩回路供電線路，并應(yīng)來自各自的變壓器的母線段，線路上不應(yīng)分接任何負(fù)荷：

3

（1）井下各水平中央變（配）電所。（2）主排水泵房。

注：（1）（2）要求：當(dāng)任何一回路停止供電時，其余回路應(yīng)能擔(dān)負(fù)全部負(fù)荷的供電。

（3）主要通風(fēng)機(jī)房。

（4）提升人員的立井絞車房。（5）抽放瓦斯泵。

注：（3）（4）（5）要求：應(yīng)各有兩回路直接由變（配）電所饋出的供電線路（受條件限制時，其中的一條回路，可引自上述同種設(shè)備房的配電裝置）。

注：上述設(shè)備的控制回路和輔助設(shè)備必須有與主要設(shè)備同等可靠的備用電源。

3、井下各級配電電壓和各種電器設(shè)備的額定電壓等級應(yīng)符合下列要求：

（1）高壓，不應(yīng)超過10000V；（2）低壓，不應(yīng)超過1140V；

（3）照明、手持式電器設(shè)備的額定電壓和電話信號裝置的額定供電壓，都不應(yīng)超過127V；

（4）遠(yuǎn)距離控制的額定電壓主，不應(yīng)超過36V；

（5）井下底壓供電系統(tǒng)同時存在兩種或兩種以上的電壓時，低壓電器設(shè)備（電動機(jī)、變壓器、饋電開頭、起動器、檢漏繼電器）上，應(yīng)明顯的標(biāo)出其電壓額定值。

第四篇：子公司財務(wù)管理制度

子公司財務(wù)管理制度

（討論稿）

目 錄

第一章 總則..............................................................................................1 第二章 財務(wù)管理體制..............................................................................2 第三章 預(yù)算管理......................................................................................4 第四章 會計核算方法..............................................................................5 第五章 投資管理......................................................................................6 第六章 資金籌措管理..............................................................................6 第七章 資產(chǎn)管理......................................................................................7 第八章 成本費(fèi)用管理............................................................................10 第九章 工資管理....................................................................................11 第十章 收入、利潤及其分配................................................................11 第十一章 財務(wù)會計報告及財務(wù)分析....................................................12 第十二章 內(nèi)部審計監(jiān)督........................................................................12 第十三章 附則........................................................................................13

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范XXXX集團(tuán)管理制度，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，強(qiáng)化財務(wù)核算和財務(wù)管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)集團(tuán)和投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《公司會計準(zhǔn)則》、《公司財務(wù)通則》、《公司會計制度》，特制定本制度。

第二條 本制度適用于XXXX集團(tuán)所有全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）。

第三條 子公司是指由XXXX集團(tuán)投資的，并具有下列情形之一的具有獨(dú)立法人資格的公司：

1、XXXX集團(tuán)單獨(dú)持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊資本（或股份）總額大于50%的；

2、XXXX集團(tuán)單獨(dú)持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊資本（或股份）比例雖未達(dá)到50%，但XXXX集團(tuán)的出資額已為該公司的第一大股東，該公司的法人代表由XXXX集團(tuán)派出的董事?lián)蔚模?/p>

3、XXXX集團(tuán)派出的董事占該公司董事會多數(shù)，并實(shí)際控制該公司董事會經(jīng)營決策權(quán)的。

第四條 XXXX集團(tuán)對子公司的財務(wù)管理堅持以下原則：

1、XXXX集團(tuán)對子公司實(shí)行財務(wù)戰(zhàn)略型管理模式，主導(dǎo)控股權(quán)，弱化控制權(quán)。各子公司采取何種具體管控手段，由集團(tuán)公司董事會決

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

定。

2、XXXX集團(tuán)主要通過委派董事、監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)；推薦高管人員、財務(wù)人員、法律事務(wù)人員、進(jìn)行財務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)控等渠道對子公司進(jìn)行管理。不直接干預(yù)子公司的日常經(jīng)營活動。

3、各子公司的財務(wù)管理工作實(shí)行雙重管理，既受子公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，也要接受XXXX集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)管理中心的監(jiān)督和管理。

4、子公司執(zhí)行XXXX集團(tuán)的預(yù)算管理制度，資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及收入與成本費(fèi)用、資金等財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)均實(shí)施嚴(yán)格的預(yù)算管理。

5、實(shí)行重大事項報告、重要事項審批制度。各子公司在重大投資、融資、股份變動、重大戰(zhàn)略決策等方面必須向XXXX集團(tuán)報告，并經(jīng)過XXXX集團(tuán)董事會審批后執(zhí)行。

6、子公司按照XXXX集團(tuán)規(guī)定時間上報財務(wù)會計報告、財務(wù)分析報告及其他財務(wù)相關(guān)報告。

7、實(shí)行財務(wù)制度備案制度。子公司可以在遵守本制度的前提下，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定適合自身的財務(wù)管理制度、管理辦法等制度規(guī)定，但需報XXXX集團(tuán)財務(wù)管理中心備案。

第二章 財務(wù)管理體制

第五條 各子公司的總經(jīng)理對本公司（含下屬子公司，下同）的財務(wù)管理工作負(fù)責(zé)。

第六條 各子公司的財務(wù)主管（總會計師、財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)機(jī)構(gòu) 2

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

負(fù)責(zé)人）在本公司總經(jīng)理、XXXX集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、XXXX集團(tuán)財務(wù)管理中心的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施本公司的財務(wù)管理工作。

第七條 XXXX集團(tuán)對外派財務(wù)人員的管理參見《XXXX集團(tuán)外派財務(wù)人員管理辦法》。

第八條 各子公司財務(wù)部門在業(yè)務(wù)上統(tǒng)一接受XXXX集團(tuán)財務(wù)管理中心管理和監(jiān)督。財務(wù)部門的基本職責(zé)包括：

1、按照XXXX集團(tuán)統(tǒng)一要求，組織編制本公司的財務(wù)收支預(yù)算；

2、按照企業(yè)會計準(zhǔn)則及XXXX集團(tuán)會計核算辦法進(jìn)行會計核算，真實(shí)、準(zhǔn)確編制財務(wù)會計報告；

3、認(rèn)真做好財務(wù)分析，及時準(zhǔn)確地提供經(jīng)營管理決策所需的會計信息；

4、自覺遵守并維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，使子公司的資產(chǎn)得到有效的保值和增值。

第九條 子公司財會機(jī)構(gòu)人員崗位的設(shè)置根據(jù)公司會計核算和財務(wù)管理的需要而定，所有財務(wù)人員必須持有《會計從業(yè)資格證》上崗。

第十條 子公司實(shí)行財務(wù)人員回避制度。公司高級管理者的直系親屬不得擔(dān)任該子公司的總會計師、財務(wù)總監(jiān)、主辦會計、出納或從事與貨幣資金相關(guān)的會計崗位工作。出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

第三章 預(yù)算管理

第十一條 XXXX集團(tuán)實(shí)行“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的預(yù)算管理制度。子公司要按照XXXX集團(tuán)的安排部署，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算工作的組織，指標(biāo)分解落實(shí)，執(zhí)行過程監(jiān)控以及執(zhí)行結(jié)果考評，子公司負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算指標(biāo)完成和預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)。

第十二條 子公司應(yīng)健全預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，按照集團(tuán)預(yù)算財務(wù)部下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測到的執(zhí)行條件，提出本單位詳細(xì)的預(yù)算草案，經(jīng)本單位經(jīng)營決策層審議，并由負(fù)責(zé)人簽字后于11月20日前上報集團(tuán)預(yù)算財務(wù)部。預(yù)算財務(wù)部根據(jù)各子公司的財務(wù)預(yù)算經(jīng)綜合平衡調(diào)整后，編制XXXX集團(tuán)合并財務(wù)預(yù)算，報決策委員會審核，董事會審批，審批通過后下發(fā)各子公司執(zhí)行。

第十三條 子公司應(yīng)將預(yù)算按季度和月度對各項指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分解。

第十四條 預(yù)算管理要有嚴(yán)肅性，子公司內(nèi)的一切開支必須嚴(yán)格按各項預(yù)算執(zhí)行。

第十五條 子公司確因經(jīng)營管理、政策性等發(fā)生重大變化而較大偏離預(yù)算的，對偏離預(yù)算的籌資、投資、經(jīng)營等各項指標(biāo)必須事先書面報告XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部并轉(zhuǎn)交預(yù)算財務(wù)部，說明偏離預(yù)算的原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可修改原預(yù)算。預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)限參照《XXXX集團(tuán)預(yù)算管理制度》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第十六條 子公司每季度將實(shí)際與預(yù)算的執(zhí)行情況以書面表格

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

形式報XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部，轉(zhuǎn)交預(yù)算財務(wù)部，同時報送本公司預(yù)算執(zhí)行情況分析報告；財務(wù)管理中心每半年對各子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第十七條 XXXX集團(tuán)對預(yù)算的執(zhí)行和管理參見《XXXX集團(tuán)預(yù)算管理制度》。

第四章 會計核算方法

第十八條 子公司應(yīng)當(dāng)按照國家財政部頒布的《中華人民共和國會計法》、《公司會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《公司會計制度》以及《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》的規(guī)定進(jìn)行會計核算。

第十九條 子公司的一切收入與支出都必須納入子公司財務(wù)會計賬內(nèi)核算，做到有賬有目，賬目清楚；嚴(yán)禁截留、隱瞞和坐支各項收入，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。

第二十條 子公司的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家會計制度有關(guān)規(guī)定，不得偽造、變更會計憑證和會計賬簿，不得報送虛假的會計報表。

第二十一條 子公司應(yīng)當(dāng)建立和健全計量收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，以保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符、賬表相符。子公司每年應(yīng)對各項資產(chǎn)最少進(jìn)行一次徹底的實(shí)地清查，及時得出清查結(jié)果，并相應(yīng)處理遺留問題。

第二十二條 XXXX集團(tuán)統(tǒng)一聘請中介機(jī)構(gòu)對子公司進(jìn)行年報審 5

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

計，經(jīng)審計后凡需要調(diào)整賬目的，按出具的審計報告應(yīng)調(diào)整事項及時調(diào)整賬務(wù)。

第二十三條 子公司會計檔案的建檔要求、保管期限和銷毀辦法等應(yīng)按國家財政部、檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定辦理。

第五章 投資管理

第二十四條 投資管理包括對外投資管理及重大資本性支出管理。對外投資指在符合國家政策法規(guī)的前提下，以現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（包括土地使用權(quán)）等形式，或者以購買股票、債券等有價債券的方式，對其他單位進(jìn)行的投資行為。資本性支出指公司進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)改善等固定資產(chǎn)投資，以及購置其他固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和出資設(shè)立境外辦事機(jī)構(gòu)等資本性支出事項。

第二十五條 XXXX集團(tuán)的投資執(zhí)行和管理均由相關(guān)部門依據(jù)《XXXX集團(tuán)投資管理制度》執(zhí)行，子公司不具有任何投資權(quán)，但有責(zé)任配合相關(guān)部門提供包括如經(jīng)營狀況、行業(yè)研究等信息，以供投資參考。

第六章 資金籌措管理

第二十六條 子公司應(yīng)督促投資各方按照合資合同、協(xié)議或章程的約定履行其出資義務(wù)，對合資他方以任何方式非法抽走其出資的行為，應(yīng)拒絕予以辦理，并及時向XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部報告。

第二十七條 XXXX集團(tuán)的資金籌措管理由融資部及相關(guān)部門依 6

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

據(jù)《XXXX集團(tuán)融資管理制度》執(zhí)行，子公司不具有任何方式的融資權(quán)力，但有責(zé)任配合集團(tuán)相關(guān)部門提供相關(guān)資料，以保證融資的順利進(jìn)行。

第二十八條 嚴(yán)禁XXXX集團(tuán)及子公司為系統(tǒng)外的其他公司（包括股份公司的股東）或個人的債務(wù)提供擔(dān)保或質(zhì)押（依照《XXXX集團(tuán)對外擔(dān)保管理辦法》執(zhí)行）。

第二十九條 子公司不得向職工個人或其他單位非法集資，也不得用公司資金參與其他單位或個人的集資。

第七章 資產(chǎn)管理

第三十條 貨幣資金的管理

1、子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《XXXX集團(tuán)貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金，超結(jié)算起點(diǎn)的對外支付應(yīng)盡量使用轉(zhuǎn)賬支票或電子付款。

2、簽發(fā)支票的印鑒應(yīng)分別由出納和財務(wù)總監(jiān)掌管。子公司的一切有價證券、契證、空白的發(fā)票和收據(jù)、支票、印章等重要物件，應(yīng)放置在封閉空間的保險箱內(nèi)妥善保管。

3、子公司應(yīng)做好現(xiàn)金流量的預(yù)算，合理調(diào)度貨幣資金。第三十一條 應(yīng)收及預(yù)付款項的管理

1、子公司應(yīng)及時催收、清理各種應(yīng)收和預(yù)付款項，并定期與對方對賬核實(shí)。

2、子公司在制定銷售人員的獎勵方案時，必須與其費(fèi)用開支和 7

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

銷售款項的回籠掛鉤，有效地控制費(fèi)用開支，抑制應(yīng)收賬款的膨脹。

3、子公司應(yīng)收款項的壞賬處理遵循集團(tuán)的統(tǒng)一規(guī)定。第三十二條 存貨管理

1、子公司應(yīng)制定各種存貨的合理存貨量，嚴(yán)格按最優(yōu)的存貨量來采購和生產(chǎn)，實(shí)行以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購、價格比三家的原則。材料等物品的采購必須實(shí)行公開招標(biāo)，以降低子公司存貨成本，避免積壓，加速存貨資金的周轉(zhuǎn)。

2、子公司應(yīng)建立和完善存貨的收發(fā)審批制度和科學(xué)的存貨管理制度，并報XXXX集團(tuán)投資管理部備案。

3、資產(chǎn)管理部牽頭組織業(yè)務(wù)部門、審計部、預(yù)算財務(wù)部每年末對子公司存貨賬面成本與市價差異的檢查，若存貨賬面成本低于市價部分，應(yīng)按《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備。

第三十三條 固定資產(chǎn)的管理

1、固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個會計，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他設(shè)備、器具、工具等勞動資料和其他物質(zhì)資料。

2、子公司資產(chǎn)的購置、處置實(shí)行預(yù)算管理，各子公司需嚴(yán)格依照相關(guān)審批權(quán)限報審。

3、子公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理、相關(guān)行政后勤管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。子公司應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)賬卡，做到有物有賬、有賬有物、賬實(shí)相符。

4、子公司應(yīng)當(dāng)于每年終檢查固定資產(chǎn)賬面價值與可變現(xiàn)值是否

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

存在差異，若其賬面價值低于可變現(xiàn)值的部分，應(yīng)按《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》的有關(guān)規(guī)定計提減值準(zhǔn)備。

第三十四條 在建工程的管理

1、子公司要建立工程概預(yù)算制度，對概預(yù)算的編制、審核等做出明確規(guī)定，確保概預(yù)算編制科學(xué)、合理；建立工程管理制度，規(guī)范工程招投標(biāo)、材料設(shè)備采購等業(yè)務(wù)活動，控制工程成本，保障工程質(zhì)量；建立竣工決算管理制度，對竣工決算、竣工審計、竣工驗(yàn)收等做出明確規(guī)定，確?？⒐Q算真實(shí)、完整、及時，所有項目竣工后，必須編制竣工結(jié)算報告，報原審批領(lǐng)導(dǎo)審核。并將相關(guān)制度文件報送XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。

2、在建工程相關(guān)賬務(wù)處理依照《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》執(zhí)行。

3、資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)定期或至少每年年終，牽頭審計部、預(yù)算財務(wù)部對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，且符合《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》有關(guān)減值情況的，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)計提在建工程減值準(zhǔn)備。并將計提減值準(zhǔn)備的情況報XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。

第三十五條 無形資產(chǎn)的管理

1、無形資產(chǎn)的購置、處置實(shí)行預(yù)算管理，各子公司預(yù)算外購進(jìn)或處置價值5萬元以上的無形資產(chǎn)，須報XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部、決策委員會審核，董事長審批；

2、子公司應(yīng)加強(qiáng)采礦權(quán)、土地使用權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的管理；未經(jīng)XXXX集團(tuán)董事會批準(zhǔn)，不得許可

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

他人使用；

3、子公司應(yīng)按規(guī)定攤銷無形資產(chǎn)的賬面價值，不得隨意變更攤銷期限；

4、子公司應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的權(quán)證管理，應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)登記和保管，并與相關(guān)部門協(xié)調(diào)及時支付有關(guān)費(fèi)用，保證權(quán)證的有效性；

5、資產(chǎn)管理部定期牽頭預(yù)算財務(wù)部、審計部檢查子公司無形資產(chǎn)的實(shí)效性和賬面成本與可變現(xiàn)值有否存在差異，若發(fā)現(xiàn)失去實(shí)效性或賬面攤余成本低于市場可變現(xiàn)值，應(yīng)按《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》規(guī)定計提減值準(zhǔn)備。

第三十六條 子公司每個須將子公司內(nèi)所有的不良資產(chǎn)（包括往來賬款的呆壞賬、存貨的積壓、固定資產(chǎn)毀損等）專題向XXXX集團(tuán)資產(chǎn)管理部書面報告，并提出相應(yīng)的處理意見。

第八章 成本費(fèi)用管理

第三十七條 子公司實(shí)行成本預(yù)算管理，每年將成本預(yù)算分解到基層單位。基層單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行成本控制。

第三十八條 子公司應(yīng)建立、完善成本管理制度。在加強(qiáng)成本、費(fèi)用管理過程中，強(qiáng)調(diào)成本、費(fèi)用指標(biāo)及相關(guān)措施要落實(shí)到實(shí)處。強(qiáng)化對成本、費(fèi)用的日常監(jiān)督和管理，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用支出，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三十九條 子公司要健全內(nèi)部控制制度、授權(quán)審批制度。子公司財務(wù)部門要嚴(yán)格把好費(fèi)用審核報銷關(guān)。

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

第四十條 子公司要加大成本考核力度，對各項財務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行檢查、分析，并針對存在的問題查明原因，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，以確保公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十一條 子公司的材料采購、委外加工業(yè)務(wù)等必須實(shí)行公開比價管理，必須公開供方的子公司名稱、法人代表、價格和優(yōu)惠辦法等，并對供方分類建立健全詳細(xì)的檔案。子公司必須制定材料采購、委外加工價格審定程序制度，不斷降低材料成本。

第四十二條 子公司應(yīng)攤銷、應(yīng)預(yù)提的各種費(fèi)用必須按《XXXX集團(tuán)會計核算辦法》規(guī)定方式、期限合理攤銷、預(yù)提。

第四十三條 子公司應(yīng)定期對成本費(fèi)用情況進(jìn)行分析，定期向XXXX集團(tuán)預(yù)算財務(wù)部提交《成本費(fèi)用分析報告》。

第九章 工資管理

第四十四條 子公司工資總額必須納入預(yù)算管理，合理地將工資費(fèi)用計入相關(guān)的成本對象。

第四十五條 子公司經(jīng)營者的工資待遇和考核辦法由XXXX集團(tuán)人力資源部另文規(guī)定，但其中用于計算獎勵的各種指標(biāo)必須以中介機(jī)構(gòu)審計后的年終決算為準(zhǔn)。委派財務(wù)人員的工資待遇和考核辦法按公司《XXXX集團(tuán)外派財務(wù)人員管理制度》規(guī)定執(zhí)行。

第十章 收入、利潤及其分配

第四十六條 子公司收入的確認(rèn)和會計核算按《XXXX集團(tuán)會計 11

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

核算辦法》執(zhí)行。

第四十七條 子公司利潤分配方案需經(jīng)公司董事會審議并報XXXX集團(tuán)備案。

第四十八條 XXXX集團(tuán)根據(jù)實(shí)際需要收回留存子公司的已分配或未分配利潤時，應(yīng)按照XXXX集團(tuán)分紅辦法規(guī)定進(jìn)行，未經(jīng)XXXX集團(tuán)批準(zhǔn)，子公司不得截留、占用應(yīng)上繳的利潤。

第十一章 財務(wù)會計報告及財務(wù)分析

第四十九條 財務(wù)會計報告包括會計報表、會計報表附注及說明。會計報表包括會計報表主表、附表和XXXX集團(tuán)要求報送的其他報表和資料；會計報表說明主要指財務(wù)情況說明書；會計報表附注是對會計報表重要信息的補(bǔ)充說明。

第五十條 子公司應(yīng)按規(guī)定的時間及時報送報表。

第五十一條 XXXX集團(tuán)定期或不定期召開財務(wù)工作會議，會議時間由XXXX集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況屆時通知。

第五十二條 財務(wù)分析包括預(yù)算執(zhí)行情況、成本運(yùn)行、綜合財務(wù)狀況分析等；具體內(nèi)容要求、格式要求、報送要求請見《XXXX集團(tuán)財務(wù)報告管理辦法》。

第十二章 內(nèi)部審計監(jiān)督

第五十三條 XXXX集團(tuán)財務(wù)管理中心有權(quán)對控股子公司的經(jīng)營及財務(wù)實(shí)施核查，督促子公司有效執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度。子公司財務(wù)及 12

XXXX集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理部門應(yīng)主動配合和提供協(xié)助。

第五十四條 集團(tuán)審計部負(fù)責(zé)對子公司的審計工作，子公司財務(wù)人員應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，主動如實(shí)反映本單位的財務(wù)情況，不得隱瞞事實(shí)，誤導(dǎo)內(nèi)部審計人員。

第五十五條 子公司的法定代表人和主要經(jīng)營者工作調(diào)動或離任該崗位時，必須進(jìn)行離任審計。

1、子公司財務(wù)總監(jiān)（或總會計師）工作調(diào)動或離任該崗位時，必須按《會計法》有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)，財務(wù)總監(jiān)（或總會計師）的交接手續(xù)由子公司負(fù)責(zé)人和XXXX集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)會同監(jiān)交。

2、子公司財務(wù)人員調(diào)動或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)后方能離去，交接手續(xù)由子公司財務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。

第十三章 附則

第五十六條 本制度解釋權(quán)歸XXXX集團(tuán)預(yù)算財務(wù)部。第五十七條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：某集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度

Q/ST-G02-036-2011 集團(tuán)子公司財務(wù)管理制度 目的

為加強(qiáng)集團(tuán)公司子公司的管理和控制，提高集團(tuán)公司對子公司的財務(wù)監(jiān)管力度，進(jìn)一步理順集團(tuán)公司、子公司之間的投資關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，規(guī)范子公司經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，制定本制度。2 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司各子公司的會計人員管理、會計核算、資金管理、物價管理、成本及費(fèi)用管理、固定資產(chǎn)投資、對外股權(quán)及股票投資、關(guān)聯(lián)交易及利潤分配等內(nèi)容要求。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司各子公司。3 引用文件

《中華人民共和國公司法》 《中華人民共和國會計法》 《企業(yè)財務(wù)通則》 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》 《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》 《中華人民共和國票據(jù)法》 《支付結(jié)算辦法》

《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》 4 總則

4.1 子公司法定代表人對子公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，對子公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的財務(wù)事項具有審批權(quán)，但不得超越制度范圍、突破計劃或定額。

4.2 子公司無獨(dú)自對內(nèi)、對外投資、融資、擔(dān)保的權(quán)力，需要時，經(jīng)集團(tuán)

Q/ST-G02-036-2011 公司批準(zhǔn)。

4.3 經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，給予子公司定額內(nèi)靈活使用一定資金的權(quán)力。4.4 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位會計人員由集團(tuán)公司財務(wù)部(以下簡稱財務(wù)部)委派，負(fù)責(zé)組織子公司會計核算、財務(wù)管理工作，確保子公司會計業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)、合法。

4.5 財務(wù)部派出人員有監(jiān)督子公司財產(chǎn)安全的責(zé)任，對子公司超出制度、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行，并報告集團(tuán)公司。

4.6 子公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；會計人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行輪換。

4.7 子公司會計人員嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》相關(guān)要求規(guī)范會計行為。集團(tuán)公司財務(wù)部對子公司的財務(wù)管理實(shí)行監(jiān)督和控制，即對子公司的財務(wù)活動進(jìn)行有計劃、有組織、有目的的管理、監(jiān)督和控制，對子公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督考核。財務(wù)部可以隨時查閱和審計子公司的會計賬目，查閱時子公司應(yīng)無條件服從。

4.8 子公司財務(wù)管理原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作，真實(shí)記錄和全面反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算、繳納各種稅金，維護(hù)國家及投資者權(quán)益。除法定的會計賬冊、賬戶外，子公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務(wù)報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。5 管理要求

5.1 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作

5.1.1 子公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度和集團(tuán)公司財務(wù)管理要求，及時填制真實(shí)、完整的原始記錄，確保會計核算準(zhǔn)確、有效、合法。

5.1.2 建立和完善預(yù)算管理制度，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

5.1.3 子公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點(diǎn)及要求，建立和完善定額管理、Q/ST-G02-036-2011 計量驗(yàn)收制度，確保各項定額先進(jìn)合理、進(jìn)出公司的存貨及提供的勞務(wù)手續(xù)齊全。

5.1.4 建立科學(xué)的存貨管理制度，保證會計核算及時進(jìn)行；定期或不定期地進(jìn)行財產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)（每年年底前必須對全部資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)），確保賬賬、賬物、賬卡三相符。

5.1.5 子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保（抵押）、投資等損失，應(yīng)及時予以核實(shí)，查清原因，分清責(zé)任，報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，按照財務(wù)制度、稅法相關(guān)規(guī)定做好賬務(wù)處理，并報財務(wù)部備案。

5.1.6 建立財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證會計核算資料的真實(shí)、完整、規(guī)范、正確。

5.1.7 子公司發(fā)生重大及異常會計核算事項時，須提前向財務(wù)部報告，財務(wù)部報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后協(xié)助處理，子公司及時將處理結(jié)果報財務(wù)部備案。5.2 會計核算

5.2.1 子公司統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)公司執(zhí)行的《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其補(bǔ)充規(guī)定，子公司在日常會計核算所采用的會計政策及會計估計、會計變更等均應(yīng)遵循集團(tuán)公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。

5.2.2 子公司應(yīng)按照集團(tuán)公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務(wù)報表和提供有關(guān)會計資料。一般情況下，子公司的財務(wù)報表由集團(tuán)公司委托或經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的會計師事務(wù)所審計，并將會計事務(wù)所在審計過程中提出的問題書面報集團(tuán)公司財務(wù)部。

5.2.3 子公司報送集團(tuán)公司的財務(wù)報表時間如下：

a)月度財務(wù)報表：報表電子版于次月2日17時前、紙質(zhì)報表（含財務(wù)分析）于次月5日前報送財務(wù)部；

b)財務(wù)報表：報表電子版于次年元月10日前、紙質(zhì)報表（含財務(wù)情況說明書、會計報表附注）于次年15日前報送財務(wù)部； c)審計報告：于次年3月20日前將會計師事務(wù)所出具的審計報告復(fù)印件報送財務(wù)部。

Q/ST-G02-036-2011 5.3 資金管理

5.3.1 集團(tuán)公司對子公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)籌安排，在保證子公司資金正常使用的前提下，統(tǒng)一調(diào)度子公司資金存量進(jìn)行集中運(yùn)作，發(fā)揮資金使用效率，并對子公司資金流動實(shí)施監(jiān)控。

5.3.2 子公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于資金管理的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求建立和完善具體的資金管理制度；同時根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營總體目標(biāo)要求編制、月度貨幣資金使用計劃，貨幣資金計劃經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后定向支付，不得改變用途挪作他用；嚴(yán)格控制無預(yù)算資金支出，超計劃的資金支出必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。在日常管理中要及時掌握資金增減變動情況，并對資金實(shí)行動態(tài)管理，使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大的使用效益。對計劃內(nèi)大額的資金調(diào)動和支付，須提前、按周向財務(wù)部提報使用申請，以備統(tǒng)一安排資金。

5.3.3 子公司必須嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等法律、法規(guī)規(guī)定，從本公司實(shí)際出發(fā)，建立和完善內(nèi)部控制、內(nèi)部牽制制度，確保銀行結(jié)算憑證和貨幣資金的安全及保證日常經(jīng)營活動結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展；嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出規(guī)定范圍的必須通過銀行辦理結(jié)算；經(jīng)開戶行核定的現(xiàn)金庫存限額報財務(wù)部備案。

5.3.4 子公司在實(shí)施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。5.3.5 子公司按編制新建與技改項目、零購固定資產(chǎn)資金計劃，報集團(tuán)公司審批后執(zhí)行，超計劃支出報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

5.3.6 經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，子公司必須落實(shí)反擔(dān)保，并指定專人具體負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)控?fù)?dān)保合同的履行情況，特別是擔(dān)保借款的使用方向、被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和償債能力等，及時向集團(tuán)公司通報情況，直到擔(dān)保責(zé)任解除。

5.3.7 經(jīng)報集團(tuán)公司批準(zhǔn)的對外投資，子公司要對投資資金的安全、效益進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，出現(xiàn)異常情況時，須及時向集團(tuán)公司報告。

5.3.8 按照市場化原則，由財務(wù)部及各子公司財務(wù)部門按日均占用額結(jié)算

Q/ST-G02-036-2011 集團(tuán)公司與各子公司相互間占用的資金利息，結(jié)算方式由財務(wù)部確定。5.3.9 子公司貨幣資金實(shí)行定額管理，資金定額由集團(tuán)財務(wù)部核定。各子公司資金定額為(根據(jù)子公司日常流量具體核定)。子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行資金定額，超出定額的部分于當(dāng)天、最遲于次日10時前劃回集團(tuán)公司；收取的銀行承兌匯票于次周一下午4時前交回；法定節(jié)假日收取的款項，必須妥善保管，現(xiàn)匯超定額部分在開戶銀行營業(yè)后的當(dāng)天10時前劃回集團(tuán)公司，承兌匯票于節(jié)假日結(jié)束上班第一天10時前交集團(tuán)公司。

5.3.10 子公司次日8時之前將本單位銀行存款、銀行承兌匯票余額表通過“郵件”或“OA”發(fā)送至集團(tuán)財務(wù)部。

5.3.1

1計劃內(nèi)發(fā)生大額貨幣支付時（現(xiàn)金付款 萬元以上、銀行付款 萬元以上），財務(wù)人員須向財務(wù)部報告，子公司法定代表人簽批。5.4 物價管理

財務(wù)部對非利潤承包的子公司實(shí)行物價監(jiān)督，子公司應(yīng)將主要原材料價格、產(chǎn)品銷售價格報財務(wù)部審核、備案；泰順房產(chǎn)房屋銷售價格特殊情況須報集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.5 成本及費(fèi)用管理

5.5.1 子公司應(yīng)按照全面預(yù)算管理制度的要求和確定的基本原則，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排和管理要求，科學(xué)、合理編制成本費(fèi)用計劃、利潤計劃，經(jīng)財務(wù)部審核、集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5.5.2 子公司應(yīng)建立和完善成本管理制度，強(qiáng)化對成本、費(fèi)用的日常監(jiān)督和管理，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用支出，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

5.5.3 強(qiáng)化各項支出授權(quán)審批制度。各子公司按照有關(guān)制度規(guī)定嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，其中差旅費(fèi)執(zhí)行集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況報經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行；子公司財務(wù)部門要嚴(yán)格把好費(fèi)用審核報銷關(guān)，不得報銷應(yīng)由個人承擔(dān)的各種費(fèi)用，違者除退回已報銷費(fèi)用外，還將視情對責(zé)任人進(jìn)行處理。

5.5.4 各子公司要加大成本考核力度，對各項財務(wù)指標(biāo)的完成情況要進(jìn)行檢查、分析，并針對存在的問題查明原因，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，促進(jìn)集

Q/ST-G02-036-2011 團(tuán)公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.6 關(guān)聯(lián)交易

5.6.1 子公司與集團(tuán)公司以及子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，按照“平等互利、等價交換”的原則簽訂經(jīng)濟(jì)合同，對交易中涉及的結(jié)算價格按市場原則合理確定。

5.6.2 子公司與集團(tuán)公司范圍外的關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的交易須按市場價格進(jìn)行結(jié)算，每月將交易情況（業(yè)務(wù)名稱、數(shù)量、單價）及資金收支報集團(tuán)公司財務(wù)部備案。5.7 利潤分配

子公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》和有關(guān)稅法規(guī)定，準(zhǔn)確計算應(yīng)稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅，按照規(guī)定順序分配稅后利潤：

a)按照“誰投資、誰擁有所有權(quán)”的原則，集團(tuán)公司擁有子公司全部或部分財產(chǎn)所有權(quán)，享有對子公司稅后利潤分配的決定權(quán)； b)集團(tuán)公司按照國家有關(guān)規(guī)定有權(quán)決定子公司有關(guān)分配事項：

1)子公司任意公積金提取； 2)子公司盈余公積金補(bǔ)虧； 3)子公司法定公積金轉(zhuǎn)增股本； 4)子公司向集團(tuán)公司分配利潤；

c)子公司次年元月8日前向集團(tuán)公司交納上應(yīng)分配利潤。6 檢查與考核 6.1 檢查

6.1.1 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)損害集團(tuán)公司、子公司利益的行為，應(yīng)及時向集團(tuán)公司報告；子公司其他人員對財務(wù)人員違反制度的問題要及時向集團(tuán)公司報告。

6.1.2 財務(wù)部按照業(yè)務(wù)歸口的原則，由各科室（崗位）對子公司財務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督。

Q/ST-G02-036-2011 6.1.3 財務(wù)部至少每半年組織一次對子公司會計業(yè)務(wù)全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向集團(tuán)公司報告，并制定整改措施，監(jiān)督子公司限期改正。6.2 考核

6.2.1 對現(xiàn)金超庫存限額、資金超定額、支付超定額或計劃、未經(jīng)批準(zhǔn)支付的，出現(xiàn)一次，視額度大小，扣罰責(zé)任人200元～1000元。

6.2.2 對外出借資金、出借銀行賬戶、未經(jīng)批準(zhǔn)對外投資和對外擔(dān)保的，扣罰責(zé)任人3個月～6個月獎金。

6.2.3 對挪用資金的，按挪用金額的10%扣罰責(zé)任人。

6.2.4 對另立會計賬簿、私設(shè)小金庫的，扣罰責(zé)任人3個月～6個月獎金。6.2.5 弄虛作假報銷費(fèi)用的，收回報銷金額，扣罰相關(guān)責(zé)任人1個月～3個月獎金。

6.2.6 對應(yīng)報集團(tuán)公司批準(zhǔn)的事項未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自處理的，扣罰責(zé)任人1～3個月獎金。

6.2.7 未按照規(guī)定報送資料的，出現(xiàn)一次，扣罰責(zé)任人200元。6.2.8 違反其他規(guī)定的，視情扣罰責(zé)任人200元～500元。

6.2.9 在對直接責(zé)任人考核、扣罰的同時，按責(zé)任劃分追究子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任，視情扣罰年薪收入的10%～50%。

6.2.10 違反規(guī)定造成損失的，按集團(tuán)公司的《失職責(zé)任追究辦法》執(zhí)行。