第一篇：金融企業(yè)會(huì)計(jì)作業(yè)

《金融企業(yè)會(huì)計(jì)》習(xí)題

第二章基本核算方法

一、目的：練習(xí)金融企業(yè)記賬方法的應(yīng)用和賬簿的登記。

二、資料：

1、從中央銀行提取現(xiàn)金200000元。

2、收到居民存入活期儲(chǔ)蓄存款30000元。

3、發(fā)放給宏發(fā)公司2年期貸款一筆，金額90000元，轉(zhuǎn)入該公司存款賬戶支付。

4、正龍公司歸還短期貸款40000元，利息1440元，由其存款賬戶支付。

5、中國(guó)銀行企業(yè)存款柜組領(lǐng)回重要空白憑證支票100本。

三、要求：

1、編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

2、根據(jù)上述會(huì)計(jì)分錄編制記賬憑證。

3、選擇合適的賬簿進(jìn)行登賬。

第三章存款業(yè)務(wù)的核算

1、某銀行活期存款第二季度的結(jié)息日為每年的6月20日。該行的儲(chǔ)戶李某2010年分別在該行辦理了如下幾筆存取款業(yè)務(wù)：①1月2日開戶，存入5000元；②2月10日支取2000元；③3月20日結(jié)息；④3月30日存入1200元；⑤6月20日結(jié)息；⑥7月20日該儲(chǔ)戶要求銷戶，銀行支付利息。

要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。（活期限儲(chǔ)蓄存款年利率為0．72%）2、2010年月某銀行的開戶單位發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

（1）9月3日，利民百貨商場(chǎng)存入現(xiàn)金，現(xiàn)金繳款單上的合計(jì)數(shù)為50000元。

（2）9月5日，松花江機(jī)械廠提取現(xiàn)金，開出現(xiàn)金支票，金額2000元。

（3）9月8日，電視機(jī)廠存入一年期限定期存款200000元。

（4）9月13日，電信公司兩年期存單到期，存單面值為100000元，存款年利率為

3．5%，已經(jīng)預(yù)提利息支出1800元。將存單本息轉(zhuǎn)入活期存款賬戶。

（5）9月20日，第三季度松花江機(jī)械廠活期存款累計(jì)積數(shù)為404000元，由于錯(cuò)賬更正應(yīng)沖減積數(shù)4000元?；钇诖婵钅昀蕿?．72%。

（6）9月20日，一年期單位定期存款累計(jì)應(yīng)計(jì)息積數(shù)為35000000元，兩年期單位定期存款累計(jì)應(yīng)計(jì)息積數(shù)為22000000元。其中，一年期定期存款的年利率為3．5%，兩年期定期存款的年利率為4．5%。

要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

3、某儲(chǔ)戶于2010年3月1日在某銀行存入期限為3年的整存整取定期存款5000元，該儲(chǔ)戶于2010年8月1日要求提前支取2000元，剩余部分續(xù)存，假設(shè)開戶時(shí)3年期定期儲(chǔ)蓄存款月利率為4．5‰，2010年8月1日活期存款年利率為0．72%。

要求：計(jì)算2010年8月1日應(yīng)付儲(chǔ)戶利息和到期日支取剩余款項(xiàng)時(shí)應(yīng)付儲(chǔ)戶利息。

第二篇：金融企業(yè)會(huì)計(jì)第四章作業(yè)

第四章作業(yè)

工商銀行某市支行2012年3月16日發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理：

1.A公司提交本行開戶單位B公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額48000元，經(jīng)審核支票及進(jìn)賬單無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。

2.B公司提交現(xiàn)金支票1張，金額100000元，用途為發(fā)放工資，經(jīng)審核無(wú)誤，支付現(xiàn)金。

3.收到開戶單位A公司提交的他行開戶單位C公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額80000元，當(dāng)即于第一場(chǎng)交換提出，下場(chǎng)沒有退票。

4.開戶單位M公司提交由他行開戶單位G公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額45000元，當(dāng)即于第一場(chǎng)交換提出，退票時(shí)間內(nèi)，對(duì)方提出退票。

5.第一場(chǎng)交換提回時(shí)，發(fā)現(xiàn)開戶單位D公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額85000元，因存款余額不足作退票處理，計(jì)收罰金，并于下場(chǎng)交換提出退票。

6.第二場(chǎng)交換結(jié)束后，提回M公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額58000元，經(jīng)審核無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。

7.A公司提交“銀行匯票申請(qǐng)書”，要求簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票100000元，經(jīng)審核無(wú)誤，為其簽發(fā)銀行匯票。

8.收到異地代理付款行經(jīng)資金匯劃系統(tǒng)傳來的數(shù)據(jù)，半個(gè)月前M公司申請(qǐng)簽發(fā)的銀行匯票50000元已經(jīng)兌付，實(shí)際結(jié)算金額48000元，多余金額2000元轉(zhuǎn)入M公司賬戶。9.開戶單位D公司提交銀行匯票、解訖通知及兩聯(lián)進(jìn)賬單，匯票金額100000元，實(shí)際結(jié)算金額98000元，經(jīng)審核無(wú)誤，代理付款。

10.客戶張華提交現(xiàn)金銀行匯票1張，匯票金額10000元，實(shí)際結(jié)算與出票金額相等，經(jīng)審核無(wú)誤支付現(xiàn)金。

11.他行開戶的C公司提交轉(zhuǎn)賬銀行匯票1張，匯票金額80000元，實(shí)際結(jié)算金額60000元，經(jīng)審核無(wú)誤代理付款，并于第二場(chǎng)交換提出匯票。

12.收到異地代理付款行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的數(shù)據(jù)，代理兌付本行簽發(fā)的銀行匯票60000元，實(shí)際結(jié)算金額60000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬。

13.4日前收到異地系統(tǒng)內(nèi)F銀行寄來的委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票，金額50000元，經(jīng)審查付款人為本行開戶單位M公司，當(dāng)即發(fā)出付款通知。今日付款期滿，M公司表示同意付款，本行為其辦理轉(zhuǎn)賬。

14.收到異地系統(tǒng)內(nèi)K銀行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的聯(lián)行報(bào)單及相關(guān)憑證，前些日托收的商業(yè)承兌匯票已經(jīng)解付，持票人為B公司，金額50000元，當(dāng)即轉(zhuǎn)入B公司賬戶。15.開戶單位B公司持商業(yè)承兌匯票1張申請(qǐng)承兌，金額100000元，經(jīng)信貸部門審查，同意承兌，會(huì)計(jì)部門按規(guī)定收取承兌手續(xù)費(fèi)。

16.開戶單位A公司申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票1張，金額100000元，今日到期，該單位賬面只有60000元余額，不足部分轉(zhuǎn)作A公司逾期貸款。

17.收到異地系統(tǒng)內(nèi)F銀行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的聯(lián)行報(bào)單和委托收款憑證，經(jīng)審查是本行開戶單位M公司申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票，金額50000元，已于匯票到期日足額收取票款，計(jì)入“應(yīng)解匯款”科目，當(dāng)即辦理轉(zhuǎn)賬。18.客戶趙強(qiáng)交現(xiàn)金50000元及“銀行本票申請(qǐng)書”，申請(qǐng)簽發(fā)定額銀行本票，審查無(wú)誤簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。

19.開戶單位B公司提交“銀行本票申請(qǐng)書”，申請(qǐng)簽發(fā)不定額銀行本票30000元，審核無(wú)誤簽發(fā)本票。

20.客戶張華持本行簽發(fā)的現(xiàn)金銀行本票1張，金額5000元，要求取現(xiàn)金，審核無(wú)誤支付現(xiàn)金。

21.A公司提交他行簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行本票1張，金額60000元，經(jīng)審核無(wú)誤，通過票據(jù)交換提給出票行。

22.經(jīng)票據(jù)交換提回本行簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行本票1張，金額80000元，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。

23.B公司提交本行簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行本票1張，金額90000元，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入B公司賬戶。

24.申請(qǐng)人為M公司的轉(zhuǎn)賬銀行匯票1張，出票金額100000元，因超過提示付款期限，辦理退票。

25.申請(qǐng)人為趙敏的現(xiàn)金銀行本票因未使用退回，金額5300元，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，辦理退款。26.客戶李杰提交信匯憑證，申請(qǐng)向異地系統(tǒng)內(nèi)K銀行匯款5800元，審查無(wú)誤，同意辦理。

27.收到異地系統(tǒng)內(nèi)K銀行匯入的電匯款項(xiàng)6000元，收款人為張力，經(jīng)審核無(wú)誤，張力當(dāng)即支取現(xiàn)金。

28.A公司提交信匯憑證，金額50900元，向在異地系統(tǒng)內(nèi)K銀行開戶的L公司匯款，經(jīng)審核無(wú)誤，同意辦理。

29.收到異地系統(tǒng)內(nèi)K銀行匯入的電匯款項(xiàng)8900元，收款單位為本行開戶的B公司，經(jīng)審核無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。

30.由A公司承付的托收承付款項(xiàng)1筆，金額45000元，本日到期，A公司沒有異議，辦理轉(zhuǎn)賬。

31.收到異地系統(tǒng)內(nèi)K銀行通過資金匯劃系統(tǒng)傳來的托收承付結(jié)算憑證及款項(xiàng)，金額85000，收款單位為B公司，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，為B公司收賬。32.客戶張華通過同城特約委托收款支付電業(yè)局電費(fèi)85元，從其活期儲(chǔ)蓄存款賬戶支付。

第三篇：金融企業(yè)會(huì)計(jì)期中作業(yè)

1．某儲(chǔ)戶1998年6月15日存入定期三年的儲(chǔ)蓄存款3000元，于2001年2月15日全部提前支取。1998年6月15日三年期利率月5.175‰，二年期利率為月

4.65‰，2001年2月15日活期儲(chǔ)蓄存款利率月0.825‰。

2.張明09年1月25日存入期限為一年的整存整取定期存款，余額為50000元，當(dāng)日掛牌利率為3.33%，定期結(jié)息，10年3月2日支取，當(dāng)日活期儲(chǔ)蓄掛牌利率為0.72%。

3．收到省外系統(tǒng)內(nèi)某行寄來貸方報(bào)單與信匯憑證第三、四聯(lián)，匯款金額120,000元，用途為采購(gòu)款與旅差費(fèi)，收款人為徐明，當(dāng)日發(fā)出取款通知，收款人于次日來行要求全額轉(zhuǎn)匯另一省會(huì)城市系統(tǒng)內(nèi)某行。

4．收款人李軍林向代理付款行提交銀行匯票一份，要求全部提取現(xiàn)金，金額9850元，經(jīng)審查匯票上注明“現(xiàn)金”字樣，付現(xiàn)后劃付省外系統(tǒng)內(nèi)某行。

5．某行收到陶瓷廠（帳號(hào)221009）提交委托收款憑證和即將到期的銀行承兌匯票一份，金額260,000元，審查無(wú)誤后，當(dāng)日將委托收款憑證與銀行承兌匯票一并寄往異省系統(tǒng)內(nèi)某行，承兌申請(qǐng)人為該行開戶單位麗山賓館（帳號(hào)248006），承兌按時(shí)向承兌申請(qǐng)人收款并劃出款項(xiàng)，陶瓷廠開戶行及時(shí)收到劃回款項(xiàng)并收帳。麗山賓館開戶行及陶瓷廠開戶行的會(huì)計(jì)分錄。

6.2009年12月31日，按照有關(guān)規(guī)定，提取貸款損失準(zhǔn)備專項(xiàng)準(zhǔn)備金21000元。

7.2008年1月20日，開戶單位華日公司向本行提交一份銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議，票面金額為220000元，期限為2個(gè)月收款人為北京成豐公司。本行審核后同意承兌，提取保證金100000元，并按1.5%收取手續(xù)費(fèi)。3月11日成豐公司向其開戶行中國(guó)銀行北京分行提交該份銀行承兌匯票，委托銀行代理收款。3月20日本行收到委托收款書和銀行承兌匯票，3月21日華日公司戶頭上只有100000元余額，其余部分由銀行支付。

第四篇：金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)第一次作業(yè)

《金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》第一次作業(yè)

1、某儲(chǔ)戶于2008年1月2日開立活期儲(chǔ)蓄存款戶，存入了5000

元。他在2008年2月14日支取了3000元，在3月6日續(xù)存了4000元，最后于2008年3月20日銷戶，假設(shè)活期存款年利率為0.72%，請(qǐng)寫出該儲(chǔ)戶在存錢、支取和銷戶時(shí)的銀行會(huì)計(jì)分錄。（要考慮利息稅）

2、A儲(chǔ)戶于2007年3月26日存入20000元1年期整存整取定期

儲(chǔ)蓄存款，于2007年9月26日提前支取5000元，其余存至到2008年5月20日一次性取出，假設(shè)一年期定期儲(chǔ)蓄利率是5%，活期儲(chǔ)蓄利率是1%，請(qǐng)寫出該儲(chǔ)戶在存錢、支取和銷戶時(shí)的銀行會(huì)計(jì)分錄。（要考慮利息稅）

3、某儲(chǔ)戶于2008年1月5日存入個(gè)人通知存款15萬(wàn)元，約定辦

理7天通知存款，假設(shè)個(gè)人通知存款利率是2%，活期儲(chǔ)蓄存款利率是0.5%，要考慮利息稅，若該儲(chǔ)戶：

（1）于2008年1月15日約定取款15萬(wàn)元，并與2008年1月25

日支取15萬(wàn)元，求儲(chǔ)戶實(shí)得利息。

（2）于2008年1月10日約定取款15萬(wàn)元，但一直未來支取，于

2008年2月5日又約定取款15萬(wàn)，并于2008年2月12日支取，求儲(chǔ)戶實(shí)得利息。

（3）于2008年1月8日約定取款5萬(wàn)元，但于2008年1月15日支

取了10萬(wàn)元，求儲(chǔ)戶10萬(wàn)元的實(shí)得利息。

第五篇：金融企業(yè)會(huì)計(jì)作業(yè),4月23日

? 某商業(yè)銀行6月10日發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）向蘭新公司發(fā)放5個(gè)月的短期貸款80000元，利率為5.04%辦理貸款手續(xù)；

（2）去年11月10日對(duì)萬(wàn)達(dá)公司發(fā)放的7個(gè)月短期貸款90000元今日到期尚未歸還辦理轉(zhuǎn)賬；

（3）五星公司提出一臺(tái)設(shè)備申請(qǐng)抵押貸款，設(shè)備原價(jià)15萬(wàn)元。經(jīng)信貸部門批準(zhǔn)同意發(fā)放抵押貸款10萬(wàn)元，期限為8個(gè)月，利率為5.31%；

（4）新興公司歸還去年8月10日借款100000元，利率為5.31%，辦理還款手續(xù)；

（5）去年9月10日發(fā)放給五星公司的抵押貸款13萬(wàn)元，已逾期2個(gè)月，應(yīng)收利息共計(jì)5294.25元，銀行實(shí)行拍賣抵押品收到貨幣資金14萬(wàn)元存入中央銀行，收回貸款本息，剩余部分退還五星公司；

（6）以（5）題為例，銀行實(shí)行拍賣抵押品收到貨幣資金133000元存入中央銀行，未收回利息部分在壞賬準(zhǔn)備中核銷；

（7）以（5）題為例，銀行實(shí)行拍賣抵押品收到貨幣資金12元存入中央銀行，未收回部分的本金和利息經(jīng)批準(zhǔn)由銀行核銷；

（8）蘭新公司持銀行承兌匯票一張面值30萬(wàn)元，到期日為11月10日，申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，經(jīng)信貸部門批準(zhǔn)同意貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為6‰，辦理貼現(xiàn)手續(xù)；

（9）收到系統(tǒng)內(nèi)開戶銀行劃回已辦貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票票款150000元，貼現(xiàn)申請(qǐng)人為新興公司；

（10）某商業(yè)銀行向長(zhǎng)城公司發(fā)放3年期1000萬(wàn)元貸款，合同利率為6%，初始確認(rèn)該貸款時(shí)所確定的實(shí)際利率為6.5%，貸款每年收取利息60萬(wàn)元，計(jì)算每年末的貸款攤余成本。