第一篇：紅字發(fā)票情況說明書

情 況 說 明

XXXXXX國稅局:

我司于20XX年XX月 XX日收到XXXXXXXXX公司開具增值稅專用發(fā)

票一份,發(fā)票代碼:XXXXXX,發(fā)票號(hào)碼:XXXXXXX,金額XXXXXX,稅額XXXXXX,價(jià)稅合計(jì)XXX,發(fā)票內(nèi)容為XXXXX。由于XXXXXXXXXXXXXXXXX，需退回重開。

特此說明

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司

二OXX年XX月XX日

第二篇：開紅字發(fā)票情況說明書.

申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況說明 溫州市國稅局: 我公司于2014年08月18日開具的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票,開票名稱:溫州美的制冷產(chǎn)品銷售有限公司,發(fā)票代碼:3300133140,發(fā)票號(hào)碼:18766062,開票金額:18538.00元,因開票有誤,當(dāng)月已重新開具,但未能及時(shí)作廢,特在本月申請(qǐng)開具紅字發(fā)票沖回,請(qǐng)予以批準(zhǔn)!溫州市鹿城區(qū)站前聯(lián)民家電維修部 2014年9月5日

第三篇：紅字發(fā)票流程

一． 符合作廢條件的（同時(shí)符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢.（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；

（二）銷售方未抄稅并且未記賬；

（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

二． 不符合作廢條件：

1.購貨方已認(rèn)證由購貨方填寫申請(qǐng)單

（1）認(rèn)證通過：

① 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請(qǐng),稅務(wù)機(jī)關(guān)返回通知單（一式三聯(lián)，一聯(lián)購貨方留方，一聯(lián)由購貨方給銷貨方，一聯(lián)稅務(wù)留存）

② 將通知單交給銷貨方，根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

（2）認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”：

①《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，也不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2.購買方未認(rèn)證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，由購貨方填寫申請(qǐng)單：

在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

3.購貨方未認(rèn)證，由銷售方填寫申請(qǐng)單：

(1)銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

編輯本段購貨申請(qǐng)

1、已經(jīng)由購貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

編輯本段銷貨申請(qǐng)

由銷貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

編輯本段相關(guān)法規(guī)

《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的開具

一、業(yè)務(wù)概述

對(duì)于一般納稅人在取得增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票；對(duì)于銷貨方提出申請(qǐng)的，可由銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)直接根據(jù)納稅人填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一一對(duì)應(yīng)。稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯(lián)交代開稅務(wù)機(jī)關(guān)。

二、法律依據(jù)

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號(hào)）

《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》（國稅發(fā)〔2007〕18號(hào)）

三、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)

《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，1份

四、納稅人應(yīng)提供資料

1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料

2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料

五、納稅人辦理業(yè)務(wù)的時(shí)限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（自專用發(fā)票開具之日起180日）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。

六、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時(shí)限

提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，符合條件的當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。

七、工作標(biāo)準(zhǔn)和要求

1．受理審核

（1）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)此下四種情況審核購買方或銷售方填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》以及書面材料：

①因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，審核購買方填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》中填寫的具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

②購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》中填寫的具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

③因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》中銷售方填寫的具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，同時(shí)審核購買方提供的書面材料。

④因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》中銷售方填寫的具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，同時(shí)審核銷售方提供的書面材料。（2）審核發(fā)現(xiàn)報(bào)送的資料不完整不齊全，存在疑點(diǎn)，未按照規(guī)定加蓋印章，或者填寫內(nèi)容不符合規(guī)定等情況應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人補(bǔ)正。2．核準(zhǔn)

審核無誤的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯(lián)交代開稅務(wù)機(jī)關(guān)。標(biāo)簽：

經(jīng)濟(jì) 稅務(wù) 發(fā)票

第四篇：紅字發(fā)票問題匯總

1．購買方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《通知單》時(shí)，分哪幾種情況？

答：①專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”的，購買方填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

②專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的，購買方填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

③專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

④購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

2．銷售方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《通知單》？

答：①因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方須在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票。

②因開票有誤等原因尚未將增值稅專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤增值稅專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票。（銷售方應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)開票錯(cuò)誤，若開票當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的則作廢處理，次月發(fā)現(xiàn)的需要開具紅字發(fā)票，若下下月才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤則可與購買方協(xié)商按照拒收處理。）3．目前哪幾類發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的《通知單》才能開具紅字發(fā)票？

答：增值稅專用發(fā)票和廢舊物資專用發(fā)票受《通知單》的管理，其中對(duì)應(yīng)廢舊物資專用發(fā)票的《通知單》上沒有打印稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開具紅字發(fā)票，不受《通知單》管理的限制。4．同一份《通知單》可以對(duì)應(yīng)多份紅字專用發(fā)票嗎？

答：按照國稅發(fā)〔2006〕156號(hào)文件規(guī)定，《通知單》與紅字專用發(fā)票必須要一一對(duì)應(yīng)。目前，防偽稅控開票系統(tǒng)在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，校驗(yàn)輸入的《通知單》編號(hào)是否已開具過紅字專用發(fā)票，從而避免一份《通知單》重復(fù)開具多份紅字專用發(fā)票的情況。

5、《通知單》編號(hào)是全國唯一的嗎？

答：是的，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)填開《通知單》時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成《通知單》編號(hào)，共16位，第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是《通知單》順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位，對(duì)前15位數(shù)字進(jìn)行編碼規(guī)則校驗(yàn)，可有效防止企業(yè)開具紅字專用發(fā)票時(shí)隨意錄入《通知單》編號(hào)。

6、《通知單》上最多可填列幾行商品？

答：8行，與專用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。

7、當(dāng)藍(lán)字專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為“密文有誤”或“認(rèn)證時(shí)失控”或“認(rèn)證后失控”時(shí)，還能開具《通知單》嗎？

答：對(duì)于上述的問題發(fā)票已經(jīng)轉(zhuǎn)協(xié)查處理，防偽稅控系統(tǒng)對(duì)藍(lán)字專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行查驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)為問題發(fā)票的將不允許開具《通知單》。

8、購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《通知單》如何進(jìn)行“一窗式”比對(duì)？

答：企業(yè)在次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)時(shí)，防偽稅控系統(tǒng)自動(dòng)判斷該企業(yè)是否在當(dāng)月申請(qǐng)開具了《通知單》，是否需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。對(duì)于需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的企業(yè)進(jìn)行“一窗式”比對(duì)，比對(duì)內(nèi)容為：用《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第13欄數(shù)據(jù)減去第14、15、16、17、18、19、20欄后的余額，與防偽稅控系統(tǒng)提供的企業(yè)當(dāng)月因開具《通知單》而需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系為前者大于或者等于后者。

9、銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)《通知單》進(jìn)行核銷處理？ 答：銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在受理企業(yè)納稅申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，用防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)采集的每張紅字專用發(fā)票銷售方納稅人識(shí)別號(hào)、金額、稅額以及對(duì)應(yīng)《通知單》編號(hào)，與該張紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的《通知單》上注明的銷貨方納稅人識(shí)別號(hào)、金額、稅額進(jìn)行比對(duì)，比對(duì)一致的系統(tǒng)自動(dòng)核銷《通知單》。

10、對(duì)于購買方是小規(guī)模企業(yè)或者非國稅管戶的企業(yè)，在防偽稅控系統(tǒng)中沒有企業(yè)檔案信息，如需要開具紅字專用發(fā)票和《通知單》，如何處理？

答：僅對(duì)應(yīng)所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的情況，系統(tǒng)處理時(shí)在購方稅務(wù)機(jī)關(guān)只查找專用發(fā)票的認(rèn)證記錄，如果沒有，則錄入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、購買方稅號(hào)和銷售方稅號(hào)，傳遞到銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)查找報(bào)稅數(shù)據(jù)，看該份專用發(fā)票是否為《通知單》所列銷售方開具的，《通知單》所列的購銷雙方納稅人識(shí)別號(hào)與對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的購銷雙方納稅人識(shí)別號(hào)是否一致，若一致則給予開具《通知單》。

第五篇：紅字發(fā)票相關(guān)問題

紅字發(fā)票相關(guān)問題

1、紅字發(fā)票申請(qǐng)單在哪開具？

答：進(jìn)入系統(tǒng)后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單” →“申請(qǐng)單填開”，根據(jù)實(shí)際情況開具即可。

2、開具申請(qǐng)單時(shí)“打印”按鈕無法點(diǎn)擊，點(diǎn)擊“√”不生效。

答：請(qǐng)查看數(shù)量和金額輸入的是否為“負(fù)數(shù)”，數(shù)量和金額必須是“負(fù)數(shù)”。

3、購方開具申請(qǐng)單時(shí)是否能調(diào)出發(fā)票信息？

答：不能。由于購方數(shù)據(jù)庫中沒有此發(fā)票信息，所以無法調(diào)出。銷方開具時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有此發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)，可以直接調(diào)出。

4、開具負(fù)數(shù)發(fā)票的流程是什么？

答：首先現(xiàn)在“發(fā)票管理”→“紅字發(fā)票申請(qǐng)單” →“申請(qǐng)單填開”處開具申請(qǐng)單，然后到所屬稅局審批，稅務(wù)人員根據(jù)申請(qǐng)單開出“紅字發(fā)票通知單”，企業(yè)拿到通知單后即可開負(fù)數(shù)發(fā)票。

5、拿到紅字發(fā)票通知單后怎么開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

答：(1)“發(fā)票管理”→“發(fā)票填開”，核對(duì)發(fā)票代碼和號(hào)碼后，在票面上點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號(hào)（在通知單的右上角），按照通知單的實(shí)際情況輸入對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點(diǎn)擊“下一步”彈出相應(yīng)提示，核對(duì)信息無誤點(diǎn)擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發(fā)票。(2)若點(diǎn)擊“下一步”提示：“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫中沒有找到相應(yīng)信息”，說明當(dāng)前沒有對(duì)應(yīng)的發(fā)票信息，點(diǎn)擊“確定”出現(xiàn)空白票面，需要手工選擇客戶信息及商品信息，數(shù)量和金額需要輸入負(fù)數(shù)。(3)若通知單是電子的，則可以選擇“導(dǎo)入通知單”導(dǎo)入通知單后可直接生成負(fù)數(shù)發(fā)票，核對(duì)無誤打印即可。

6、購方開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)，選擇了“已抵扣”，則對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼和號(hào)碼無法輸入？

答：此情況不需要輸入對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”即可。

7、打印申請(qǐng)單時(shí)只打印一半？

答：一般情況下是打印機(jī)屬性的紙張規(guī)格不正確引起的，點(diǎn)擊電腦屏幕左下角的“開始”→“設(shè)置”→“打印機(jī)和傳真”，鼠標(biāo)右鍵單擊連接本地默認(rèn)打印機(jī)的驅(qū)動(dòng)圖標(biāo)→“屬性”→“常規(guī)”→“打印首選項(xiàng)”→“高級(jí)”→“紙張規(guī)格”，將“航天信息紙張”改為“A4” 后再打印即可。若紙張已為A4仍出現(xiàn)此問題，則需重裝打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序。

8、企業(yè)拿到通知單后開具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)開錯(cuò)了，怎么辦？

答：通知單與負(fù)數(shù)發(fā)票是一一對(duì)應(yīng)的，如果開錯(cuò)了，需要將此發(fā)票作廢，作廢成功后此通知單號(hào)仍有效，可以重新再開負(fù)數(shù)發(fā)票。

9、開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)，原藍(lán)字發(fā)票帶有銷貨清單，則申請(qǐng)單中的商品信息該如何輸入？ 答：可將清單圳的商品匯總成一行或多行，只要申請(qǐng)單總金額、稅額與需要紅沖的商品總金額、稅額一致即可。若當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有要求，則需按稅局要求填寫申請(qǐng)單，10、在開具藍(lán)字發(fā)票時(shí)，將購方稅號(hào)錯(cuò)填成銷方的稅號(hào)(即購、銷方稅號(hào)相同)怎么辦？

答：此情況本應(yīng)由銷方開具申請(qǐng)單，但目前稅務(wù)端開具通知單時(shí)，會(huì)對(duì)購方稅號(hào)進(jìn)行嚴(yán)格校驗(yàn)，如稅號(hào)是否屬于現(xiàn)有36個(gè)管轄省份、購銷雙方稅號(hào)是否相同等，若稅號(hào)不屬于現(xiàn)有36個(gè)管轄省份或購銷雙方稅號(hào)相同，均無法開具通知單。

解決辦法：可與購方企業(yè)及稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)商，將該開錯(cuò)的發(fā)票抵扣聯(lián)交給購方企業(yè)去認(rèn)證，認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”，此時(shí)再由購方企業(yè)開出申請(qǐng)單，再由購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單即可。

11、我上個(gè)月初給別人開了一張發(fā)票，現(xiàn)在對(duì)方要退貨而將發(fā)票退回，申請(qǐng)單由誰來開？

答：先向購方詢問該發(fā)票是否進(jìn)行了認(rèn)證，如果發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，無論認(rèn)證結(jié)果如何，均由購方開具申請(qǐng)單；如果發(fā)票沒有認(rèn)證，則由銷方開具申請(qǐng)單，但若當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定退貨必須由購方開具申請(qǐng)單，則先讓購方去認(rèn)證發(fā)票，然后再開紅字發(fā)票申請(qǐng)單。