第一篇：紅字發(fā)票流程

一、紅字發(fā)票申請單開具操作：

1、進(jìn)入開票軟件后后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單” →“申請單填開”。

2、如您是銷方，請選擇

二、銷售方申請，理由根據(jù)您的情況來選擇：因開票有誤購買發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過購方，購方退回來的（同時(shí)讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開錯(cuò)了等原因，還沒有交給購方的情況。

如果是購方，請選擇

一、購買方申請，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號(hào)碼不需要再填，直接點(diǎn)確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因。

3、根據(jù)實(shí)際情況開具，并在紅字發(fā)票申請單填開界面輸入聯(lián)系電話和申請理由。

4、將該申請單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章。

5、將電子申請單導(dǎo)出至U盤根目錄：操作方法（發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單導(dǎo)出，月份選擇紅字發(fā)票申請單填開的月份，選中要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)上方的“導(dǎo)出”按鈕，根據(jù)提示并選擇U盤的路徑。

6、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請單、存放電子申請單的U盤及相關(guān)資料（具體咨詢所屬稅務(wù)局）帶至所屬稅局審批。

7、如審批通過，拿到稅務(wù)局開出的紅字發(fā)票通知單后即可開負(fù)數(shù)發(fā)票（具體操作如下）：

二、開具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作

進(jìn)入開票軟件后，點(diǎn)擊發(fā)票管理→發(fā)票填開，調(diào)出一張空白發(fā)票，在票面點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號(hào)（在通知單的右上角），按照通知單的實(shí)際情況輸入對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點(diǎn)擊“下一步”彈出相應(yīng)提示，核對信息無誤點(diǎn)擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發(fā)票。

第二篇：紅字發(fā)票流程

一． 符合作廢條件的（同時(shí)符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢.（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；

（二）銷售方未抄稅并且未記賬；

（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

二． 不符合作廢條件：

1.購貨方已認(rèn)證由購貨方填寫申請單

（1）認(rèn)證通過：

① 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請,稅務(wù)機(jī)關(guān)返回通知單（一式三聯(lián)，一聯(lián)購貨方留方，一聯(lián)由購貨方給銷貨方，一聯(lián)稅務(wù)留存）

② 將通知單交給銷貨方，根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

（2）認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”：

①《申請單》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，也不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2.購買方未認(rèn)證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，由購貨方填寫申請單：

在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

3.購貨方未認(rèn)證，由銷售方填寫申請單：

(1)銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

編輯本段購貨申請

1、已經(jīng)由購貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

編輯本段銷貨申請

由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

編輯本段相關(guān)法規(guī)

《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的開具

一、業(yè)務(wù)概述

對于一般納稅人在取得增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票；對于銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)直接根據(jù)納稅人填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一一對應(yīng)。稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯(lián)交代開稅務(wù)機(jī)關(guān)。

二、法律依據(jù)

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號(hào)）

《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》（國稅發(fā)〔2007〕18號(hào)）

三、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)

《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，1份

四、納稅人應(yīng)提供資料

1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料

2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料

五、納稅人辦理業(yè)務(wù)的時(shí)限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（自專用發(fā)票開具之日起180日）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

六、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時(shí)限

提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，符合條件的當(dāng)場辦結(jié)。

七、工作標(biāo)準(zhǔn)和要求

1．受理審核

（1）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)此下四種情況審核購買方或銷售方填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》以及書面材料：

①因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，審核購買方填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

②購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

③因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，同時(shí)審核購買方提供的書面材料。

④因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，同時(shí)審核銷售方提供的書面材料。（2）審核發(fā)現(xiàn)報(bào)送的資料不完整不齊全，存在疑點(diǎn)，未按照規(guī)定加蓋印章，或者填寫內(nèi)容不符合規(guī)定等情況應(yīng)當(dāng)場一次性告知納稅人補(bǔ)正。2．核準(zhǔn)

審核無誤的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)場出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯(lián)交代開稅務(wù)機(jī)關(guān)。標(biāo)簽：

經(jīng)濟(jì) 稅務(wù) 發(fā)票

第三篇：紅字發(fā)票流程

開票系統(tǒng)紅字發(fā)票 升級操作手冊

航天信息股份有限公司編寫 國家稅務(wù)總局審核

前

言

為加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票管理，國家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于修訂 <增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)[2006]156號(hào))和《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國稅發(fā)[2007]18號(hào))，進(jìn)一步加強(qiáng)了納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理。根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，企業(yè)需要開具紅字增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱申請單），稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。

航天信息依據(jù)國稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)和開票子系統(tǒng)原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請單、通知單的信息化管理，修改后的一機(jī)多票開票子系統(tǒng)為V6.13。

為了使廣大用戶更快更好地了解有關(guān)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)掌握該系統(tǒng)的使用，我們特針對一機(jī)多票開票子系統(tǒng)升級到V6.13后的新增改進(jìn)功能編寫本手冊。本手冊包括四章內(nèi)容，第一章詳細(xì)介紹了升級內(nèi)容和開具紅字專用發(fā)票的處理流程，第二章介紹了升級操作方法，第三章詳細(xì)介紹了新增改進(jìn)的主要功能，第四章介紹常見問題解答。本手冊在編寫中難免有疏漏，錯(cuò)誤之處，懇請讀者指正。

航天信息股份有限公司 二○○八年八月

目 錄 第一章 概述 1 1.1 升級內(nèi)容 1 1.2開具紅字專用發(fā)票的處理流程 2 1.2.1購買方申請開具 2 1.2.2銷售方申請開具 3 第二章 軟件升級方法 5 第三章 新增改進(jìn)功能 11 3.1紅字專用發(fā)票填開方式 11 3.1.1直接開具方式 11 3.1.2導(dǎo)入填開方式 16 3.2紅字發(fā)票申請單 19 3.2.1申請單填開 19 3.2.2申請單修改查詢 24 3.2.3申請單導(dǎo)出 25 第四章 常見問題解答 29

第一章 概述 1.1 升級內(nèi)容

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理，航天信息股份有限公司根據(jù)國家稅務(wù)總局要求，在防偽稅控系統(tǒng)中增加了對開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單和通知單的信息化管理。

針對紅字增值稅專用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過升級增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)上層軟件升級為V6.13，升級后的開票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如下：

1、開具紅字專用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。

2、提供了申請單管理功能，包括填開、修改查詢和導(dǎo)出，打印出的申請單如圖1-1所示。

圖1-1 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單 1.2開具紅字專用發(fā)票的處理流程

企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1購買方申請開具

1、開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：

（1）購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；

（2）購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)： ①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證； ②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。

2、開具流程

購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。

圖1-2 購買方申請開具流程（1）購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。（2）購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單

購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）購買方將通知單交予銷售方

購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。

（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

1.2.2銷售方申請開具

1、開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）因開票有誤購買方拒收；

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-3所示。

圖1-3 銷售方申請開具流程（1）銷售方提交申請單

若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。

（2）銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單

銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

第二章 軟件升級方法

在執(zhí)行升級操作前，必須先關(guān)閉正在運(yùn)行的開票系統(tǒng)，并將從當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位領(lǐng)取到的安裝光盤放入光驅(qū)中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。操作步驟：

【第一步】安裝程序會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)安裝向?qū)?，如圖2-1所示。

圖2-1 啟動(dòng)安裝向?qū)?? 說明：

如果系統(tǒng)沒有自動(dòng)執(zhí)行安裝向?qū)?，可直接雙擊光盤中的kp-setup文件運(yùn)行升級程序?！镜诙健肯到y(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，如圖2-2所示，請仔細(xì)閱讀界面中的文字后點(diǎn)擊“是”按鈕。

圖2-2 歡迎使用航天信息產(chǎn)品窗口

【第三步】點(diǎn)擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認(rèn)的安裝路徑下，如圖2-3所示，此過程需要一定時(shí)間（系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)越多，則所需時(shí)間越長），請耐心等待，切勿在備份過程中點(diǎn)擊“取消”按鈕。

圖2-3 數(shù)據(jù)備份窗口 【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行升級，此過程中請勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如圖2-4所示。

圖2-4 系統(tǒng)文件升級

【第五步】文件復(fù)制結(jié)束后，系統(tǒng)會(huì)提示安裝完成，如圖2-5 所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕即可。

圖2-5 安裝完成后的提示信息

【第六步】升級安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標(biāo)，如圖2-6 所示，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統(tǒng)6.0”菜單即可啟動(dòng)升級后的防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)。

圖2-6 桌面上的“防偽開票”快捷圖標(biāo)

【第七步】啟動(dòng)后，系統(tǒng)顯示一機(jī)多票開票子系統(tǒng)登陸界面，如圖2-7 所示。此時(shí)，請檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號(hào)，如果為6.13.20.05，則表示升級成功。

圖2-7 一機(jī)多票開票子系統(tǒng)界面 ? 說明：

1、升級前必須先退出原開票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進(jìn)行升級，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開票軟件正在運(yùn)行，如圖2-8所示，無法繼續(xù)進(jìn)行升級。

圖2-8 關(guān)閉開票系統(tǒng)提示窗口

2、此版軟件僅適用于對已安裝一機(jī)多票開票子系統(tǒng)的企業(yè)升級使用，若系統(tǒng)從未安裝過任何開票軟件，使用該軟件升級時(shí)，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示沒有檢測到以前安裝的版本，如圖2-9所示，無法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機(jī)多票開票軟件，則會(huì)提示系統(tǒng)不支持此版本的升級安裝，如圖2-10所示，無法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請您與當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位聯(lián)系。

圖2-9 錯(cuò)誤提示窗口 圖2-10 錯(cuò)誤提示窗口

3、若在備份過程中出現(xiàn)死機(jī)等異常情況，可重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)后再次執(zhí)行升級程序。

4、在數(shù)據(jù)備份過程中，請勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如果誤操作點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示：“在升級安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關(guān)閉”，此時(shí)選擇“是”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。

5、系統(tǒng)自動(dòng)將升級前數(shù)據(jù)備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份時(shí)間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統(tǒng)安裝在C: Program Files航天信息防偽開票，備份時(shí)間為：2008年7月31日10點(diǎn)29分28秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“C: Program Files航天信息防偽開票20080731102928”文件夾下。

第三章 新增改進(jìn)功能

本章將就一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.13中，針對紅字專用發(fā)票管理的新增改進(jìn)功能進(jìn)行詳細(xì)介紹。

3.1紅字專用發(fā)票填開方式

在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，界面如圖3-1所示。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。

圖3-1 負(fù)數(shù)發(fā)票開具方式 3.1.1直接開具方式 操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，如圖3-2所示。

圖3-2 通知單編號(hào)輸入窗口 ? 說明：

1、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位。

2、通知單編號(hào)必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請核對通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。

3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定為1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末6位（若舊通知單編號(hào)超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補(bǔ)齊）?！镜诙健吭诖翱谥休斎雰杀橥ㄖ獑尉幪?hào)，若通知單編號(hào)正確且兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口，如圖3-3所示。

圖3-3 銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口

【第三步】對于通知單上有對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。

第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖3-4所示。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息，如圖3-5所示。

圖3-4 對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息

圖3-5 負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面

第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示如圖3-6所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對應(yīng)的通知單編號(hào)。

圖3-6 數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票時(shí)的確認(rèn)界面

【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。? 說明：

1、一張通知單只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號(hào)并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號(hào)已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。

2、對帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，如圖3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖3-8所示，票面中不再顯示折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價(jià)、金額和稅額。

圖3-7 帶折扣的藍(lán)字發(fā)票

圖3-8 帶折扣的紅字發(fā)票 3.1.2導(dǎo)入填開方式

對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟：

【第一步】在一機(jī)多票開票軟件V6.13中的發(fā)票填開界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開文件窗口，如圖3-9所示。

圖3-9選擇通知單電子文件的存放路徑

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖3-10所示。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對應(yīng)的通知單編號(hào)。

圖3-10 導(dǎo)入通知單電子文件后的發(fā)票界面

【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。? 說明：

1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得, 購方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規(guī)則為：?主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼?＋?年月?＋?序號(hào)? ＋?校驗(yàn)位?.XML。例如，***3.xml。

2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開具。

3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會(huì)提示“你導(dǎo)入的通知單號(hào)已經(jīng)失效”如圖3-11所示，無法繼續(xù)開具。

圖3-11 重復(fù)導(dǎo)入通知單提示界面

4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.10中的填開方法完全一樣。3.2紅字發(fā)票申請單 3.2.1申請單填開

主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請單。操作步驟：

申請單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請單信息選擇界面，如圖3-12所示。?【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單

圖3-12 紅字發(fā)票申請單信息選擇

【第二步】在紅字發(fā)票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

（1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。

（2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面，如圖3-13所示。圖3-13 購方紅字發(fā)票申請單填開界面

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出如圖3-14所示的界面，查看信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請單填開界面，如圖3-15所示。

圖3-14對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息

圖3-15 銷方紅字發(fā)票申請單填開界面

【第三步】對于購買方申請，需要在圖3-13所示紅字發(fā)票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫申請單信息如圖3-15所示，對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面，如圖3-16所示。

圖3-16 紅字發(fā)票申請單打印界面 ? 說明：

1、申請單中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開票界面計(jì)算方法一致。

2、一張申請單上最多可以開具8行商品信息。

3、在紅字發(fā)票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。

4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。

5、對帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)申請單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行上。

6、系統(tǒng)對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。3.2.2申請單修改查詢

主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發(fā)票申請單。操作步驟：

申請單修改查詢”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單查詢”界面，如圖3-17所示。?【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單

圖3-17紅字發(fā)票申請單查詢界面

【第二步】設(shè)置好查詢月份后，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖3-18所示。

圖3-18 紅字發(fā)票申請單的明細(xì)界面

在此界面中，可以對申請單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請單后，通過點(diǎn)擊頁面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點(diǎn)擊頁面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請單詳細(xì)信息。? 說明：

1、對已開具的申請單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。

2、開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。3.2.3申請單導(dǎo)出

主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開的紅字發(fā)票申請單。操作步驟：

申請單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出”界面，如圖3-19所示。?【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單

圖3-19 紅字發(fā)票申請單查詢界面

【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請單導(dǎo)出為xml文件，如圖3-20所示。圖3-20 導(dǎo)出紅字發(fā)票申請單界面

【第三步】點(diǎn)擊圖3-20所示的“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕，如圖3-21所示。

圖3-21 選擇紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出路徑

【第四步】申請單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml文件，將該文件拷貝到軟盤或者U盤，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。? 說明：

1、導(dǎo)出申請單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請單。

2、每個(gè)申請單對應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件。

3、導(dǎo)出的xml文件命名規(guī)則是：?稅號(hào)?＋?_? ＋?開票機(jī)號(hào)? ＋?_?＋?年月?＋?序號(hào)?。

第四章 常見問題解答

1、實(shí)現(xiàn)紅字專用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開具發(fā)票主要有哪些變化

答：主要是企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí)發(fā)生了變化，升級前開具紅字專用發(fā)票必須輸入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，升級后采用直接開具功能時(shí)則必須輸入通知單編號(hào)。開具紅字普通發(fā)票及各種類正數(shù)發(fā)票均無變化。

2、如果企業(yè)在開票系統(tǒng)升級為V6.13之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級后需開具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請通知單

答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來開具該張紅字發(fā)票，在使用舊通知單開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末6位（若舊通知單編號(hào)超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補(bǔ)齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時(shí)間點(diǎn)前使用上述編碼規(guī)則進(jìn)行開具。

3、在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕后需選擇“直接開具”或“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，這兩者有什么區(qū)別分別在什么情況下使用

答：“直接開具”是指銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開具紅字發(fā)票。銷方無論通過何種方式取得通知單后都可以使用該功能開具紅字發(fā)票?！皩?dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來開具紅字發(fā)票。只有在銷方申請開具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出通知單電子文件。通知單電子文件命名規(guī)則為：?主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼?＋?年月?＋?序號(hào)? ＋?校驗(yàn)位?.XML。

選擇了XML文件，但系統(tǒng)提示“非

4、在利用“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”功能開具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，本企業(yè)紅字發(fā)票通知單，不能開具”或“通知單號(hào)校驗(yàn)未通過”，是何原因

答：這是由于選擇的XML文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的合法通知單文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請單文件或不合法的通知單文件。從開票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請單文件命名規(guī)則為：?稅號(hào)?＋?_?＋?開票機(jī)號(hào)?＋?_?＋?年月?＋?序號(hào)?，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：?主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼?＋?年月?＋?序號(hào)?＋?校驗(yàn)位?，對兩者應(yīng)加以區(qū)分。

5、直接開具紅字專用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入

答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，則需輸入，否則，不需輸入。

6、在開票系統(tǒng)V6.13中填開申請單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼 答：在購方申請開具并選擇未抵扣與銷方申請開具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購方申請開具且選擇已抵扣時(shí)無需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。

7、根據(jù)獲得的通知單開具紅字專用發(fā)票后，如果在尚未抄稅時(shí)發(fā)現(xiàn)開具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票作廢后如果仍要開具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請通知單 答：在尚未抄稅時(shí)，可以作廢已開具的紅字發(fā)票。作廢后仍可根據(jù)原通知單開具正確的紅字發(fā)票，無需重新申請開具。

8、在什么情況下可以對保存后的申請單進(jìn)行修改與刪 除

答：開票系統(tǒng)V6.13對已開具申請單的修改與刪除沒有時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。

9、購買方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具通知單時(shí)，分哪幾種情況

答：①專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”的，購買方填報(bào)《申請單》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。②專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的，購買方填報(bào)《申請單》時(shí)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

③專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。?

④購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

10、銷售方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具通知單

答：①因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方須在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字增值稅專用發(fā)票。②因開票有誤等原因尚未將增值稅專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤增值稅專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字增值稅專用發(fā)票。（銷售方應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)開票錯(cuò)誤，若開票當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的則作廢處理，次月發(fā)現(xiàn)的需要開具紅字發(fā)票，若下下月才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤則可與購買方協(xié)商按照拒收處理。）

11、目前哪幾類發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開具紅字發(fā)票

答：增值稅專用發(fā)票和廢舊物資專用發(fā)票受通知單的管理，其中對應(yīng)廢舊物資專用發(fā)票的通知單上沒有打印稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開具紅字發(fā)票，不受通知單管理的限制。

12、同一份通知單可以對應(yīng)多份紅字專用發(fā)票嗎

答：按照國稅發(fā)〔2006〕156號(hào)文件規(guī)定，通知單與紅字專用發(fā)票必須要一一對應(yīng)。目前，防偽稅控開票系統(tǒng)在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，校驗(yàn)輸入的通知單編號(hào)是否已開具過紅字專用發(fā)票，從而避免一份通知單重復(fù)開具多份紅字專用發(fā)票的情況。

13、同一份藍(lán)字專用發(fā)票可以對應(yīng)多份通知單嗎 答：可以，一份藍(lán)字專用發(fā)票可以分多次紅沖，但在開具《通知單》時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)對應(yīng)同一份藍(lán)字專用發(fā)票的多份《通知單》的合計(jì)金額、稅額是否大于該份藍(lán)字專用發(fā)票的金額、稅額，如果大于，則不允許開具。

14、通知單編號(hào)是全國唯一的嗎

答：是的，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)填開通知單時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成通知單編號(hào)，共16位，第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位，對前15位數(shù)字進(jìn)行編碼規(guī)則校驗(yàn)，可有效防止企業(yè)開具紅字專用發(fā)票時(shí)隨意錄入通知單編號(hào)。

15、填開紅字發(fā)票申請單時(shí)可以填多少行商品

答：最多可以填8行商品，與專用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。

文章來源：航天信息股份有限公司

第四篇：開具紅字發(fā)票流程

7、問：申請辦理紅票通知單具體如何操作？

答：先在防偽稅控開票系統(tǒng)申請，發(fā)票管理——紅字發(fā)票申請單——申請單填開，填報(bào)后打印申請單，將申請單文件導(dǎo)出為xml文件，通過綠色通道將申請單文件上傳，網(wǎng)上申請——申報(bào)管理類——紅字發(fā)票文件傳送，成功后帶上申請單，書面證明材料，發(fā)票原件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。

第五篇：紅字發(fā)票填開流程

紅字發(fā)票填開流程

一、負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開流程（四個(gè)步驟）

當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方需要退貨，但藍(lán)字普通發(fā)票已跨月或已抄稅不能作廢，此時(shí)可開具負(fù)數(shù)發(fā)票來沖抵。

負(fù)數(shù)普通發(fā)票的填開方法與紅字專用發(fā)票不同，不受信息表管理的限制。在開具負(fù)數(shù)普通發(fā)票前，指定其對應(yīng)的正數(shù)普通發(fā)票的代碼和號(hào)碼即可開具。下面簡單介紹開具流程：

第一步：按平時(shí)開具普通發(fā)票的辦法先調(diào)出一張新發(fā)票。

第二步：按發(fā)票上方的“紅字”按鈕。如下圖：

第三步：填寫負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的原正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼。如下圖

第四步：點(diǎn)擊下一步按鈕會(huì)顯示發(fā)票相關(guān)信息。點(diǎn)確定之后，會(huì)

出現(xiàn)負(fù)數(shù)發(fā)票界面，右下角自動(dòng)生成對應(yīng)籃字發(fā)票代碼號(hào)碼。用現(xiàn)在 這張新發(fā)票打印出來即可(如果提示本張發(fā)票可以開具紅字發(fā)票，但 是當(dāng)前數(shù)據(jù)庫沒有相應(yīng)數(shù)據(jù)，則需要手動(dòng)填寫，商品名稱，數(shù)量為負(fù) 數(shù)，單價(jià)為正數(shù))。

二、負(fù)數(shù)專用發(fā)票填開（銷方申請的情況）流程

增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票前需要先開具紅字發(fā)票信息表上

傳稅局審核。待審核通過拿到信息表編號(hào)后才可以開具紅字發(fā)票。

我們整理一下開具的簡單流程如下，供大家參考：

銷售方申請（指發(fā)票未認(rèn)證的情況）：（三個(gè)步驟）

1.信息表填開

進(jìn)入開票系統(tǒng)－發(fā)票管理－紅字發(fā)票信息表（開票軟件左上角）

－紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-選擇銷售方申請-輸入發(fā)票號(hào)碼、代碼-點(diǎn)下一步-(如果提示本張發(fā)票可以開具紅字發(fā)票，但是當(dāng)前數(shù) 據(jù)庫沒有相應(yīng)數(shù)據(jù)，則需要手動(dòng)填寫，商品名稱，數(shù)量為負(fù)數(shù)，單價(jià) 為正數(shù))確定信息后點(diǎn)擊打印，然后選擇不打印，即可保存。

2.信息表上傳

點(diǎn)發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢

導(dǎo)出 :

選中對應(yīng)紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳-根據(jù)提示點(diǎn)擊確定 :

即可看到相應(yīng)信息表的信息表描述已更新為“審核通過”，“審

核通過”的信息表編號(hào)可以用于開具紅字發(fā)票，（雙擊點(diǎn)開這張紅字 發(fā)票信息表，用白紙打印留底）。

3.開具紅字發(fā)票

在發(fā)票管理里面點(diǎn)發(fā)票填開，調(diào)出一張正常的專用發(fā)票。點(diǎn)票面

上的紅字-導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表-點(diǎn)選擇-確定發(fā)票信息后用 發(fā)票打印即可。

三、負(fù)數(shù)專用發(fā)票填開（購方申請的情況）流程

上一篇我們介紹了銷方發(fā)起申請開具專用發(fā)票紅字發(fā)票的情況，接下來歸納購方申請的流程：（三個(gè)步驟）

購方申請（一般是針對發(fā)票已認(rèn)證通過的情況）

1.信息表填開（購貨方開具）

進(jìn)入開票系統(tǒng)－發(fā)票管理－紅字發(fā)票信息表（開票軟件左上角）

－紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開，選擇購方申請，然后選擇已抵扣，下方的發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)不用填寫，直接點(diǎn)擊下一步或者確定，彈出一 張空白的紅字發(fā)票信息表之后，根據(jù)需要沖紅的發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行填寫(商品名稱，數(shù)量為負(fù)數(shù)，單價(jià)為正數(shù))，填寫完后，點(diǎn)擊打印，然后 選擇不打印，即可保存。

2.信息表上傳

點(diǎn)發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表－紅字增值稅發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出

－系統(tǒng)彈出信息表上傳界面－單擊需要上傳的信息表－點(diǎn)擊上傳按 鈕－根據(jù)提示點(diǎn)擊確定，即可看到相應(yīng)的信息表的信息表描述已更新 為“審核通過”（信息表描述已更新為“審核通過”的信息表表編號(hào)

已可以用于開具紅字發(fā)票）。這時(shí)請雙擊點(diǎn)開這張紅字發(fā)票信息表，用 A4 白紙打印留底（此時(shí)打印才有信息表編號(hào)）。

3.記錄下信息表編號(hào)或?qū)⑿畔⒈泶蛴〕鰜斫唤o銷售方。

紅字發(fā)票填開（由銷售方開具）