第一篇：會計(jì)結(jié)算崗位工作職責(zé)和作業(yè)流程

1、填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

2、登記手工賬本。

3、核算產(chǎn)品成本。

4、管理固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

5、登記總賬。

6、統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)行遠(yuǎn)程認(rèn)證。

7、依據(jù)合同和提貨單開具增值稅發(fā)票。

8、依據(jù)稅法規(guī)定，進(jìn)行稅收籌劃，合理納稅。

9、及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)各類月納稅申報(bào)表及年度報(bào)表。

10、及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

1、本月工作第一件事就先將上月憑證錄入電子表復(fù)制。然后將利潤表本年累計(jì)數(shù)復(fù)制到止上月累計(jì)數(shù)，將科目匯總表本年累計(jì)發(fā)生額復(fù)制到止上月累計(jì)發(fā)生額，將后邊各項(xiàng)往來明細(xì)余額復(fù)制到期初數(shù)，將憑證內(nèi)除了總賬科目和流量名稱不刪外，其余全刪。便開始了本月新的工作。

2、依據(jù)內(nèi)部會計(jì)憑證，抽出合法的賬務(wù)需要的發(fā)票原件和報(bào)銷單據(jù)、銀行單據(jù)、應(yīng)收票據(jù)，將抽出的報(bào)銷單據(jù)和發(fā)票進(jìn)行復(fù)印，將復(fù)印件放入會計(jì)憑證內(nèi)。注意順序不可顛倒，承兌復(fù)印件只要收款時(shí)的，且一式兩份，待支款時(shí)取用。

3、做完承兌收款憑證后登記電腦“承兌備查賬”。待支款時(shí)結(jié)合承兌備查賬進(jìn)行支款，并登記轉(zhuǎn)出日期和供應(yīng)商名稱。

4、依據(jù)抽出的原始單據(jù)結(jié)合內(nèi)部實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，按單據(jù)上的日期時(shí)間先后填制憑證。

5、依據(jù)開具的增值稅銷售發(fā)票記賬聯(lián)，結(jié)合賬務(wù)需要進(jìn)行填制憑證。每天開票日期填制一份憑證。

6、根據(jù)銷售發(fā)票的銷售額度，來確定進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證額度，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

7、收到各類增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，登記電腦“進(jìn)

項(xiàng)統(tǒng)計(jì)”備查。發(fā)票認(rèn)證完后，登記認(rèn)證日期。以區(qū)分未認(rèn)證余額。

8、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證：先將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)分開放置，把掃描儀連接到電腦上，插入認(rèn)證鑰匙在電腦上，雙擊遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)，選擇賬號后，輸入密碼11111，將發(fā)票抵扣聯(lián)單張放在掃描儀內(nèi)進(jìn)行掃描。認(rèn)證結(jié)束后，將抵扣聯(lián)加蓋“發(fā)票已認(rèn)證”章。

9、將手工憑證錄入電腦EXCEL賬內(nèi)。審核錄入各項(xiàng)數(shù)據(jù)的正確性。

10、依據(jù)電費(fèi)發(fā)票登記“10年電費(fèi)”統(tǒng)計(jì)表內(nèi)。以備統(tǒng)計(jì)報(bào)表和成本用。

11、憑材料發(fā)票分材料大類錄原材料明細(xì)數(shù)量和金額，匯總出材料入庫金額必須與憑證材料明細(xì)合計(jì)一致。

12、憑銷售發(fā)票明細(xì)分產(chǎn)品大類錄入數(shù)量和金額。金額合計(jì)必須與銷售金額一致。

13、依據(jù)銷售金額和利潤情況定銷售成本，依據(jù)銷售成本定入庫產(chǎn)成品，依據(jù)入庫產(chǎn)成品金額定領(lǐng)出原材料總金額，然后進(jìn)行分解到每一材料明細(xì)上。

14、登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬與電腦賬進(jìn)行核對一致。

15、月末進(jìn)行各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

16、月末核對各往來明細(xì)賬匯總余額應(yīng)與科目匯總表余額一致。

17、將各報(bào)表日期頭改為本月日期。

18、將納稅匯總表內(nèi)的上月各項(xiàng)數(shù)據(jù)復(fù)制到下邊備查表內(nèi)，比率不用復(fù)制。將上月本年累計(jì)收入和上年同期累計(jì)收入復(fù)制到備查表內(nèi)。根據(jù)本月計(jì)提和交納的各項(xiàng)稅種填列正表，并將上年同期當(dāng)月數(shù)據(jù)對應(yīng)填列。

19、成本構(gòu)成表將上月累計(jì)數(shù)復(fù)制到止上月累計(jì)，根據(jù)賬上數(shù)據(jù)填本

月數(shù)，合計(jì)數(shù)為本月生產(chǎn)成本貸方發(fā)生額。20、關(guān)聯(lián)往來根據(jù)對賬單一致金額填列。

21、現(xiàn)金流量可根據(jù)憑證輸入時(shí)直接生成。保證各項(xiàng)余額一致，如果經(jīng)營活動不一致時(shí)將應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整一致。

22、根據(jù)賬本和憑證填報(bào)地稅報(bào)表。

23、進(jìn)入交稅網(wǎng)站，根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)匯總表和進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證匯總表進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表填列此表，認(rèn)真核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)一致后保存并打印。

24、根據(jù)申報(bào)表和成本統(tǒng)計(jì)表填報(bào)重點(diǎn)稅源表。加蓋財(cái)務(wù)章一式二份。

25、將上交集團(tuán)的報(bào)表進(jìn)行復(fù)制另建一個(gè)文檔，打印，加密。經(jīng)部長審核后于5號前報(bào)財(cái)務(wù)中心司文秀。

26、地稅報(bào)表包括：封面為企業(yè)報(bào)表，國稅填報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，其他稅申報(bào)表，所得稅表，個(gè)人所得稅表。（一式二份，封面加蓋公章）

27、國稅報(bào)表包括：銷售明細(xì)表，銷售匯總表，認(rèn)證明細(xì)表，認(rèn)證匯總表，增值稅申報(bào)表，附表一，附表二，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。（一式二份，增值稅申報(bào)表一式三份并加蓋財(cái)務(wù)專用章）。

28、各項(xiàng)報(bào)表完成后，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

29、提供各項(xiàng)交稅資料給出納報(bào)稅。包括：一套國稅報(bào)表和一份增值稅申報(bào)表，重點(diǎn)稅源表一份，一套地稅報(bào)表。30、根據(jù)手工憑證結(jié)合電子賬登記各類手工賬。（總賬，明細(xì)賬）2010.5.21

第二篇：會計(jì)崗位工作流程

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會計(jì)實(shí)務(wù)要求會計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、會計(jì)實(shí)務(wù)工作的具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用.計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，由稅務(wù)決定.3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。因?yàn)槎惪貦C(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、會計(jì)工作流程的詳細(xì)介紹之報(bào)表問題：

企業(yè)會計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補(bǔ)充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

細(xì)節(jié)補(bǔ)充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)。

2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）。

3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金。

5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本。

6、單位無工會組織的，不能計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)，更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計(jì)提。

7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況

方可。差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)。

9、出納日記賬保存25年

1、現(xiàn)金長款

借：現(xiàn)金

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）/

2、現(xiàn)金短款

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）

——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款

管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

3、提取福利費(fèi)

借：生產(chǎn)成本

營業(yè)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

4、計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)

5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)

6、支付工資

借：應(yīng)付工資

貸：現(xiàn)金

應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款

其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）

7、提取城建稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

8、計(jì)提教育費(fèi)附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

9、印花稅

借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用

貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）

會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，資產(chǎn)減值損失不可以轉(zhuǎn)回，但是也有例外的情況。在注冊會計(jì)師教材中會計(jì)的第三章金融資產(chǎn)第六節(jié)——金融資產(chǎn)減值，闡述了可以轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減值損失的情況：持有至到期投資，貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。其他資產(chǎn)需要等到資產(chǎn)處置時(shí)才可以轉(zhuǎn)出。

另外，存款的減值準(zhǔn)備也可以轉(zhuǎn)回的?，F(xiàn)在以存貨為例，會計(jì)分錄如下：

1.發(fā)生存貨減值：

借：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備——存貨減值損失

貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

2.轉(zhuǎn)回存貨減值準(zhǔn)備，做相反的分錄即可。

借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

貸：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備——存貨減值損失

負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

如何處理三險(xiǎn)一金

三險(xiǎn)：指企業(yè)按國家規(guī)定為本單位職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。

一金：指企業(yè)為職工繳納的住房公積金。

企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費(fèi)用”。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的會計(jì)核算

養(yǎng)老保險(xiǎn)是按職工工資的一定比例繳納到社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，其中，單位承擔(dān)一部分，個(gè)人承擔(dān)一部分，個(gè)人承擔(dān)的部分由單位代扣代交，一般在當(dāng)期繳納，因此，在繳納時(shí)，職工應(yīng)交的那部分應(yīng)由單位先承付。

1.當(dāng)期繳納時(shí)賬務(wù)處理

借：管理費(fèi)用——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（注：單位承擔(dān)的部分）

其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（注：個(gè)人承擔(dān)的部分）

貸：銀行存款

2.發(fā)工資時(shí)，把單位代交的部分收回，從職工工資中扣回時(shí)賬務(wù)處理

借：應(yīng)付工資

貸：其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

3.如果當(dāng)期未繳納

①當(dāng)期的賬務(wù)處理

借：管理費(fèi)用——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

②發(fā)工資時(shí)個(gè)人應(yīng)交的部分照扣

借：應(yīng)付工資

貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

4.企業(yè)以后期間向勞動保障部門繳納企業(yè)代扣養(yǎng)老金部分的賬務(wù)處理

借：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

貸：銀行存款

二、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金的處理與養(yǎng)老保險(xiǎn)相同。

三、醫(yī)療保險(xiǎn)的處理基本與養(yǎng)老保險(xiǎn)相同，只是單位承擔(dān)的部分，是從福利費(fèi)中開支的。

有關(guān)的具體情況，各地可能不同，會計(jì)處理時(shí)，要按照當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的具體要求處理。

會計(jì)憑證中的數(shù)字書寫有的要求

依據(jù)財(cái)政部制定的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，填制會計(jì)憑證，字跡必須清晰、工整，并符合下列要求：

(1)阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個(gè)一個(gè)地寫，阿拉伯金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)書寫貨幣幣種符號(如人民幣符號“￥”)或者貨幣名稱簡寫和幣種符號。?幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位(如人民幣“元”)。

(2)所有以元為單位(其他貨幣種類為貨幣基本單位,下同)的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)等情況外，?一律在元位小數(shù)點(diǎn)后填寫到角分，無角分的，角、分位可寫“00”或符號“－－”，有角無分的，分位應(yīng)寫“0”，不得用符號“－－”代替。

(3)漢字大寫金額數(shù)字，一律用正楷或行書書寫，如零、壹、貳、叁、肆、伍、?陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、等易于辯認(rèn)、不易涂改的字樣，不得用０、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、或另、毛等簡化字代替，不得任意自造簡化字。

(4)大寫金額數(shù)字到元或角為止的,在“元”或“角”之后應(yīng)寫“整”或“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字。

(5)大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應(yīng)當(dāng)加填貨幣名稱（如“人民幣”三字），貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。

(6)阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時(shí)，大寫金額要寫“零”字，如人民幣101.50元，?漢字大寫金額應(yīng)寫成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，漢字大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，如￥1004.56，?漢字大寫金額應(yīng)寫成壹仟零肆元伍角陸分。阿拉伯金額數(shù)字元位為“0”，或數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”時(shí)，漢字大寫金額可只寫一個(gè)“零”字，也可不寫“零”字。如￥1680.32，漢字大寫應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分。又如￥1600.32，漢字大寫應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰元叁角貳分,或人民幣壹仟陸佰元零叁角貳分。

第三篇：會計(jì)崗位工作職責(zé)

會計(jì)崗位工作職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定；

2、設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類賬，對公司的全部經(jīng)營活動，財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督；

3、設(shè)置會計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確；

4、對公司的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每年協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理；

5、每月至少盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金一次，并對出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬與會計(jì)現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬進(jìn)行核對；

6、對公司流動資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算；

7、依據(jù)國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造成公司經(jīng)濟(jì)損失；

8、按報(bào)表名稱、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表；

9、對會計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查；

10、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)；

第四篇：會計(jì)崗位工作職責(zé)

會計(jì)崗位工作職責(zé)

財(cái)務(wù)會計(jì)主要負(fù)責(zé)公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計(jì)檔案保管工作。

一、熟悉掌握財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項(xiàng)收費(fèi)制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證?？顚Ｓ?。

二、編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。

三、按照會計(jì)制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備;賬目健全、及時(shí)記賬算賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實(shí)有數(shù))。保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

四、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理和移交。

六、及時(shí)清理往來款項(xiàng)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財(cái)產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實(shí)相符。

七、遵守《會計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納會計(jì)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

八、對主管部門和審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實(shí)提供會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

九、會計(jì)調(diào)離本崗位時(shí)，要將會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計(jì)檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng)，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。

十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。

計(jì)人員崗位職責(zé)

一、出納人員崗位責(zé)任制

1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。

10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

二.會計(jì)員的崗位責(zé)任制

1.按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目。

2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。

3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。

4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。

5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。

8.對會計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財(cái)務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報(bào)表和后帳。

11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理。

第五篇：會計(jì)崗位工作職責(zé)

會計(jì)崗位工作職責(zé)

公司會計(jì)在董事長指導(dǎo)下進(jìn)行工作，直接上級為公司董事長。工作職責(zé)如下：

一、負(fù)責(zé)公司日常憑證的匯總、裝訂、保管工作，并負(fù)責(zé)按期歸類、整理、歸檔。

二、負(fù)責(zé)日?？傎~的登記，會計(jì)報(bào)表的報(bào)送及年終轉(zhuǎn)賬的憑證處理，年末報(bào)表的編制工作。

三、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、調(diào)出報(bào)廢等項(xiàng)的會計(jì)核算工作。

四、負(fù)責(zé)會定期對公司固有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，進(jìn)行全面清查工作。

五、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)收支和會計(jì)信息資料。

六、負(fù)責(zé)記賬憑證及公司差旅費(fèi)的審核，工資報(bào)表審核工作。

七、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

出納崗位工作職責(zé)

公司出納在董事長指導(dǎo)下進(jìn)行工作，直接上級為公司董事長。工作職責(zé)如下：

一、按照國家財(cái)會法規(guī)、公司財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。要做到收有記錄，支有簽字。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時(shí)查清更正。

四、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證。

五、配合有關(guān)人員及時(shí)開展對應(yīng)收款的清算工作。

六、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、按時(shí)發(fā)放公司職工的工資，及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險(xiǎn)、住房公積金等工作。

八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。

九、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。