第一篇：發(fā)票作廢證明

發(fā)票作廢證明

作廢一般不需要寫證明的，一般是隔月申請(qǐng)開紅字才需要情況說明。

一般抬頭寫說明書，寫XX稅務(wù)所，XX單位名稱、稅號(hào)、管理碼，因?yàn)槭裁丛虿荒苁褂眠@張?jiān)銎?，增票代碼和號(hào)碼，內(nèi)容和金額，開票日期，下面寫單位名稱和日期。

如是退貨需對(duì)方證明原件，如是丟失需附上報(bào)案單復(fù)印件和遺失登報(bào)的報(bào)紙復(fù)印件。

一般需附上這張發(fā)票的復(fù)印件。

證明

XXX地稅局：

由于開票人員一時(shí)疏忽，把發(fā)票上的章子給蓋錯(cuò)了，該發(fā)票予以作廢。

特此證明

單位：XXXXXXXX

開票人：XXX

證明人：XXX

年月日

你只是開紅票申請(qǐng)單要寫的說明嗎?如果是就把為什么要申請(qǐng)紅字的原因?qū)懬宄?，如果不是，作廢不用寫證明，直接作廢。

1、作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理

2、在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存

3、不需要寫說明，在發(fā)票上著名“作廢”就行，如果公司一定要你寫說明，你就寫上作廢的原因跟作廢的發(fā)票號(hào)碼。

如果跨月了,B公司要出具一個(gè)拒收證明,蓋上公章,交給A公司,A公司憑B公司的拒收證明到他們稅務(wù)開具紅字發(fā)票通知單,把原來那張票沖掉,然后再重新開張正確的發(fā)票給你們.拒收證明,是針對(duì)A公司出的:

A公司:

你公司于什么時(shí)候開的具的發(fā)票一張,發(fā)票代碼XX,發(fā)票號(hào)碼XX,金額多少,稅額多少,由于什么型號(hào)不對(duì)啊,質(zhì)量有問題啊,我公司拒收此張發(fā)票,此發(fā)票未認(rèn)證,請(qǐng)重新開具發(fā)票為感

B公司

年月日

XXX國(guó)稅局：

我公司于XX年XX月XX日開具給XXXXXX(客戶名稱)的增值稅專用發(fā)票(票號(hào)分別為：xx-xxxxx-xxx......xx-xxx;金額分別為：xx-xxxx-xx......xx-xx)因XXXXXXXXXXXXX原因，特申請(qǐng)作廢。望給予批準(zhǔn)。

致

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司

XX年XX月XX日

最后加蓋公章

你好，很高興能幫助你

這種情況下，你可以在開票系統(tǒng)中申請(qǐng)開紅字發(fā)票，選擇銷售方責(zé)任，開票有誤

打個(gè)證明說明這張發(fā)票的情況如發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼、開票日期、購(gòu)貨方、金額、稅額等，由于我公司開票有誤，對(duì)方拒收。

或者你可以跟對(duì)方說一下，讓對(duì)方給你打個(gè)證明是最好的如果你已經(jīng)在票面寫上作廢兩個(gè)字了，那這個(gè)證明就比較麻煩了，也不知道稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)不會(huì)受理

你可以試一下這樣子打證明：也是說明一下發(fā)票情況，此張發(fā)票因某某原因開票有誤已書面作廢，由于開票人員疏忽未進(jìn)行開票系統(tǒng)正式作廢，造成報(bào)稅時(shí)銷售額虛多，望給予方便辦理開紅字，以保證我公司賬面數(shù)據(jù)真實(shí)。

如果是非寫不可，可以這樣寫，供你參考：

錯(cuò)開發(fā)票證明

本人于年月日給xx單位開具XX(如往來)業(yè)務(wù)的XX發(fā)票(指發(fā)票種類，如服務(wù)業(yè)發(fā)票等)時(shí)，由于一時(shí)疏忽，誤將開票日期中的2007年錯(cuò)寫成2008年。錯(cuò)票號(hào)碼為123456789.98653256......共XX組。

特此證明.XXX(單位名稱)

XXX(個(gè)人名)

2007年12月28日

(通過證明的落款日期，已可證明確系誤開)

問題補(bǔ)充：

是國(guó)有單位開給個(gè)人的那種，金額很少，不到30元錢，應(yīng)該很少有人拿去入帳吧，沒碰到過這種情況，不知道該怎么處理的如果是國(guó)營(yíng)單位開給個(gè)人的那種，應(yīng)該是“收款收據(jù)”，這種收據(jù)到處都有賣的，不是正式發(fā)票，稅務(wù)控制不嚴(yán)。

其實(shí)不管什么發(fā)票，只要開錯(cuò)了，都應(yīng)該重開，因?yàn)槎悇?wù)局不允許使用錯(cuò)誤發(fā)票，不管是開票單位還是使用單位，以錯(cuò)誤發(fā)票作帳，都要面臨處罰的可能性。你完全可以把錯(cuò)票退還對(duì)方要求重開，如果是你自己開的，可以把錯(cuò)票和原來的底聯(lián)合起來作廢，再重開一張。

第二篇：發(fā)票作廢證明（定稿）

發(fā)票作廢證明

有限公司：

貴公司于2017年5月9日為我公司開具一張稅率為17%的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼是01122753，稅額合計(jì)是7151.16元，不含稅金額是42065.69元?，F(xiàn)因我公司納稅性質(zhì)變更，需要重新開票，請(qǐng)貴公司予以作廢重開。特此說明！

公司名稱（蓋章）

2017年5月27日

第三篇：發(fā)票作廢證明

證 明

Xx市國(guó)家稅務(wù)局：

因銷售方在xx欄填開錯(cuò)誤，正確的應(yīng)該是（），故退回原發(fā)票，需重開一張發(fā)票。此張發(fā)票沒有認(rèn)證,也沒有抵扣。

發(fā)票種類：xx發(fā)票

發(fā)票類別代碼：xxxxxx 發(fā)票號(hào)碼為：xxxxxx

開票日期：xxxx年xx月xx日

開票總金額：xxxxxx元

特此證明

XXXXX有限公司Xxxx年xx月xx日

第四篇：增值稅發(fā)票作廢證明

增值稅發(fā)票作廢證明

增值稅發(fā)票作廢證明

增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱專用發(fā)票)作廢通常有兩種方式，一是全部聯(lián)次注明“作廢”字樣或加蓋“作廢”戳記作廢;二是通過開具紅字專用發(fā)票作廢。前者比較簡(jiǎn)單，后者手續(xù)相對(duì)繁瑣。國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)文件規(guī)定，增值稅一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。

作廢條件的規(guī)定如下，銷售方開具專用發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)尚未交付給購(gòu)買方的，可當(dāng)月即時(shí)作廢。除此外，對(duì)開出的專用發(fā)票再作廢需要同時(shí)具備三個(gè)條件：一是收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票的當(dāng)月;二是銷售方未抄稅并且未記賬;三是購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”或“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。對(duì)這些條件，購(gòu)買方需要格外關(guān)注。對(duì)當(dāng)場(chǎng)取得專用發(fā)票的，認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤立即要求銷貨方重新開具專用發(fā)票;對(duì)事后取得專用發(fā)票的，對(duì)照上述作廢條件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)進(jìn)行處理。

作廢后的處理。對(duì)于滿足專用發(fā)票作廢條件的，銷售方取得發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)后，須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。這里要注意的是，專用發(fā)票作廢需要在紙質(zhì)和電子雙重環(huán)境下操作，不能漏了任何一方。如果只進(jìn)行了手工作廢，而防偽稅控系統(tǒng)沒有進(jìn)行作廢處理，則不僅專用發(fā)票不能作廢，而且還造成數(shù)據(jù)比對(duì)不符。

操作程序。通過開具紅字專用發(fā)票作廢的，按以下規(guī)程操作。即：增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)一般納稅人填報(bào)的《申請(qǐng)單》進(jìn)行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購(gòu)買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。銷售方憑購(gòu)買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。這些操作環(huán)環(huán)緊扣，缺少一個(gè)環(huán)節(jié)或一項(xiàng)證明則不能開具紅字專用發(fā)票，也就不能作廢專用發(fā)票。

需要注意的事項(xiàng)，目前增值稅的抵扣政策是，不論購(gòu)買方對(duì)專用發(fā)票在會(huì)計(jì)上如何處理，只有銷貨方報(bào)稅、購(gòu)買方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證、比對(duì)成功后才能徹底抵扣，這就決定了專用發(fā)票作廢條件的復(fù)雜性，手續(xù)也相對(duì)煩瑣。因此，購(gòu)買方對(duì)取得的專用發(fā)票需要作廢，要做到不耽誤太長(zhǎng)時(shí)間，也不會(huì)產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)，必須注意以下幾點(diǎn)：一是在購(gòu)進(jìn)貨物或勞務(wù)的開票現(xiàn)場(chǎng)對(duì)取得的專用發(fā)票進(jìn)行一次手工全面審核，發(fā)現(xiàn)有誤當(dāng)場(chǎng)要求銷售方作廢重開。二是財(cái)務(wù)部門收到專用發(fā)票后立即與采購(gòu)部門購(gòu)進(jìn)貨物或勞務(wù)驗(yàn)收情況進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)按合同規(guī)定需要退貨或應(yīng)索取折讓未索取或發(fā)現(xiàn)其他爭(zhēng)議不能按專用發(fā)票所列金額全額付款時(shí)，要及時(shí)通知銷售方財(cái)務(wù)部門。三是財(cái)務(wù)部門收到專用發(fā)票并接到采購(gòu)部門后驗(yàn)收無誤通知后，必須立即到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，發(fā)現(xiàn)“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”或“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”時(shí)立即通知銷售方財(cái)務(wù)部門。四是必須在開票的當(dāng)月將需要作廢的專用發(fā)票趕在銷售方抄稅和記賬前轉(zhuǎn)交到銷售方。

第五篇：發(fā)票遺失作廢證明-20180123

發(fā)票遺失作廢證明

因在XXXXXX發(fā)票原件遺失（發(fā)票詳細(xì)信息如下所示），此發(fā)票作廢（發(fā)票號(hào)：XXXXXX）需作廢，特此聲明！

發(fā)票號(hào)：XXXXXX 金額：XXXXXX元（價(jià)稅合計(jì)）

購(gòu)買方：

名稱：XXXXXX有限公司 納稅人識(shí)別號(hào)：XXXXXX

銷售方：

名稱：XXXXXX 納稅人識(shí)別號(hào)：XXXXXX 地址：XXXXXX 電話：XXXXXX

銳迪科微電子（上海）有限公司

2018年1月23日