第一篇：企業(yè)合同審核工作規(guī)定

企業(yè)合同審核工作規(guī)定

第一條為規(guī)范本企業(yè)合同審核行為，特制定本管理制度。

第二條企業(yè)合同審查，分為合同法律可行性專項(xiàng)審查、交易可行性專項(xiàng)審查、技術(shù)支持專項(xiàng)審查及綜合審查等多種。

企業(yè)總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)決定合同審查的類型。

第三條法律部門負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營合同的合法性審查，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的交易可行性審查。

第四條總經(jīng)理辦公室對合同草稿初步審查后，可分別情況作如下處理：

(l）基本符合起草要求、內(nèi)容比較成熟的，轉(zhuǎn)送董事會(huì)進(jìn)行協(xié)調(diào)論證征求意見，符合條件批準(zhǔn)實(shí)施。

(2）對符合本制度第五條、第六條之規(guī)定應(yīng)予審查的合同，按本制度夫定進(jìn)行合同審查。(3）對不符合起草要求的，提出意見，退回起草部門進(jìn)行修改補(bǔ)充。

(4）對暫緩或無需制定的，說明理由，退回起草部門。

第五條合同審查對象一般包括未成立的合同草稿、成立的合同、成立但未生效的合同以及其他具有合同雛形的合同，主要包括以下五種情況：

(l）合同由我方起草且未經(jīng)過對方閱讀表態(tài)，為準(zhǔn)確判斷和查漏補(bǔ)缺的需要而進(jìn)行審查。(2）合同由對方起草或者由對方提供格式化合同文本，在合同簽訂前我方進(jìn)行的審查。(3）我方起草合同，經(jīng)過對方修改后，我方需要進(jìn)行審查。

(4）合同簽訂后，從法律后果的角度審查其是否能夠?qū)崿F(xiàn)合同目的，以對合同是否有隱患、是否發(fā)會(huì)生意外以及對合同的實(shí)現(xiàn)作出準(zhǔn)確現(xiàn)實(shí)的預(yù)測。

(5）合同簽訂且發(fā)生糾紛后，總結(jié)對我方有利的合同條款，歸納推導(dǎo)有利于實(shí)現(xiàn)我方利益的合同運(yùn)用方法，包括使合同失效終止或者解除等方法，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

第六條合同由我方起草且未經(jīng)過對方閱讀表態(tài)，符合以下條件的，應(yīng)進(jìn)行合同審查：(l）報(bào)送總經(jīng)理、董事會(huì)審批的疑難合同。

(2）報(bào)送總經(jīng)理、董事會(huì)審批交易金額大于＿萬元的合同。

(3）報(bào)送總經(jīng)理、董事會(huì)審批長期固定交易。

(4）按企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)報(bào)送企業(yè)股東會(huì)批準(zhǔn)的合同。

(5）其他符合企業(yè)章程等管理規(guī)定的重大交易合同。

第七條重大合同的專項(xiàng)或綜合審核，由總經(jīng)理辦公室指定有關(guān)部門組織實(shí)施。被確定為審查部門的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)親自負(fù)責(zé)，吸收熟悉業(yè)務(wù)和具有法律知識(shí)的人員，組成審查小組負(fù)責(zé)審查工作。

合同審查涉及幾個(gè)部門的，由法律部門負(fù)責(zé)牽頭，組成由有關(guān)部門參加的聯(lián)合小組進(jìn)行審查工作。

第八條審查小組的任務(wù)包括以下內(nèi)容：

(l）審查合同的必要性和可行性。

(2）根據(jù)法律、法規(guī)和地方政府規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，審查合同內(nèi)容的合法性。(3）收集核實(shí)規(guī)范性文件的法律、法規(guī)依據(jù)和主要參考資料的有效性。

(4）調(diào)查研究，征求各方面意見，進(jìn)行可行性論證。

(5）綜合情況，對合同草稿進(jìn)行修改。

(6）撰寫審查說明，填寫合同文件審查表。

(7）與合同審查相關(guān)的其他工作。

第九條合同審查人員進(jìn)行合同審查前應(yīng)做好以下準(zhǔn)備工作：

(l）了解合同意圖，確定合同的性質(zhì)及合同的準(zhǔn)確名稱。

(2）了解合同可能涉及的專業(yè)知識(shí)，必要時(shí)尋求專業(yè)人士的幫助。

(3）確定合同的類型，找到與所審合同相關(guān)的國家合同示范文本、行業(yè)的示范合同文本和企業(yè)的合同范本等，以供參考；確定合同的法律適用，相應(yīng)的法律文獻(xiàn)，補(bǔ)充法律知識(shí)。

第十條合同審查應(yīng)通過討論協(xié)商力求取得一致意見。不能取得一致意見，應(yīng)當(dāng)在上報(bào)時(shí)附加書面說明。

第十一條合同審查稿應(yīng)當(dāng)與國家已頒布的有關(guān)規(guī)范性文件相銜接。如果作出與國家某法規(guī)、政策或已頒布的規(guī)范性文件不相一致的約定，應(yīng)當(dāng)在上報(bào)時(shí)說明理由。

第十二條合同草稿經(jīng)修改后，形成送審稿。上報(bào)送審稿時(shí)，應(yīng)撰寫審查說明，說明的內(nèi)容一般包括：審查合同的負(fù)責(zé)人姓名、已修改合同條款的依據(jù)、審查過程、部門協(xié)調(diào)情況、疑難條款的解釋等。

第十三條法律部門或業(yè)務(wù)部門向總經(jīng)理辦公室報(bào)送的合同送審稿，應(yīng)當(dāng)由部門主要負(fù)責(zé)人簽署，以部門正式合同文件報(bào)送；幾個(gè)部門聯(lián)合組成審查小組審查的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人會(huì)簽，由小組負(fù)責(zé)人簽名后報(bào)送總經(jīng)理辦公室。

第十四條企業(yè)下級(jí)部門接到上級(jí)部門的審查意見通知時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究，提出修改意見，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署后，加蓋公章，按時(shí)上報(bào)；逾期不報(bào)又不申明理由的，視為沒有不同意見。第十五條提交審查合同文檔及背景文件、參考文件時(shí)，合同起草人和業(yè)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)提供送審合同的形成背景、合同提供方、委托人在交易中是否強(qiáng)勢等信息，尤其要明確交易所要達(dá)到的目的、主要的問題所在，以便進(jìn)行判斷。

在提交審查合同的同時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)隨郵件提供審查要點(diǎn)、工作目標(biāo)、背景情況等信息，以便開展審查工作。

審查人員不能僅憑自己的判斷去審查合同，工作中應(yīng)積極主動(dòng)詢問交易背景、工作目標(biāo)等信息，以便于完成工作。

第十六條提交合同審查稿及輔助性的背景文件、參考文件時(shí)，應(yīng)要求合同起草人盡可能提交電子文檔，以便于保存修改，輔助性文件也可以提供PDF 文檔，以便于得出正確的合同審查意見。

第十七條合同審查首先應(yīng)對合同的商務(wù)條款和技術(shù)條款進(jìn)行審查，決定是否接受或更改，然后法律部門工作人員以當(dāng)事人接受和更改的合同文本為基礎(chǔ)，進(jìn)行法律條款的審查、添加和更改。

法律部門法律審查的一般思路應(yīng)按合同成立、合同效力、合同終止、合同法律后果的步驟進(jìn)行。審查過程中，要時(shí)刻考慮法律后果概念，使法律后果概念貫穿前面三個(gè)環(huán)節(jié)的每一環(huán)節(jié)。

第十八條企業(yè)合同審查的重點(diǎn)如下：．主體資格的審查

基本的步驟和方法就是合同條款的審查。全面細(xì)致地對合同條款逐一審查，這是審查合同的基本方法，其重點(diǎn)是審查合同的主體、合同標(biāo)的及合同的數(shù)量條款。

(1）對于營業(yè)執(zhí)照的審查，應(yīng)注意根據(jù)其原件判斷相對人的經(jīng)營期限、經(jīng)營范圍、是否年檢等信息，以判定其身份是否符合工商法規(guī)的規(guī)定。

（2）對于資質(zhì)等級(jí)的判斷，應(yīng)審查其相關(guān)的資質(zhì)證書，以確定其是否合法有效及是否在合法的范圍之內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)。

（3）對于某些特定交易內(nèi)容，應(yīng)審查其是否符合相關(guān)的生產(chǎn)許可或經(jīng)營許可等相關(guān)許可制度，以確定合同是否存在效力問題。

（4）對于涉及從業(yè)人員專業(yè)資格的交易，應(yīng)結(jié)合企業(yè)需要或合同履行的需要，審查履行合同過程中所需的特定人員是否具備相應(yīng)的專業(yè)資格。．合同結(jié)構(gòu)審查

合同結(jié)構(gòu)是指合同各個(gè)組成部分的排列、組合和搭配形式。合同通常由三部分組成，即首部、內(nèi)容、結(jié)尾。

（1）首部一般包括標(biāo)題、合同編號(hào)、雙方當(dāng)事人名稱、住所、郵政編碼、法定代表人、電話、傳真、電子信箱、開戶行、賬號(hào)等。

（2）內(nèi)容一般包括簽訂合同的依據(jù)和目的（常見的鑒于條款）、標(biāo)的物、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或酬金、履行方式、地點(diǎn)和期限、違約責(zé)任、合同生效及終止、不可抗力、爭議的解決方式、法律適用、保密、權(quán)利放棄、權(quán)利轉(zhuǎn)讓、繼承者和受讓人、修訂、可分割性、全部協(xié)議（常見的取代條款）、未盡事宜、通知、合同正副本份數(shù)及保存、附件等。

（3）結(jié)尾一般包括簽約單位蓋章及簽約單位授權(quán)代表簽字、簽約時(shí)間、簽約地點(diǎn)等。企業(yè)合同一般應(yīng)以各方權(quán)利和義務(wù)為中心編排合同其他內(nèi)容，通常在合同標(biāo)的物、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或酬金、履行方式、地點(diǎn)和期限等合同必備條款進(jìn)行敘述后，采取專章形式對各方權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行界定，其后為各方的保證和承諾，然后是違約責(zé)任條款及爭議解決方式，其他條款應(yīng)放在合同后半段或以“一般規(guī)定”作單章敘述。

3對內(nèi)容合法性的審查

（1）審查合同條款及簽訂合同的過程中是否涉嫌存在《 合同法》 中所規(guī)定的合同無效、免責(zé)條款無效、可申請變更或撤銷的情況。

（2）合同中的約定是否違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

（3）審查合同中所用的法律術(shù)語、技術(shù)術(shù)語是否規(guī)范。

（4）審查交易標(biāo)的物的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合法律的明確規(guī)定。

（5）涉他權(quán)利審查。合同標(biāo)的可能涉及他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者其他利益，應(yīng)該進(jìn)行審查，避免侵權(quán)。

(6）審查合同名稱與合同內(nèi)容、屬性是否一致，特別是有名合同的名稱與合同內(nèi)容是否存在沖突。．對條款實(shí)用性的審查

可以根據(jù)行業(yè)性質(zhì)、產(chǎn)品特性、相對人情況等，審查合同中是否具備避免爭議或明確權(quán)利義務(wù)的實(shí)用性條款。如果合同審查只是日常性的審查或委托人并無此項(xiàng)需要，可不進(jìn)行此類審查。

(l）是否根據(jù)交易所涉行業(yè)的特點(diǎn)界定雙方各自的責(zé)任。

(2）是否根據(jù)標(biāo)的特點(diǎn)設(shè)定避免爭議的條款。

(3）是否根據(jù)違約特點(diǎn)設(shè)定界定責(zé)任的條款。

(4）是否根據(jù)客戶的情況設(shè)定實(shí)用性條款。

(5）合同中履行方式及順序、履行地點(diǎn)等對委托人交易安全的影響。

(6）合同中明示的或隱含約定的管轄等條款對委托人的影響。．對權(quán)益明確性的審查

(l）交易內(nèi)容是否明確、具體、可識(shí)別、可履行。

(2）交易程序是否明確、具體且有時(shí)限、義務(wù)歸屬。

(3）爭議處理方式是否明確具體且有時(shí)限、義務(wù)歸屬。

(4）條款之間是否由于配合問題而存在權(quán)利義務(wù)不明確的缺陷。

(5）是否由于表述不嚴(yán)謹(jǐn)而存在權(quán)利義務(wù)不明確。

(6）權(quán)利義務(wù)及違約是否具備可識(shí)別性。

(7）附件內(nèi)容是否明確、是否與合同正文沖突，如有沖突是否有解釋順序。．文字審查

合同是文字的游戲，使用規(guī)范的語言能夠避免誤會(huì)，防止?fàn)幾h的發(fā)生。．體例審查

合同體例是指合同簡繁及合同各條內(nèi)容的排列形式。合同體例既要視委托人要求和委托人情況而定，又要與合同所涉事項(xiàng)、金額、履行方式、有效期、操作難易程度等因素相一致，即因人而異、因事而異，不能千篇一律。．審查合同簽訂的手續(xù)和形式是否完備

(1）經(jīng)批準(zhǔn)或登記的合同，應(yīng)審查是否約定了辦理批準(zhǔn)或登記手續(xù)的責(zé)任。

(2）合同中約定了經(jīng)公證后合同方能生效，應(yīng)審查合同是否經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證。（3）對于附期限和條件的合同，應(yīng)審查期限和條件的規(guī)定。

(4）合同約定第三人為保證人的，應(yīng)審查是否有保證人的簽名或蓋章。

（5）采用抵押方式擔(dān)保的，如果法律規(guī)定或合同約定必須辦理抵押物登記的，應(yīng)審查是否辦理了登記手續(xù)。

（6）采用質(zhì)押擔(dān)保方式的，應(yīng)按照合同中約定的質(zhì)物交付時(shí)間，審查當(dāng)事人是否按時(shí)履行了質(zhì)物交付的法定手續(xù)等。

第十九條根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同審查后應(yīng)當(dāng)或可以呈報(bào)上級(jí)主管機(jī)關(guān)對合同進(jìn)行重新起草或提交不予實(shí)施的意見。

第二十條審查結(jié)論必須依據(jù)法律及事實(shí)作出，而且必須結(jié)合合同目的、其他約定讀懂條款含義，除非有明確的法律依據(jù)及基本事實(shí)作為依據(jù)，不得以主觀臆斷得出武斷結(jié)論，防止因此而產(chǎn)生過錯(cuò)。第二十一條審查合同應(yīng)當(dāng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)如下：

（l）交易目的正當(dāng)，能夠保證企業(yè)一方達(dá)到交易目的。

（2）內(nèi)容、形式和程序合法，雖然有無效或可撤銷情形，但風(fēng)險(xiǎn)成本在可以承受或可控制范圍內(nèi)。（3）各方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系均衡，權(quán)益明確，對于可能發(fā)生的爭議有前瞻性的預(yù)見并設(shè)置防止或補(bǔ)救措施。

（4）具有可操作性，結(jié)構(gòu)合理，體例適用。

第二十二條合同審查僅對合同中存在的問題基于法律或業(yè)務(wù)的判斷提供意見，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對合同的審查具有最終決定權(quán)。

第二十三條合同審查過程中發(fā)現(xiàn)對企業(yè)不利的條款，特別是嚴(yán)重不利的條款或重大權(quán)益未予約定的情況、存在嚴(yán)重瑕疵可能導(dǎo)致合同或其部分條款無效的情況，企業(yè)應(yīng)組織專業(yè)人士進(jìn)行專項(xiàng)討論決定。

第二十四條報(bào)送審批的合同文本業(yè)經(jīng)審查修改后須重新打印或書寫并附原件及修改說明，報(bào)送審批的正式合同文本不得涂改。

棄二十五條本制度解釋、修改權(quán)歸企業(yè)董事會(huì)及總經(jīng)理辦公室。

第二篇：企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定

關(guān)于印發(fā)《企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定》的通知

【頒布部門】國家經(jīng)貿(mào)委 財(cái)政部 中國人民銀行

【頒布時(shí)間】1999年11月23日

【文號(hào)】國經(jīng)貿(mào)產(chǎn)業(yè)［1999］1130號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)貿(mào)委(經(jīng)委、計(jì)經(jīng)委)，各委管國家局，國務(wù)院有關(guān)部門，人民銀行各分行、國家開發(fā)銀行、有關(guān)國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司：

為規(guī)范債轉(zhuǎn)股工作程序，加快工作進(jìn)度，現(xiàn)將《企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定》印發(fā)你們，請進(jìn)照執(zhí)行。



企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定

按照中發(fā)［1999］12號(hào)文件關(guān)于“國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國人民銀行對金融資產(chǎn)管理公司確認(rèn)的企業(yè)債轉(zhuǎn)股的條件、方案，聯(lián)合進(jìn)行嚴(yán)格審核后，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施”的要求，為規(guī)范管理債轉(zhuǎn)股的審核工作，加快進(jìn)度，現(xiàn)作如下規(guī)定。

一、審核的原則

有利于盤活不良金融資產(chǎn)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)扭虧脫困；有利于加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度；有利于貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策。

二、審核的范圍

由國家經(jīng)貿(mào)委推薦，經(jīng)過金融資產(chǎn)管理公司獨(dú)立評審后確認(rèn)的實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)及其債轉(zhuǎn)股方案，屬于由國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)合審核的范圍。

三、審核的內(nèi)容

1、由牽頭的金融資產(chǎn)管理公司報(bào)請審核債轉(zhuǎn)股方案的請示?！罢埵尽敝饕ㄒ韵聝?nèi)容：(1)企業(yè)的基本情況；(2)擬轉(zhuǎn)股額、轉(zhuǎn)股后股權(quán)構(gòu)成及效益預(yù)測；(3)關(guān)于建立現(xiàn)代企業(yè)制度、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)、減員增效、下崗分流、剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)等方面內(nèi)容。

2、由金融資產(chǎn)管理公司和企業(yè)共同擬定的實(shí)施債轉(zhuǎn)股方案。

3、有關(guān)附件：

(1)由牽頭的金融資產(chǎn)管理公司和相關(guān)金融資產(chǎn)管理公司與實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)共同簽訂的意向書。

(2)企業(yè)所在地的地市級(jí)政府對企業(yè)剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)和下崗分流人員作出的正式書面承諾。中央級(jí)企業(yè)、省、自治區(qū)、直轄市所屬企業(yè)要經(jīng)省級(jí)人民政府審查同意。

(3)按照《多家債權(quán)人實(shí)施債轉(zhuǎn)股的合作協(xié)議》，各金融資產(chǎn)管理公司簽訂的相關(guān)協(xié)議。

四、會(huì)審程序

l、申報(bào)

牽頭的金融資產(chǎn)管理公司與有關(guān)實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)簽訂債轉(zhuǎn)股意向書后的10個(gè)工作

日內(nèi)，將債轉(zhuǎn)股請示、方案及有關(guān)附件同時(shí)分別送國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行。

2、會(huì)審

國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行在收到債轉(zhuǎn)股方案后的7個(gè)工作日內(nèi)提出意見，并由國家經(jīng)貿(mào)委匯總3對債轉(zhuǎn)股金額巨大或涉及重大原則政策的，可由國家經(jīng)貿(mào)委召集有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合會(huì)審。

3、行文上報(bào)

為減少辦文程序，加快工作進(jìn)度，國家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)會(huì)審結(jié)果，分批行文上報(bào)國務(wù)院并抄送財(cái)政部和中國人民銀行，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。

涉及國家開發(fā)銀行債轉(zhuǎn)股方案審核工作的，參照上述規(guī)定辦理。

第三篇：企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定

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企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定

按照中發(fā)［1999］12號(hào)文件關(guān)于“國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國人民銀行對金融資產(chǎn)管理公司確認(rèn)的企業(yè)債轉(zhuǎn)股的條件、方案，聯(lián)合進(jìn)行嚴(yán)格審核后，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施”的要求，為規(guī)范管理債轉(zhuǎn)股的審核工作，加快進(jìn)度，現(xiàn)作如下規(guī)定。

一、審核的原則

有利于盤活不良金融資產(chǎn)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)扭虧脫困；有利于加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度；有利于貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策。

二、審核的范圍

由國家經(jīng)貿(mào)委推薦，經(jīng)過金融資產(chǎn)管理公司獨(dú)立評審后確認(rèn)的實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)及其債轉(zhuǎn)股方案，屬于由國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)合審核的范圍。

三、審核的內(nèi)容

1、由牽頭的金融資產(chǎn)管理公司報(bào)請審核債轉(zhuǎn)股方案的請示?！罢埵尽敝饕ㄒ韵聝?nèi)容：

(1)企業(yè)的基本情況；(2)擬轉(zhuǎn)股額、轉(zhuǎn)股后股權(quán)構(gòu)成及效益預(yù)測；(3)關(guān)于建立現(xiàn)代企業(yè)制度、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)、減員增效、下崗分流、剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)等方面內(nèi)容。

2、由金融資產(chǎn)管理公司和企業(yè)共同擬定的實(shí)施債轉(zhuǎn)股方案。

3、有關(guān)附件：

(1)由牽頭的金融資產(chǎn)管理公司和相關(guān)金融資產(chǎn)管理公司與實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)共同簽訂的意向書。

(2)企業(yè)所在地的地市級(jí)政府對企業(yè)剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)和下崗分流人員作出的正式書面承諾。中央級(jí)企業(yè)、省、自治區(qū)、直轄市所屬企業(yè)要經(jīng)省級(jí)人民政府審查同意。

(3)按照《多家債權(quán)人實(shí)施債轉(zhuǎn)股的合作協(xié)議》，各金融資產(chǎn)管理公司簽訂的相關(guān)協(xié)議。

四、會(huì)審程序

l、申報(bào)

牽頭的金融資產(chǎn)管理公司與有關(guān)實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)簽訂債轉(zhuǎn)股意向書后的10個(gè)工作日內(nèi)，將債轉(zhuǎn)股請示、方案及有關(guān)附件同時(shí)分別送國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行。

2、會(huì)審

國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行在收到債轉(zhuǎn)股方案后的7個(gè)工作日內(nèi)提出意見，并由國家經(jīng)貿(mào)委匯總3對債轉(zhuǎn)股金額巨大或涉及重大原則政策的，可由國家經(jīng)貿(mào)委召集有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合會(huì)審。

3、行文上報(bào)

為減少辦文程序，加快工作進(jìn)度，國家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)會(huì)審結(jié)果，分批行文上報(bào)國務(wù)院并抄送財(cái)政部和中國人民銀行，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。

涉及國家開發(fā)銀行債轉(zhuǎn)股方案審核工作的，參照上述規(guī)定辦理。

第四篇：合同審核部門工作指引（模版）

合同審核部門工作指引

本工作指引適用對象為合同審批過程中的職能審核部門，包括集團(tuán)工程部、集團(tuán)成控部、集團(tuán)法務(wù)部、集團(tuán)營銷部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部及分店物業(yè)部、財(cái)務(wù)部等職能部門。

一、工作職責(zé)（詳見《合同管理辦法》和《建設(shè)工程合同管理辦法》）

二、合同審批一般要求

1、合同簽訂前應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格有效的審批，合同審批權(quán)限必須明確，以避免因未經(jīng)審批或越權(quán)審批導(dǎo)致可能出現(xiàn)重大差錯(cuò)、舞弊等，損害公司的利益。根據(jù)公司規(guī)定的相關(guān)管理權(quán)限需報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的，還需進(jìn)行報(bào)批。

2、合同會(huì)簽審核流程的各個(gè)結(jié)點(diǎn)的審批人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核合同的內(nèi)容，并根據(jù)自己所屬部門職責(zé)和崗位職責(zé)提供審核意見，以保證合同主要條款及內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性，有效控制合同的商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。

3、會(huì)簽審核意見應(yīng)明確、具體，禁止使用“原則同意”、“基本可行”等模糊性語言，一旦使用，將被視為對合同的不同意。經(jīng)辦部門在合同會(huì)簽審核前，必須完整的填寫合同條款，并在會(huì)簽表中詳細(xì)說明合同訂立的背景及合同主要條款內(nèi)容，嚴(yán)禁在上報(bào)的合同條款中留有空白。

4、各會(huì)簽審核部門在會(huì)簽審核合同時(shí)，如對相關(guān)條款內(nèi)容不清楚或需了解更多信息時(shí)，會(huì)簽審核人員須及時(shí)與經(jīng)辦部門溝通，經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)說明有關(guān)情況并提供有關(guān)補(bǔ)充證明材料，經(jīng)辦部門應(yīng)對其說明的情況及提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

5、各會(huì)簽審核部門在會(huì)簽審核合同時(shí)，發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)誤、遺漏、不妥時(shí)，應(yīng)在會(huì)簽審核意見中予以明示并提出修改意見；需要退改時(shí)，注明退辦意見連同全部文件按照會(huì)簽審批流程逐步退回經(jīng)辦部門。

6、根據(jù)合同的實(shí)際情況，前一節(jié)點(diǎn)的審批人員可以加簽給其他相關(guān)職能部門審批。

7、報(bào)公司副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)審批前，經(jīng)辦人應(yīng)書面說明是否按各級(jí)會(huì)簽審批部門意見對進(jìn)行合同修改，未按意見修改的需提交書面依據(jù)和相關(guān)意見。

三、合同審查

1、對合同一般審查內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

①對合同相對方進(jìn)行資信審查：審查營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、經(jīng)營許可證（若存在）、特種經(jīng)營許可證（若存在）原件或經(jīng)核實(shí)的復(fù)印件，復(fù)印件要加蓋法人的公章；且合同標(biāo)的應(yīng)當(dāng)符合合同相對方的營業(yè)執(zhí)照所記載的經(jīng)營范圍；

②合同文本的填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)備、完整，如合同的標(biāo)的、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、期限、交付條件、運(yùn)輸方式、付款條件、付款期限、雙方權(quán)利義務(wù)以及違約條款等是否明確；同時(shí)，有特殊要求-1-的合同，必須在合同條款中詳細(xì)注明；

③對金額較大或合同對方資信情況不明的合同，是否要求對方提供有效的擔(dān)保，對方要求公司提供擔(dān)保的，必須根據(jù)《公司章程》或相關(guān)授權(quán)體系討論決定后方可簽署。

④合同爭議解決的管轄地，是否約定在公司所在地；

⑤合同相對方簽章是否使用公章或合同專用章，不得使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；

⑥違約責(zé)任對于我司是否公平合理，是否有約定合同的變更及解除條款；

⑦對技術(shù)類合同和其他涉及經(jīng)營信息、技術(shù)信息的合同應(yīng)約定保密承諾與違反保密承諾時(shí)的違約責(zé)任。

2、針對不同類型的合同，還應(yīng)特別注意的事項(xiàng)：

①合作合同應(yīng)重點(diǎn)審查

□ 商品質(zhì)檢報(bào)告；

□ 若為自營品牌，應(yīng)提供商標(biāo)注冊證明；

□ 若為代理商應(yīng)提供有效的商標(biāo)授權(quán)書及委托生產(chǎn)或銷售的授權(quán)書；

□ 若為進(jìn)品商品應(yīng)提供商品報(bào)關(guān)單。

②采購合同應(yīng)重點(diǎn)審查

□ 如經(jīng)過招投標(biāo)，合同內(nèi)容應(yīng)符合中標(biāo)結(jié)果；

□ 對付款方式、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、退換貨、保修等條款應(yīng)約定明確。

③租賃合同應(yīng)重點(diǎn)審查

□ 承租方主體資格證明和營業(yè)許可證明，包括營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（經(jīng)營餐飲）、特許經(jīng)

營許可證（如涉及特許經(jīng)營）等；

□ 租賃房屋是否具有合法產(chǎn)權(quán)，是否存在其它影響合同效力的因素；

□ 租賃合同期限是否超過20年的，超過部分無效；

□ 房屋租賃用途與政府批準(zhǔn)的規(guī)劃用途是否一致；

□ 房屋的位置、面積、結(jié)構(gòu)、裝修狀況、附屬設(shè)施設(shè)備狀況；

□ 租賃物抵押、修繕、轉(zhuǎn)租、保險(xiǎn)、合同解除后財(cái)產(chǎn)處置等其他條款。

④物業(yè)合同應(yīng)重點(diǎn)審查

□ 物業(yè)主體是否按相關(guān)法律法規(guī)履行物業(yè)公司選聘程序；

□ 物業(yè)收費(fèi)名目及標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定。

⑤建設(shè)工程合同應(yīng)重點(diǎn)審查

□ 工程承包范圍，招投標(biāo)文件、發(fā)包圖紙、工程量清單內(nèi)容是否一致；

□ 合同價(jià)款的確定及工程監(jiān)督款支付方式；

□ 安全文明施工的約定；

□ 對于隱蔽工程和中間驗(yàn)收和的條件和程序，及關(guān)于竣工驗(yàn)收和結(jié)算的約定；

□ 設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證：合同中應(yīng)規(guī)定設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證的認(rèn)定依據(jù)、結(jié)算核價(jià)辦法，對于承包單位，可依據(jù)《公司工程建設(shè)造價(jià)管理辦法》（待發(fā)）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、在加蓋印章前，應(yīng)做好簽約細(xì)節(jié)審查工作，包括：

1、當(dāng)事人主體名稱和印章是否一致；

2、授權(quán)代理人是否有授權(quán)文件；

3、合同內(nèi)容是否完整、是否有空白條款；

4、附件是否完整。

五、合同的退辦

1、若合同發(fā)起不符合合同發(fā)起部門一般要求、合同審批部門出具的審批意見未達(dá)到一般要求或經(jīng)合同審批部門確認(rèn)存在較大風(fēng)險(xiǎn)且沒有協(xié)商一致需退回重新談判的，集團(tuán)法務(wù)部將予以退辦處理。

2、合同被退辦的，應(yīng)按退辦意見辦理。合同重新談判并落實(shí)相關(guān)審批意見后，重新發(fā)起審批流程并書面明確是否已按各會(huì)簽審核部門意見辦理，同時(shí)應(yīng)將調(diào)整后的合同及相關(guān)附件重新上傳，未按意見辦理的應(yīng)詳細(xì)說明原因并提交相關(guān)依據(jù)。

六、合同不予審核情形

禁止合同先履行后審批的情形，若發(fā)生該情形，集團(tuán)法務(wù)部將一律退辦，并不予出具相關(guān)審核意見，應(yīng)提請公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按特殊審批流程辦理。

第五篇：合同審核工作的總結(jié)

合同審核工作的總結(jié)

進(jìn)入××公司××部工作已有一個(gè)月，目前主要負(fù)責(zé)合同管理方面，在這段時(shí)間，我初步接觸了公司常見的經(jīng)濟(jì)合同，并處理相關(guān)的審核工作。現(xiàn)將當(dāng)前的工作情況總結(jié)如下： 由于所學(xué)的專業(yè)知識(shí)缺乏運(yùn)用，而且對××行業(yè)的了解不深，在審核的初始階段，較難發(fā)現(xiàn)合同中存在的問題，之后經(jīng)過自己的思考分析，我認(rèn)為在各類合同中，值得注意的問題主要有以下幾方面：

一、標(biāo)準(zhǔn)合同

1.合同分期付款（預(yù)付款）的金額容易出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤，金額的大寫格式不規(guī)范；客方的付款時(shí)間不夠具體；

2.合同中的發(fā)貨時(shí)間不具體，應(yīng)明確到某月某日或在某個(gè)具體的時(shí)間段；

3.付運(yùn)的地址或工程的名稱不夠具體；

4.注意合同中客方委派第三方進(jìn)行保養(yǎng)工作時(shí)由哪一方承擔(dān)責(zé)任；

5.有部分標(biāo)準(zhǔn)合同會(huì)根據(jù)客方的要求附加少數(shù)存在違約金、罰金等條款，需要列明在預(yù)算中加簽，并且衡量這些條款是否符合實(shí)際，會(huì)否增加我方的風(fēng)險(xiǎn)成本；

6.合同需要保函的要一并提交保函申請；

7.與違約責(zé)任相關(guān)的附件或補(bǔ)充條款需要認(rèn)真審核；

8.有補(bǔ)充協(xié)議的合同，需要審查預(yù)算是否有修改、合同條款本身是否有變動(dòng)，如果條款變動(dòng)需要核對此前版本的合同。

二、非標(biāo)準(zhǔn)合同（注意事項(xiàng)中包括上述情況）

非標(biāo)準(zhǔn)合同一般為客方起草，同意我方修改的內(nèi)容很少，而且主要都是涉及我方的義務(wù)和違約責(zé)任。審核時(shí)要遵循《合同法》的公平原則來確定雙方的權(quán)利和義務(wù)，尤其關(guān)注是否存在主要權(quán)利被對方排除，是否遺漏重要的權(quán)利；是否存在責(zé)任不合理排除和責(zé)任不合理加重的情形，不可抗力條款是否范圍適當(dāng)或公平等。另外，在非標(biāo)準(zhǔn)合同里，法律用語的不規(guī)范、邏輯思維的不清晰、表述范圍的不準(zhǔn)確等情況經(jīng)常出現(xiàn)，為了降低出現(xiàn)矛盾糾紛的機(jī)率，審核時(shí)要注意此方面的修改與完善。例如：

1.容易產(chǎn)生誤解和歧義的詞語要解釋清楚；

2.最好不要使用非精確性的詞語，如“優(yōu)良的”、“完整的”、“嚴(yán)重的”、“合理的”；

3.避免使用模棱兩可的副詞，如：“左右”、“大約”、“相當(dāng)”、“等等”；

4.避免一些文字混淆或引起的法律混淆；

三、行業(yè)的相關(guān)法規(guī)及公司的自我保護(hù)

××的生產(chǎn)制造屬于比較特殊的行業(yè)，受很多法律法規(guī)的約束，而這些規(guī)定或多或少也滲透到合同中去，由于對這個(gè)行業(yè)比較陌生，所以在審核合同時(shí)會(huì)容易出現(xiàn)對相關(guān)法規(guī)不了解的情況。例如，在生產(chǎn)制造的過程中，需要簽署哪些文件、辦理哪些手續(xù)、辦理費(fèi)用由哪方支付等。另一方面，出于對公司的自我保護(hù)，凡是涉及公司商業(yè)秘密或?qū)＠夹g(shù)等方面，都應(yīng)避免在合同中出現(xiàn)，或是因客方要求而在不知不覺間違反相關(guān)的規(guī)定，損害公司的利益。鑒于上述情況，今后我會(huì)在工作的同時(shí)從法律這個(gè)層面對××行業(yè)和公司進(jìn)行深入地了解，只有打好這個(gè)基礎(chǔ)，才能做到事半功倍。

四、其他事項(xiàng)

1.認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)刈龊煤贤瑢徍擞涗?，尤其對于某些特殊情況；

2.補(bǔ)充協(xié)議要注意核對此前的合同記錄，并做好相關(guān)的登記；