第一篇：企業(yè)內部控制應用指引第16號——合同管理

企業(yè)內部控制應用指引第16號——合同管理

單項選擇題

1、上級單位應當加強對下級單位合同訂立、履行情況的（監(jiān)督檢查）

2、合同經編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權的代理人簽署后，方可（加蓋合同專用章）。

3、合同生效后，企業(yè)就質量、價款、履行地點等內容與合同對方沒有約定或者約定不明確的，可（協議補充）。

4、不適用企業(yè)內部控制應用指引第16號--合同管理的是（企業(yè)與職工簽訂的勞動合同）。

5、負責審核業(yè)務承辦部門起草的合同文本的部門是（法律部門）。

6、企業(yè)對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應當組織內部相關部門進行（審核）。

7、企業(yè)對外訂立合同，屬授權簽署合同的，應當（簽署授權委托書）。

8、企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議是（合同）。

9、企業(yè)對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應當組織內部相關部門進行（審核）。

10、企業(yè)嚴格履行合同應當遵循的原則是（誠實信用）。

11企業(yè)對外發(fā)生的經濟行為，除即時結清方式外，都應當訂立（書面合同）。

判斷題

1、屬于上級管理權限的合同，下級單位不得簽署，下級單位認為確有需要簽署涉及上級管理權限的合同，可以簽署。（錯誤）

2、企業(yè)對外發(fā)生的所有經濟行為都應當訂立書面合同。（錯誤）

3、合同文本一般由業(yè)務承辦部門起草并審核。（錯誤）

4、談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應當予以記錄并妥善保存。（正確）

5、企業(yè)對外發(fā)生的所有經濟行為都應當訂立書面合同。（錯誤）

6、企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內部控制應用指引第16號--合同管理。（錯誤）

7、企業(yè)應當按照規(guī)定的權限和程序與對方當事人簽署合同。（正確

8、合同文本須報經國家有關主管部門審查或備案的，應當履行相應的程序。（正確）

9、對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術或法律關系復雜的合同，在必要時可聘請外部專家參與相關工作。（正確）

10、企業(yè)應當建立合同專用章保管制度。（正確）

第二篇：企業(yè)內部控制應用指引第16號——合同管理

企業(yè)內部控制應用指引第16號——合同管理

頒布時間：2010-5-23發(fā)文單位：財政部

第一章 總則

第一條 為了促進企業(yè)加強合同管理，維護企業(yè)合法權益，根據《中華人民共和國合同法》等有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定本指引。

第二條 本指引所稱合同，是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。

企業(yè)與職工簽訂的勞動合同，不適用本指引。

第三條 企業(yè)合同管理至少應當關注下列風險：

（一）未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業(yè)合法權益受到侵害。

（二）合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導致企業(yè)訴訟失敗、經濟利益受損。

（三）合同糾紛處理不當，可能損害企業(yè)利益、信譽和形象。

第四條 企業(yè)應當加強合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應控制措施，促進合同有效履行，切實維護企業(yè)的合法權益。

第二章 合同的訂立

第五條 企業(yè)對外發(fā)生經濟行為，除即時結清方式外，應當訂立書面合同。合同訂立前，應當充分了解合同對方的主體資格、信用狀況等有關內容，確保對方當事人具備履約能力。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術或法律關系復雜的合同，應當組織法律、技術、財會等專業(yè)人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關工作。

談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應當予以記錄并妥善保存。

第六條 企業(yè)應當根據協商、談判等的結果，擬訂合同文本，按照自愿、公平原則，明確雙方的權利義務和違約責任，做到條款內容完整，表述嚴謹準確，相關手續(xù)齊備，避免出現重大疏漏。

合同文本一般由業(yè)務承辦部門起草、法律部門審核。重大合同或法律關系復雜的特殊合同應當由法律部門參與起草。國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，但對涉及權利義務關系的條款應當進行認真審查，并根據實際情況進行適當修改。

合同文本須報經國家有關主管部門審查或備案的，應當履行相應程序。

第七條 企業(yè)應當對合同文本進行嚴格審核，重點關注合同的主體、內容和形式是否合法，合同內容是否符合企業(yè)的經濟利益，對方當事人是否具有履約能力，合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確等。

企業(yè)對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應當組織內部相關部門進行審核。相關部門提出不同意見的，應當認真分析研究，慎重對待，并準確無誤地加以記錄；必要時應對合同條款作出修改。內部相關部門應當認真履行職責。

第八條 企業(yè)應當按照規(guī)定的權限和程序與對方當事人簽署合同。正式對外訂立的合同，應當由企業(yè)法定代表人或由其授權的代理人簽名或加蓋有關印章。授權簽署合同的，應當簽署授權委托書。

屬于上級管理權限的合同，下級單位不得簽署。下級單位認為確有需要簽署涉及上級管理權限的合同，應當提出申請，并經上級合同管理機構批準后辦理。上級單位應當加強對下級單位合同訂立、履行情況的監(jiān)督檢查。

第九條 企業(yè)應當建立合同專用章保管制度。合同經編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權的代理人簽署后，方可加蓋合同專用章。

第十條 企業(yè)應當加強合同信息安全保密工作，未經批準，不得以任何形式泄露合同訂

立與履行過程中涉及的商業(yè)秘密或國家機密。

第三章 合同的履行

第十一條 企業(yè)應當遵循誠實信用原則嚴格履行合同，對合同履行實施有效監(jiān)控，強化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收，確保合同全面有效履行。

合同生效后，企業(yè)就質量、價款、履行地點等內容與合同對方沒有約定或者約定不明確的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照國家相關法律法規(guī)、合同有關條款或者交易習慣確定。

第十二條 在合同履行過程中發(fā)現有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，或因政策調整、市場變化等客觀因素，已經或可能導致企業(yè)利益受損，應當按規(guī)定程序及時報告，并經雙方協商一致，按照規(guī)定權限和程序辦理合同變更或解除事宜。

第十三條 企業(yè)應當加強合同糾紛管理，在履行合同過程中發(fā)生糾紛的，應當依據國家相關法律法規(guī)，在規(guī)定時效內與對方當事人協商并按規(guī)定權限和程序及時報告。

合同糾紛經協商一致的，雙方應當簽訂書面協議。合同糾紛經協商無法解決的，應當根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

企業(yè)內部授權處理合同糾紛的，應當簽署授權委托書。糾紛處理過程中，未經授權批準，相關經辦人員不得向對方當事人作出實質性答復或承諾。

第十四條 企業(yè)財會部門應當根據合同條款審核后辦理結算業(yè)務。未按合同條款履約的，或應簽訂書面合同而未簽訂的，財會部門有權拒絕付款，并及時向企業(yè)有關負責人報告。第十五條 合同管理部門應當加強合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更等情況，實行合同的全過程封閉管理。

第十六條 企業(yè)應當建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進行分析評估，對分析評估中發(fā)現合同履行中存在的不足，應當及時加以改進。

企業(yè)應當健全合同管理考核與責任追究制度。對合同訂立、履行過程中出現的違法違規(guī)行為，應當追究有關機構或人員的責任。

第三篇：企業(yè)內部控制應用指引W

企業(yè)內部控制應用指引第5號——企業(yè)文化

單選題

01合并中忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突可能導致（導致并購重組失?。?/p>

02可能導致企業(yè)并購重組失敗的原因是（忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突）。

03企業(yè)經營管理行為要與下列哪項一致（企業(yè)文化）。

04企業(yè)培育的企業(yè)文化應當具備的特點是（具有自身特色）。

05企業(yè)文化建設要做到與下列哪項有機結合（發(fā)展戰(zhàn)略）。

06企業(yè)應當培育的經營理念的特點是（誠實守信）。

07企業(yè)在生產經營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎上形成的行為規(guī)范的總稱是（企業(yè)文化）。

08員工行為守則的重要組成部分是（企業(yè)文化規(guī)范）。

判斷題

01董事、監(jiān)事、經理和其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設中共同營造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。（正確）

02企業(yè)缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。（正確）03企業(yè)缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協作和風險意識，可能導致企業(yè)發(fā)展目標難以實現，缺乏凝聚力和競爭力。（錯誤）

04企業(yè)文化包括企業(yè)共同遵守的價值觀、經營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎上形成的行為規(guī)范。（正確）

05企業(yè)文化建設應當融入內部控制的全過程。（錯誤）

06企業(yè)應當促進文化建設在內部各層級的有效溝通，加強企業(yè)文化的宣傳貫徹。（正確）

07企業(yè)應當打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌。（正確）

08企業(yè)應當培育體現企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價值觀。（正確）

09企業(yè)應當重視并購重組后的企業(yè)文化建設，平等對待被并購方的員工，促進并購雙方的文化融合。（正確）

10在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導和垂范作用的主要是董事長。（錯誤）

企業(yè)股利分配方案應當兼顧投資者的（近期和長遠利益）

負責資金活動日常管理的部門是（財會部門）

企業(yè)在營運過程中出現臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（短期融資）。

員工行為守則的重要組成部分是（）。企業(yè)文化規(guī)范

企業(yè)應當加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（正確）

企業(yè)采用并購方式進行投資的，應當嚴格控制并購風險。（正確）

企業(yè)資金活動應當進行集中歸口管理。（正確）

第6號------資金活動

單項選擇題

1、企業(yè)為防范資金營運中的風險，應當嚴禁（）。資金體外循環(huán)

2、企業(yè)資金活動管控不嚴可能導致的結果是（）。資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐

3、企業(yè)投資決策失誤可能導致的結果是（）資金使用效益低下

4、按規(guī)定辦理需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務時，簽章手續(xù)要怎樣辦理（）。嚴格履行簽字蓋章手續(xù)

5、企業(yè)股利分配方案應當兼顧投資者的（）。近期和長遠利益

6、股利分配方案的批準機構是（）。股東大會企業(yè)擬定籌資方案的根據是（）?；I資目標和規(guī)劃B企業(yè)資金活動管理制度不包括（）。A授權B審核C批準D審驗A負責資金活動日常管理的部門是（）。A財會部門B總經理C投資部門D董事長

10B企業(yè)在營運過程中出現臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（）。

A發(fā)行債券B短期融資C購買國債D發(fā)行股票

判斷題

1、資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務困境或資金冗余。（）正確

2、企業(yè)采用并購方式進行投資的，應當嚴格控制并購風險。（）正確

3、重大籌資方案，應當按照規(guī)定的權限和程序實行集體決策或者聯簽制度。（）正確

4、有條件的企業(yè)集團，應當探索財務公司、資金結算中心等資金集中管控模式。（）正確

5、企業(yè)資金活動應當進行集中歸口管理。（）正確

6、資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務困境或資金冗余。（）正確

7企業(yè)應重點關注投資項目的收益和風險。（）正確

8核銷投資應當取得不能收回投資的法律文書和相關證明文件。（）正確

9企業(yè)應當對籌資方案進行科學論證，可以依據未經論證的方案開展籌資活動。錯誤

10企業(yè)應當嚴格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確

11企業(yè)應當加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（）正確

第7號------采購業(yè)務

單項選擇題

1、小額零星物資或勞務等的采購方式是（）。直接購買

2、企業(yè)跟蹤物資采購合同履行情況的依據是（）。采購合同的主要條款

3、一般物資或勞務等的采購方式是（）。詢比價采購

4、供應商選擇不當，采購方式不合理，可能導致的風險是（）。采購物資質次價高

5、企業(yè)采購計劃安排不合理，可能導致的風險是（）。企業(yè)生產停滯或資源浪費

6采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導致的風險是（）。信用受損

7企業(yè)應確保會計記錄、采購記錄與下列哪項核對一致（）。倉儲記錄

8實行全過程的采購登記制度或信息化管理，是為了確保采購過程的什么性質（）?？勺匪菪?/p>

9B企業(yè)大宗采購確定采購價格應當采用的方式是（）。

A談判采購B招投標方式C最高采購限價D協議采購

10C企業(yè)定期與供應商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項的方式是（）。

A查詢憑證B實際調研C函證D逐筆查詢

判斷題

1、涉及大宗和新、特物資采購的，還應進行專業(yè)測試。（）正確

2、企業(yè)應防范付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。（）正確

3、企業(yè)應當加強預付賬款和定金的管理。（）正確

4、企業(yè)應采用多頭采購或分散采購的方式以降低采購成本。（）錯誤

5、企業(yè)應按照規(guī)定的審批權限和程序辦理采購業(yè)務，建立價格監(jiān)督機制。（）正確

6涉及符合索賠條件的退貨，應在索賠期內及時辦理索賠。（）正確

7企業(yè)除小額零星物資或服務外，不得安排同一機構辦理采購業(yè)務全過程。（）正確

8企業(yè)應按照規(guī)定的審批權限和程序辦理采購業(yè)務，建立價格監(jiān)督機制。（）正確

9企業(yè)內部控制應用指引中的采購是指購買物資或接受勞務及支付款項等相關活動。（）正確

10企業(yè)應定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產經營

需要。（）正確

11企業(yè)采購付款過程中發(fā)現異常情況時應向董事會請示。（）錯誤

第8號------資產管理

單項選擇題

1、無形資產處置的負責部門是（）。獨立于無形資產管理部門和使用部門以外的其他部門

2、與無形資產投資預算編制不相容的崗位是（）。無形資產投資預算的審批

3、存貨的保管于下列哪項職務是不相容的（）。存貨的會計記錄

4、存貨積壓或短缺，可能導致的風險不包括（）。缺乏競爭力

其他選項 生產中斷存貨價值貶損流動資金占用過量

5、與固定投資預算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產投資預算的審批

其他選項 固定資產驗收固定資產處置固定資產采購

6、企業(yè)通過進一步加工取得的存貨在控制成本時主要考慮的因素是（）。加工成本

7、對于重大的無形資產處置，企業(yè)應當怎樣確定處置價格（）委托具有資質的中介機構進行資產評估

8、存貨的保管于下列哪項職務是不相容的（）存貨的會計記錄

其他選項存貨的采購存貨的請購存貨的驗收

9、參與固定資產投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（）。財務部門

10固定資產非正常報廢不需要做的是（）。追查非正常報廢責任人

其他選項提出報廢申請注明報廢理由估計出售價值

11C存貨歸口分級管理的主要部門是（）。A銷售部門B生產管理部門C財務管理部門D倉儲管理部門

判斷題

1、企業(yè)采購需求應當與企業(yè)生產經營計劃相適應，具有必要性和經濟性。（）正確

2、企業(yè)可以采用招標等方式確定保險人，降低資產損失風險，防范資產投保舞弊。（）正確

3、存貨跌價準備應當按照單個存貨項目計提。（）正確

4、企業(yè)不應當限制未經授權人員直接接觸技術資料等無形資產。（）。錯誤

5、無形資產的攤銷方法已經確定，不得隨意變更。（）正確

6、經辦人在職責范圍內，可以違背審批人的批準意見辦理固定資產業(yè)務。（）錯誤

7、存貨的請購與審批可以由同一人擔任。（）錯誤

8、企業(yè)應區(qū)分無形資產不同的處置方式，采取相應控制措施。（）正確

9、企業(yè)不應當限制未經授權人員直接接觸技術資料等無形資產。（）錯誤

10、企業(yè)應當建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，確保固定資產數量、質量等符合使用要求。（）正

確

11固定資產的處置控制是對固定資產退出企業(yè)經營活動過程的控制。（）正確

第四篇：企業(yè)內部控制應用指引第18號

企業(yè)內部控制應用指引第18號——信息系統

單項選擇題

1、企業(yè)利用計算機和通信技術，對內部控制進行集成、轉化和提升所形成的信息化管理平臺稱為（信息系統）。

2、企業(yè)應當根據業(yè)務性質、重要性程度、涉密情況等確定信息系統的安全等級，建立不同等級信息的（授權使用制度）。

3、企業(yè)應指定專門機構對信息系統建設實施歸口管理，對信息系統建設工作負責的是（企業(yè)負責人）。

4、企業(yè)提出項目建設方案的依據是信息系統建設的（整體規(guī)劃）。

5、企業(yè)在系統開發(fā)過程中，控制用戶的操作權限的功能是信息系統中的（權限管理）。

6、企業(yè)選定外購或業(yè)務外包方式開發(fā)信息系統，擇優(yōu)確定供應商或開發(fā)單位的形式是（公開招標）。

7、企業(yè)應當切實做好信息系統上線的各項準備工作，確保新舊系統順利切換和平穩(wěn)銜接，系統上線涉及數據遷移的，應（制定詳細的數據遷移計劃）。

8、對開發(fā)單位完成的信息系統進行驗收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（專業(yè)機構）。

9、企業(yè)應當在信息系統中設置操作日志功能，以確保操作的（可審計性）。

10、企業(yè)中對信息系統建設實施歸口管理的是企業(yè)的（專門機構）。

判斷題

1、信息系統操作人員可以進行系統軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統軟件版本。（錯誤）

2、企業(yè)應當采取安裝安全軟件等措施防范信息系統受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（正確）

3、對異常的或者違背內部控制要求的交易和數據，應當設計由系統自動報告并設置跟蹤處理機制。（正確）

4、企業(yè)采取外購調試或業(yè)務外包方式開發(fā)信息系統的，可自行選擇供應商或開發(fā)單位。（錯誤）

5、企業(yè)根據信息系統建設整體規(guī)劃提出的項目建設方案不需要進行審批即可實施。（錯誤）

6、企業(yè)可委托專業(yè)機構從事信息系統的開發(fā)、運行和維護工作。（正確）

7、信息系統是指企業(yè)利用計算機技術對內部控制進行集成、轉化和提升所形成的信息化管理平臺。（錯誤）

8、若系統運行維護和安全措施不到位，將可能導致信息泄漏或毀損，系統無法正常運行。（正確）

9、企業(yè)信息系統歸口管理部門應當嚴格按照建設方案、開發(fā)流程和相關要求組織信息系統的開發(fā)工作。（正確）

10、企業(yè)在系統開發(fā)過程中，應當將不相容職責的處理權限授予不同用戶。（正確）

第五篇：2013企業(yè)內部控制應用指引含時間答案

第一章企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構

第一講組織構架

1、組織構架指引著力解決企業(yè)應如何進行組織架構和運行。11.18

如何加強組織架構方面的風險管控。核心是防范和化解各種舞弊風險（判斷題）（錯誤）

2、從治理結構層面上，組織構架設計運行的主要風險是什么（A.B.C.D）21.31A、治理結構形同虛設B、缺乏科學決策

C、缺乏執(zhí)行力D、缺乏良性運行機制

3、上市公司獨立董事不得在上市公司擔任出獨立董事外的其他任何職務，但是可在董事會專門委員會中擔任負責人。（正確）30.194、“三重一大”問題主要是指（A、B、C、D）39.3

4A、重大決策B、重大事項C、重大人事任免D、大額資金使用

5、從內部機構層面上是其合理性和運行的高效性。從治理結構上是關注董事、監(jiān)事、經理等管理人員的任職資格及履歷情況，關注他們的運行效果。(錯誤)50.19

第二講企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在進行戰(zhàn)略改變時，要注意什么。（A、B、C）8.5

5A、對手的戰(zhàn)略B、市場的變化C、企業(yè)目標的變化D、企業(yè)員工的意愿

2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍。（A、B、C、D）16.2

4A、對公司產品戰(zhàn)略提出建議B、對公司融資方案進行研究

C、對公司營銷戰(zhàn)略提出建議D、考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃

3、有助于企業(yè)構建核心競爭力的資源有哪些。（A、B、C、D）25.08

A、稀缺資源B、不可模仿資源

C、不可替代資源D、持久的資源

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內容，是為了實現發(fā)展目標而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標、工作任務和實施路徑。（錯誤）35.075、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面哪幾點（A、B、C、D）47.50

A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調整組織結構

C、整合內外部資源D、相應調整管理方式

6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實施后效果的評估，是戰(zhàn)略調整的重要依據。（錯誤）58.08

第三節(jié)人力資源

1、人力資源管理所關注的內容有哪些。（A、B、C）10.2

5A、人員的招聘B、人員的培訓C、員工的評價D、員工的家庭

2、企業(yè)引進高管人員時，董事要關注那些方面。（A、B、C、D）24.3

3A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B、是否符合企業(yè)當前及長遠的需求

C、是否有明確的崗位設定和能力要求D、是否設定了公平、公正、公開的引進方式

3、企業(yè)在引進技術人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨立承擔工作任務的員工，以確保產品和服務質量。（錯誤）30.344、績效考評要與薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協調，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實際貢獻相匹配。（正確）42.345、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D）50.18

A、再次創(chuàng)業(yè)B、待命停職C、提前退休D、離崗轉崗

第四講社會責任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實現股東財富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標，承擔社會責任則是政府的事情。（錯誤）9.482、企業(yè)履行社會責任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象。（正確）19.583、企業(yè)履行的社會責任包括哪些內容（A、B、C）29.2

4A、安全生產B、產品質量C、促進就業(yè)D、樹立企業(yè)形象

4、下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務。（C）37.58

A、三包B、保修C、打折D、召回

5、企業(yè)承擔環(huán)保責任有哪些要求（A、B、C、D）50.48

A、實現清潔生產和循環(huán)經濟B、開發(fā)可再生資源

C、完善考核體系D、加強日常監(jiān)控

6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C）59.58

A、給予員工充分的休假B、建立內部員工熱線

C、加強工會建設D、加強員工的培訓

7、企業(yè)對外公布社會責任報告，應聘請獨立第三方出具意見，或者聘請大中型會計事務所

進行審驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的時候，可以由企業(yè)自身出具報告。（錯誤）70.48

第五節(jié)企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現中的作用有哪些。（A、B、C）12.32A、企業(yè)文化建設為企業(yè)提供精神支柱B、企業(yè)文化建設提升企業(yè)核心競爭力

C、企業(yè)文化建設內部控制提供有效保證D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經濟效益

2、設計企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D）23.58

A、與企業(yè)最高目標相結合B、與社會主導價值觀相適應

C、充分反映企業(yè)家價值觀D、與員工個人價值觀結合3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D）32.58

A、塑造企業(yè)核心價值觀B、打造以主業(yè)為核心的品牌

C、充分體現以人為本的理念D、強化企業(yè)文化建設中的領導責任

4、企業(yè)實施并購重組后，要進行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D）45.1

3A、識別文化差異B、控制和利用文化差異

C、防范文化差異帶來的沖突D、文化整合5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設工作以及取得的進展和實際效果進行檢查評估時只需要關注董事、監(jiān)事、經理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設中的責任履行情況就可以了。（錯誤）53.186、企業(yè)文化評估體系中，要把握的原則是哪些。（A、B、C）61.08

A、全面評估與重點評估結合B、定性與定量相結合C、內部評價與外部評價相結合D、評估高層與員工相結合第六講資金活動

（一）1、本指引的應用范圍主要是對資金籌資、投資、運營范圍和資金分配活動進行規(guī)范。（錯誤）11.002、資金活動的內部控制是企業(yè)內部控制管理的關鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動的管理，我們要。

（A、B、C）18.31A、對自身業(yè)務做科學準確的定位 B、對企業(yè)所處的經濟、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷

C、合理處理自身與外界的矛盾D、處理好管理層關系

3、資金活動內部控制的總體要求中，科學決策是核心，制度建設是基礎，風險控制點是重

點，業(yè)務流程是關鍵，資金集中管理是方向。（錯誤）29.254、籌資活動的內部控制對企業(yè)籌資有何影響。（A、B、C）43.48

A、決定企業(yè)能不能順利籌資生產經營B、決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金

C、決定企業(yè)以什么樣的籌資風險籌集資金D、決定企業(yè)籌集資金的多少

第六講資金活動

（二）1、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風險控制點包括。（A、B、C、D）12.48

A、提出籌資方案B、籌資方案審批C、實施籌資方案D、籌資后管理

2、境外投資是需要考慮的因素有那些。（A、B、C、D）24.37

A、政治B、金融C、法律D、市場

3、投資于籌資在資金數量、期限、成本與收益上不匹配的風險要求企業(yè)通過投資保持合理的資產結構在保證企業(yè)資產適度流動性的前提下最求最大贏利性。（錯誤）35.534、企業(yè)為加強營運資金風險管控，應做好以下工作。（A、B、C、D）46.48

A、強化資金運算管理B、保證資金整體平衡C、靈活調度資金D、加大資金管控力度

第七講采購業(yè)務

1、收受回饋，中飽私囊是指運輸部門為了中飽私囊，在運輸途中轉移材料，而對公司上報

謊稱損耗（錯誤）11.072、物品采購、存儲、使用人同時擔任帳務的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求

供應廠商與采購談價業(yè)務，在企業(yè)中不應該出現這種不相容職務未予分離的情況。（正確）20.213、企業(yè)請購風險有哪些。（A、B、C）31.31A、缺乏采購申請制度B、請購未經適當審批C、請購是超越授權的審批

D、根據采購計劃和實際需要進行采購申請

4、如何以最優(yōu)“性價比”采購到需要的物質。（A、B、C、D）40.1

1A、健全采購定價機制

B、研究重要物資的市場構成與價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格

C、對有些物資采用招標、聯合談判等公開、競爭方式簽訂框架協議

D、建立采購價格數據庫定期對重要物資進行分析

5、管理供應過程中有可能遇到的風險有運輸方式不合理,忽視運輸過程保險風險,可能導致采購物資損失或無法保證供應等。（正確）49.436、采購指引強調企業(yè)應當建立采購業(yè)務后評估制度，應當對哪些方面進行評估分析。（A、B、C、D）

A、采購價格B、采購質量C、采購渠道D、采購成本62.26

第八講資產管理

（一）1、資產具有哪些特點。（A、B、C、D）11.26

A、種類繁多B、形態(tài)各異C、價值易變動D、無形資產難以確認和計量

2、固定資產更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產能過剩、可能導致企業(yè)法律糾紛，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯誤）20.213、無論是生產企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B）31.1

1A、驗收入庫B、倉儲保管C、生產加工D、銷售發(fā)出

4、盤點清查環(huán)節(jié)的主要風險是：存貨盤點清查制度不完善、計劃不可行，可能導致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況。（正確）42.18

第八講資產管理

（二）1、固定資產取得時的主要風險是固定資產登記內容不完整，可能導致資產流失、資產信息失真、帳實不符。（錯誤）10.402、固定資產升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實施過程適時監(jiān)控、加強管理，有

條件企業(yè)建立技改專項資金并定期或不定期審計。（正確）21.513、無形資產處置環(huán)節(jié)的主要風險：無形資產內含的技術未能及時升級換代，導致技術落后或存在重大技術安全隱患。（錯誤）34.52第九講銷售業(yè)務

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務流程的內容。（A、B、C、D）9.20

A、銷售計劃管理B、客戶開發(fā)與信用管理C、銷售定價D、會計系統控制

2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現的風險。（A、B、C、D）16.50

A、現有客戶管理的不足，可能導致客戶丟失

B、潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導致客戶丟失或市場拓展不利

C、客戶檔案的不健全，可能導致客戶選擇不當

D、缺乏合理的資信評估，可能導致銷售款項不能收回

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風險包括。（A、B、C、D）28.20

A、企業(yè)信用管理不到位導致銷售款項不能收回

B、結算方式選擇不當導致銷售款不能收回

C、票據管理不善導致銷售款項不能收回

D、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經濟利益受損

4、企業(yè)對核銷的壞帳應當進行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時應及時入帳，防止形成帳外資金。（正確）41.51第十講研究與開發(fā)

1、研究開發(fā)內涵中“三新”是指什么。（A、B、C）11.5

5A、新技術B、新工藝C、新產品D、新想法

2、對立項項目進行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C）24.51A、技術專家B、管理專家C、財務專家D、審計專家

3、企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項目核心人員的崗位責任制，同時還要建立與研發(fā)人員業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系。（正確）33.344、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是什么。（B）43.2

3A、貢獻社會B、轉化為經濟效益C、申請專利D、打跨對手

第十一講工程項目

1、工程項目風險的特點有哪些。（A、B、C、D）9.32A、多樣性B、覆蓋性C、相關性D、風險的規(guī)律性

2、項目建議書包含的內容有哪些。（A、B、C、D）21.3

4A、項目提出的目的B、項目的市場需求C、擬建生產規(guī)模D、項目投資的經濟效益

3、重大和特殊項目的可行性研究報告由誰審批。（C）32.28

A、全國性工業(yè)公司B、全國性專業(yè)公司C、國務院D、各省、市、自治區(qū)

4、工程招標的原則有哪些。（A、B、C、D）41.19

A、符合招投標法的規(guī)定B、公平、公正、公開

C、投標單位不得少于3家D、合理設定中標條件

5、工程項目建設階段可能面臨的主要風險。（A、B、C）52.59

A、工程項目進度風險B、工程項目安全與質量風險

C、工程項目成本風險D、工程項目費用風險

6、在工程項目竣工決算階段，一般要經過工程驗收、竣工決算、竣工決算審計、竣工結算等環(huán)節(jié)。（錯誤）62.00

第十二講擔保業(yè)務

1、公司擔保存在的主要問題有。（A、B、C、D）9.28

A、擔保風險觀念淡薄B、擔保行為不規(guī)范

C、沒有制定或遵守擔保政策D、沒有嚴格按照擔保業(yè)務流程執(zhí)行擔保業(yè)務

2、企業(yè)作為第三人為債務人向債權人提供擔保時，常用的方式有保證和抵押。（錯誤）20.493、企業(yè)不得提供擔保的擔保申請人有哪些。（A、B、C、D）30.4

5A、不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策的B、資不抵債、經營風險較大的C、進入破產清算的D、存在經濟糾紛，面臨訴訟可能承擔較大賠償主責任的4、對特殊擔?？刂埔蟀▽ψ庸緭I(yè)務的統一監(jiān)控，為關聯方提供擔保和對外境外企業(yè)進行擔保。（正確）40.39

第十三講業(yè)務外包

1、與企業(yè)日常生產經營相關的外包業(yè)務，主要有哪些。（A、B、C、D）10.37

A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務

2、企業(yè)應建立完善的業(yè)務外包管理制度，規(guī)定業(yè)務外包的范圍、方式、條件、程序和實施內容，在外包中，要權衡利弊，避免核心業(yè)務外包。（正確）18.543、企業(yè)選擇外包承包方的標準有哪些。（A、B、C）31.0

3A、外包承包方信譽B、外包承包方以往的業(yè)績

C、外包承包方財務是否穩(wěn)定D、外包承包方與本企業(yè)主管的關系

4、企業(yè)在與承包方簽定合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風險，外包業(yè)務的質量 標準等，并且在質量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯誤）40.185、合同執(zhí)行完后的驗收，要注意哪幾點。（A、B、C、D）52.2

5A、明確外包驗收工作的重要性B、優(yōu)化外包工作流程

C、管好用好外包產品驗收依據D、管好外包產品檢驗人員

第十四講財務報告

1、由于委托關系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務報告，就會出現哪些風險。（A、B、C、D）

A、編制財務報告違反相關法規(guī)的，可能導致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損

B、提供虛假財務報告，會誤導財務報告使用者，造成決策失誤

C、提供虛假財務報告，可能干擾市場秩序

D、不能有效利用財務報告，可能導致財務和經營風險失控

2、總會計師或分管會計工作的負責人負責組織領導財務報告的編制、對外提供和分析利用等相關 工作，并對財務報告的真實性、完整性負責。（錯誤）

3、以下關于資產負債表編制有要求說法錯誤的是。（D）

A、企業(yè)選擇各項資產計價方法應前后一致，不得隨意變更

B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認負債

C、嚴禁虛增或虛減負債

D、所有者權益由實收資本和資本公積構成4、以下哪些屬于財務報告分析的內容。（A、B、C、D）

A、資產分布、負債水平

B、所有者權益結構

C、凈資產的增減變化

D、各項收入、費用的構成及增減變動情況

第十五講全面預算

1、預算業(yè)務不相容職務分離控制要點有哪些（A.B.C)

A、預算編制與預算審批職務B、預算審批與預算執(zhí)行職務

C、預算執(zhí)行與預算考核職務D、預算考核與預算編制職務

2、以預算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務量水平為基礎，分別確定與之相應的費用數額而編制的，能使用多種業(yè)務量水平的費用預算，我們稱之為滾動預算。（錯誤）

3、企業(yè)董事會審核全面預算草案時，應注意哪些方面：（A.C.D)33.39

A、預算的科學性和可行性B、預算的多少

C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協調D、與生產經營計劃相協調

4、企業(yè)應建立預算執(zhí)行情況內部審計程序、預算委員會通過定期或不定期的組織預算審計，審計的方式有全面審計和專項審計。（錯誤）43.335、在什么情況下企業(yè)可進行預算調整（A.B.C)53.51A、國家法規(guī)發(fā)生重大變化B、重大自然災害C、市場環(huán)境發(fā)生重大變化D、管理者的個人意愿

第十六講合同管理

1、合同管理中應關注的主要風險。（A、B、C）09.0

3A、合同訂立的風險B、合同履行的風險C、合同糾紛的風險D、合同解除的風險

2、下列哪項合同應歸口工程管理部門負責。（C）18.58

A、審計業(yè)務合同B、運輸合同C、建筑部門合同D、產成品銷售合同

3、協作履行原則是指當事人依合同約定的標的、質量、數量，有適當主題在適當的期限、地點、以適當的方式，全面完成合同義務的原則。（錯誤）31.444、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當事人作出實質性答復或承諾。（錯誤）44.28

第十七講內部信息傳遞

1、企業(yè)內部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C）11.19

A、向上溝通B、向下溝通C、水平溝通D、自上而下

2、全面預算在反映企業(yè)未來期間經營狀況和成果時需要編制的報表有哪些，（A、B、D）22.2

5A、預計損益表B、預計現金流量表

C、預計所有這權益變動表D、預計資產負債表

3、“企業(yè)應當關注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產經營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內部相關管理層，以便采取對應策略?！焙芎玫恼f明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（正確）30.544、審計委員會在對舉報投訴進行調查處理時，其調查結論要交與（C）處理46.29

A、高層管理人員B、會計主管C、審計委員會D、審計委員

第十八講信息系統

1、信息系統運行維護的安全保障機制有哪些。（A、B、C、）11.37

A、對整個系統運行過程的監(jiān)控機制B、數據的備份和恢復

C、清楚系統運行過程中的異常任務D、系統殺毒

2、開發(fā)信息系統可采用的方式有哪些（ABCD）20.39

A、自行開發(fā)B、合作開發(fā)C、外購軟件D、委托開發(fā)

3、我們把企業(yè)的業(yè)務流程分為獲取/支付流程、轉化流程和銷售/收款流程三類，其關系是相互影響的，但是可以相互分離。（錯誤）29.094、企業(yè)應當重視信息系統中的安全保密工作，確定信息系統的安全等級，建立不同等級信息的授權使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權，都可以對系統進行訪問。（錯誤）37.36