第一篇：農(nóng)信貸款流程

農(nóng)村信用社按揭貸款操作流程

（住宅商鋪）

按揭貸款實(shí)行合同利率，遇法定利率調(diào)整的于下年初開始按相應(yīng)檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定。貸款期限商鋪?zhàn)铋L不超過10年，住宅不超過15年，貸款人年齡必須年滿十八周歲，貸款期限+借款人年齡不超過60歲，且最低貸款2年。

凡是具有完全民事行為能力的自然人，且符合下列條件的均可向農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)個(gè)人商用房按揭貸款，具體條件如下：

一、有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，有償還本息的能力，信用良好，之前有不良還款記錄的需開異議證明，嚴(yán)重逾期的不能辦理。

二、借款人應(yīng)向農(nóng)村信用合作聯(lián)社提交下列材料：

1、夫妻雙方身份證件原件，戶口本原件。

2、結(jié)婚證原件及復(fù)印件。（單身者需提供戶口所在地民政部門出具的單身證明或離婚證，單

身客戶要找擔(dān)保人，父母在18-60周歲之間的可以直接作為擔(dān)保人，兄弟姐妹需提供關(guān)系證

明，其他擔(dān)保人必須是夫妻雙方）

3、夫妻雙方所在單位出具的職務(wù)和蓋財(cái)務(wù)公章，或者提供代發(fā)工資存折，無需蓋章（標(biāo)準(zhǔn)格式加蓋單位公章、財(cái)務(wù)

章或人事章）

4、房產(chǎn)證（必須有），行車證、購房合同、機(jī)器設(shè)備等，需開統(tǒng)一格式且最好

在20萬以上，到村委、街道辦、物業(yè)公司、單位（行政單位、事業(yè)單位）蓋章；

5、所購商品房總價(jià)款50﹪以上（商鋪）/30﹪以上（住宅）的首付證明。

6、個(gè)體工商業(yè)者須提供公章、營業(yè)執(zhí)照及能表明其償債能力的經(jīng)營收入或納稅證明。

三、幾種特殊情況：

1、結(jié)婚證遺失：這種情況下需提供戶口所在地民政部門出具的婚姻關(guān)系存續(xù)證明文件。

2、戶口本遺失：需提供戶籍證明。

3、單身者的擔(dān)保人：需直系親屬擔(dān)保。

注意：對(duì)擔(dān)保人年齡的要求與借款人相同，保證人也需提供上述第二條所列資料。

二、相關(guān)費(fèi)用：

三、1、轉(zhuǎn)移預(yù)告登記費(fèi)：商鋪550元/戶，住宅80元/戶

2、抵押預(yù)告登記費(fèi)：商鋪550元/戶，住宅80/戶；

3、抵押手續(xù)費(fèi)：商鋪：總房款的0.7‰，住宅：150/戶；

4、評(píng)估費(fèi)：商鋪：貸款額1‰；住宅：貸款額的1‰；

合同按揭部電話：0543-3417085/3417107徐經(jīng)理：***

第二篇：農(nóng)信公司貸款所需資料

農(nóng)信社公司貸款所需資料

一．申請(qǐng)企業(yè)基本資料

借款企業(yè)書面簡(jiǎn)介：

借款企業(yè)書面借款申請(qǐng)：

企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照：

借款企業(yè)董事會(huì)（股東會(huì)）同意借款的決議或授權(quán)書：

法定代表人證書;

企業(yè)章程或合資合作的合同或協(xié)議：

法人授權(quán)委托書：

驗(yàn)資報(bào)告：

組織機(jī)構(gòu)代碼證：

稅務(wù)登記證：

貸款卡：

法定代表人身份證：

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證：

特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證：

環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告：

環(huán)境部門對(duì)環(huán)境影響的批復(fù)：

二，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告

申請(qǐng)人近三年財(cái)務(wù)報(bào)告（）：

財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告：

近期財(cái)務(wù)報(bào)表（報(bào)告期）：

企業(yè)銀行日記賬復(fù)印件（至借款時(shí)至少6個(gè)月）：

其他資料（1公司董事會(huì).股東會(huì)成員簽章樣板：2.公司高級(jí)管理人員聯(lián)系電話：

3.公司高級(jí)管理人員情況及簡(jiǎn)介：4.借款企業(yè)組織結(jié)構(gòu)：5.其他借款明細(xì)以及對(duì)

外擔(dān)保明細(xì)，如沒有應(yīng)出具書面說明。）

三.擔(dān)保資料

擔(dān)保企業(yè)董事會(huì)（股東會(huì)）同意擔(dān)保的決議或授權(quán)書：

抵.質(zhì)押物的產(chǎn)權(quán)證明：

有權(quán)處分人同意抵.質(zhì)押的承諾書：

抵.質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估材料：

抵.質(zhì)押物價(jià)保險(xiǎn)單：

擔(dān)保企業(yè)營業(yè)執(zhí)照：

擔(dān)保企業(yè)貸款卡：

擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告（）：

四.業(yè)務(wù)經(jīng)營資料

商務(wù)購銷合同：

稅務(wù)部門上納稅鑒定： 上所得稅匯算清繳資料： 上年末增值納稅申報(bào)表：

第三篇：農(nóng)信業(yè)務(wù)操作流程

李棋支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程

一、單位存款賬戶開立操作程序

1.對(duì)公柜人員：受理存款人提交的開戶申請(qǐng)書及有關(guān)證件(營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人身份證、經(jīng)辦人身份證及授權(quán)委托書、以上證照均需要正本原件及復(fù)印件一式兩份，身份證在核對(duì)后可退還存款人)，認(rèn)真審核后，在復(fù)印件上加蓋存款人公章。換人交叉復(fù)核后，由復(fù)核人確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請(qǐng)書上填制賬號(hào)（通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)開戶生成），若為基本賬戶，還需填制開立機(jī)構(gòu)信用代碼申請(qǐng)書及辦理業(yè)務(wù)的授權(quán)委托書。簽署意見，連同有關(guān)證件一并交主管會(huì)計(jì)。

2.會(huì)計(jì)主管人員審核同意后加蓋業(yè)務(wù)公章，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶手續(xù)（若為基本賬戶，還需開立機(jī)構(gòu)信用代碼）。

3.辦好許可證（機(jī)構(gòu)信用代碼證）后，填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份交主管會(huì)計(jì)作開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可證正本（機(jī)構(gòu)信用代碼證）交給存款人，副本留存。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款人提供資料的真實(shí)性；副本的保管。

二、存款賬戶的撤銷操作程序

1.存款人撤銷賬戶應(yīng)出具撤銷賬戶申請(qǐng)書，連同開戶許可證正本

交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請(qǐng)書上批注銷戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時(shí)到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。

2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請(qǐng)書，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢并核對(duì)賬戶本、息余額，由銷戶人開出支款憑證（本息合計(jì)余額）；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請(qǐng)書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作付出傳票附件，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬，將相關(guān)資料交出納員。

3、經(jīng)出納員逐項(xiàng)復(fù)核，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)核處理并打印記賬憑證和利息清單，結(jié)清賬戶，登記現(xiàn)金賬，客戶開出的支款憑證作記賬憑證的附件，配好款項(xiàng)一并交給記賬員。

4、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與支款憑證金額核對(duì)無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：開戶許可證正本及存款人密碼的及時(shí)收回；銷戶利息的計(jì)算；開銷戶登記簿的登記。

三、某某縣農(nóng)村信用社更換印鑒操作程序

1.存款人因故需要更換印鑒時(shí)，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請(qǐng)書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號(hào)戶名及啟用日期交記賬員審查，記賬員審查無誤后，交主管會(huì)計(jì)審核。

2、主管會(huì)計(jì)審核同意并在申請(qǐng)書上簽批后，一份留開戶檔案專夾保管。另一份交記賬員留存，更換印鑒申請(qǐng)書作新印鑒啟用日傳票附件。

3.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：更換印鑒申請(qǐng)書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用。

四、某某縣農(nóng)村信用社單位存入現(xiàn)金操作程序

1、繳款單位填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交記賬員。

2、記賬員對(duì)所填的戶名、大小寫金額、賬號(hào)等憑證要素進(jìn)行審查正確后，對(duì)現(xiàn)金卡大把，逐張清點(diǎn)零數(shù)與繳款單核對(duì)一致后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員。

3、出納員逐張清點(diǎn)無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行錄入復(fù)核并打印繳款單，同時(shí)加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交記賬員退交繳款單位，第二聯(lián)作記賬憑證。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)核對(duì)；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。

五、某某縣農(nóng)村信用社單位支取現(xiàn)金操作程序

1、記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗(yàn)印無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬加蓋名章交出納員。

2、出納員通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行錄入復(fù)核并打印記賬憑證，加蓋現(xiàn)金付訖章和名章，同時(shí)將支票作記賬憑證附件，登記現(xiàn)金賬，配好款項(xiàng)一并交給記賬員。

3、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與支票金額核對(duì)無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：支票折角驗(yàn)印；存款帳戶的透支。

六、某某縣農(nóng)村信用社單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序

1.接受本社支票轉(zhuǎn)賬收入的的操作程序，記賬員接到單位提交的三聯(lián)進(jìn)賬單，對(duì)支票審查后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)活期轉(zhuǎn)賬做錄入記賬，支票和進(jìn)賬單加蓋名章交出納員。出納員錄入復(fù)核后打印記賬憑證并加蓋名章，將進(jìn)賬單第一聯(lián)交記賬員退回客戶，第二聯(lián)作記賬憑證附件，第三聯(lián)進(jìn)賬單通知收款單位客戶收賬。

2.匯劃款項(xiàng)進(jìn)賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項(xiàng)，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)記入客戶賬戶，由記賬員打印來賬憑證，收賬通知加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給客戶。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：辦理轉(zhuǎn)賬收入串戶

七、某某縣農(nóng)村信用社單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序

1.辦理本社轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。單位持支票將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入在本社開戶的其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并交記賬員。記賬員接到支票、進(jìn)賬單，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬錄入，加蓋名章后交出納員錄入復(fù)核，打印記憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章及個(gè)人名章，支票作為借方記賬憑證附件，進(jìn)賬單第一聯(lián)交記賬員退還客戶，第二聯(lián)作為貸方記賬憑證附件，第三聯(lián)作為收款單位收賬通知。

2.辦理匯出匯款業(yè)務(wù)操作程序。記賬員對(duì)匯款單位提供的支款憑證進(jìn)行審核要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否充足，審核無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)理行記賬錄入，加蓋個(gè)人名章后交出納員錄入復(fù)核，打印記憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章及個(gè)人名章，支款憑證作為借方記賬憑證附件，進(jìn)賬單第一聯(lián)交記賬員退還客戶，第二、三聯(lián)作為貸方記賬憑證附件。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：預(yù)留印鑒的核對(duì)；支票折角驗(yàn)印；

八、某某縣農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款操作程序

（一）開戶

1.由儲(chǔ)戶持有效證件到信用社申請(qǐng)開戶（個(gè)人結(jié)算戶開立需填寫開戶申請(qǐng)書，并提供身份證復(fù)印件），由客戶口述金額或填寫“活期儲(chǔ)蓄存款憑條”，記賬員清點(diǎn)核對(duì)現(xiàn)金后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行開戶，打印存款憑證（存款憑條及憑證）交客戶簽字確認(rèn)，加蓋個(gè)人名章后，將現(xiàn)金、存款憑證及客戶有效身份證件一并交出納員。

2.出納員首先核對(duì)客戶信息，清點(diǎn)現(xiàn)金與存款憑證核對(duì)無誤后，加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金賬，將存款憑證交記賬員退交客戶。

（二）續(xù)存

1、由客戶口述金額或填寫“活期儲(chǔ)蓄存款憑條”，由記賬員清點(diǎn)核對(duì)現(xiàn)金后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬，打印存款憑證交客戶簽字確認(rèn)，加蓋個(gè)人名章后，將現(xiàn)金及存款憑證一并交出納員。

2、出納員清點(diǎn)現(xiàn)金與存款憑證核對(duì)無誤后，加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金賬，將存款憑證交記賬員退交客戶。

（三）支取

1、由客戶口述金額或填寫“活期儲(chǔ)蓄取款憑條”（定期存款提前支取，客戶需提供存款人有效身份證件），由記賬員通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)記賬，打印取款憑證（取款憑條及憑證）交客戶簽字確認(rèn)后，加蓋個(gè)人名章后交出納員。

2、出納員審核取款憑證要素的真實(shí)性（定期存款審核客戶有效身份證件），加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金賬，配好款項(xiàng)連同客戶憑證一并交記賬員。

3、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與客戶憑證金額核對(duì)無誤后，叫

取款人問清數(shù)額將款付出。

（四）銷戶

1、由客戶口述申請(qǐng)或填寫“活期儲(chǔ)蓄取款憑條”要求銷戶，由記賬員通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)記賬，打印取款憑證（取款憑條及憑證）及利息清單交客戶簽字確認(rèn)后，加蓋個(gè)人名章后交出納員。

2、出納員審核取款憑證要素的真實(shí)性，加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金賬，配好款項(xiàng)連同利息回單一并交記賬員。

3、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與銷戶本息金額核對(duì)無誤后，叫

取款人問清數(shù)額將款付出。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款及取款時(shí)身份證號(hào)碼的登記；存款及付款時(shí)現(xiàn)金的清點(diǎn)。

九、某某縣農(nóng)村信用社掛失業(yè)務(wù)操作程序

1、客戶因遺失、損環(huán)、被盜存款憑證或密碼遺忘而申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)填寫信用社掛失申請(qǐng)書，并提交存款人有效身份證及復(fù)印件（需代辦的應(yīng)提供代辦人有效證件、密碼掛失不允許代辦）和存款人的戶名、日期、金額、賬號(hào)、掛失原因等情況。記賬員經(jīng)查驗(yàn)身份證件與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶信息相符后，查明存款憑證未被支取方可受理，通過

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行掛失處理并在掛失登記簿上進(jìn)行登記，將掛失申請(qǐng)書交出納員進(jìn)行復(fù)核。

2、出納員對(duì)掛失申請(qǐng)書填寫內(nèi)容與客戶身份證件進(jìn)行審核無誤后，加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，將第一聯(lián)（永久保管）、第三聯(lián)客戶回單交記賬員退還客戶，第二聯(lián)作當(dāng)日傳票附件。

3、掛失期滿后，存款人本人持掛失回單及有效身份證件交記賬

員，記賬員審核無誤后，辦理掛失銷戶或掛失補(bǔ)發(fā)加蓋個(gè)人名章后交出納員復(fù)核。

4、出納員對(duì)掛失后處理結(jié)果復(fù)核無誤后，支付現(xiàn)金或?qū)ζ溲a(bǔ)發(fā)的新憑證加蓋業(yè)務(wù)印章和個(gè)人名章交記賬員退還客戶。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：掛失申請(qǐng)書的填寫及有效證件的檢驗(yàn)；掛失后存款被冒取。

十、某某縣農(nóng)村信用社沒收假幣操作程序

1、臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”印戳及經(jīng)辦員名章，同時(shí)開具假幣收繳收據(jù)，登記假幣登記簿并入庫保管。

2、人庫保管的已沒收的假幣，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間向人民銀行交送，并辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場(chǎng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接。

十一、某某縣農(nóng)村信用社重要空白憑證領(lǐng)用及發(fā)出操作程序

1、信用社向聯(lián)社領(lǐng)入時(shí)，應(yīng)由信用社填制“重要空白憑證領(lǐng)用

單”并由社主任簽章后由庫管員專人（雙人）領(lǐng)取。庫管員按照聯(lián)社打印的重要空白憑證領(lǐng)用單及重要空白憑證實(shí)物登記重要空白憑證登記薄，由社主任進(jìn)行復(fù)核后入庫保管。

2、柜員需要領(lǐng)用時(shí)，由庫管員通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬并打印重要空白憑證領(lǐng)用單，并加蓋印章，將領(lǐng)用的重要空白憑證及領(lǐng)用單交領(lǐng)用柜員。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：領(lǐng)用人身份的確認(rèn)，重要空白憑證的專人保管和使用。

十二、某某縣農(nóng)村信用社調(diào)款操作程序

1、信用社需調(diào)款時(shí)必須由各信用社主任或副主任電話通知清算

中心調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。

2、調(diào)入社庫管員開出加蓋信用社印鑒的調(diào)款證明單到清算中心

清算中心庫管員核對(duì)調(diào)款證明單及調(diào)款人真實(shí)無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做調(diào)款處理，打印現(xiàn)金調(diào)撥單，其中一聯(lián)加印章交信用社調(diào)款人員并配好款項(xiàng)，款包在押運(yùn)員護(hù)衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包(箱)裝上運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運(yùn)鈔車按時(shí)駛往需調(diào)款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

3、到達(dá)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，在押運(yùn)員的護(hù)衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺(tái)內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)庫管員當(dāng)面點(diǎn)清、收妥，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做入庫處理，打印入庫單，加蓋印單并將其中一聯(lián)交押運(yùn)人員帶回清算中心庫管員作出庫單附件。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：調(diào)款的保密工作；對(duì)信用社人員身份識(shí)別。

十三、某某縣農(nóng)村信用社繳款操作程序

1、信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或副主任電話通知清

算中心繳款數(shù)額，并做好保密工作。

2、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車到達(dá)需繳款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，庫管員首先對(duì)押運(yùn)

人員進(jìn)行身份識(shí)別、確認(rèn)后，押運(yùn)員在柜臺(tái)外警戒，庫管員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做現(xiàn)金出庫處理，打印現(xiàn)金出庫單加蓋印章后同現(xiàn)金一起交信用社指派人員，在押運(yùn)人員保護(hù)下裝上運(yùn)鈔車車載金庫，運(yùn)送到清算中心。

3、清算中心庫管員清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做現(xiàn)金入庫處理，打印現(xiàn)金入庫單加蓋印章后將其中一聯(lián)交信用社指派人員帶回信用社作出庫單附件。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；對(duì)押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識(shí)別。

十四、某某縣農(nóng)村信用社費(fèi)用列支流程

1、信用社權(quán)限范圍內(nèi)費(fèi)用列支雙人經(jīng)辦需用物品→合規(guī)發(fā)票相應(yīng)附件，雙簽，主任審批→主管會(huì)計(jì)填制憑證，編制會(huì)計(jì)分錄（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）→操作員按會(huì)計(jì)填制憑證記帳（一記雙訖或電子轉(zhuǎn)賬）

2、需報(bào)批列支的費(fèi)用列支

信用社需要寫出費(fèi)用報(bào)告申請(qǐng)→聯(lián)社財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組審核→財(cái)務(wù)部批復(fù)→信用社按需購置→合規(guī)發(fā)票及附件，經(jīng)辦人雙簽，主任審批→主管會(huì)計(jì)填制憑證，編制會(huì)計(jì)分錄（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）→操作員按會(huì)計(jì)填制憑證記帳（一記雙訖或電子轉(zhuǎn)賬）

十五、某某縣農(nóng)村信用社貸款操作流程

建立信貸關(guān)系→客戶申請(qǐng)→信用社查閱信用記錄→經(jīng)營社受理→貸前調(diào)查→貸時(shí)審查→貸審會(huì)審議、審批（或按權(quán)限報(bào)備咨詢）→與客戶簽訂信貸合同（借款合同、擔(dān)保合同）→發(fā)放貸款→出賬、復(fù)核→貸后管理（信貸檔案、借據(jù)管理、臺(tái)帳、分戶帳、貸后檢查等）→貸款收回。

十六、某某縣農(nóng)村信用社營業(yè)人員保衛(wèi)工作流程

準(zhǔn)備上班→開前門、鎖后門、不準(zhǔn)外人進(jìn)入營業(yè)室和值班人員辦理交接→檢查報(bào)警器、滅火器是否良好，應(yīng)急武器放在應(yīng)手地方→錢、證、印出庫→雙人臨柜交叉復(fù)核→按會(huì)計(jì)出納制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)→正確使用營業(yè)時(shí)間緊急情況處置方案→營業(yè)終了，錢證印全部入庫→和值班人員交接后下班。

十七、某某縣農(nóng)村信用社守庫人員工作流程

準(zhǔn)時(shí)到崗→堅(jiān)守崗位，不得飲酒娛樂活動(dòng)→關(guān)鎖大門、院門、營業(yè)室門窗→檢查報(bào)警器是否良好，應(yīng)急武器放在應(yīng)手地方→按守庫人員職責(zé)完成守庫任務(wù)→正確使用守庫中緊急情況處理方案→完成守庫任務(wù)離崗。

十八、某某縣農(nóng)村信用社押運(yùn)人員工作流程

接受押運(yùn)任務(wù)→落實(shí)執(zhí)行任務(wù)車輛、人員及負(fù)責(zé)人→執(zhí)行押運(yùn)人員準(zhǔn)時(shí)到達(dá)集結(jié)地點(diǎn)→把款箱數(shù)量驗(yàn)清后裝入運(yùn)鈔車→啟程不準(zhǔn) 無關(guān)人員搭車→正確使用押運(yùn)中緊急情況處置方案→保持高度警惕遵守押運(yùn)員職責(zé)各司其職、密切配合→到達(dá)地點(diǎn)搞好警衛(wèi)→押運(yùn)人員守在運(yùn)鈔車旁密切注視周圍情況→把款箱安全交給單位→填寫款箱押運(yùn)登記簿→完成押運(yùn)任務(wù)，立即返回。

第四篇：農(nóng)信

一、負(fù)債管理

1、存款業(yè)務(wù)管理的原則

堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)。分級(jí)管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。分工協(xié)作指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。

3、儲(chǔ)蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武 警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。（4）臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)；注冊(cè)驗(yàn)資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎(jiǎng)勵(lì)證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險(xiǎn)公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項(xiàng)的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲(chǔ)戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，書面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式申請(qǐng)掛失止付。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一般填寫一式三聯(lián)掛失申請(qǐng)書，第一聯(lián)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲(chǔ)戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲(chǔ)戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會(huì)計(jì)檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請(qǐng)書上蓋章，并根據(jù)掛失申請(qǐng)書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時(shí)掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報(bào)、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。若儲(chǔ)戶要求撤銷掛失時(shí)，應(yīng)出示原掛失證明，由儲(chǔ)戶在掛失申請(qǐng)書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請(qǐng)書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請(qǐng)的，不予受理。

8、存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文件

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證 件。（3）中國人民武 裝警 察，應(yīng)出具武 警身份證 件。（4）香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)

灣居民，應(yīng)出具臺(tái)

灣居民來往大路通行證或者其他有效證 件。（5）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。（6）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證 件。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證 件。

9、存款人結(jié)算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡(jiǎn)稱的約定。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個(gè)人開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證 件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10、申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)

單位申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證 件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證 件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證 件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個(gè)人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理。但申請(qǐng)開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。

11、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時(shí)存款賬戶超過有效期期限后的處理

規(guī)定對(duì)臨時(shí)存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請(qǐng)，帖開戶銀行報(bào)中國人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最長不得超過兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。

13、對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶管理

存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，辦法還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資而開立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報(bào)中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請(qǐng)撤銷臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對(duì)撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊(cè)資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證 件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù) 基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結(jié)算賬戶的處理

撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：（1）存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時(shí)在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

16、設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備的三個(gè)條件 設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備三個(gè)條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營業(yè)場(chǎng)所。（2）熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時(shí)間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設(shè)備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點(diǎn) 活期存款的特點(diǎn)：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時(shí)，可以向銀行申請(qǐng)透支額。定期存款的特點(diǎn)：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時(shí)使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點(diǎn)：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時(shí)間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個(gè)月、3個(gè)月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時(shí)銀行核對(duì)印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時(shí)續(xù)存。需要取款時(shí)，將準(zhǔn)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18、活期儲(chǔ)蓄存款和活期存款的結(jié)息日

活期儲(chǔ)蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y(jié)息日是每季末的20日。

19、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循的原則

個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原則。20、中間業(yè)務(wù)及申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的條件

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場(chǎng)發(fā)展的客觀要求；（2）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（3）有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)

農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

22、適用審批制、備 |案制和報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種

（1）適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊(cè)登記、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（2）適用備 |案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進(jìn)口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政

府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會(huì)保障基金發(fā)放、代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)（如代收水電費(fèi)）、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。（3）適用報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國政

府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。

23、銀行卡

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對(duì)象不同分為個(gè)人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍

代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡(jiǎn)稱，是一定時(shí)間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指?jìng)鶆?wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

活期儲(chǔ)蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計(jì)息，全年按360天計(jì)算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計(jì)付利息。計(jì)算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計(jì)息法。

27、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。計(jì)算公式：儲(chǔ)蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息。

28、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）月積數(shù)計(jì)算法。按每筆余額在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)的日數(shù)計(jì)算出計(jì)算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計(jì)息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=（第一月存款余額+最后一個(gè)月存款余額）×存入次數(shù)/2×月利率或應(yīng)付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2×月利率，如中途漏存，應(yīng)先算出漏存月數(shù)，并在累計(jì)月數(shù)中扣減，得到實(shí)際累計(jì)月數(shù)，再乘以月利率，即算出應(yīng)付利息。漏存月數(shù)的計(jì)算公式：漏存月數(shù)=約定存期內(nèi)次數(shù)+1－漏存期次

（2）采用每元存款計(jì)息基數(shù)計(jì)算。這種計(jì)息方式是把先算出的每月存款到期時(shí)應(yīng)付的利息作為計(jì)息基數(shù)，到期支取時(shí)，以最后存款余額乘以每元存款計(jì)息基數(shù)，即求應(yīng)付利息。其計(jì)算公式：每元存款平均月數(shù)=（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計(jì)息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)×月利率；應(yīng)付利息=最后存款余額×每元存款計(jì)息基數(shù)

29、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）每次付息的計(jì)算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數(shù)×利率（2）如提前支取，應(yīng)將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實(shí)際存期的活期利率計(jì)付提前支取利息。其計(jì)算公式：提前支取應(yīng)付的利息=本金×實(shí)際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應(yīng)從本金中扣回。其計(jì)算公式：應(yīng)扣回利息=已付利息－本金×實(shí)際存數(shù)×活期利率

30、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

整存零取定期儲(chǔ)蓄存款到期一次計(jì)付利息，其計(jì)算公式：到期應(yīng)付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數(shù)×每次取本時(shí)期×利率

31、查詢、凍結(jié)扣劃個(gè)人存款的規(guī)定

（1）人民法院、人民**、公 安機(jī)關(guān)和**部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個(gè)人存款時(shí)，須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)以上法院、**、公 安機(jī)關(guān)或**機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不能提供原始賬冊(cè)，只能提供復(fù)印件。（2）人民法院、人民**、公 安機(jī)關(guān)和**部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付（凍結(jié)）存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)或縣級(jí)以上法院、**、公 安機(jī)關(guān)或**機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長不超過六個(gè)月，逾期自動(dòng)撤銷。有特殊原因需要延長的，應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲(chǔ)蓄存款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲(chǔ)蓄存款的處理，執(zhí)行時(shí)應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單（折），須強(qiáng)制招待時(shí)，由法院向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當(dāng)事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲(chǔ)蓄存款時(shí)，公 安機(jī)關(guān)和**機(jī)關(guān)由地（市）以上公 安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、**由對(duì)案件有法定管轄權(quán)的法院、**依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

32、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對(duì)發(fā)生額和軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄。（3）核對(duì)利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲(chǔ)蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對(duì)，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對(duì)實(shí)物與賬是否相符。（5）整理變動(dòng)戶賬卡、變動(dòng)的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對(duì)后，需分類進(jìn)行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對(duì)結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進(jìn)行妥善保管。復(fù)核、出納員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫存現(xiàn)金。（3）編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表。（4）復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄變動(dòng)戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲(chǔ)蓄利息是否全部正確，核對(duì)重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實(shí)物相符，核對(duì)有價(jià)單證存數(shù)是否與實(shí)物相符。

33、儲(chǔ)戶提前支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款處理

儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護(hù)照、居住證到原存儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開戶人姓名與證 件姓名一對(duì)致，以確認(rèn)無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)？（1）活期儲(chǔ)蓄存款；（2）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（3）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（4）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款；（5）整存零取定期儲(chǔ)蓄存款；（6）定活兩便儲(chǔ)蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（8）經(jīng)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。

36、信貸資金來源及組成部分

農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場(chǎng)籌資等三個(gè)部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系

農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流動(dòng)性是條件，只有保證了資金的正常流動(dòng)，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才能順利展開；效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達(dá)到提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時(shí)講安全和流動(dòng)，就要放棄一定的自身效益；有時(shí)講究了社會(huì)效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動(dòng)又會(huì)受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)到最佳的組合狀態(tài)。

38、借款人的權(quán)利和義務(wù) 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人有以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；（2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；（3）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取促使措施。

39、貸款人的權(quán)利和義務(wù)

貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；（2）根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔(dān)以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。（2）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。（3）應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過一個(gè)月，中期、長期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過6個(gè)月；國家另有規(guī)定者除外。（4）應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密；但對(duì)依法查詢者除外。40、《巴塞爾協(xié)議》及目的

《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)，即“巴塞爾委員會(huì)”（亦稱“庫克委員會(huì)”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡(jiǎn)稱。1988年7月，委員會(huì)就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問題達(dá)成協(xié)議，主要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國際金融市場(chǎng)上各國之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

41、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時(shí)的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動(dòng)性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。

42、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對(duì)稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理；（3）償還對(duì)稱原理（也稱速度對(duì)稱原理）；（4）目標(biāo)對(duì)稱原理（也稱目標(biāo)互補(bǔ)原理）。

43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。

44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定

（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標(biāo)：對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項(xiàng)存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低于3%。

45、貸款的主要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財(cái)產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

48、貸款操作的一般程序（1）貸款申請(qǐng)。（2）貸款調(diào)查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發(fā)放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。

49、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求

借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)《借款合同》文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份；辦理擔(dān)保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。50、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定

信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。

51、貸款管理責(zé)任制內(nèi)容 貸款管理責(zé)任制包括：（1）實(shí)行主任（行長）負(fù)責(zé)制；（2）貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）建立貸款分級(jí)審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制；（6）建立離崗審計(jì)制。

52、對(duì)借款人的限制性規(guī)定 對(duì)借款人的限制有：（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政

府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。

54、貸款項(xiàng)目評(píng)估

貸款項(xiàng)目評(píng)估是對(duì)申請(qǐng)銀行貸款的項(xiàng)目，在其可行性研究、設(shè)計(jì)任務(wù)書或貸款計(jì)劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評(píng)價(jià)工作。

55、貸款項(xiàng)目評(píng)估的步驟和內(nèi)容 步驟有：（1）制訂計(jì)劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評(píng)估報(bào)告。對(duì)新項(xiàng)目的評(píng)估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目概況分析；（2）產(chǎn)品市場(chǎng)需求分析；（3）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估；（4）生產(chǎn)條件評(píng)估；（5）項(xiàng)目投資區(qū)域環(huán)境評(píng)估；（6）工藝技術(shù)評(píng)估；（7）基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算評(píng)估與表格編制；（8）財(cái)務(wù)效益評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算與分析；（9）國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估；（10）銀行效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（11）社會(huì)效益評(píng)估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評(píng)估與決策建議。對(duì)于項(xiàng)目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項(xiàng)目，除對(duì)貸款項(xiàng)目的上述內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審?fù)猓€對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政 治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進(jìn)行評(píng)估審查。

56、流動(dòng)比例的計(jì)算公式和分析

流動(dòng)比例是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動(dòng)比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動(dòng)資金占用過多，會(huì)影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認(rèn)比例，一般為2：1最佳。

57、對(duì)借款人的信用分析內(nèi)容 對(duì)借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄；（2）借款人能力。重點(diǎn)分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（4）借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營環(huán)境。

58、確定貸款期限的規(guī)定

貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備 |案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。

59、對(duì)貸款展期的期限和利率規(guī)定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收；未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。60、客戶提前歸還貸款的利息計(jì)算

經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。

農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件 農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；（4）具備清償貸款本息的能力。63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動(dòng)；（5）借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象、原則

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。65、農(nóng)戶如何申請(qǐng)農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請(qǐng)使用聯(lián)保貸款？

已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時(shí)，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對(duì)沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請(qǐng)，信用社在接到農(nóng)戶的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)先組織對(duì)該農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，并根據(jù)評(píng)定的信用等級(jí)，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時(shí)，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個(gè)成員無法歸還其貸款時(shí)，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序

（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對(duì)低債對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測(cè)擬抵物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報(bào)告，提交信用社理事會(huì)討論；②理事會(huì)形成書面決議后，由信用社貸委會(huì)主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財(cái)產(chǎn)的須經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可；二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場(chǎng)測(cè)繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對(duì)無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對(duì)方簽字認(rèn)可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)關(guān)對(duì)抵債物進(jìn)行評(píng)估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對(duì)接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報(bào)審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會(huì)計(jì)部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報(bào)上級(jí)主管部門備 |案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價(jià)的中介機(jī)構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價(jià)。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會(huì)討論，信用社貸委會(huì)研究并報(bào)批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)同意，按有權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估文書后方可實(shí)施。③處置抵債資產(chǎn)報(bào)批材料要求：申請(qǐng)?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告，其中需附件：一是信用社職代會(huì)經(jīng)職工代表簽名的會(huì)議紀(jì)錄；二是信用社貸委會(huì)意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書；有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認(rèn)購抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。④信用社報(bào)批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會(huì)購物款，對(duì)貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。67、抵債資產(chǎn)及其管理原則

抵債資產(chǎn)是指在借款人確實(shí)不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益為原則。68、接受抵債資產(chǎn)的前提條件 接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價(jià)又不能及時(shí)變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)懲困難或?yàn)l臨倒閉，確實(shí)無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。69、質(zhì)押與抵押的不同之處 抵押與質(zhì)押的區(qū)別主要有：（1）擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對(duì)物的實(shí)際掌握和控制，是物權(quán)的一項(xiàng)基本職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔(dān)保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人訂立的質(zhì)押合同一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔(dān)保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權(quán)人對(duì)抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。（2）擔(dān)保物的種類不同。在抵押擔(dān)保中，抵押物可以為不動(dòng)產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權(quán)利或動(dòng)產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機(jī)器、交通運(yùn)輸工具及其他財(cái)產(chǎn)。在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一般具有簡(jiǎn)便、易于移動(dòng)空間位置和便于保管的特點(diǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的可以是動(dòng)產(chǎn)，也可以是權(quán)利；但不動(dòng)產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（3）合同生效的時(shí)間不同。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效；在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押合同中，以不動(dòng)產(chǎn)以及大部分動(dòng)產(chǎn)作為抵押物時(shí)，都必須到有關(guān)部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。在抵押擔(dān)保中，抵押人可以就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，也就是說，在同一財(cái)產(chǎn)上可以設(shè)置兩個(gè)以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。70、保證方式和保證擔(dān)保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責(zé)任的保證。保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責(zé)任承擔(dān)

一般保證是指保證人公對(duì)債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證。《擔(dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。”“一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制招待仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。” 73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)

連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證。“當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。”“連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任?！?/p>

74、不具有法人資格的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)作為保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

最高人民法院1998年3月24日法（研）復(fù)[1998]17號(hào)《關(guān)于不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》指出：（1）經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認(rèn)為無效。（2）根據(jù)《民法通則》第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（3）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。

75、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的保證人承擔(dān)保證責(zé)任期限

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。76、同債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。77、抵押貸款、質(zhì)押貸款

抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔(dān)保的貸款。質(zhì)押貸款是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其自有的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利交由債權(quán)人占有，以該質(zhì)押物為貸款債權(quán)作擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利折價(jià)或拍賣、變款優(yōu)先受償?shù)囊环N貸款形式。

78、抵押物的占管和處分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押權(quán)人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。

79、抵押期間對(duì)抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的損失由抵押人承擔(dān)。80、不可以作為抵押的財(cái)產(chǎn) 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第34條第5項(xiàng)、第36條第3款規(guī)定的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（4）所有權(quán)不明、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

81、抵押物處分所得價(jià)款的分配順序 處分抵押物所得價(jià)款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費(fèi)用；（2）扣除抵押物應(yīng)繳納的稅款；（3）償還抵押權(quán)人債權(quán)本息及支付違約金；（4）賠償由于債務(wù)人違反合同而對(duì)抵押權(quán)人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價(jià)款不足以支付債務(wù)和違約金、賠償金時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)向債務(wù)人追索不足部分。82、權(quán)利質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

權(quán)利質(zhì)押指以可以轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標(biāo)的物的質(zhì)權(quán)。

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押指?jìng)鶆?wù)人或者第三人把其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，交該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)姆尚袨椤?/p>

83、代位權(quán)及其行使時(shí)注意問題

代位權(quán)是指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害，債權(quán)人向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人債權(quán)和權(quán)利。農(nóng)村信用社在行使代位權(quán)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：（1）債權(quán)人是否有怠于行使的到期債權(quán)；（2）該債權(quán)是否專屬于債務(wù)人，如該債權(quán)專屬于債務(wù)人則無法行使代位權(quán)；（3）代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。84、貸后檢查的內(nèi)容 貸后檢查的內(nèi)容有：（1）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場(chǎng)變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營效益；（2）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等?？蛻舨块T在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時(shí)報(bào)告經(jīng)營主責(zé)任人或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。85、貸款風(fēng)險(xiǎn)

由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風(fēng)險(xiǎn)。

86、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的貸款分類及其實(shí)施前農(nóng)村信用社不 良貸款分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前農(nóng)村信用社不 良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。呆滯貸款：指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。88、不 良貸款分賬管理的基本原則

不 良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機(jī)構(gòu)和核算單位以及隸屬關(guān)系的原則。二是不改變不 良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不 良貸款形成的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人的原則。四是先易后難、循序漸進(jìn)的原則。89、逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。90、呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止或項(xiàng)目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。91、呆賬認(rèn)定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政

府、法院、公 安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險(xiǎn)企業(yè)等單位出具。（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款，或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分債務(wù)，信用社對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學(xué)貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政

府背債型。

農(nóng)村信用社對(duì)那些不執(zhí)行合同、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸制度、原則的企業(yè)和個(gè)人，根據(jù)問題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息；（2）強(qiáng)制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當(dāng)?shù)馁J款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）追回已發(fā)放的全部貸款；（6）按合同規(guī)定處理抵押物；（7）其他臨時(shí)性制裁措施。93、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測(cè)制度，通過對(duì)借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。94、不 良貸款的監(jiān)測(cè)內(nèi)容

在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，不 良貸款的監(jiān)測(cè)包括：（1）不 良貸款的登記；（2）不 良貸款的考核；（3）不 良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務(wù)人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔(dān)保合同；（6）申請(qǐng)“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請(qǐng)借款人破產(chǎn)。96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購銷雙方根據(jù)合法的購銷合同發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，由收款人開出并經(jīng)過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開戶銀行提出承兌申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。97、委托貸款及特點(diǎn)

委托貸款指由政

府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費(fèi)，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點(diǎn)：(1)是委托貸款必須堅(jiān)持先存后貸。(2)是委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。(3)是受托人（農(nóng)村信用社）以收取手續(xù)費(fèi)為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款單位用款。98、如何辦理委托貸款？

農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務(wù)，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對(duì)象、用途、金額、利率和期限，進(jìn)行認(rèn)真審查，指定的借款對(duì)象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟(jì)效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協(xié)議書》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查，認(rèn)為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進(jìn)行檢查。99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？

票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款?？少N現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)（含銀行本票和匯票）和政

府債券五種。銀行對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點(diǎn)：（1）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實(shí)有效。通過供貨合同、發(fā)貨票和運(yùn)單的審查，核實(shí)商品交易的真實(shí)性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)?；?）審查貼現(xiàn)憑證項(xiàng)目填寫是否正確，申請(qǐng)貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時(shí)，由票據(jù)持有人填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負(fù)責(zé)人審批簽字后送會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬。實(shí)付貼現(xiàn)貸款的計(jì)算公式：實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關(guān)結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別

首先，以持票人作為貸款的直接對(duì)象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的第一付款人，并且銀行對(duì)貼現(xiàn)人和出票人保有追索權(quán)。再次，以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，即貼現(xiàn)期限是從貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）的時(shí)間。最后，實(shí)行預(yù)收利息的方法，利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限其他貸款利率低。

.三、資金營運(yùn) 101、貨幣市場(chǎng)

貨幣市場(chǎng)是經(jīng)營一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場(chǎng)，包括同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)、回購市場(chǎng)和短期信貸市場(chǎng)等。102、利率在經(jīng)濟(jì)中的作用 在宏觀經(jīng)濟(jì)方面：（1）利率能夠調(diào)節(jié)社會(huì)資本供給。（2）利率可以調(diào)節(jié)投資。（3）利率可以調(diào)節(jié)社會(huì)總供求。在微觀經(jīng)濟(jì)方面：（1）利率可以促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。（2）利率可以影響個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為。103、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值、物價(jià)上漲的貨幣現(xiàn)象。104、資本市場(chǎng)

資本市場(chǎng)是指證券融資和經(jīng)營一年以上中長期資金借貸的金融市場(chǎng)，包括股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和中長期信貸市場(chǎng)等，其融通的資金主要作為擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場(chǎng)。

105、縣級(jí)聯(lián)社委托營運(yùn)資金的收益分配方式 一是給付保底利率，利率按人民銀行準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣（市、區(qū)）聯(lián)社按4：6分成；二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。106、在銀行間債券市場(chǎng)上回購業(yè)務(wù)的類型

分三種類型：一是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)；二是買斷式回購業(yè)務(wù)；三是開放式回購業(yè)務(wù)。107、質(zhì)押式回購及交易的步驟

質(zhì)押式回購是指持券方有資金需求時(shí)將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購

買斷式回購是指?jìng)钟腥耍ㄕ刭彿剑u給債券購買方（逆回購方）的同時(shí)，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價(jià)格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。109、買斷式回購與質(zhì)押式回購的主要區(qū)別

兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買斷式回購可以看成是兩次現(xiàn)券買賣，在回購過程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購開始正回購方將債券賣給逆回購方，在回購到期日，正回購方又從逆回購方買入相同數(shù)量及品種的債券。

110、開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系 開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)是通過網(wǎng)上交易辦理，而開放式回購是針對(duì)不能在網(wǎng)上交易但又托管在國債登記公司的一些企業(yè)債券開辦的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，回購雙方通過紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進(jìn)行交易。111、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貨幣市場(chǎng)的關(guān)系

貨幣市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是相互促進(jìn)又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展為貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時(shí)對(duì)融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場(chǎng)在這種要求中應(yīng)運(yùn)而生；貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加大對(duì)融資的需求，貨幣市場(chǎng)的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會(huì)限制經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩時(shí)，對(duì)資金的需求是有限的，而貨幣市場(chǎng)的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進(jìn)貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達(dá)的貨幣市場(chǎng)是現(xiàn)代國家用來調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的重要手段。112、貨幣市場(chǎng)的子市場(chǎng) 貨幣市場(chǎng)包括：（1）資金拆借市場(chǎng)；（2）票據(jù)市場(chǎng)；（3）外匯交易市場(chǎng)；（4）短期債券市場(chǎng)等。113、債券

債券是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場(chǎng)及交易品種

銀行間拆借市場(chǎng)亦稱“同業(yè)拆借市場(chǎng)”，是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時(shí)性頭寸調(diào)劑的市場(chǎng)。115、貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場(chǎng)，為融資提供一個(gè)平臺(tái)。

區(qū)別：資本市場(chǎng)是長期資金的融通市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)。

四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

116、會(huì)計(jì)工作的主要任務(wù)

真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地對(duì)信用社的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會(huì)計(jì)信息。117、會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的基本原則

根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實(shí)質(zhì)重于形式原則；（3）相關(guān)性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時(shí)性原則；（7）明晰性原則；（8）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（9）配比原則；（10）謹(jǐn)慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。118、會(huì)計(jì)核算的基本前提

會(huì)計(jì)核算的基本前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。119、賬務(wù)組織

賬務(wù)組織是指賬簿設(shè)置、記賬程序、核對(duì)方法等相互配合的賬務(wù)體系。包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)。120、賬簿

凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)和結(jié)果的賬頁叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。121、借貸記賬法及其記賬規(guī)則

借貸記賬法就是以資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會(huì)計(jì)科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號(hào)，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。122、分戶賬一般分類

分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；（2）乙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；（3）丙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。123、會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分類

會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類。124、會(huì)計(jì)核算“五無”、“八相符”

“五無”是指：賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計(jì)息無差錯(cuò)、記賬無串戶、存款無透支； “八相符”是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、賬簿、賬卡（折）、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。125、信用社會(huì)計(jì)要素及之間的關(guān)系

信用社會(huì)計(jì)要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤共六項(xiàng)。會(huì)計(jì)要素之間的關(guān)系：

資產(chǎn)負(fù)債之間的關(guān)系：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益 損益類之間的關(guān)系：利潤＝收入－費(fèi)用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會(huì)計(jì)憑證的基本要素 會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號(hào)；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號(hào)；（4）人民幣符號(hào)和大小寫金額；（5）款項(xiàng)來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關(guān)人員印章。128、會(huì)計(jì)憑證傳遞的基本程序

會(huì)計(jì)憑證在本社內(nèi)傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對(duì)單位提交的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復(fù)核員復(fù)核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關(guān)人員記賬簽章后，亦交復(fù)核員復(fù)核；使用電子計(jì)算機(jī)的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機(jī)房操作員將數(shù)據(jù)及時(shí)或分批輸入計(jì)算機(jī)處理。129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報(bào)單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價(jià)格（每本或每份一元）記賬。

130、辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)

農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系及會(huì)計(jì)工作人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，任何會(huì)計(jì)人員在工作移交辦妥前不得離職。會(huì)計(jì)人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行，會(huì)計(jì)主管人員的交接，應(yīng)由社主任或上級(jí)主管部門指定的人員監(jiān)交，一般會(huì)計(jì)員的交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。

131、農(nóng)村信用社的基本會(huì)計(jì)報(bào)表

基本會(huì)計(jì)報(bào)表共有三種：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。132、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員的權(quán)限

系統(tǒng)管理人員有權(quán)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無關(guān)程序和數(shù)據(jù)。133、信用社會(huì)計(jì)

信用社會(huì)計(jì)自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準(zhǔn)備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時(shí)清理資金，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)；（2）認(rèn)真清查和核實(shí)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)；（3）核實(shí)財(cái)務(wù)收支；（4）編制試算平衡表；（5）做好與年終決算有關(guān)的其他準(zhǔn)備工作。135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當(dāng)日要處理當(dāng)天對(duì)外營業(yè)的賬務(wù)和當(dāng)月月結(jié)及年終決算三部分工作。①計(jì)算提留和納稅，對(duì)應(yīng)提的定期儲(chǔ)蓄應(yīng)付利息和應(yīng)繳的營業(yè)稅款等要按規(guī)定計(jì)算提留繳納。②全面處理和核對(duì)賬務(wù)，由決算日受理的各種業(yè)務(wù)及收到的聯(lián)行報(bào)單，均應(yīng)當(dāng)日及時(shí)轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)交換，納入當(dāng)日核算，不得跨年處理，以減少未達(dá)賬務(wù)。對(duì)稅款的解交必須在決算日入庫。對(duì)人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來賬戶余額，必須核對(duì)相符。營業(yè)終了，按平日結(jié)賬辦法細(xì)心結(jié)平賬務(wù)，將各科目總賬與有關(guān)明細(xì)分類賬全面核對(duì)，使兩者完全相符，保證賬務(wù)的絕對(duì)正確。③檢查各項(xiàng)庫存，決算日營業(yè)終了，對(duì)庫存現(xiàn)金、有價(jià)物證，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)同會(huì)計(jì)主管人員、出納人員進(jìn)行檢查核對(duì)，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實(shí)相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營業(yè)終了，各項(xiàng)收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務(wù)全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對(duì)相符，再按損益類科目明細(xì)分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報(bào)表。按規(guī)定編制決算報(bào)表并審核報(bào)表，審核要特別注意報(bào)表之間有關(guān)科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯(cuò)，保證決算報(bào)表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續(xù)，首先按規(guī)定搞好新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，為新啟用新賬作好準(zhǔn)備。其次按規(guī)定做好利潤分配工作。136、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的要求

編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送。137、信用社的年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表

信用社的年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、決算附表。

138、年終決算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入的會(huì)計(jì)分錄 結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：利息收入

借：金融機(jī)構(gòu)往來收入 借：手續(xù)費(fèi)收入 借：其他營業(yè)收入 借：投資收益 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤

139、年終決算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)支出的會(huì)計(jì)分錄 結(jié)轉(zhuǎn)支出時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：本年利潤 貸：利息支出

貸：金融機(jī)構(gòu)往來支出 貸：手續(xù)費(fèi)支出 貸：營業(yè)費(fèi)用

貸：營業(yè)稅金及附加 貸：其他營業(yè)支出 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅

140、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書，其中財(cái)務(wù)報(bào)表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其附表。141、財(cái)務(wù)分析的程序

財(cái)務(wù)分析可按以下程序進(jìn)行：（1）審閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（2）整理計(jì)算，形成指標(biāo)；（3）分析判斷，做出結(jié)論。

142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)支出，包括信用社在籌集資金、運(yùn)用資金以及回收資金全過程中所發(fā)生的耗費(fèi)，具體包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出和營業(yè)稅金及附加。143、會(huì)計(jì)分析的方法

會(huì)計(jì)分析的方法有比較分析法、因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法。144、信用社會(huì)計(jì)檢查范圍及內(nèi)容

農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)檢查主要包括三方面：賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財(cái)務(wù)檢查。其主要內(nèi)容有：（1）主要是檢查會(huì)計(jì)核算是否做到合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記載和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，達(dá)到“八相符”。（2）業(yè)務(wù)檢查：主要是檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照有關(guān)政策法規(guī)制度辦理，手續(xù)是否完備，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)密，有無管理上的漏洞，有無違紀(jì)行為。（3）財(cái)務(wù)檢查：主要是檢查財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況。145、資本充足率的計(jì)算

資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備金-入股聯(lián)社資金-呆賬貸款 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加之和。146、資產(chǎn)利潤率的計(jì)算

資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。147、會(huì)計(jì)檔案保管期限種類

會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。

148、永久保管的會(huì)計(jì)檔案

（1）信用社決算報(bào)表及匯總?cè)犘庞蒙绲臎Q算報(bào)表、附表及決算分析資料；（2）實(shí)收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請(qǐng)書、登記簿、補(bǔ)發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料；（5）會(huì)計(jì)檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機(jī)構(gòu)撤銷、合并交接清冊(cè)；（7）房屋購建的契據(jù)；（8）其他。149、會(huì)計(jì)人員的職責(zé) 會(huì)計(jì)人員職責(zé)：（1）認(rèn)真組織、推動(dòng)會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行；（2）按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條的規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)；（3）遵守、宣傳《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)；（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效，廉潔奉公。

.150、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限

為了保障會(huì)計(jì)人員履行職責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限：（1）有權(quán)要求各開戶單位及銀行執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)的規(guī)章制度、辦法；（2）有權(quán)越級(jí)反映；（3）有權(quán)對(duì)本社各職能部門在資金使用、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支等方面實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。151、憑證整理的順序要求

對(duì)每一會(huì)計(jì)的憑證應(yīng)按照一定的順序進(jìn)行整理，即：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)賬憑證在后，先現(xiàn)金收入憑證后現(xiàn)金付出憑證，先轉(zhuǎn)賬借方憑證后轉(zhuǎn)賬貸方憑證。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實(shí)際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的平衡關(guān)系的科目。

信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時(shí)記入付方，余額在收方。153、會(huì)計(jì)分錄、會(huì)計(jì)科目

會(huì)計(jì)分錄是根據(jù)借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來龍去脈的專門記賬方法。會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容，按其核算和管理要求，進(jìn)行分類并規(guī)定適當(dāng)?shù)拿Q，據(jù)以總括反映和監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的一種專門方法。154、設(shè)置會(huì)計(jì)科目的作用 設(shè)置會(huì)計(jì)科目的作用：（1）是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)；（2）是取得系統(tǒng)信息資料并據(jù)以考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的工具；（3）是統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制的基礎(chǔ)。155、編制會(huì)計(jì)憑證的一般要求

編制會(huì)計(jì)憑證必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全，內(nèi)容完整，反映真實(shí)，數(shù)字正確，字跡清楚，不錯(cuò)漏、不潦草，書寫規(guī)范，防止涂改。156、會(huì)計(jì)憑證中的各種代用符號(hào)規(guī)定 各種代用符號(hào)可簡(jiǎn)寫為：第號(hào)為“#”；每個(gè)為“@”；人民幣符號(hào)為“￥”；年、月、日簡(jiǎn)寫順序自左而右“年/月/日”；年利率為“%”；月利率為“‰”；日利率為“萬分號(hào)”。157、會(huì)計(jì)憑證審查的要點(diǎn) 會(huì)計(jì)憑證審查的要點(diǎn)如下：（1）是否為本社受理的憑證；（2）使用憑證是否正確，憑證基本內(nèi)容，聯(lián)數(shù)與附件是否完整齊全，金額是否符合規(guī)定起點(diǎn)，日期是否超過有效期限；（3）賬號(hào)與戶名是否相符；（4）大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；（5）密押、印鑒是否真實(shí)齊全；（6）款項(xiàng)來源、用途是否政策和有關(guān)規(guī)定以及信用社結(jié)算的管理原則；（7）是否超過存款余額或批準(zhǔn)的貸款額度或撥款限額；（8）計(jì)息、收費(fèi)、賠償金等的計(jì)算方法與數(shù)字是否正確；（9）內(nèi)部科目和賬戶名稱使用是否正確。158、營業(yè)終了結(jié)賬步驟（1）編制科目日結(jié)單；（2）登記總賬；（3）填制計(jì)息余額表；（4）核對(duì)總分賬務(wù)；（5）編制日計(jì)表。

159、怎么進(jìn)行錯(cuò)賬沖正

(1)當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)沖正：①日期和金額寫錯(cuò)時(shí)，應(yīng)用一道紅線把全行數(shù)字劃銷(不應(yīng)只劃銷個(gè)別錯(cuò)字)。將正確數(shù)字寫在劃銷錯(cuò)誤數(shù)字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫錯(cuò)，只需將錯(cuò)字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷錯(cuò)誤文字的上邊。②傳票填錯(cuò)科目或賬戶，而賬簿隨之記錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先更正傳票，并在錯(cuò)記賬簿上用“紅線更正法”將錯(cuò)賬劃銷，再根據(jù)傳票，記人應(yīng)記的賬簿上。③賬頁記載錯(cuò)誤無法更正時(shí)，不得撕毀，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管；同意，可換新賬頁記載，但必須經(jīng)過復(fù)核，并在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會(huì)計(jì)主管同時(shí)蓋章證明。注銷的賬頁另行保管，俟裝訂賬頁時(shí)，附在后面?zhèn)洳椤?2)次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)沖正：①記賬串戶，應(yīng)填制同一方向借方或貸方紅藍(lán)字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯(cuò)誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯(cuò)賬”字樣，用藍(lán)字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補(bǔ)記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯(cuò)賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯(cuò)，賬簿隨之記錯(cuò)。應(yīng)重新填一張與原錯(cuò)誤憑證同方向的紅字傳票，將錯(cuò)誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍(lán)字傳票補(bǔ)記人賬，并在摘要欄注明情況，同時(shí)在原錯(cuò)誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無誤，而科目日結(jié)單錯(cuò)使總賬記錯(cuò)。應(yīng)填制紅藍(lán)字科目日結(jié)單進(jìn)行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯(cuò)賬”字樣，同時(shí)在原錯(cuò)誤的科目日結(jié)單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對(duì)沖正原錯(cuò)賬的科目日結(jié)單，結(jié)賬時(shí)視同錯(cuò)賬沖正傳票，一并結(jié)人當(dāng)日的科目日結(jié)單內(nèi)。(3)本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)賬處理：本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時(shí)，用藍(lán)字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報(bào)表。如需要更改決算報(bào)表時(shí)，需報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)，并在決算說明書中說明。(4)同城或異地劃款差錯(cuò)，要按聯(lián)行、聯(lián)社往來規(guī)定憑劃(匯)出社電報(bào)或查詢查復(fù)書辦理調(diào)賬，劃(匯)入社無權(quán)自行調(diào)賬。(5)凡因沖正錯(cuò)賬影響利息計(jì)息時(shí)，應(yīng)計(jì)算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)。（6）沖正傳票必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯(cuò)帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過登記，以備查考。

五、出納

160、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。（3）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（4）凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。（5）及時(shí)核對(duì)庫存，做到賬款、賬實(shí)相符。（6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。161、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)

（1）單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號(hào)、戶名、款項(xiàng)來源等項(xiàng)填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點(diǎn)收現(xiàn)金；無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，交復(fù)核員復(fù)點(diǎn)；復(fù)點(diǎn)無誤后，復(fù)核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號(hào)，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會(huì)計(jì)專柜記賬。（2）儲(chǔ)蓄存款?？蛻羲徒滑F(xiàn)金存款，應(yīng)先審核憑證、點(diǎn)收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點(diǎn)蓋章、記錄存折或長簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。162、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)

單位或個(gè)人取款時(shí)，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會(huì)計(jì)審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會(huì)計(jì)員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒有復(fù)核員的可交會(huì)計(jì)進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無誤后，將款交給取款人，要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會(huì)計(jì)專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會(huì)計(jì)還要銷折，出納員在付款時(shí)還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當(dāng)面點(diǎn)清。163、儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理

認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證 件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對(duì)一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備 |案。164、票幣整點(diǎn)的要求

票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫房管理的要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

庫房、保險(xiǎn)柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機(jī)械鎖正鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫房門和保險(xiǎn)柜門隨啟隨閉。(2)機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫員及出納(或會(huì)計(jì))主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會(huì)同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動(dòng)，密碼隨之更換。(4)庫房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報(bào)告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時(shí)要共同開庫、鎖庫，不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫。并定期共同核對(duì)庫存(由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。167、庫房檢查的內(nèi)容

（1）清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價(jià)單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫房（保險(xiǎn)柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項(xiàng)安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，是否認(rèn)真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當(dāng)日核對(duì)賬款，庫存是否超限額。168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個(gè)國家法定作為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。現(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡(jiǎn)稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。169、庫房管理的質(zhì)量要求

庫房管理的質(zhì)量要求達(dá)到“六無”即：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò)事故。

170、現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn) 現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn)有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號(hào)、開戶信用社名稱及款項(xiàng)來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號(hào)、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計(jì)與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯(cuò)誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。171、現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求 現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求有：（1）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥。（2）必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武 裝護(hù)送。（3）要嚴(yán)守保密。（4）嚴(yán)密交接手續(xù)。172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。根據(jù)《刑法》第一百九十一條的規(guī)定，洗錢具體有以下五種行為：（1）提供資金賬戶；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；（4）協(xié)助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。173、營業(yè)終了現(xiàn)金庫存的結(jié)計(jì)

每日營業(yè)終了，出納員根據(jù)現(xiàn)金出納賬或現(xiàn)金收付日記簿當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)分別結(jié)出合計(jì)數(shù)，以昨日余額加現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)，減去現(xiàn)金付出合計(jì)數(shù)，結(jié)出當(dāng)日余額。對(duì)現(xiàn)金要按券別整理，計(jì)算出現(xiàn)金總額，然后根據(jù)當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)填制“現(xiàn)金結(jié)數(shù)表”，并與會(huì)計(jì)“現(xiàn)金”科目數(shù)字核對(duì)相符后，由會(huì)計(jì)在現(xiàn)金庫存簿上簽章，將現(xiàn)金入庫保管。174、殘缺人民幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)

損傷票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)以人民銀行規(guī)定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準(zhǔn)。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。（2）票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。175、出納員發(fā)現(xiàn)假@幣的處理

金融機(jī)構(gòu)出納員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假@幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假@幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假@幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假@幣的金融機(jī)構(gòu)向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的“假@幣收繳憑證”，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假@幣，不得再交予持有人。

176、查找錯(cuò)款的程序 查找錯(cuò)款程序：（1）重新結(jié)賬，核實(shí)錯(cuò)款金額。（2）核點(diǎn)現(xiàn)金。（3）分析原因。（4）經(jīng)分析和查找，排除內(nèi)部錯(cuò)款因素后，應(yīng)及早組織人力外部查找。

六、結(jié)算

177、結(jié)算的種類、原則

結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。結(jié)算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。178、結(jié)算紀(jì)律

（1）單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。（2）銀行辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。179、支付結(jié)算

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。180、銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

181、信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書面承諾，進(jìn)出口雙方則利用銀行信用擔(dān)保，進(jìn)行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行(信用社)承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

182、票據(jù)金額填寫及記載事項(xiàng)規(guī)定

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；對(duì)票據(jù)其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，但更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。183、票據(jù)喪失的處理

票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外；收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付；失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。184、票據(jù)時(shí)效

票據(jù)時(shí)效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對(duì)待定票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時(shí)行使票據(jù)權(quán)利，以免其長期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關(guān)系長期不能正常消滅，并使票據(jù)債務(wù)人處于不利地位。同時(shí)，持票人久不提示付款，可能會(huì)由于債務(wù)人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。185、背書和背書連續(xù)

背書是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

186、承兌及匯票承兌的記載事項(xiàng)

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項(xiàng)有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項(xiàng)為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。187、匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。188、支票及其必須記載的事項(xiàng)

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項(xiàng)：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，支票無效。189、空頭支票

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。190、票據(jù)的欺詐行為

有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的；(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。191、票據(jù)上的簽章規(guī)定

票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。192、票據(jù)行為及種類

票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。193、票據(jù)權(quán)利及種類

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請(qǐng)求權(quán)，二是追索權(quán)。194、票據(jù)出票日期的規(guī)定

票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽fa piao據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實(shí)際出票日期不相符合，也應(yīng)以匯票上記載的日期為準(zhǔn)。195、票據(jù)責(zé)任 票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)責(zé)任與民事責(zé)任的性質(zhì)不同，票據(jù)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是票據(jù)債務(wù)人按票據(jù)上的記載事項(xiàng)履行支付票款的義務(wù)，它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責(zé)任就是票據(jù)債務(wù)，包含了付款責(zé)任和擔(dān)保付款責(zé)任雙重性質(zhì)。196、票據(jù)付款日期

票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應(yīng)該履行付款義務(wù)的日期，也是收款人或者持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)的始期。197、辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個(gè)人向銀行(信用社)提出申請(qǐng)；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票；(3)匯款單位或個(gè)人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項(xiàng)；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項(xiàng)；(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。198、銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別

兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用；后者必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù)；后者是商業(yè)票據(jù)。199、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序

票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開戶的信用社申請(qǐng)貼現(xiàn)；(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會(huì)計(jì)部門處理；(3)會(huì)計(jì)部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實(shí)付貼現(xiàn)金額支付給持票人。200、貼現(xiàn)額的計(jì)算

(1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計(jì)算公式為：票據(jù)到期價(jià)值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價(jià)值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價(jià)值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計(jì)算公式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率／30)實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息 201、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算

轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算?，F(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進(jìn)行的貨幣收付行為。

七、信息網(wǎng)絡(luò)

202、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據(jù)打印機(jī)的主要功能 主要功能是打印存折、票據(jù)和報(bào)表。204、電子設(shè)備的基本工作環(huán)境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機(jī)電纜時(shí)應(yīng)注意

應(yīng)注意不要帶電拔插即拔插時(shí)要先斷開電源。207、一臺(tái)電腦通常的部件組成 通常由主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)、多媒體設(shè)備組成。208、開啟電腦的正確步驟

先開顯示器電源開關(guān)，再開主機(jī)電源開關(guān)，電腦開始啟動(dòng)；當(dāng)顯示器出現(xiàn)工作畫面氏，表明啟動(dòng)完成。

209、農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)資源

農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)資源是指：計(jì)算機(jī)硬件（包括各類計(jì)算機(jī)及相關(guān)外部設(shè)備、數(shù)據(jù)通信設(shè)備、機(jī)房環(huán)境支持方面的硬件設(shè)備等）、軟件及技術(shù)服務(wù)等。

210、計(jì)算機(jī)資源管理中基層信用社的主要職責(zé)

負(fù)責(zé)本級(jí)計(jì)算機(jī)資源的配置管理工作，根據(jù)我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)資源臺(tái)賬系統(tǒng)要求，組織人員及時(shí)、準(zhǔn)確錄入各類計(jì)算機(jī)資源相關(guān)信息；依據(jù)計(jì)算機(jī)資源分類的不同確定本級(jí)對(duì)計(jì)算機(jī)資源有直接管理任務(wù)部門的使用維護(hù)及日常管理責(zé)任；負(fù)責(zé)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)資源的配置、調(diào)撥；定期組織相關(guān)部門對(duì)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)資源進(jìn)行清查核對(duì)。

211、主機(jī)房禁止的行為

主機(jī)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁上因特網(wǎng)、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發(fā)、抖動(dòng)衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴(yán)禁帶入或存放易碎、易污染、強(qiáng)磁物品，嚴(yán)禁攜帶包、餐具及其他與工作無關(guān)的物品。

212、對(duì)主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的操作控制規(guī)定

對(duì)主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的任何操作必須雙人在場(chǎng)，并將操作過程登記在主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫運(yùn)行維護(hù)登記簿上。對(duì)應(yīng)用軟件的重大操作（如新產(chǎn)品投產(chǎn)、軟件轉(zhuǎn)版等）的具體步驟應(yīng)登記應(yīng)用軟件運(yùn)行維護(hù)登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計(jì)算機(jī)通常是是處于英文輸入狀態(tài)，要輸入漢字時(shí)，線要把電腦切換到漢字輸入狀態(tài)，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡(jiǎn)單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的

215、互聯(lián)單位、接入單位及使用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)的法人和其他組織應(yīng)當(dāng)履行的安全保護(hù)職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)本網(wǎng)絡(luò)的安全保護(hù)管理工作，建立健全安全保護(hù)管理制度；(2)落實(shí)安全保護(hù)技術(shù)措施，保障本網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全和信息安全；(3)負(fù)責(zé)對(duì)本網(wǎng)絡(luò)用戶的安全教育和培訓(xùn)；(4)對(duì)委托發(fā)布信息的單位和個(gè)人進(jìn)行登記，并對(duì)所提供的信息內(nèi)容按照本辦法第五條進(jìn)行審核；(5)建立計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)電子公告系統(tǒng)的用戶登記和信息管理制度；(6)發(fā)現(xiàn)有任何單位和個(gè)人利用國際聯(lián)網(wǎng)制作、復(fù)制、查閱和傳播非法信息的，任何單位和個(gè)人從事危害計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)安全的活動(dòng)的，利用國際聯(lián)網(wǎng)侵犯用戶的通信自由和通信秘密的，應(yīng)當(dāng)保留有關(guān)原始記錄，并在二十四小時(shí)內(nèi)向當(dāng)?shù)毓?安機(jī)關(guān)報(bào)告。

216、公 安部規(guī)定的信息安全、運(yùn)行安全

信息安全是防止信息財(cái)產(chǎn)被故意的或偶然的非授權(quán)泄露、更改、破壞或使信息被非法系統(tǒng)辨識(shí)，控制。即確保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

運(yùn)行安全是為保障系統(tǒng)功能的安全實(shí)現(xiàn)，提供一套安全措施（如風(fēng)險(xiǎn)分析，審計(jì)跟蹤，備份與恢復(fù)，應(yīng)急等）來保護(hù)信息處理過程的安全。

八、文秘

217、公文 農(nóng)村信用社公文是本系統(tǒng)在經(jīng)營管理中普遍使用的具有行政約束力和規(guī)范體式的文書，是依法經(jīng)營和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的重要工具。

218、公文主要種類 公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報(bào)；（6）報(bào)告；（7）請(qǐng)示；（8）批復(fù)；（9）意見；（10）函；（11）會(huì)計(jì)紀(jì)要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、公文正文、附件標(biāo)注、成文時(shí)間、印章等。220、公文擬制的要求 起草公文要做到：（1）符合黨和政

府的方針、政策，符合國家的法律、法規(guī)及有關(guān)部門的規(guī)定。（2）全面、準(zhǔn)確地反映客觀實(shí)際情況，完整、準(zhǔn)確地體現(xiàn)發(fā)文機(jī)關(guān)的意圖，提出的措施切實(shí)可行。（3）觀點(diǎn)明確，條理清楚，內(nèi)容充實(shí)，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。文字精練，表述準(zhǔn)確，標(biāo)點(diǎn)正確，篇幅簡(jiǎn)短。（4）公文的文種應(yīng)當(dāng)根據(jù)行文目的、發(fā)文機(jī)關(guān)的職權(quán)和與主送機(jī)關(guān)的行文關(guān)系確定。（5）擬制緊急公文，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)緊急的原因，并根據(jù)實(shí)際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數(shù)字、引文要準(zhǔn)確，日期應(yīng)寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計(jì)量單位。（8）公文中的數(shù)字，除成文時(shí)間、部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，其余應(yīng)當(dāng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字。（9）引用公文應(yīng)注明發(fā)文機(jī)關(guān)、原文件標(biāo)題及原發(fā)文字號(hào)。引用順序是：先引發(fā)文機(jī)關(guān)，后引文件標(biāo)題，發(fā)文序號(hào)在文件標(biāo)題后并用括號(hào)括起來。（10）在使用專用名詞的簡(jiǎn)稱時(shí)，應(yīng)使用規(guī)范化的簡(jiǎn)稱或約定俗成的簡(jiǎn)稱。否則，要先用全稱，再用簡(jiǎn)稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應(yīng)當(dāng)在第一次出現(xiàn)時(shí)，注明準(zhǔn)確的中文譯名。（11）行文結(jié)構(gòu)序數(shù)第一層為“一”，第二層為“

（一）”，第三層為“1”，第四去為“（1）”。（12）“制度”、“辦法”等文件的結(jié)構(gòu)一般是，第一層為“章”，第二層為“條”（“條”內(nèi)結(jié)構(gòu)順序一般為“

（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送審稿一般要求打印。221、收文辦理的一般程序

收文的辦理，包括簽收、登記、擬辦、批辦、傳閱、承辦、催辦、存檔等程序。222、發(fā)文辦理的一般程序

省聯(lián)社發(fā)文(含黨委、紀(jì)委發(fā)文，下同)的辦理程序一般是：主辦部(室、中心)擬稿人擬稿一承辦部門負(fù)責(zé)人審核一辦公室綜合秘書核稿一辦公室負(fù)責(zé)人核簽一辦公室專職秘書送分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)(如須送理事長簽發(fā)的，由辦公室專職秘書按分管領(lǐng)導(dǎo)的意見送簽)一辦公室編號(hào)、打印、校對(duì)[由主辦部(室、中心)負(fù)責(zé)]、蓋章、分發(fā)(存檔)。辦理發(fā)文時(shí)，要使用統(tǒng)一印制的發(fā)文稿紙，按程序運(yùn)轉(zhuǎn)，各環(huán)節(jié)要據(jù)實(shí)填寫。擬、核、簽、打印、校對(duì)文稿時(shí)應(yīng)健全登記簽字手續(xù)。省聯(lián)社主辦的與其他部門聯(lián)合發(fā)文，須由我聯(lián)社承辦部門與聯(lián)合發(fā)文單位的對(duì)口職能部門溝通，取得一致的傾向性意見后擬文，按程序送核稿，經(jīng)省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后送有關(guān)部門會(huì)簽；會(huì)簽件返回本聯(lián)社后，主辦部(室、中心)將會(huì)簽情況反饋給簽發(fā)該文件的領(lǐng)導(dǎo)；待領(lǐng)導(dǎo)閱示后，再由主辦部(室、中心)送辦公室編號(hào)、打印、校對(duì)(由主辦部門負(fù)責(zé))、蓋章、分發(fā)。第二部分員工行為規(guī)范

一、經(jīng)營理念

223、什么是經(jīng)營理念？

經(jīng)營理念即是系統(tǒng)的、根本的管理思想。管理活動(dòng)都要有一個(gè)根本的原則，一切的管理都需圍繞一個(gè)根本的核心思想進(jìn)行。這個(gè)核心思想就是我們這里所說的經(jīng)營理念。224、農(nóng)村信用社為什么必須堅(jiān)持發(fā)展至上，一切管理行為服從于發(fā)展的需要？

（1）農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍，必須堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營。追求股東和社員價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益。（2）必須堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展。即在穩(wěn)健經(jīng)營中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。通過堅(jiān)持在優(yōu)化增量中，積極地化解歷史的包袱和資產(chǎn)質(zhì)量不高的困難。（3）在發(fā)展中兼顧社會(huì)效益。追求社會(huì)效益和自身經(jīng)濟(jì)效益最佳配合的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。當(dāng)前主要是為農(nóng)服務(wù)與提高自身效益要很好地統(tǒng)一起來。在不斷拓展商業(yè)化經(jīng)營的形勢(shì)下，堅(jiān)持不斷探索綜合價(jià)值最大化的發(fā)展模式。

225、農(nóng)村信用社為什么必須堅(jiān)持以客戶為中心，把握好市場(chǎng)定位？

隨著國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)滲透、隨著城鄉(xiāng)居民金融服務(wù)選擇性增強(qiáng)、隨著農(nóng)村城市化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、一體化發(fā)展的趨勢(shì)增強(qiáng)，不改變這種情況，不立足為客戶服務(wù)、積極拓展產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容，滿足客戶多樣化的金融需求，我們就難以應(yīng)對(duì)日益激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，就無法繼續(xù)拓展生存和發(fā)展空間。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，競(jìng)爭(zhēng)的核心是客戶的爭(zhēng)奪，誰擁有優(yōu)質(zhì)客戶，誰就在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于領(lǐng)先地位。提高客戶的滿意度、鞏固客戶的忠誠度、發(fā)掘客戶的貢獻(xiàn)度，始終是金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)面對(duì)的挑戰(zhàn)和取向。從現(xiàn)在起，我們就必須以客戶為中心的理念來統(tǒng)領(lǐng)各項(xiàng)經(jīng)營管理工作，實(shí)現(xiàn)管理模式的再造。

我們要全面正確地理解社區(qū)和三農(nóng)的概念，對(duì)于跨社區(qū)和非農(nóng)的領(lǐng)域只要有利于長遠(yuǎn)發(fā)展，也可以大膽去進(jìn)取。以獲取最大的資金運(yùn)用效益，從而加強(qiáng)為社區(qū)和三農(nóng)服務(wù)的能力。226、為什么說始終有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社管理的重中之重？

金融企業(yè)是一種風(fēng)險(xiǎn)性較大、公眾性較強(qiáng)、影響面大的企業(yè)。因此，始終把風(fēng)險(xiǎn)控制在可以隨的范圍之內(nèi)，是所有金融企業(yè)必須堅(jiān)持和貫徹的首要原則。是一切產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)發(fā)展的前提，是任何先進(jìn)的管理理念得以實(shí)施的基礎(chǔ)。信用社是金融企業(yè)，必須提高全體員工的道德素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)督，從而有效地避免來自內(nèi)部人道德的風(fēng)險(xiǎn)；必須在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格操作規(guī)程，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)；必須加強(qiáng)信息調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的工作，以防止信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；必須十分重視資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易及資產(chǎn)流動(dòng)性等方面的把握，以避免流動(dòng)性和償付風(fēng)險(xiǎn)。

227、為什么說堅(jiān)持有效激勵(lì)是實(shí)現(xiàn)我省農(nóng)村信用社科學(xué)管理的最有力杠桿？

農(nóng)村信用社的管理效能的實(shí)現(xiàn)，取決于激勵(lì)的有效性。必須使激勵(lì)政策產(chǎn)生明顯的正向反應(yīng)機(jī)制，引導(dǎo)員工按照企業(yè)價(jià)值取向積極作為。因此，要圍繞企業(yè)目標(biāo)建立一系列業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核辦法，使省聯(lián)社對(duì)法人單位的考核與法人單位內(nèi)部對(duì)每個(gè)責(zé)任部門和崗位的考核，均有明確的界定并相互一致。使員工行為與企業(yè)價(jià)值相一致。通過這種正向的激勵(lì)，使員工都為企業(yè)價(jià)值最大化貢獻(xiàn)力量。對(duì)不同崗位的貢獻(xiàn)差別要有明確科學(xué)分析，并建立與貢獻(xiàn)相一致的分配體系。形成以“當(dāng)期績(jī)效決定薪酬、長期業(yè)績(jī)決定升遷”為基礎(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)綜合運(yùn)用多種有效的激勵(lì)杠桿，使之達(dá)到最佳效果并形成持續(xù)性激勵(lì)。

228、農(nóng)村信用社員工為什么必須堅(jiān)持制度規(guī)范與科學(xué)流程的統(tǒng)一？

靠制度管人管事，從而使管理建立在員工自覺遵守的規(guī)則基礎(chǔ)上，同時(shí)管理者依規(guī)則進(jìn)行規(guī)范化管理。避免因管理者好惡而隨意化?？靠茖W(xué)的管理流程，使制度能落到實(shí)處，成為具體的管理行為。在管理流程的設(shè)計(jì)上，要努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與管理流程的一致性。既使每一項(xiàng)管理工作有較強(qiáng)的針對(duì)性，又使管理流程成為隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和品種創(chuàng)新不斷調(diào)整完善以適應(yīng)形勢(shì)的變化。制度與管理的設(shè)計(jì)必須與管理體制的架構(gòu)設(shè)計(jì)相一致。形成從管理目標(biāo)出發(fā)來決定管理功能與管理規(guī)則；從管理功能和規(guī)則實(shí)現(xiàn)的需要出發(fā)，構(gòu)建管理架構(gòu)，并從履行管理職能的要求出發(fā)，形成職業(yè)化的管理隊(duì)伍。確保實(shí)現(xiàn)精簡(jiǎn)、高效、統(tǒng)一、有序，使管理行為能最有效地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

229、為什么農(nóng)村信用社必須始終堅(jiān)持科學(xué)管理與系統(tǒng)創(chuàng)新的統(tǒng)一？

當(dāng)今，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新都離不開先進(jìn)的技術(shù)手段。借助信息技術(shù)手段提升農(nóng)村信用社系統(tǒng)的客戶服務(wù)水平，進(jìn)而推進(jìn)管理創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新。在信息化的過程中，我們要始終堅(jiān)持安全性、先進(jìn)性、適應(yīng)性和經(jīng)濟(jì)性的指導(dǎo)思想，積極、穩(wěn)妥、有序地推進(jìn)。建立起以核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)為基本框架的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。使其與貫徹以客戶為中心的經(jīng)營理念相一致，與不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種、規(guī)范化的業(yè)務(wù)流程相一致；與現(xiàn)代金融企業(yè)的管理理念、規(guī)則和流程相適應(yīng)。同時(shí)，要建立與之相適應(yīng)的信息化工作隊(duì)伍和管理體制，以確保按照上述原則不斷推進(jìn)。

230、農(nóng)村信用社“十二大工程”建設(shè)的主要內(nèi)容是什么？

農(nóng)村信用社面臨的一系列改革和發(fā)展的任務(wù)。這些任務(wù)，可歸納為“四個(gè)三”：實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程、啟動(dòng)三大基本建設(shè)工程、推進(jìn)三大文化建設(shè)工程。實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程：一是風(fēng)險(xiǎn)的管控體系；二是充滿競(jìng)爭(zhēng)和激勵(lì)的干部人事制度；三是嚴(yán)格與績(jī)效掛鉤的結(jié)構(gòu)薪酬制度。展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程：一是信貸品牌工程；二是拓展中間業(yè)務(wù)工程；三是資金有效營運(yùn)工程。啟動(dòng)三大基本建設(shè)工程：一是信息化工程；二是網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化改造工程；三是綜合服務(wù)中心的建設(shè)。推進(jìn)三大文化建設(shè)工程：一是系統(tǒng)黨建工程；二是企業(yè)文化建設(shè)工程；三是隊(duì)伍素質(zhì)提高工程。

231、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的三大目標(biāo)是什么？

通過十二大工程，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的三大目標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)防范更為有效，經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到更快更好的發(fā)展。

二、企業(yè)文化與企業(yè)精神

232、什么是企業(yè)文化？

所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)信奉并付諸于實(shí)踐的價(jià)值理念。也就是說，企業(yè)信奉和倡導(dǎo)，并在企業(yè)運(yùn)作的實(shí)踐中真正實(shí)行的價(jià)值理念，是管理者價(jià)值理念被認(rèn)同接受的過程。它在形式上是屬于人的思想范疇，內(nèi)容上是反映企業(yè)行為的價(jià)值理念，企業(yè)文化的性質(zhì)是付諸于實(shí)踐的價(jià)值理念，企業(yè)文化的作用是用于規(guī)劃企業(yè)行為的價(jià)值理念。233、CI策略包括哪些子系統(tǒng)？

CI策略，包括MI理念識(shí)別系統(tǒng)、BI行為識(shí)別系統(tǒng)、VI視覺識(shí)別系統(tǒng)。234、企業(yè)文化有何作用？

企業(yè)文化主要有以下幾個(gè)方面的作用：（1）企業(yè)文化對(duì)企業(yè)有“實(shí)用價(jià)值”。（2）企業(yè)文化具有對(duì)企業(yè)靈魂的導(dǎo)向作用。（3）企業(yè)文化具有實(shí)現(xiàn)企業(yè)振興的激勵(lì)作用。（4）企業(yè)文化具有團(tuán)隊(duì)精神建設(shè)的凝聚作用。（5）企業(yè)文化具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動(dòng)作用。（6）企業(yè)文化具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用。

235、農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括哪些內(nèi)容？

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括三個(gè)層面：（1）精神層——企業(yè)精神文化。（2）行為層——企業(yè)行為文化。（3）形象層——企業(yè)形象文化。236、什么是農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀？它表現(xiàn)在哪些方面？ 江西省農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任意識(shí)；第二，要有高尚的職業(yè)道德；第三，要有完美的執(zhí)行能力。237、怎樣塑造企業(yè)文化？

（1）企業(yè)文化制度化。一是企業(yè)文化必須充分體現(xiàn)在企業(yè)制度安排和戰(zhàn)略選擇中；二是企業(yè)文化作為企業(yè)倡導(dǎo)的價(jià)值理念，必須通過制度的方式而統(tǒng)率員工的思想。（2）企業(yè)文化實(shí)踐化。就是價(jià)值理念實(shí)踐化，使價(jià)值理念轉(zhuǎn)化為全體員工的同一共識(shí)，企業(yè)員工的行為規(guī)范，企業(yè)的經(jīng)營績(jī)效，企業(yè)品牌形象。（3）企業(yè)文化教育化。就是要通過灌輸?shù)姆绞剑哑髽I(yè)的價(jià)值理念滲透到員工的頭腦中去。（4）企業(yè)文化獎(jiǎng)懲化。就是指信奉并實(shí)踐企業(yè)文化的人會(huì)受到獎(jiǎng)勵(lì)；而違背反對(duì)企業(yè)文化的人則會(huì)受到懲罰。通過獎(jiǎng)懲的方式而使企業(yè)文化真正成為企業(yè)中所有員工的價(jià)值理念，成為行為的信條。（5）企業(yè)文化系統(tǒng)化。形成精神文化、行為文化、形象文化三位一體，相互支持的完整體系。

238、什么是企業(yè)精神？農(nóng)村信用社企業(yè)精神是什么？

企業(yè)精神是指企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)踐中逐步形成，并成為全體員工所認(rèn)同的理想、價(jià)值觀和基本信念。農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓。239、如何做到勤奮？

員工要在工作上勤勤懇懇、任勞任怨、爭(zhēng)創(chuàng)一流；學(xué)習(xí)上虛心好學(xué)，與時(shí)俱進(jìn)；業(yè)務(wù)勤于思考，精益求精。

240、如何理解“忠誠”？

員工對(duì)事業(yè)忠誠，在事業(yè)的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)個(gè)人的價(jià)值；對(duì)單位忠誠，自學(xué)維護(hù)農(nóng)村信用社利益和形象；對(duì)領(lǐng)導(dǎo)、部下、同事忠誠，不說假話，坦誠相待，互相關(guān)愛，形成合力；對(duì)客戶忠誠，用誠實(shí)守信，熱情周到換取信任。241、怎么理解“嚴(yán)謹(jǐn)”？

員工在工作中一絲不茍，實(shí)現(xiàn)零差錯(cuò)；在生活中充滿朝氣、追求高尚情操，珍惜時(shí)間、珍惜友誼；在服務(wù)中語言熱情準(zhǔn)確，作風(fēng)廉潔樸實(shí)；舉止形象整潔大方、謙恭得體。242、怎么理解“開拓”？

員工要勇于創(chuàng)新、開拓進(jìn)取；在思想上、理論上與時(shí)代同進(jìn)步，站在時(shí)代的前列；堅(jiān)持解放思想，實(shí)事求是，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，工作實(shí)踐適應(yīng)變化的時(shí)代。243、農(nóng)村信用社員工為什么必須樹立“敬業(yè)”的核心價(jià)值理念？

樹立起共同的“敬業(yè)”這一核心價(jià)值理念有利于內(nèi)鑄精神動(dòng)力，外樹企業(yè)形象，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化的功能，一是形成企業(yè)的特征和員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，這是形成共同價(jià)值觀的基礎(chǔ)；二是建立起維系企業(yè)組織各個(gè)角色、各個(gè)部分的內(nèi)在聯(lián)系的紐帶，從而產(chǎn)生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準(zhǔn)則，從而產(chǎn)生約束力；四是弘楊積極向上、奮發(fā)有為的精神，從而激發(fā)創(chuàng)造力。

第五篇：農(nóng)信合小微企業(yè)貸款培訓(xùn)教材

前言

在我國企業(yè)群體中，中小企業(yè)、微型企業(yè)在數(shù)量上占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，對(duì)于我國國民經(jīng)濟(jì)增長、居民就業(yè)和收入穩(wěn)定與增長，均具有重要意義。因此，在《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》的框架下，國務(wù)院還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)<2009]36號(hào))、《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[20103 13號(hào))，旨在促進(jìn)中小企業(yè)和微型企業(yè)的發(fā)展。

但是，融資難，一直是中小企業(yè)、微型企業(yè)發(fā)展中面臨的最大困境，為進(jìn)一步改進(jìn)和完善中小企業(yè)特別小型微型企業(yè)金融服務(wù)，拓寬融資渠道，著力緩解中小企業(yè)(尤其是小企業(yè))的融資困難，支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好中小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干意見》銀發(fā)<20103 193號(hào))，并發(fā)布《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知》(銀監(jiān)發(fā)<20113 94號(hào))，商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)小型微型企業(yè)的貸款投放，鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行進(jìn)一步擴(kuò)大小型微型企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面，將小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)向社區(qū)、縣域和大的集鎮(zhèn)等基層延伸。鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行在已開設(shè)分支。

小微企業(yè)信用分析與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)行的地區(qū)加快建設(shè)小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)分中心，鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行積極通過制度、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新支持科技型小型微型企業(yè)成長。

然而，什么是小微企業(yè)?怎么認(rèn)識(shí)小微企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中的地位與作用?怎么認(rèn)識(shí)我國小微企業(yè)貸款市場(chǎng)空間?怎么開展小微企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)?小微企業(yè)信貸運(yùn)作過程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)怎么防范?怎么針對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款營銷與創(chuàng)新小微企業(yè)貸款產(chǎn)品?怎么促進(jìn)銀行信貸人員開展小微企業(yè)貸款客戶服務(wù)?需要系統(tǒng)而深入的研究。

為此，晉商銀行研究院組織編寫了《小微企業(yè)信用分析與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)》一書，對(duì)上述問題從理論與實(shí)踐角度做了一定的歸納分析。本書由何廣文、上官云清任主編，王永亮、李莉莉、張正平副主編，張群、李雅寧、楊虎鋒、邵一珊、李愛虎、高計(jì)亮參加了編寫。何廣文、上官云清進(jìn)行了統(tǒng)稿。

鑒于時(shí)間和認(rèn)識(shí)方面的局限性，書中疏漏與不足，敬請(qǐng)讀者指正。

編者 2012年初春 目 錄

第一章 小微企業(yè)及其融資概述

第一節(jié) 小微企業(yè)的界定及其特征

一、小微企業(yè)的含義

二、世界主要國家(地區(qū))對(duì)小微企業(yè)的界定

三、中國小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的演變

四、小微企業(yè)的特征及優(yōu)劣勢(shì)

第二節(jié) 小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位與作用

一、小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位

二、小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的作用

第三節(jié) 小微企業(yè)的融資渠道

一、企業(yè)的融資渠道概述

二、企業(yè)不同發(fā)展階段的融資渠道選擇

三、銀行貸款是小微企業(yè)融資的主要方式

第四節(jié) 小微企業(yè)融資難問題

一、小微企業(yè)信貸融資困難的表現(xiàn)

二、小微企業(yè)融資困難原因分析

第二章 小微企業(yè)貸款市場(chǎng)：中國信貸市場(chǎng)的藍(lán)海

第一節(jié) 藍(lán)海戰(zhàn)略

一、藍(lán)海的概念

二、拓展藍(lán)海市場(chǎng)的核心戰(zhàn)略：價(jià)值創(chuàng)新

三、開創(chuàng)藍(lán)海市場(chǎng)的“六方式分析框架”

第二節(jié) 中國小微企業(yè)信貸供給體系

一、中國商業(yè)銀行支持小微企業(yè)融資的發(fā)展歷程

二、中國小微企業(yè)信貸供給體系及供給狀況

三、中國小微企業(yè)信貸供給體系存在的問題

第三節(jié) 小微企業(yè)貸款市場(chǎng)是中國信貸市場(chǎng)的藍(lán)海

一、傳統(tǒng)信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈

二、小微企業(yè)信貸市場(chǎng)存巨大發(fā)展機(jī)遇

三、如何開拓小微企業(yè)貸款市場(chǎng)

四、商業(yè)銀行進(jìn)入小微企業(yè)貸款市場(chǎng)的成功

案例：包商銀行

第三章 小微企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)及案例分析

第一節(jié) 企業(yè)信用評(píng)級(jí)概述

一、企業(yè)信用與信用評(píng)級(jí)的含義

二、企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基本特點(diǎn)

三、信用評(píng)級(jí)分類

四、信用評(píng)級(jí)的基本方法

第二節(jié) 小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系構(gòu)建

一、企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的一般構(gòu)成

二、小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)的特點(diǎn)及考慮的因素

三、小小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建

第三節(jié) 小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)的流程與案例分析

一、信用評(píng)級(jí)的流程

二、小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)案例分析 第四章 小微企業(yè)信貸技術(shù)

第一節(jié) 小額信貸(微型金融)技術(shù)概述

一、小額信貸及其理論基礎(chǔ)

二、小額信貸運(yùn)作的基本原理

三、小額信貸成功的要素

第二節(jié) 小微企業(yè)信貸技術(shù)的類型

一、基于個(gè)人的信貸技術(shù)

二、基于群體的信貸技術(shù)

三、德國IPC小貸技術(shù)介紹

第三節(jié) 小微企業(yè)信貸技術(shù)在各國的實(shí)踐發(fā)展

一、大型金融機(jī)構(gòu)/銀行的中小企業(yè)信貸模式

二、中小型金融機(jī)構(gòu)/銀行的中小企業(yè)信貸模式 第五章 小微企業(yè)貸款運(yùn)作要素的風(fēng)險(xiǎn)分析

第一節(jié) 貸款運(yùn)作要素簡(jiǎn)介

一、貸款的交易對(duì)象

二、貸款條件

三、授信額度與貸款金額

四、貸款期限

五、貸款承諾

六、貸款價(jià)格

七、清償計(jì)劃

八、擔(dān)保方式

九、其他約束條件

第二節(jié) 小微企業(yè)貸款運(yùn)作要素的風(fēng)險(xiǎn)分析

一、基于貸款對(duì)象和貸款條件的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

二、基于授信額度與貸款金額的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

三、基于貸款期限和清償計(jì)劃的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

四、基于貸款承諾的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

五、基于貸款價(jià)格的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

六、基于擔(dān)保方式的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析 第六章 小微企業(yè)貸款的營銷與產(chǎn)品設(shè)計(jì)

第一節(jié) 小微企業(yè)貸款的市場(chǎng)營銷

一、小微企業(yè)貸款市場(chǎng)的營銷戰(zhàn)略

二、小微企業(yè)貸款市場(chǎng)的營銷渠道

三、小微企業(yè)貸款市場(chǎng)的促銷策略

四、招商銀行網(wǎng)絡(luò)營銷案例

第二節(jié) 小微企業(yè)貸款的市場(chǎng)細(xì)分

一、小微企業(yè)貸款市場(chǎng)細(xì)分的內(nèi)涵

二、小微企業(yè)貸款市場(chǎng)的細(xì)分

三、小微企業(yè)貸款細(xì)分市場(chǎng)評(píng)估方法

四、小微企業(yè)貸款市場(chǎng)的定位

五、深圳發(fā)展銀行的“池融資”案例解析 第三節(jié) 小微企業(yè)貸款產(chǎn)品設(shè)計(jì)

一、小微企業(yè)貸款產(chǎn)品設(shè)計(jì)的目標(biāo)和方法

二、小微企業(yè)貸款產(chǎn)品設(shè)計(jì)的主要維度

三、民生銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品設(shè)計(jì)案例

第四節(jié) 小微企業(yè)貸款的產(chǎn)品定價(jià)

一、小微企業(yè)貸款定價(jià)的原則

二、貸款價(jià)格的構(gòu)成三、貸款定價(jià)基本方法

四、小微企業(yè)貸款定價(jià)的案例

第五節(jié) 銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品案例分析 第七章 小微企業(yè)貸款客戶經(jīng)理薪酬設(shè)計(jì)要點(diǎn)

第一節(jié) 薪酬與薪酬設(shè)計(jì)概述

一、薪酬的概念

二、薪酬的構(gòu)成及薪酬模式

三、影響薪酬的因素

四、薪酬設(shè)計(jì)的原則與程序

五、薪酬體系設(shè)計(jì)方案——某城市商業(yè)銀行薪酬改革案例分析

第二節(jié) 小微企業(yè)貸款對(duì)客戶經(jīng)理的要求

一、關(guān)于客戶經(jīng)理概述

二、小微企業(yè)貸款對(duì)客戶經(jīng)理的要求

第三節(jié) 小微企業(yè)貸款客戶經(jīng)理薪酬設(shè)計(jì)要點(diǎn)分析

一、銷售人員薪酬體系設(shè)計(jì)

二、小微企業(yè)貸款客戶經(jīng)理薪酬設(shè)計(jì)要點(diǎn)

附錄：慈溪農(nóng)村合作銀行客戶經(jīng)理績(jī)效薪酬考核

指導(dǎo)意見

第八章 小微企業(yè)貸款市場(chǎng)供給主體分析

第一節(jié) 商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)貸款

一、國外商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)貸款

二、中國商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)貸款

第二節(jié) 政策性金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)貸款

一、國外政策性信貸業(yè)務(wù)

二、中國政策性銀行

第三節(jié) 政府部門和非政府組織的貸款項(xiàng)目與小微企業(yè)貸款

一、國外政府操作的貸款項(xiàng)目

二、中國政府部門操作的貸款項(xiàng)目

三、非政府、國際組織的貸款項(xiàng)目

第四節(jié) 合作金融與小微企業(yè)貸款

一、國外合作性金融與小微企業(yè)貸款

二、國內(nèi)合作性金融與小微企業(yè)貸款 第九章 小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

第一節(jié) 小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及種類

一、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

二、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類

三、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的來源

第二節(jié) 小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

一、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的原理

二、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程

三、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

四、國外商業(yè)銀行及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

五、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的體系 第三節(jié) 小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制

一、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制概述

二、小微企業(yè)貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)控制

三、小微企業(yè)貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)控制

四、小微企業(yè)貸款流程的風(fēng)險(xiǎn)控制

第四節(jié) 小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的案例分析

一、小微企業(yè)貸款客戶概況

二、小微企業(yè)貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)

三、小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

四、小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制

圖表目錄

表1-1 若干國家(地區(qū))中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn) 表1—2 修訂后的歐盟中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)(2003)表1-3 2011年中小企業(yè)界定新標(biāo)準(zhǔn) 表1-4 主要融資渠道及融資方式 表1-5 直接融資與間接融資的比較 表1-6 企業(yè)生命周期與融資來源

表l-7部分成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家中小企業(yè)融資難度調(diào)查結(jié)果 表1-8 亞洲部分發(fā)展中國家中小企業(yè)融資難度調(diào)查結(jié)果-表1-9 中國抵押、質(zhì)押登記部門一覽表 表2-1 從紅海戰(zhàn)略到藍(lán)海戰(zhàn)略

表2—2 銀行深化小微企業(yè)金融服務(wù)的“六項(xiàng)機(jī)制” 表2-3 主要商業(yè)銀行中小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)在各地覆蓋情況 表2-4 銀行推出的部分創(chuàng)新信貸產(chǎn)品一覽表 表3-1 標(biāo)準(zhǔn)普爾企業(yè)信用評(píng)級(jí)的分析因素 表3—2 中國銀行企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)體系 表3—3 大公國際企業(yè)信用等級(jí)符號(hào)及其含義 表3—4 中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系 表3-5 中小企業(yè)信用等級(jí)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn) 表3-6 企業(yè)信用評(píng)級(jí)所需資料清單

表3—7 ××木制品有限責(zé)任公司資產(chǎn)負(fù)債表 表3—8 ××木制品有限責(zé)任公司損益表

表3—9 ××木制品有限責(zé)任公司現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表 表3—10 ××木制品有限責(zé)任公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)表

表3—11 某銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分表——××木制品公司信用評(píng)級(jí) 表4_1 小額信貸的特殊性

表5一l 南京銀行小微企業(yè)金融服務(wù)產(chǎn)品系列 表5—2 包商銀行一筆l00萬元貸款按月等額還款計(jì)劃表

表5-3 包商銀行一筆l0萬元小微企業(yè)貸款按月等額還款計(jì)劃表 表5—4 包商銀行誠信系列產(chǎn)品一覽表 表5-5 徽商銀行小微企業(yè)金融服務(wù)方案 表6-1 招商銀行網(wǎng)絡(luò)推廣方式分析 表6—2常見借款原因與貸款期限

表6—3 ××銀行使用存單籌措資金的負(fù)債組合

表6—4 標(biāo)準(zhǔn)普爾公司按信用評(píng)級(jí)統(tǒng)計(jì)的歷史違約率l981—2004年 表6—5 三年期貸款損失概率分布 表6-6 貸款定價(jià)需考慮的因素 表7-1 金融客戶經(jīng)理的職業(yè)定位 表7—2不同銷售薪酬模式優(yōu)缺點(diǎn)比較 表7-3 底薪的三種形式

表7—4 兩種底薪+提成組合方式的比較

表7—5 焦作商行客戶經(jīng)理績(jī)效考核指標(biāo)及其權(quán)重設(shè)計(jì) 表7—6 存款品種系數(shù)

表7—7 單戶日均貸款余額300萬元(含)以下的貸款安全保障系數(shù)

表7—8 單戶El均貸款余額在300萬～l 000萬元(含)的貸款安全保障系數(shù)

表7-9 單戶日均貸款余額在1 000萬～2 000萬元(含)的貸款安全保障系數(shù)

表7一l0 單戶日均貸款余額2 000萬～4 000萬元(含)的貸款安全保障系數(shù)

表7—11 單戶日均貸款余額4 000萬元以上的貸款安全保障系數(shù) 表7—12 逾期貸款扣減比例

表8一l 2007年以來農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)拓展情況表 表9—1 美國商業(yè)銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定主要內(nèi)容 表9—2 穆迪對(duì)企業(yè)信用分析的主要內(nèi)容

表9—3 標(biāo)準(zhǔn)普爾公司對(duì)企業(yè)信用分析主要內(nèi)容

表9—4 摩根土丹利公司對(duì)企業(yè)信用分析的主要內(nèi)容 表9-5 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)

表9-6 雙因素法風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)表 表9—7 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)結(jié)論 表9—8 貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表 表9-9 企業(yè)資信評(píng)級(jí)表

表9—10 財(cái)務(wù)狀況評(píng)級(jí)表(40分)表9一11業(yè)經(jīng)營管理狀況表(40分)表9一l2 企業(yè)展望(20分)表9—13 綜合評(píng)分結(jié)果

表9—14 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表

圖1—1 美國和法國中小企業(yè)的生命周期(成活率)圖2—1 差異化一低成本之間的動(dòng)態(tài)關(guān)系 圖2-2 小微企業(yè)信貸供給體系 圖2-3 2010年主要商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款戶數(shù)

圖2-4 2010年主要商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款戶均貸款 圖4-1 “流程銀行”過程-圖4-2 批量處理階段 圖6-1 招商銀行營銷模式

圖6-2 大連銀行“農(nóng)商寶’’的運(yùn)作機(jī)制圖

圖6-3 綿竹農(nóng)信社支持邦禾農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項(xiàng)目“四方合作"圖示 圖6_4 大慶商業(yè)銀行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈貸款運(yùn)作機(jī)制圖 圖7-1 廣義薪酬的內(nèi)容圖示 圖7-2 薪酬構(gòu)成四分圖 圖7-3 影響薪酬的因素 圖7—4 薪酬設(shè)計(jì)流程圖

圖7-5 客戶經(jīng)理在現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的位置圖示 圖8一1 建設(shè)銀行2011年上半年小微企業(yè)貸款業(yè)績(jī) 圖9—1 風(fēng)險(xiǎn)地圖

圖9-2 西方商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)選取指標(biāo)權(quán)重的一般方法 圖9-3 非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo) 圖9-4 雙因素評(píng)價(jià)法結(jié)構(gòu)圖 圖9-5 貸款流程圖

圖9-6 貸款申請(qǐng)的考察內(nèi)容