資金規(guī)章制度1

第一章 總則

第一條 為認(rèn)真貫徹國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的若干意見》（國發(fā)（20xx）22號）、省政府《關(guān)于青海省發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)實施意見的通知》（青政辦[20xx]66號）和省財政廳、省發(fā)改委《關(guān)于印發(fā)〔青海省循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金管理暫行辦法〕的通知》（青財建字[20xx]1601號）精神，規(guī)范循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項資金的使用和管理，充分發(fā)揮政府資金的使用效益，結(jié)合我州實際制定本辦法。

第二條 本辦法所稱循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金，是指州本級財政預(yù)算安排并用于促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、促進(jìn)節(jié)能減排等方面的專項資金。

第三條 海西州發(fā)展和改革委員會（以下簡稱州發(fā)改委）負(fù)責(zé)專項資金項目的組織申報和審定、以及投資計劃下達(dá)工作。

第四條 循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項資金的安排使用和管理，遵循公開公正、突出重點、注重實效、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

第二章 專項資金支持領(lǐng)域、使用方向和方式

第五條 循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項資金主要支持領(lǐng)域：

（一）《青海省柴達(dá)木循環(huán)經(jīng)濟(jì)試驗區(qū)實施方案》中對整體方案實施有重要推動作用的項目；

（二）資源綜合利用類：共伴生礦產(chǎn)資源綜合利用、大宗工業(yè)固體廢棄物資源化項目，以及以提高產(chǎn)業(yè)利用水平為目標(biāo)的再生金屬、廢棄塑料、林木剩余物資源化項目；

（三）節(jié)水類：州內(nèi)有色、化工、電力、鋼鐵等高用水行業(yè)的節(jié)水技術(shù)改造項目，礦井水利用、企業(yè)中水回用等廢水資源化項目，節(jié)水器具推廣示范項目；

（四）污染防治類：以實現(xiàn)污染物（包括廢氣、廢水、固體廢棄物）減排為目的的新建及技術(shù)改造項目；

（五）循環(huán)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用推廣項目類：包括能源替代與梯級利用技術(shù)、再生水回用技術(shù)、零排放技術(shù)、綠色再制造技術(shù)、廢棄物綜合利用技術(shù)項目等；

（六）其它列入循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項、行業(yè)規(guī)劃，按州政府要求需重點支持的循環(huán)經(jīng)濟(jì)項目。

第六條 循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項資金主要用于支持我州具有示范性、導(dǎo)向性的重點循環(huán)經(jīng)濟(jì)項目的鼓勵；具有帶動性、集聚性的`循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、項目可研的編制；對經(jīng)認(rèn)定達(dá)到預(yù)期效果的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的技術(shù)開發(fā)應(yīng)用研究項目、技術(shù)改造項目及循環(huán)經(jīng)濟(jì)項目的補(bǔ)助，以及開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)工作的其它專項經(jīng)費(fèi)。

第七條 循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項資金優(yōu)先安排列入國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點的項目；優(yōu)先安排青海省柴達(dá)木循環(huán)經(jīng)濟(jì)試驗區(qū)項目；優(yōu)先安排經(jīng)認(rèn)定的循環(huán)經(jīng)濟(jì)項目；優(yōu)先安排國家資源節(jié)約與環(huán)境保護(hù)國債備選項目。

第八條 循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項資金使用方式主要是投資補(bǔ)助和貸款貼息。

資金規(guī)章制度2

一、資金管理的要求。

（一）各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

（二）對各種專項資金要單獨(dú)核算，劃清與其他經(jīng)費(fèi)收支的界限，不得互相占用。

（三）建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

（四）在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

（五）建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

二、資金管理的流程。

（一）申請和報批。衛(wèi)健局會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時匯報進(jìn)展。

（二）劃撥和審批。衛(wèi)健局在接到相關(guān)批復(fù)文件后，及時跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按規(guī)定程序投入項目運(yùn)營。

（三）使用和監(jiān)督。專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行。辦公室負(fù)責(zé)專項資金的管理，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。

三、項目建議書審批。

項目建議書主要對建設(shè)項目抽出總體設(shè)想，論述項目建設(shè)的'必要性和意義。衛(wèi)健局領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)單位實際情況，對項目建議書進(jìn)行審查。重點審查內(nèi)容包括：

（一）建設(shè)項目提出的必要性和依據(jù)。

（二）請求審批項目建議書的報告。

（三）有關(guān)會議紀(jì)要。

（四）節(jié)能評估文件及其審批意見。

（五）根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。

四、項目審批條件。

符合國家法律法規(guī)；符合國民經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃。

五、項目可行性研究報告審批。

可行性研究報告是項目前期工作的最重要內(nèi)容。衛(wèi)健局領(lǐng)導(dǎo)班子嚴(yán)格審查可行性研究報告是否達(dá)到規(guī)定的深度，并組織會議進(jìn)行項目可行性研究報告論證審查。重點審查內(nèi)容包括：

（一）項目的必要性和意義，編制報告的依據(jù)和范圍?？尚行匝芯繄蟾娴囊罁?jù)必須是最新的有關(guān)規(guī)定、資料和文件。

（二）所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)方式和條件。

（三）項目建議書的批復(fù)文件。

（四）項目對環(huán)境的影響，環(huán)境保護(hù)和治理方案。

資金規(guī)章制度3

第一章目的與適用范圍

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴(yán)格控制資金的投放時間和方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的使用效率，實現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本辦法。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第二章管理職責(zé)

第三條財務(wù)部

財務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)各部門資金計劃的審查、監(jiān)管，負(fù)責(zé)公司資金使用的控制、分析及管理。

第四條各部門

負(fù)責(zé)編制本部門的資金計劃，并對本部門資金使用進(jìn)行控制和管理。

第五條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定，對各部門資金計劃和資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理，對違反規(guī)定的部門和個人進(jìn)行處罰。

第三章資金計劃

第六條資金計劃編制原則

資金計劃編制要體現(xiàn)“真實性、準(zhǔn)確性、預(yù)見性”原則。既要實事求是，又要留有余地。

第七條資金計劃上報時間

公司實行月度資金計劃，各部門于每月25日前編制并上報本部門下月的資金計劃。

第八條資金計劃編制的內(nèi)容

資金計劃應(yīng)包括：項目、資金用途、單價、數(shù)量、金額、備注、編制說明等，見《資金計劃表》。

第九條資金計劃的范圍

資金計劃的范圍包括：

基建費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)、零配件購置、材料費(fèi)、低值易耗品、修理費(fèi)、運(yùn)輸及車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用、工資、保險、福利、勞務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、清潔費(fèi)、其他等。

第十條資金計劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金使用情況與分析結(jié)果；

2、本部門本月工作計劃；

3、公司相關(guān)工作安排。

第十一條資金計劃審批程序

1、部門擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門主管審核簽字；

2、部門主管簽字后報分管副總審查簽字；

3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；

4、總經(jīng)理審批同意后，各部門留存一份，并交一份給財務(wù)部；

5、財務(wù)部將各部門的資金計劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計劃，報總經(jīng)理審批簽字；

6、財務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團(tuán)。

第四章資金使用

第十二條資金使用的原則

資金使用實行“計劃使用，總額控制”的原則，無資金計劃的部門，不得使用資金；各部門只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計劃范圍內(nèi)控制使用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如出現(xiàn)突發(fā)性開支，由部門打?qū)ｎ}報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第十四條超計劃開支

如當(dāng)月資金使用超資金計劃預(yù)算，原則上不予開支，留待下月開支，確因特殊情況需要開支的，由部門報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第五章費(fèi)用報銷

第十五條費(fèi)用報銷程序

1、經(jīng)辦人員填寫報銷憑證；

2、經(jīng)辦人員將報銷憑證連同各項單據(jù)（如是突發(fā)性開支還需附報告、如是超計劃開支還需附超計劃資金申請）報部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

3、部門負(fù)責(zé)人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核（審批）；

4、審核通過后報總經(jīng)理審批；

5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷憑證及相關(guān)報告，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核資金計劃使用情況后予以報銷。

第十六條費(fèi)用報銷審批權(quán)限

1、正常性開支（資金計劃內(nèi)開支），單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過5000元的由總經(jīng)理審批；

2、突發(fā)性開支和超計劃開支一律由總經(jīng)理審批。

第六章資金使用監(jiān)管

第十七條資金使用分析

1、各部門每月應(yīng)對本部門資金使用的情況與當(dāng)月的費(fèi)用計劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節(jié)約的影響因素，明確責(zé)任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的.正常、有序。

2、財務(wù)部每月應(yīng)對公司和各部門的資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，隨時監(jiān)控資金使用的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要盡快查明原因，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。

第十八條資金使用的監(jiān)督檢查

資金使用的監(jiān)督檢查由財務(wù)部負(fù)責(zé)，主要內(nèi)容包括：

1、各部門是否上報月度資金計劃，并獲得批準(zhǔn)；

2、各部門資金使用是否超計劃；

3、資金使用是否存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；

4、資金使用的原始憑據(jù)的報銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實和有效。

5、非正常資金使用（突發(fā)性開支和超計劃開支）是否獲得批準(zhǔn)。

第七章附則

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。

資金規(guī)章制度4

某公司員工考核管理規(guī)定

第一條考核目的是為了正確把握員工的能力適應(yīng)性、工作態(tài)度及工作效績。在開發(fā)人力資源的同時,謀求員工晉升、調(diào)動、獎勵及懲處的合理與公正,從而完善公司的激勵制度。

第二條考核程序(略)

2.11季度考核

季度考核的內(nèi)容涉及:工作質(zhì)量、工作數(shù)量、工作效率、獨(dú)立性、成本意識、原則性、精神面貌、學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新精神和溝通能力等方面。

參加考核的人員包括總部直屬的正式管理人員,各分公司,外設(shè)廠和事業(yè)部的管理人員和技術(shù)人員由其自行考核。

季度考核的答卷分為三部分:第一部分由員工自行填寫;第二部分由員工的直屬上司填寫;第三部分由員的直屬上司與員工面談溝通后填寫。

季度考核結(jié)果分為出色、優(yōu)良、普通和差,四等。對出色和優(yōu)良等者,公司將在季評結(jié)果公布的當(dāng)月分別獎勵其當(dāng)月工資總額的10%和5%,對普通等者不作獎懲,對差等者,將扣發(fā)其當(dāng)月工資總額的5%,連續(xù)兩次獲差等者將予以解聘。

2.2實習(xí)考核

公司聘用的管理人員的技術(shù)工人,在試用期結(jié)束時,必須進(jìn)行實習(xí)考核。試用期原則上為三個月。如在試用期內(nèi)員工請假,則試用期時間順延。特殊情況可在部門經(jīng)理以上級別同意后提前或推后。但最短不能少于一個月,最長不能多于6個月。

考核結(jié)果分為優(yōu)等、一等、二等、三等、四等?？己顺煽?yōu)閮?yōu)等、一等和二等的立刻轉(zhuǎn)正?？己顺煽?yōu)槿鹊腵將延長試用期三個月,屆時的考核成績不能列人優(yōu)等,而成績依然在三或四等的應(yīng)立刻辭退?？己顺煽?yōu)樗牡鹊闹苯愚o退。實習(xí)考核成績將錄人人事檔案,作為員工將來晉升、晉級的參考依據(jù)。

所有同意轉(zhuǎn)正的人員將收到人力資源委員會發(fā)給的《轉(zhuǎn)正定級通知單》。

2.3見習(xí)考核

任職的所有副經(jīng)理級及以上人員都需接受見習(xí)考核?？己藭r間為正式下文起6個月?？己私Y(jié)果分為同意轉(zhuǎn)正和不同意轉(zhuǎn)正?？己私Y(jié)果為不同意的,將延長見習(xí)期3個月,屆時考核結(jié)果依然為不同意轉(zhuǎn)正的將予以辭退,如為提升人員,則降回原職位。

所有執(zhí)行結(jié)果都將由人力資源委員會發(fā)文通知相關(guān)部門。

資金規(guī)章制度5

第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機(jī)構(gòu)

（一）公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

（一）借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的'，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

（二）集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

（三）擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300萬—20xx萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在20xx萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

（一）領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

（二）外匯調(diào)劑。管理規(guī)定集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

（一）定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

（二）定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

（三）定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

（四）對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

資金規(guī)章制度6

第一條目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。

第二條資金范圍

本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條作業(yè)期間

（一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

（二）會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運(yùn)用預(yù)計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。

第四條內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。

第五條勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。

第六條退稅收入

（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。

（二）預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

第七條其他收入

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。

第八條資本支出

（一）土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

（二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金編列。

（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

（四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l/c開立計劃，預(yù)計支付資金編列。

第九條材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。

第十條薪資

會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。

第十一條經(jīng)常費(fèi)用

（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。

（二）制造費(fèi)用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。

（三）推銷費(fèi)用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

（四）管理費(fèi)用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

（五）財務(wù)費(fèi)用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

第十二條其他支出

凡不屬于上列各項的'支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

第十三條異常說明

各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

第十四條資金調(diào)度

（一）各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當(dāng)月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

（三）財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。

資金規(guī)章制度7

根據(jù)國家《散裝水泥管理辦法》（20xx年七部委令）、《xx省散裝水泥管理辦法》（xx省人民政府令第[]193號令）和《xx省散裝水泥專項資金征收和使用管理實施細(xì)則》（x財綜[20xx]55號）文件精神，收取散裝水泥專項資金，征收辦法如下：

第一條 散裝水泥專項資金屬于政府性資金，收入金額納入市財政預(yù)算，實行收支兩條線管理。

第二條 征收范圍：本市行政區(qū)域內(nèi)的所有建設(shè)單位。

第三條 征收標(biāo)準(zhǔn)：凡使用水泥的工程按照工程預(yù)算水泥總量，建設(shè)單位要按照每噸3元的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)交散裝水泥專項資金。沒有水泥用量預(yù)算的建筑單位，則按照建筑面積收取。標(biāo)準(zhǔn)為：輕鋼結(jié)構(gòu)0.25元/平方米；磚混結(jié)構(gòu)0.75元/平方米；框架結(jié)構(gòu)0.90元/平方米；其他構(gòu)筑物或建筑物1.2元/平方米。

第四條 繳費(fèi)方法：

（1） 市直、桃城區(qū)、開發(fā)區(qū)的`建設(shè)單位到衡水市政府政務(wù)服務(wù)中心發(fā)改委窗口交納散裝水泥專項資金。

（2） 阜城、武強(qiáng)、景縣、深州市的建設(shè)單位到所在轄區(qū)的散裝水泥辦公室交納酸狀水泥專項資金。如在本縣、（市）沒有交納散裝水泥專項資金的建設(shè)項目，可直接在衡水市政府政務(wù)服務(wù)中心發(fā)改委窗口交納。

（3） 其他各縣到市散裝水泥辦公室委托單位交納，如沒有委托收費(fèi)單位，則到衡水市政府政務(wù)服務(wù)中心發(fā)改委窗口交納。

第五條 建設(shè)單位交納散裝水泥專項資金后，憑交費(fèi)單據(jù)辦理項目審批，未交納專項資金的建設(shè)工程，有關(guān)部門不予辦理相關(guān)手續(xù)。

第六條 建設(shè)單位使用散裝水泥量達(dá)到整個工程水泥用量的70%以上，可以申請辦理散裝水泥專項資金清算手續(xù)。

第七條 建設(shè)單位應(yīng)在工程竣工之日起30日內(nèi)、預(yù)拌混凝土和水泥制品企業(yè)在第二年一季度內(nèi)到市散裝水泥辦公室辦理清退手續(xù)。辦理清算時，須提供以下材料：

（1） 有關(guān)部門批準(zhǔn)的工程預(yù)算書

（2） 預(yù)繳散裝水泥專項資金的憑證（原件、復(fù)印件各一份）

（3） 購買散裝水泥的發(fā)票（原件、復(fù)印件各一份）

（4） 散裝水泥專項資金補(bǔ)（退）款申請表

（5） 對使用商品混凝土的工程需提供購買商品混凝土（附商品混凝土配樣單）的發(fā)票（原件、復(fù)印件各一份）

（6） 建設(shè)工程質(zhì)量竣工驗收備案證明

第八條 建設(shè)單位應(yīng)接受散裝水泥主管部門進(jìn)入建筑工地進(jìn)行監(jiān)督檢查

第九條 散裝水泥專項資金征收、管理、使用和清退，應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定執(zhí)行。對違反規(guī)定者嚴(yán)格按照《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號），給予行政處分或處罰；觸犯刑律、構(gòu)成犯罪的移交司法處理。

第十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，《x散辦字[20xx]1號》文件自本日起廢止

資金規(guī)章制度8

為了推動酒店全員在今后的各項工作中再創(chuàng)佳績，進(jìn)一步增強(qiáng)員工的'整體戰(zhàn)斗力和凝聚力，全面提升酒店的運(yùn)行狀態(tài)和管理水平，酒店決定給各營業(yè)部門提供200元部門獎金：使用辦法如下：

1、資金由財務(wù)保管。

2、員工在工作過程當(dāng)中品德素養(yǎng)過硬、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、職業(yè)道德技能水平高，服務(wù)意識及態(tài)度端正、儀容儀表良好、執(zhí)行力強(qiáng)、穩(wěn)固團(tuán)結(jié)，由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)酒店質(zhì)量管理手冊和部門規(guī)章制度，結(jié)合日常工作表現(xiàn)，對表現(xiàn)突出的員工實施現(xiàn)金獎勵。

3、在公平公正的原則下，獎勵金額由部門負(fù)責(zé)人決定。

4、參與方式：全員參與。

5、對工作中表現(xiàn)差的員工當(dāng)日處罰，并立即開罰單繳財務(wù)在當(dāng)月工資中扣除；

對工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工次日早會按上日處罰金額以現(xiàn)金形式進(jìn)行獎勵。

此制度與月度優(yōu)秀員工、部門優(yōu)秀員工評選制度不沖突，即日起執(zhí)行。

公司資金的規(guī)章制度

公司資金的規(guī)章制度1

第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機(jī)構(gòu)

（一）公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

（一）借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

（二）集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

（三）擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300萬—20xx萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在20xx萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

（一）領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

（二）外匯調(diào)劑。管理規(guī)定集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

（一）定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

（二）定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

（三）定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

（四）對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

公司資金的規(guī)章制度2

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)集團(tuán)公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第二條

本制度適用于集團(tuán)及各子公司財務(wù)部資金管理工作。

第二章財務(wù)資金管理制度

第一條管理職責(zé)

一、財務(wù)總監(jiān)對財務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財務(wù)管理運(yùn)行的質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、財務(wù)管理工作歸口于集團(tuán)公司財務(wù)部，集團(tuán)公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。

三、公司各部門自覺遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第二條資金管理規(guī)定

一、現(xiàn)金

1、現(xiàn)金使用范圍

（1）工資、津貼；

（2）個人勞務(wù)報酬；

（3）按國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；

（4）各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

（5）因公辦理事情需預(yù)支的借款；

（6）費(fèi)用的報銷。

2、資金審批流程

（1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人及子公司總經(jīng)理審批。

（2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批。

（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)及總裁審批

（4）金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報董事長審批。

3、現(xiàn)金管理

（1）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。

（2）庫存現(xiàn)金限額為1000元，超限額部分，出納人員應(yīng)及時送存銀行。

（3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。提取工資或獎金等大額現(xiàn)金時，應(yīng)有安保人員同行。

（4）對現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無缺。

（5）現(xiàn)金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。

二、銀行存款

1、銀行存款基本管理

（1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團(tuán)公司提交開戶申請，經(jīng)集團(tuán)公司審批后，方可辦理。

（2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復(fù)核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，如有疑問應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人報告。

（3）、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開出的票據(jù)進(jìn)行登記，在票據(jù)備查薄中注明開出日期、金額、票據(jù)號碼和收款單位等。

（4）、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)開出“空頭支票”；不準(zhǔn)開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)無正當(dāng)理由拒絕付款。

（5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后辦理。

（6）、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。

（7）、銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對相符。對于未達(dá)賬項要在次月10日前查明原因，根據(jù)實際情況，在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。

2、資金歸集

（1）為利于集團(tuán)公司對各子公司的資金實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個集團(tuán)的資金使用效益，故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。

（2）具體賬務(wù)處理：

借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集

貸：銀行存款—__銀行

借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集

貸：財務(wù)費(fèi)用

三、其他貨幣資金

1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。

2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細(xì)賬，及時結(jié)清賬務(wù)并將多余款項收回。

3、未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時存放于保險柜內(nèi)，妥善保管。

第三章附則

第三條本制度由集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及監(jiān)督實施。

第四條本制度自公布之日起實施。

公司資金的規(guī)章制度3

第一章目的與適用范圍

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴(yán)格控制資金的`投放時間和方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的使用效率，實現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本辦法。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第二章管理職責(zé)

第三條財務(wù)部

財務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)各部門資金計劃的審查、監(jiān)管，負(fù)責(zé)公司資金使用的控制、分析及管理。

第四條各部門

負(fù)責(zé)編制本部門的資金計劃，并對本部門資金使用進(jìn)行控制和管理。

第五條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定，對各部門資金計劃和資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理，對違反規(guī)定的部門和個人進(jìn)行處罰。

第三章資金計劃

第六條資金計劃編制原則

資金計劃編制要體現(xiàn)“真實性、準(zhǔn)確性、預(yù)見性”原則。既要實事求是，又要留有余地。

第七條資金計劃上報時間

公司實行月度資金計劃，各部門于每月25日前編制并上報本部門下月的資金計劃。

第八條資金計劃編制的內(nèi)容

資金計劃應(yīng)包括：項目、資金用途、單價、數(shù)量、金額、備注、編制說明等，見《資金計劃表》。

第九條資金計劃的范圍

資金計劃的范圍包括：

基建費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)、零配件購置、材料費(fèi)、低值易耗品、修理費(fèi)、運(yùn)輸及車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用、工資、保險、福利、勞務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、清潔費(fèi)、其他等。

第十條資金計劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金使用情況與分析結(jié)果；

2、本部門本月工作計劃；

3、公司相關(guān)工作安排。

第十一條資金計劃審批程序

1、部門擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門主管審核簽字；

2、部門主管簽字后報分管副總審查簽字；

3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；

4、總經(jīng)理審批同意后，各部門留存一份，并交一份給財務(wù)部；

5、財務(wù)部將各部門的資金計劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計劃，報總經(jīng)理審批簽字；

6、財務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團(tuán)。

第四章資金使用

第十二條資金使用的原則

資金使用實行“計劃使用，總額控制”的原則，無資金計劃的部門，不得使用資金；各部門只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計劃范圍內(nèi)控制使用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如出現(xiàn)突發(fā)性開支，由部門打?qū)ｎ}報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第十四條超計劃開支

如當(dāng)月資金使用超資金計劃預(yù)算，原則上不予開支，留待下月開支，確因特殊情況需要開支的，由部門報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第五章費(fèi)用報銷

第十五條費(fèi)用報銷程序

1、經(jīng)辦人員填寫報銷憑證；

2、經(jīng)辦人員將報銷憑證連同各項單據(jù)（如是突發(fā)性開支還需附報告、如是超計劃開支還需附超計劃資金申請）報部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

3、部門負(fù)責(zé)人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核（審批）；

4、審核通過后報總經(jīng)理審批；

5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷憑證及相關(guān)報告，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核資金計劃使用情況后予以報銷。

第十六條費(fèi)用報銷審批權(quán)限

1、正常性開支（資金計劃內(nèi)開支），單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過5000元的由總經(jīng)理審批；

2、突發(fā)性開支和超計劃開支一律由總經(jīng)理審批。

第六章資金使用監(jiān)管

第十七條資金使用分析

1、各部門每月應(yīng)對本部門資金使用的情況與當(dāng)月的費(fèi)用計劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節(jié)約的影響因素，明確責(zé)任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。

2、財務(wù)部每月應(yīng)對公司和各部門的資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，隨時監(jiān)控資金使用的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要盡快查明原因，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。

第十八條資金使用的監(jiān)督檢查

資金使用的監(jiān)督檢查由財務(wù)部負(fù)責(zé)，主要內(nèi)容包括：

1、各部門是否上報月度資金計劃，并獲得批準(zhǔn)；

2、各部門資金使用是否超計劃；

3、資金使用是否存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；

4、資金使用的原始憑據(jù)的報銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實和有效。

5、非正常資金使用（突發(fā)性開支和超計劃開支）是否獲得批準(zhǔn)。

第七章附則

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。