第一篇：(開本)《國際結(jié)算》期末復(fù)習(xí)資料

《國際結(jié)算》期末復(fù)習(xí)資料

一、單項選擇題

1、甲國向乙國提供援助款100萬美元，由此引起的國際結(jié)算是（）。

Ａ．國際貿(mào)易結(jié)算Ｂ．非貿(mào)易結(jié)算

Ｃ．有形貿(mào)易結(jié)算Ｄ．無形貿(mào)易結(jié)算

2、票據(jù)的必要項目必須齊全，且符合法定要求，這叫做票據(jù)的（）。

A.無因性 B.流通性 C.提示性 D.要式性

3、背書人在匯票背面只有簽字，不寫被背書人名稱，這是（）。

A．限定性背書B．特別背書

C．記名背書D．空白背書

4、匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款的責(zé)任次序在承兌后是（）。

A.出票人—第一背書人—第二背書人

B.承兌人—出票人—第一背書人

C.承兌人—第一背書人—第二背書人

D.出票人—承兌人—第一背書人

5、付款交單憑信托收據(jù)借單是（）的融資。

A.進(jìn)口商給予出口商

B.托收銀行給予進(jìn)口商

C.代收行給予出口商

D.代收行或出口商給予進(jìn)口商

6、在一筆托收業(yè)務(wù)中，下列（）是托收行應(yīng)做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟單匯票

B.填寫托收申請書、制作托收指示

C.審查單據(jù)內(nèi)容、制作托收指示

D.依據(jù)托收申請書審查單據(jù)種類、份數(shù)，制作托收指示

7、以下屬于順匯方法的結(jié)算方式是（）。

A．匯款 B．托收 C．信用證 D．銀行保函

8、信匯、票匯、電匯是以（）為標(biāo)準(zhǔn)來分類的。

A．結(jié)算工具與資金的流向的關(guān)系B．使用的結(jié)算工具不同

C．使用的匯票不同D．證實方式不同

9、以下是國際貿(mào)易中經(jīng)常用到的結(jié)算方式，其中哪種不屬于匯款方式？（A．押匯 B．預(yù)付貨款 C．寄售 D．憑單付匯

10、不可撤銷信用證的鮮明特點(diǎn)是（）。

A．給予受益人雙重的付款承諾

B．有開證行確定的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性）1

D．給予賣方以最大的安全性

11、以下關(guān)于承兌信用證的說法正確的是（）。

A．在該項下，受益人可自由選擇議付的銀行

B．承兌信用證的匯票的期限是遠(yuǎn)期的C．其起算日是交單日

D．對受益人有追索權(quán)

12、以下關(guān)于背對信用證的說法錯誤的是（）。

A．背對信用證適用于中間貿(mào)易

B．背對信用證的開立無須經(jīng)過開證行和申請人的同意

C．背對信用證中原證是新證開立的基礎(chǔ)，兩者相互聯(lián)系不可區(qū)分

D．背對信用證中原證的開證行對于新證中的受益人沒有付款的責(zé)任

13、審核單據(jù)，購買受益人交付的跟單信用證項下匯票，并付出對價的銀行是（）。

A．開證行B．保兌行C．付款行D．議付行

14、通知行是（）。

A．開證行的代理人 B．承兌行的代理人

C．付款行的代理人 D．保兌行的代理人

15、跟單信用證業(yè)務(wù)中，三角契約安排規(guī)定了開證申請人與受益人之間權(quán)責(zé)義務(wù)受（）約

束。

A.銷售合同B.跟單信用證

C.開證申請書D.擔(dān)保文件

16、允許單據(jù)有差異，只要差異不損害進(jìn)口人，或不違反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，該原則在審證中被稱為（）。

A．橫審法 B．嚴(yán)格一致 C．實質(zhì)一致 D．縱審法

17、以下不屬于出口商審證的內(nèi)容的是：（）。

A．信用證與合同的一致性B．信用證條款的可接受性

C．價格條件的完整性D．開證申請人的資信

18、開證行開立信用證的依據(jù)是（）。

A．買賣雙方的貿(mào)易合同B．受益人的要求

C．開證申請人的授權(quán)D．開證申請書

19、審單工作中，銀行將審查（）。

A．單據(jù)的完整性B．單據(jù)的真?zhèn)涡?/p>

C．單據(jù)的法律效力D．單據(jù)表面是否與信用證條款相符

20、開證行在審單時發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，以下哪一項不是開征行所必須做的？（）

A．說明全部不符點(diǎn)B．拒付時必須以單據(jù)為依據(jù)

C． 應(yīng)用書信方式通知寄單行D． 必須在7個工作日內(nèi)拒付

21.不可撤銷保兌信用證的鮮明特點(diǎn)是（）。

A．給予受益人雙重的付款承諾 B．有開證行確定的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性D．給予賣方以最大的安全性

22.現(xiàn)代國際結(jié)算的中心是（）。

A.票據(jù)B.買賣雙方C.買方D.銀行

23.國際貿(mào)易結(jié)算是指由（）帶來的結(jié)算。

A.一切國際交易B.服務(wù)貿(mào)易C.有形貿(mào)易D.票據(jù)交易

24.匯票上的付款人在（）后必須承擔(dān)付款責(zé)任。

A.受到提示B.對匯票做出承兌C.匯票到期D.見票當(dāng)天

25.以下關(guān)于托收指示說法錯誤的是（）。

A.是根據(jù)托收申請書繕制的B.是代收行進(jìn)行托收業(yè)務(wù)的依據(jù)

C.是托收行制作的D.是托收行進(jìn)行托收業(yè)務(wù)的依據(jù)

26.預(yù)付貨款方式通常存在于（）的使用當(dāng)中。

A．進(jìn)口商B．出口商C．進(jìn)口方銀行D．出口方銀行

27.某公司委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)，但在有關(guān)文件上沒有明確規(guī)定是否承兌交單或付款交單。單到國外，代收行向付款人提示匯票，要求付款人付清款項才能交單。付款人堅持承兌交單。結(jié)果貨到港付款人無法提貨，貨受損。其責(zé)任（）。

A.由委托人負(fù)B.由付款人負(fù)

C.付款人和委托人都有部分責(zé)任D.由代收行負(fù)

28.電匯方式下匯入行的查驗對象是（）。

A.匯出行預(yù)留的簽字與信匯委托書上匯出行的簽字是否一致

B.密押

C.匯票票根上銀行的簽字與匯出行預(yù)留的簽字是否一致

D.匯出行預(yù)留的簽字與電匯委托書上匯出行的簽字是否一致

29.某銀行簽發(fā)一張匯票，以另一家銀行為受票人，則這張匯票是（）。

A．商業(yè)匯票B．銀行匯票；C．商業(yè)承兌匯票D．銀行承兌匯票

30.以下由（）帶來的結(jié)算被歸入國際非貿(mào)易結(jié)算中。

A.國際運(yùn)輸、成套設(shè)備輸出、國際旅游

B.國際金融服務(wù)、僑民的匯款、國際旅游

C.僑民的匯款、國際商品貿(mào)易、國際技術(shù)貿(mào)易

D.有形貿(mào)易、無形貿(mào)易、國際文化交流

二、多項選擇題

1、下列可以流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是（）。

A匯票、本票B.國庫券C.債券D.大額定期存款E.提單

2、托收的交單方式有（）。

A.即期D/PB.遠(yuǎn)期D/PC.D/AD.O/A3、“跟單托收”意指下列哪些單據(jù)的托收？（）

A.金融單據(jù)不伴隨商業(yè)單據(jù)

B.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)

C.商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)

D.金融單據(jù)

4、在一筆托收業(yè)務(wù)中，下列（）是代收行應(yīng)做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟單匯票

B.開立跟單匯票、制作托收通知書

C.審查單據(jù)內(nèi)容、制作托收通知書

D.制作托收通知書、向付款人提示跟單匯票

5、按照使用信用證金額的不同方式可分為（）。

A.即期付款信用證B.延期付款信用證

C.承兌信用證D.議付信用證E.自由議付信用證

6、不可撤銷信用證的修改必須征得以下（）的同意。

A.開證申請人B.開證行C.通知行D.受益人E.付款行

7、信用證項下的匯票金額通常是（）。

A.發(fā)票金額的５０％

B.不超過信用證金額或信用證項下允許的金額

C.等于發(fā)票金額

D.特殊情況下，匯票金額可以大于發(fā)票金額

E.特殊情況下，匯票金額可以小于發(fā)票金額

8、海運(yùn)提單的基本關(guān)系人有（）。

A.承運(yùn)人B.托運(yùn)人C.收貨人D.被通知人

9、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與提單具有以下相同點(diǎn)：（）。

A.提單與海運(yùn)單均系貨物收據(jù)和運(yùn)輸合約

B.審核海運(yùn)單和提單應(yīng)考慮之點(diǎn)有許多相同處

C.收貨人可以不需提示單據(jù)，即可領(lǐng)取貨物

D.不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與提單均屬物權(quán)憑證

10、本票與匯票的區(qū)別在于（）。

A．前者是無條件支付承諾，后者則是要求他人付款

B．前者的票面當(dāng)事人為兩個，后者則有三個

C．前者在使用過程中需要承兌，后者則無需承兌

D．前者的主債務(wù)人不會變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化

E．前者包含著兩筆交易，而后者只包含著一筆交易

11.在審核單證是否一致的要求程度上，可分為（）。

A.單證嚴(yán)格一致B.單證比較一致

C.單證不一致D.單證實質(zhì)一致

12.開證行有（）情形時，將無權(quán)拒付。

A.沒有在7個工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知

B.沒有用電訊方式通知拒付不符點(diǎn)給寄單行

C.說出一切不符點(diǎn)被寄單行駁回，不能成立

D.未將不符單據(jù)代為保管聽候處理，也未將單據(jù)退回

13.以下屬于商業(yè)信用的國際貿(mào)易結(jié)算方式是（）。

A.信用證B.托收C.匯付D.電匯E.保函

三、判斷題（判斷正誤，正確的打“√”，錯誤的打“×”，無需說明理由。）

1.過戶轉(zhuǎn)讓必須由轉(zhuǎn)讓人寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，并簽名。（）

2.本票是出票人簽發(fā)的無條件支付承諾。（）

3.我國票據(jù)法規(guī)定背書允許附有條件，這種背書就稱有條件背書。（）

4.由于支票是以銀行為付款人的即期匯票，因此，支票也就等同于匯票。（）

5、在托收業(yè)務(wù)中，銀行對收到單據(jù)簽字的真?zhèn)呜?fù)責(zé)。（）

6、托收的基本當(dāng)事人包括：委托方、托收行、代收行、付款人以及提示行。（）

7、光票托收中沒有貨運(yùn)單據(jù)，只有金融單據(jù)。（）

8、匯款方式存在風(fēng)險大、資金負(fù)擔(dān)不平衡的弊端，因此，應(yīng)該被廢棄使用。（）

9、延期付款信用證，受益人必須開具遠(yuǎn)期匯票及隨附單據(jù)向開證行或指定付款行索款。（）

10、承兌信用證不一定有遠(yuǎn)期匯票，在出口商交單至指定承兌行后，該行審單相符后承兌，到期付款。（）

四、名詞解釋

1．順匯

2．匯票

3．預(yù)支信用證

4．托收出口押匯

5．托收指示

6．信用證

7．國際結(jié)算

8．背對背信用證

9.匯款的解付

10.承兌L/C

11.海運(yùn)提單

12.打包放款

13.“實質(zhì)一致”原則

14.不可撤銷信用證

15.五、問答題

1．簡要說明票據(jù)的五個特性？

2．銀行在托收到業(yè)務(wù)中的資金融通方式有哪些？

3．簡述本票與匯票的異同。

4．簡述匯票的種類。

5．比較電匯、信匯、票匯三種方式的特點(diǎn)。

6．簡述托收風(fēng)險的來源。

7．簡述信用證的特點(diǎn)。

8．比較備用信用證與保函的區(qū)別與聯(lián)系。

9．信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險有哪些？

10．簡述海運(yùn)提單的作用。

11．簡述信用證審單方法。

12.信用證審單方法有哪些？

13.國際結(jié)算的方式有哪些？

14.銀行采取審單原則有哪些？

第二篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)資料1

1、追索：當(dāng)匯票遭到拒付時，持票人有權(quán)向所有背書人和匯票出票人請求償還匯票金額，這種行為即為追索。

2、信用證：是由進(jìn)口地銀行（開證行）應(yīng)進(jìn)口方（開證申請人）的要求和指示向出口方（受益人）開立的憑規(guī)定的單據(jù)在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面保證文件。

3、跟單托收：是將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)（主要是代表貨物所有權(quán)的提單、保險單）一起交給銀行的委托代收。

4、銀行保函：是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求，向受益人開立的書面保證文件，擔(dān)保申請人如未對受益人履行某項義務(wù)、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，則由銀行作為擔(dān)保人承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。

5、國際保理：是指在一般商品的國際貿(mào)易中，出口商以商業(yè)信用的形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票和提單等有關(guān)單據(jù)，賣斷給保理商，收進(jìn)全部或部分貨款，從而取得資金融通的一種業(yè)務(wù)形式。

6、海運(yùn)提單：是指承運(yùn)人或其代理人向托運(yùn)人簽發(fā)的用以證明收到貨物，按約定將貨物運(yùn)往目的地，并交付給目的地收貨人的一種運(yùn)輸單據(jù)。

7、匯票：是一人向另一人簽發(fā)的，要求后者即期或定期，或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或執(zhí)票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。

8、付款交單：是出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，連同匯票交托收銀行，并指示必須在付款人付清貨款后，代收銀行才能將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人（進(jìn)口商）的托收。

承兌交單：是代收行只憑付款人對遠(yuǎn)期跟單匯票履行承兌手續(xù)后（即在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期或加上到期日并簽字），即可將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，而不必等到付清貨款之后。

9、商業(yè)發(fā)票：是指出口商向進(jìn)口商出具的一種記載所售貨物的數(shù)量、規(guī)格、價格、金額及包裝等內(nèi)容的文件，它是一種價目清單。

10、背書：背書是持票人在匯票背面簽字并把它交給對方的行為。背書有兩個行為：簽字行為和交付行為。兩個行為同時具備，才有效。

11、承兌：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在持票人作承兌提示時，在匯票上寫明“承兌”字樣，加注承兌日期并簽字（有時還加注付款到期日期），確認(rèn)其同意執(zhí)行出票人發(fā)給的無條件的命令，并將該匯票交還出票人或另制承兌通知書交給出票人的行為。

12、票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，票據(jù)一經(jīng)作成，即產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)。票據(jù)為持票人創(chuàng)設(shè)金錢給付請求權(quán)，而非證明原有的債權(quán)。

13、票據(jù)行為有：出票、背書、承兌、參加承兌和保證。

14、匯票的必要項目（匯票的要式）：寫明其為“匯票”字樣；無支付條件命令；付款人名稱和付款地點(diǎn)；出票人名稱和簽字；出票日期和地點(diǎn)；付款期限；一定金額；收款人名稱。

15、承兌以后，匯票的主債務(wù)人是承兌人。

16、信用證方式的特點(diǎn)：1）開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任。2）信用證是一項獨(dú)立的文件，不受交易合同的約束。3）信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而非貨物。

17、一筆信用證業(yè)務(wù)，從開始到結(jié)束，大體要經(jīng)過七個主要環(huán)節(jié)：進(jìn)口商申請開證；進(jìn)口方銀行開證；出口方銀行通知、轉(zhuǎn)遞、保兌信用證；出口商受證發(fā)運(yùn)貨物；出口方銀行議付索匯；開證行償付和進(jìn)口商贖單取貨。

18、設(shè)備購置成本：是出租人為承租人購置租賃資產(chǎn)過程中的各項費(fèi)用的總和，包括設(shè)備原價、運(yùn)費(fèi)、運(yùn)輸保險費(fèi)等。

19、注明“At 90 days after sight”，則這是一張遠(yuǎn)期匯票。

20、無需提示承兌的匯票是見票即付的匯票。

21、貼現(xiàn)息=金額×?xí)r間×利率

例題：一張見票后90天付款，票面金額為8000美元的匯票，如4月1日，持票人要求承兌行于承兌當(dāng)日貼現(xiàn)，該行按貼現(xiàn)率6%計算（基期為360天）；則貼現(xiàn)息為多少？

貼現(xiàn)息=8000×6%×(90/360)=120（美元）

22、我國《票據(jù)法》規(guī)定持票人對定期匯票的出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利時效，為自匯票到期日起2年。

23、在運(yùn)輸單據(jù)中，海運(yùn)提單是一種物權(quán)證書，而其它單據(jù)如航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等不是物權(quán)憑證。

24、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，若信用證上既沒有注明“可撤銷”，又沒注明“不可撤銷”，則該信用證屬于不可撤銷信用證。

25、見票后定期付款的匯票，持票人向承兌人提示付款的期限為到期日起10日內(nèi)。

26、對賣方來說，采用即期付款兌現(xiàn)方式的信用證最為有利。

27、審單工作中，銀行將審查單據(jù)表面的合格性。

28、使用L/C、D/P、D/A三種支付方式結(jié)算貨款，就賣方的收匯風(fēng)險而言，從小到大依次排序為L/C、D/P和D/A。

29、指示性抬頭的匯票須經(jīng)背書方可轉(zhuǎn)讓。

30、信用證被廣泛使用到，其中一個重要原因在于信用證對于出口商和進(jìn)口商來說有資金融通的作用，但押匯并不一定是信用證對于出口商的融資方式。

31、除非信用證另有說明，否則可轉(zhuǎn)讓信用證能轉(zhuǎn)讓一次。

32、匯票中，確認(rèn)債務(wù)的唯一方法是出票人簽名。

33、開證行在審單時發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，必須做到：說明全部不符點(diǎn)、拒付時必須以單據(jù)為依據(jù)、應(yīng)用書信方式通知寄單行、不得遲于從收到單據(jù)翌日起的第五個銀行工作日拒付。

34、EXW：工廠交貨，出口商責(zé)任最小，屬發(fā)貨合同，風(fēng)險劃分界限為商品生產(chǎn)或儲存地，買方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，進(jìn)口商辦理進(jìn)出口手續(xù)。

FAS：裝運(yùn)港船邊交貨，屬裝運(yùn)合同，風(fēng)險劃分界限為裝運(yùn)港船邊，買方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于海上運(yùn)輸。

FOB：裝運(yùn)港船上交貨，屬裝運(yùn)合同，風(fēng)險劃分界限為貨物在裝運(yùn)港越過船舷，買方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于海上運(yùn)輸。

FCA：貨交承運(yùn)人，屬裝運(yùn)合同，交貨地點(diǎn)為指定的裝運(yùn)地點(diǎn)，風(fēng)險劃分界限為貨交承運(yùn)人，買方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于任何運(yùn)輸。

CFR：成本加運(yùn)費(fèi)，屬裝運(yùn)合同，交貨地點(diǎn)為裝運(yùn)港船上，風(fēng)險劃分界限為貨物在裝運(yùn)港越過船舷，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)并辦理手續(xù)，買方承擔(dān)保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于海上運(yùn)輸。

CIF：成本加運(yùn)費(fèi)加保險費(fèi)，屬裝運(yùn)合同，交貨地點(diǎn)為裝運(yùn)港船上，風(fēng)險劃分界限為貨物在裝運(yùn)港越過船舷，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于海上運(yùn)輸。

CPT：運(yùn)費(fèi)付至目的地，屬裝運(yùn)合同，交貨地點(diǎn)為指定的裝運(yùn)地點(diǎn)，風(fēng)險劃分界限為貨交承運(yùn)人，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)并辦理手續(xù)，買方承擔(dān)保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于任何運(yùn)輸。

CIP：運(yùn)費(fèi)保險費(fèi)付至目的地，屬裝運(yùn)合同，交貨地點(diǎn)為指定的裝運(yùn)地點(diǎn)，風(fēng)險劃分界限為貨交承運(yùn)人，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于任何運(yùn)輸。

DAF：邊境交貨，屬到貨合同，交貨地點(diǎn)為邊境指定地點(diǎn)，風(fēng)險劃分界限為邊境指定地點(diǎn)，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于任何運(yùn)輸。

DES：目的港船上交貨，屬到貨合同，交貨地點(diǎn)與風(fēng)險劃分界限為目的港船上，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于海上運(yùn)輸。

DEQ：目的港碼頭交貨，屬到貨合同，交貨地點(diǎn)與風(fēng)險劃分界限為目的港碼頭，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于海上運(yùn)輸。

DDU：未完稅交貨，屬到貨合同，交貨地點(diǎn)與風(fēng)險劃分界限為指定目的地，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，適用于任何運(yùn)輸。

DDP：完稅后交貨，進(jìn)口商責(zé)任最小，屬到貨合同，交貨地點(diǎn)與風(fēng)險劃分界限為指定目的地，賣方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)并辦理手續(xù)，出口商辦理進(jìn)出口手續(xù)，適用于任何運(yùn)輸。

35、匯票和本票的區(qū)別

（1）匯票是出票人向付款人簽發(fā)的無條件支付命令，本票則是出票人自己作出的無條件支付承諾。

（2）匯票必須具備三個當(dāng)事人：即出票人、付款人、收款人。而本票只有兩個當(dāng)事人：出票人和收款人。

（3）遠(yuǎn)期匯票必須承兌，本票無須承兌。

（4）匯票的主債務(wù)人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。本票的主債務(wù)人是始終的絕對的主債務(wù)人即出票人。

（5）匯票可以開出一式多份，本票只能開出一張。

36、信用證的辦理程序及各環(huán)節(jié)的要點(diǎn)

（1）開證申請人請開證行開證。（2）開證行根據(jù)申請書內(nèi)容向受益人開出信用證。（3）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。（4）受益人按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物送議付行議付。

（5）開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。

37、國際保理業(yè)務(wù)服務(wù)的主要內(nèi)容

貿(mào)易融資、風(fēng)險擔(dān)保、進(jìn)口商額度的核定、銷售帳戶管理、債款催收。

38、匯票和支票的區(qū)別

① 匯票有即、遠(yuǎn)期之分，支票主要是即期支票，見票即付。

② 匯票的付款人比較廣泛，誰都可以擔(dān)當(dāng)，但支票的付款人僅限于銀行。

③ 匯票的主債務(wù)人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。支票的主債務(wù)人是銀行的存戶。

④ 匯票可以開出一式多份，而支票只能開出一張。

39、信用證具有的三個基本特性：

①信用證是由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾。②信用證是自足文件。③信用證業(yè)務(wù)涉及的是單據(jù)而不是貨物。

40、合格單據(jù)的基本要求

正確、完整、及時、簡明、整潔

英文縮寫

1、ICC：國際商會

2、SWIFT：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會

3、CHIPS：紐約電子清算所支付系統(tǒng)

4、B/L：海運(yùn)提單

5、D/P： 付款交單

6、O/A：記賬賒銷

7、T/T ：電匯

8、M/T : 信匯

9、D/D : 票匯

10、D/A ：承兌交單

11、L/C ：信用證

12、L/G ：銀行保證書（或保函）

13、UCP600：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第600號出版物

14、URC522：《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》國際商會第522號出版物

1、中方某進(jìn)出口公司與加拿大商人

分析：開證行不得拒付。理由如下：

(1)根據(jù)跟單信用證國際慣例，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對受益人仍然有效。

(2)我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。

2、我國某外貿(mào)公司以FOB術(shù)語出口一批貨物。

分析：按照慣例，F(xiàn)OB條件下賣方不負(fù)責(zé)租船定倉和保險，但是在實際業(yè)務(wù)中，賣方可以接受委托代辦租船定倉或投保，但這純屬代辦，如賣方未能完成委托，買方不得因此向賣方提出任何異議或借以撤消合同。

本案例涉及FOB術(shù)語，在FOB術(shù)語條件下，除非合同雙方有明確的相關(guān)約定，否則按照國際慣例，賣方只負(fù)責(zé)交貨，買方負(fù)責(zé)派船接貨，這也就是說，即便賣方接受了買方的委托負(fù)責(zé)辦理租船訂艙運(yùn)貨，都屬于代辦性質(zhì)，其風(fēng)險和費(fèi)用仍應(yīng)由買方承擔(dān)。

所以，賣方應(yīng)據(jù)此要求繼續(xù)履行合同?？紤]到長遠(yuǎn)利益：

（1）賣方應(yīng)與買方盡力協(xié)調(diào)，使貨物盡快運(yùn)送到目的地，減少買方的損失。

（2）賣方可以適當(dāng)降低價格，緩和買方情緒

（3）講明事情原委，消除買方誤解

（4）干不了的事別亂答應(yīng)人家

在上述的安例中，我方作為賣方只是接受了買方的委托，負(fù)責(zé)代為輸買方租船訂艙事宜，按昭慣例是不承擔(dān)租船訂艙的風(fēng)險的。

在貨物的裝運(yùn)期內(nèi)，我方在規(guī)定的裝運(yùn)港無法租到合適的船，及時通知了買方，而買方并沒有作出積極的反映，不愿意改變裝運(yùn)港至可能租到船的港口或改變運(yùn)輸方式，導(dǎo)致裝運(yùn)期滿時貨物仍無法運(yùn)出，這應(yīng)該由買方承擔(dān)一切后果。

買方更無權(quán)以“未按期租船履行交貨義務(wù)為由撤銷合同。

并且，假若我方按照合同規(guī)定將貨物運(yùn)至裝運(yùn)港，不論最后如何解決合同，我方都可保留追究買方未按時派船接貨而導(dǎo)致我方貨物倉儲等費(fèi)用的損失。

所以說我方對于賣方無理的撤銷合同要示可以拒絕，并或要求買方賠償相關(guān)損失。

3、某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為 1000 公噸

分析：（1）外貿(mào)公司最遲必須于 7 月 25 日將單據(jù)送交銀行議付。理由：按 《UCP600》規(guī)定：信用證除規(guī)定一個交單到期日外，還應(yīng)規(guī)定一個運(yùn)輸單據(jù)出單日后必須向銀行提交單據(jù)的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21天后提交的單據(jù)。據(jù)此，本案外貿(mào)公司不得晚于 7 月 25 日交單。

（2）本批貨物最多應(yīng)交1000公噸，最少應(yīng)交950公噸。理由：按《UCP600》規(guī)定：除非信用證規(guī)定貨物數(shù)量不得增減，在支取金額不超過信用證規(guī)定金額的前提下，貨物數(shù)量允許有5%的增減。據(jù)此，本案可少交 5%，即 950公噸，最多也只能交1000公噸。

第三篇：《國際結(jié)算》期末復(fù)習(xí)題

期末復(fù)習(xí)題

1、匯票：

我國《票據(jù)法》規(guī)定，匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)出票人分為銀行匯票和商業(yè)匯票。--銀行匯票 ：

是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的支付命令，出票人和付款人都是銀行。它的信用基礎(chǔ)是銀行信用。

--商業(yè)匯票：

是由公司、企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票。它的信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用。

根據(jù)匯票承兌人劃分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

承兌匯票主要是針對商業(yè)匯票而言的。

--商業(yè)承兌匯票：以公司、企業(yè)或個人為付款人，并由公司、企業(yè)或個人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。

--銀行承兌匯票：是指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)過付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌使匯票的信用基礎(chǔ)由商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用。2.支票的種類

（1）根據(jù)收款人抬頭劃分

記名支票，指注明收款人姓名的支票。無記名支票。（2）根據(jù)支票對付款有無特殊限制劃分(國外的情況)劃線支票（只能轉(zhuǎn)賬不能提現(xiàn)）、普通支票

（3）根據(jù)支票對付款有無特殊限制劃分(國內(nèi)的情況)現(xiàn)金支票（可以提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬）。轉(zhuǎn)賬支票。（4）保兌支票

保兌支票是指由付款銀行加注“保付”字樣的支票。如果付款行對支票進(jìn)行了保付，就是承擔(dān)了絕對付款的責(zé)任，從而使持票人在任何情況下都能保證獲得支付。(5)銀行支票

銀行支票是以銀行為出票人，并由銀行任付款人的支票。3.匯票的背書行為

背書是指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。背書的基本目的是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利。

它包括簽名和交付兩個動作。

并不是所有票據(jù)都能背書轉(zhuǎn)讓，對于限制性抬頭或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)是不可以背書轉(zhuǎn)讓的，而對于“來人抬頭”票據(jù)，不需背書即可轉(zhuǎn)讓。因此，背書轉(zhuǎn)讓的只適用于指示性抬頭票據(jù)。

（1）記名背書和無記名背書。

記名背書:又稱為特別背書、正式背書、完全背書。記名背書的特點(diǎn)是背書內(nèi)容完整、全面，包括背書人簽名、被背書人或其指定人、背書日期等。

無記名背書，又稱空白背書、略式背書。它是指僅在票據(jù)背面簽名而不注明被背書人的背書。經(jīng)過無記名背書的票據(jù)，受讓人可以繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。

（2）限制背書和有條件背書

限制背書指背書人在票據(jù)背面簽字、指定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。我國《票據(jù)法》規(guī)定限制背書的票據(jù)仍可由被背書人進(jìn)一步轉(zhuǎn)讓，但原背書人即作限制背書的背書人只對直接后手負(fù)責(zé)，對其他后手不承擔(dān)保證責(zé)任。

有條件背書，是指對被背書人享受票據(jù)權(quán)利附加了前提條件的背書。對有條件背書的受讓人而言，在行使票據(jù)權(quán)利或再將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，他可以不理會前手附加的條件。

4.保兌行的責(zé)任

保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。信用證經(jīng)保兌后，如需修改，必須得到保兌行的同意。保兌行有權(quán)對信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之時起對信用證負(fù)有不可撤銷的義務(wù)。如果保兌行只同意對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力。

在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人。保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權(quán)向受益人或其他前手追索票款。

保兌行有權(quán)拒收有不符點(diǎn)的單據(jù)，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態(tài)度。

5.付款行的責(zé)任

開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開證行一樣，也屬于“終局性”的，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)應(yīng)即拒付，但一旦驗單付款，即不得向受益人追索。付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。如開證行收到付款行寄來的單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并拒付，付款行就得自負(fù)其責(zé)，必要時可自行提貨并轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。有時付款行根據(jù)開證行指示不必驗單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時付款行對受益人也無追索權(quán)。

1.電匯、票匯、及信匯三種匯付方式的異同

共同點(diǎn):匯款人在委托匯出行辦理匯款時，均要出具匯款申請書，這就形成匯款人和匯出行之間的一種契約。三者的傳送方向與資金流向相同，均屬順匯。不同點(diǎn):電匯是以電報或電傳作為結(jié)算工具;信匯是以信匯委托書或支付委托書作為結(jié)算工具;票匯是以銀行即期匯票作為結(jié)算工具。

票匯與電匯、信匯的不同在于票匯的匯入行無須通知受款人取款，而由受款人持票登門取款，匯票除有限制轉(zhuǎn)讓和流通者外，經(jīng)受款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯、信匯委托書則不能轉(zhuǎn)讓流通。2.票匯的特點(diǎn)

（1）票匯取款靈活。

(2票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。

（3）票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時到銀行取款。

（4）票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。（5）除有限制轉(zhuǎn)讓和流通者外，經(jīng)收款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通

（6）在國際貿(mào)易實務(wù)中，進(jìn)出口商的傭金、回扣、寄售貨款、小型樣品與樣機(jī)、展品出售和索賠等款項的支付，常常采取票匯方式匯付。

3.匯款結(jié)算的特點(diǎn)：

（1)風(fēng)險大

匯款結(jié)算的基礎(chǔ)是商業(yè)信用，買賣雙方能否順利拿到貨款和貨物，取決于雙方的信譽(yù)。銀行處于簡單受委托的地位。

(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡

貨到付款，完全由出口方承擔(dān)資金，如預(yù)付貨款，資金完全由買方承擔(dān)。并且在匯款結(jié)算過程中，進(jìn)出口商無法從銀行得到貿(mào)易融資。

（3）結(jié)算簡單、迅速、費(fèi)用低

匯款結(jié)算有簡單、迅速、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)。如買賣雙方能互相信任，匯款借算應(yīng)該是理想的結(jié)算方式。

總之，因為當(dāng)前的國際市場是買方市場，一般采用貨到付款而不用預(yù)付貨款，資金和風(fēng)險都由賣方承擔(dān)。所以，這是一種有利于進(jìn)口商的結(jié)算方式。4.支票的特點(diǎn)

（1）支票出票人應(yīng)具備一定條件。

(1)必須是銀行的存款戶，即在銀行要有存款。

(2)要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定，即存款銀行要同意存款人使用支票。

(3)支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。支票不能像匯票和本

票一樣由出票人自制。

（2）支票為見票即付。支票都是即期付款，支票沒有遠(yuǎn)期，因而也不需辦理承兌手續(xù)。

（3）支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。

（4）通常情況下，支票的出票人都是主義務(wù)人，但保付支票除外，主義務(wù)人為保付銀行。5.匯票的主要作用

首先是結(jié)算工具，主要是用于國際匯款，通過簽發(fā)銀行匯票來轉(zhuǎn)移資金，以及跟單托收和信用證中出口商簽發(fā)匯票來收款。

其次是信貸工具，首先廠商以進(jìn)出口貿(mào)易為背景而出具商業(yè)匯票，這種匯票經(jīng)銀行承兌后很容易貼現(xiàn)，是進(jìn)出口融資的重要工具，他還能以跟單匯票作抵押而從銀行融資。

6.遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的特點(diǎn)：

①出口商開具的是遠(yuǎn)期匯票。

采用遠(yuǎn)期付款交單的目的是給進(jìn)口商一段時間以準(zhǔn)備或籌集資金。

②進(jìn)口商應(yīng)先予承兌。

在代收行提交遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時，進(jìn)口商應(yīng)先予承兌，承兌后的匯票及單據(jù)由代收行收回。

③到期付款贖單。

在遠(yuǎn)期匯票到期時，代收行應(yīng)向進(jìn)口商作付款提示，進(jìn)口商應(yīng)予付款，代收行收到貨款后即交單。

7.信托收據(jù)的特點(diǎn)

第一，在進(jìn)口商付款贖回信托收據(jù)之前，單據(jù)、貨物的所有權(quán)仍屬于代收行。

第二，進(jìn)口商只能以貨主(出口商或代收行)的名義提貨，將貨物存?zhèn)}；如果出售貨

物，所得貨款應(yīng)如數(shù)存人銀行(代收行)，以便匯票到期時支付貨款。

第三，如果代收行因借出單據(jù)而受到損失，進(jìn)口商應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

第四，代收行可隨時取消信托收據(jù)，收回單據(jù)及貨物。

可見，信托收據(jù)具有借據(jù)及保證書的雙重性質(zhì)。信托收據(jù)不僅適用于跟單托收，也可適用于信用證結(jié)算方式。8.對背信用證與原證的區(qū)別：

對背證(新證)的條款與原證可略有變動。

（1）原證受益人是中間商，新證受益人是實際供貨人。

（2）原證開證申請人是進(jìn)口商，新證開證申請人是原證受益人(中間商)。

（3）原證的開證行是進(jìn)口地一家銀行，新證開證行是出口地的通知行或其他銀行。

（4）新證較原證金額單價減少，裝運(yùn)期縮短。

9.對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：（1）信用證性質(zhì)不同。

可轉(zhuǎn)讓信用證下原證與新證開證行都為同一家銀行，轉(zhuǎn)讓行換開新證，但無保證付款的責(zé)任。對背信用證與其原證的開證行是兩家銀行，對背證與原證是互相獨(dú)立的，兩證的開證行都有第一性的付款責(zé)任。（2）業(yè)務(wù)性質(zhì)與當(dāng)事人關(guān)系不同。

可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人與原證開證行和進(jìn)口商可能發(fā)生關(guān)系，首先是開證行在信用證內(nèi)明確了可轉(zhuǎn)讓的性質(zhì)，若第一受益人不能如期替換發(fā)票，轉(zhuǎn)讓行還可將第二受益人提供的單據(jù)直寄給開證行索匯。

對背信用證下，對背證和原證是兩筆獨(dú)立的業(yè)務(wù)。對背證的原證是不可轉(zhuǎn)讓的，對背證開證行不可能將對背證受益人提交的單據(jù)直寄原證開證行索匯(對背證開證行為原證付款議付行)。

10.真假遠(yuǎn)期信用證融資的區(qū)別點(diǎn)：

真假遠(yuǎn)期信用證融資的相同點(diǎn)是其融資都是由遠(yuǎn)期信用證項下遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)實現(xiàn)的。不過，二者存在很大的差別。

（1）貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同。真遠(yuǎn)期信用證下信用證與合同的付款期限相同，都是遠(yuǎn)期付款；假遠(yuǎn)期信用證下信用證是遠(yuǎn)期付款，合同卻是即期付款。

（2）貼息支付者不同。真遠(yuǎn)期信用證的融資者是受益人，貼息支付者也是受益人；假遠(yuǎn)期信用證的融資者是開證申請人，融資成本也由其承擔(dān)

填空題

1．國際結(jié)算是指世界各個國家或地區(qū)相互之間，為了清算債權(quán)、債務(wù)關(guān)系而發(fā)生的（）。

2．現(xiàn)代國際結(jié)算的主要工具是()。

3．記賬貿(mào)易結(jié)算，也稱為()。它是在兩國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項下的商品進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

4．推定交貨原理的實質(zhì)就是()，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，常稱為以單代物。

5．國際結(jié)算一般使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算，但不是所有的可兌換貨幣均可用于國際支付和國際結(jié)算。國際貿(mào)易及經(jīng)濟(jì)活動集中使用的貨幣稱為（）貨幣，主要指美元、歐元和日元等

6．非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種(),通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

7．支付系統(tǒng)是由提供（）的中介機(jī)構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時亦稱清算系統(tǒng)。8．全額實時結(jié)算是對每一筆支付業(yè)務(wù)的發(fā)生額立即單獨(dú)全部進(jìn)行交割，是（）進(jìn)行結(jié)算。

9．為保證國際結(jié)算的順利進(jìn)行，不同國家的銀行之間通常建立（）關(guān)系以便于國際業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

10．兩家分處不同國家的商業(yè)銀行，因發(fā)生貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者一方在對方設(shè)賬，或者相互設(shè)賬，就建立了（）關(guān)系。

案例一

某年年初，國內(nèi)A公司與印度B公司簽訂價值50萬美元的男裝出口合同，合同約定貨物分9批出運(yùn)，支付方式為D/P90天。A公司根據(jù)合同約定發(fā)運(yùn)貨物后，于9月收到第一筆貨款2萬美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保險，A公司遂將上述逾期應(yīng)收賬款委托保險公司進(jìn)行海外追償。經(jīng)信保公司海外調(diào)查發(fā)現(xiàn)，A公司未能如期收匯的根本原因在于其印度的代收行違規(guī)操作，D/P支付條件項下未收款就擅自放單。

分析：

D/P遠(yuǎn)期托收是目前我國出口業(yè)務(wù)中較為常見的結(jié)算方式，一般做法是當(dāng)托收單據(jù)到達(dá)代收行后，代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后，單據(jù)仍由代收行保存，直至到期日代收行才憑進(jìn)口商付款放單，進(jìn)口商憑單提貨。采用這種方式的原因在于貨物在航程中要耽誤一定時間，在單據(jù)到達(dá)代收行時貨物可能尚未到港，而出口商對進(jìn)口商資信又不甚了解，不愿其通過承兌便獲得單據(jù)。這樣，在進(jìn)口商不付款的情況下，出口商憑代收行保存的貨權(quán)單據(jù)可運(yùn)回貨物或就地轉(zhuǎn)賣。相對于承兌交單項下的托收，該支付方式對出口商的保證稍微大一些。

對于進(jìn)口商而言，這種方式卻可能造成一種不便，如貨已到港而進(jìn)口商因匯票未到期拿不到提貨單據(jù)，就可能導(dǎo)致銷貨不及時，貽誤商機(jī)，造成損失。因此，進(jìn)口商經(jīng)常要求代收行給予一定的融通，如果進(jìn)口商信譽(yù)較好，可以借單提貨或憑借信托收據(jù)等從代收行取得相關(guān)物權(quán)單據(jù)，先行提貨。這樣就給代收行帶來風(fēng)險：一旦進(jìn)口商不付款，代收行必須墊付。所以，《托收統(tǒng)一規(guī)則》（以下簡稱《URC522》）中不鼓勵D/P遠(yuǎn)期托收這種做法。不過，《URC522》同時又規(guī)定，若提交遠(yuǎn)期匯票且托收行指示書中注明憑付款交單，則單據(jù)只能憑付款交單。本案中，出口商在選擇代收行時遷就進(jìn)口商，未選擇信譽(yù)好、資金實力雄厚的銀行；而該代收行未按同業(yè)慣例操作，擅自放單，且信譽(yù)不佳，明知錯誤又拒不付款，最終造成A公司的收匯損失

另外，D/P遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)還有其他風(fēng)險。目前，有些國家一直將D/P遠(yuǎn)期作D/A處理，兩者在這些國家法律上的解釋是一致的，銀行實務(wù)操作中也無區(qū)別。根據(jù)國際商會對《URC522》的解釋精神，若托收業(yè)務(wù)與一國或地方所不得違反的法律和/或法規(guī)有抵觸，則統(tǒng)一規(guī)則對有關(guān)當(dāng)事人不具有約束力。此時，若出口商自認(rèn)貨權(quán)在握，不做相應(yīng)風(fēng)險防范，進(jìn)口商信譽(yù)又欠佳，則極易造成“錢貨兩空”的被動局面

案例二

收到哥倫比亞一家銀行開立的信用證，經(jīng)渣打銀行保兌，經(jīng)光大銀行傳遞到我方，議付地為上海?？煞癫唤?jīng)過光大，直接向渣達(dá)銀行的上海分行議付？

答：先明確信用證是自由議付的還是指定議付的．如果是自由議付的，當(dāng)然可以直接向保兌行議付，這樣它的付款是終極性的，不可追索的。

案例三

英國倫敦某進(jìn)口商為購買我國罐頭向P銀行申請開出L／C，金額為60 280美元。我方銀行于1980年10月4日議付，并向開證行寄單索匯。開證行接單后于10月28日來電拒付，理由是：“受益人未按商務(wù)合同規(guī)定分兩批發(fā)貨裝船?！?而我方議付行檢查來證并無分批發(fā)貨條款。

（1）開證行的拒付有道理嗎？（2）受益方如果要按合同分批發(fā)貨，在信用證方式下，應(yīng)該如何辦理結(jié)算？

分析

（1）經(jīng)檢查我方供貨人（受益人）與英國進(jìn)口方簽訂的商務(wù)合同確有分兩批裝運(yùn)的條款，但開來的信用證卻未寫明此項規(guī)定。我方一次性發(fā)貨雖不符合原商務(wù)合約要求，但這一問題應(yīng)由進(jìn)口方直接與出口方聯(lián)系解決，而不屬于信用證項下拒付的依據(jù)。

（2）開證行以“未按商務(wù)合約發(fā)貨”為由作為拒付的依據(jù)，明顯地違反了信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，又在支付時間上一再拖延，更屬錯誤。

（3）我方出口單位收到來證后，因無分批發(fā)貨條款，即使愿按原商務(wù)合同規(guī)定分批發(fā)運(yùn)，也要先提出修改信用證，待各方當(dāng)事人確認(rèn)后才能分批發(fā)貨。

案例四

(1)某年加拿大Montreal某銀行開來L／C一份購買紡織品，金額63 000加元，裝期1月31日，效期2月15日。1月8日我方出口公司(受益人)交來單據(jù)一套，金額73 467加元。這顯然是貨物超裝，金額超支。出口公司聲稱此項超裝事前已征得進(jìn)口方即開證人口頭同意。議付行詢問開證行能否要求開證人收貨付款。(2)1月23日接開證行來電指出，開證人以“單證不符”為理由拒絕接受單據(jù)。但是，如受益人肯于將全部紡織品貨價下降為每碼60加分，總金額降為64 832加元，則開證人愿意付款贖單。

(3)1月29日出口公司表示不同意降價，并提出進(jìn)口方違背諾言是不守信用的行為。

(4)2月23日開證行再次來電稱，開證人堅持不肯付款贖單。由于受益人超裝已造成單證不符，一切風(fēng)險由出口方承擔(dān)。

(5)由于進(jìn)口方以單證不符為由堅持不付款，開證行也照章拒付，最后我方出口單位被迫將貨物轉(zhuǎn)交另一客戶作為“寄售”處理。此項出口業(yè)務(wù)以遭受嚴(yán)重?fù)p失而告終。

從這一案例中出口方要吸取哪些教訓(xùn)？ 進(jìn)口方這么做的目的是什么？

分析

（1）從案例中可以看出，出口方要想安全、及時收回，最根本的條件是必須堅持按信用證的規(guī)定裝船、制單交單，不可有絲毫的動搖。如果以為對方會按“諾言”辦事則必然吃虧。相反地，出口方如對超裝部分要求進(jìn)口方另開信用證或另外辦理托收，原有信用證的支付保證作用應(yīng)當(dāng)不會失效。

信用證只能以“單證相符”、“單單相符”作為支付的唯一依據(jù)。任何一方如果違反了這項“憑單結(jié)算”原則，將處于十分被動的境地。

(2)辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，首先必須對交易對手的實際資信了解清楚，因為這是防止欺詐的根本條件。

（3）此案例中的進(jìn)口方對出口方的許諾實際上是一種“誘餌”，待出口方將超裝貨物運(yùn)出后，則采取壓價辦法促使出口方就范，否則即以“單證不符”為由予以拒付。開證行對此也只能照辦，原因是出口方交付的單據(jù)確實與信用證規(guī)定不符。

案例 五

(1)某年香港C銀行開來信用證購買服裝，金額24 987美元，裝運(yùn)期9月15日，有效期9月30日。信用證要求簽署發(fā)票一式三份，在發(fā)票上應(yīng)加注文句，證明所裝貨物是按4月20日受益人的銷售確認(rèn)書80/7092F號規(guī)定辦理的。償付辦法為“單到開證行付款”。

(2)出口方議付行9月16日議付后，單據(jù)寄開證行索款，9月22日收訖。(3)10月2日開證行來電稱，由于單據(jù)中的發(fā)票上未能注明信用證規(guī)定的文句，開證人不接受單據(jù)。為此，開證行表示拒付，并要求退回已付款項，還要求賠付利息。

開證行可以要求退款嗎？

分析

（1）按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，開證行如決定拒絕接受單據(jù)，應(yīng)不遲于收到單據(jù)的5個工作日之內(nèi)作出拒付。

（2）按國際慣例，開證行在審單付款后無追索權(quán)，我方議付行堅持原則不予退款時完全合理的，雖然在單據(jù)中確有不符點(diǎn)。

案例 六

（1）某年我方A出口單位接到阿拉伯銀行開來信用證，在特別條款中有下列規(guī)定：

“Shipment must be effected by a Vessel not over 15year of age”(裝運(yùn)須由不超過15年船齡的船只運(yùn)載)。

(2)我方出口單位在裝運(yùn)后即向船公司要求出具上述證明文件，但遭拒絕。經(jīng)與議付行商量，可以不提供該項證明。議付行遂向開證行索匯。

(3)阿拉伯開證行以單證不符為由拒付，原因：缺少船齡證明文件。其他單據(jù)代保管聽候處理。

我方能順利拿到貨款嗎？

分析

（1）本案例為典型的“非單據(jù)化條件”。對此《跟單信用證統(tǒng)一慣例》已有明確規(guī)定?！叭缧庞米C含有某些條件但未列明需提交的相符單據(jù)時，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對此不予理會?！?阿拉伯銀行來證只提出對船齡的要求，而未明確規(guī)定提供何種證明文件，我方以“非單據(jù)化條件”對待處理時完全合理的。

（2）但是，如果來證提出應(yīng)交付“船齡證明書”, 我方將處于被動。在上述情況下我方應(yīng)先聯(lián)系承運(yùn)船公司詢問能否提供此種證明書，如不能，裝運(yùn)前應(yīng)要求開證行修改信用證條款，得到答復(fù)前不能裝運(yùn)貨物，以免遭到拒付

期末復(fù)習(xí)題

1、匯票、保兌行責(zé)任、付款行的責(zé)任、支票的種類、匯票的背書行為。

2、課件里所有的案例分析。

3、匯票的主要作用、票匯的特點(diǎn)、電匯、票匯、及信匯三種匯付方式的異同點(diǎn)、支票的特點(diǎn)、匯款結(jié)算的特點(diǎn)、真假遠(yuǎn)期信用證融資的區(qū)別點(diǎn)、遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的特點(diǎn)、信托收據(jù)的特點(diǎn)、對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別點(diǎn)、.對背信用證與原證的區(qū)別。

4、.賣方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)流程、跟單托收結(jié)算流程、可轉(zhuǎn)讓信用證的結(jié)算流程、背對背信用證結(jié)算流程。考試要求：

（１）題型有五個，填空，判斷改錯，簡述題，案例分析，流程分析。（２）判斷改錯題一定要先判斷后更改。（３）案例分析盡量詳盡。

（４）流程別忘了先畫圖形后另說明流程。

第四篇：國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)

第一章 總論

1、國際結(jié)算的概念：是一項國際銀行業(yè)務(wù)，指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金

而通過銀行完成的跨國貨幣收付活動。

2、國際結(jié)算演變的過程：國際結(jié)算以國際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展為前提，但他們不是同時產(chǎn)生的，國際貿(mào)易的產(chǎn)生早于國際結(jié)算。傳統(tǒng)國際結(jié)算的特點(diǎn)是現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算和憑貨付款。隨著國際貿(mào)易額的迅速增長和國際貿(mào)易范圍的擴(kuò)大，傳統(tǒng)的國際結(jié)算已不能適應(yīng)國際貿(mào)易發(fā)展的需要，并且隨著國際貿(mào)易的發(fā)展和銀行職能的變化，傳統(tǒng)的國際結(jié)算不斷發(fā)生變化，并逐步向現(xiàn)代國際結(jié)算轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)代國際結(jié)算的特點(diǎn)是：是票據(jù)結(jié)算；是憑單收付款；是以銀行為中介的間接結(jié)算；與貿(mào)易融資相結(jié)合；管理規(guī)則眾多。

3、代理行的概念以及它的成立：兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立代理關(guān)

系，建立代理關(guān)系的銀行互為代理行。代理關(guān)系的建立一般需要三個步驟：①、考察了解對方銀行的資信；②、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；③、雙方銀行確認(rèn)控制文件。

第二章 票據(jù)

1、票據(jù)的含義及其特征：票據(jù)是出票人委托他人或承諾自己在特定時期向指定人或持票

人無條件支付一定款項的書面證據(jù)。特征：無因證券；要式證券；為流通轉(zhuǎn)讓證券；為設(shè)權(quán)證券；為可追索證券；為文義證券。

2、正當(dāng)持票人具備的條件：正當(dāng)持票人是指善意取得并付對價的票據(jù)受讓人。⑴、受讓

人付對價；⑵、受讓人善意取得票據(jù)。

3、匯票的含義及必要項目：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期

無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票的必要記載項目包括匯票字樣、無條件付款命令、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。

4、支票：支票是有出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見

票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5、本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者

持票人的票據(jù)。

6、匯票與支票的比較：都是無條件的付款命令、都有三個關(guān)系人、主要條款的規(guī)定都較

類似等。但支票與匯票有重要差別：①、支票出票人應(yīng)具備一定條件；②、支票為見票即付；③、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以使是銀行、企業(yè)或個人；④、通常情況下支票的出票人為主義務(wù)人。

7、匯票與本票的比較：第一、本票是無條件的支付承諾。本票是出票人承諾自己付款，本票的基本關(guān)系當(dāng)事人只有兩個即出票人和收款人。第二、英文名稱不同。第三、本票不必辦理承兌。除承兌和參加承兌外，匯票的其他規(guī)定都適應(yīng)與本票。

8、背書：是持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。

承兌：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。參加承兌：是指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時，其他人要求承兌匯票的行為。追索：是指持票人在票據(jù)被拒付時，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的行為。

9、追索的原因及特征：原因：法定原因。①到期日不獲付款；②到期前不獲承兌；③承

兌人或付款人逃避使得持票人無法提示承兌或提示付款；④承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。特征：1）追索權(quán)具有選擇性。追索人可以向其前手請求償還票款，并且可以實行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。2）追索權(quán)具有變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人，數(shù)人或全體行使追索權(quán)。3）追索

權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行使再追索權(quán)。

第三章 匯款

1、電匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加壓電報或電傳指示匯入行解付一定的金額給

收款人的匯款方式。信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。票匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。中心匯票：是指以匯票所用貨幣的清算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票。

2、匯款頭寸的償付方式：㈠、賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬，可分為兩種情況：①、匯出行主

動貸記匯入行賬戶；②、匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。㈡、非賬戶行之間的間接轉(zhuǎn)賬，這種間接轉(zhuǎn)賬的方式有：①、通過碰頭行撥交頭寸；②、通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。

3、信匯的特點(diǎn)：①、結(jié)算費(fèi)用低；②、匯款所需時間較長；③、可能發(fā)生積壓和丟失。

電匯的特點(diǎn)：①、匯款迅速；②、安全可靠；③、費(fèi)用略高。

票匯的特點(diǎn)是具有很大的靈活性。業(yè)務(wù)程序見附圖

第四章 托收

1、托收：是出口商通過出具匯票，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的方式。

付款交單：是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。

承兌交單：是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。

出口押匯：是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款的方式，或者指銀行有追索權(quán)地想出口商購買給單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。

2、托收業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)：委托人，應(yīng)履行與進(jìn)口商之間簽訂的貿(mào)易合同的責(zé)任、應(yīng)履行與托收行簽訂的委托代理合同的責(zé)任。托收行，核對單據(jù)、選擇代收行、繕制托收委托書、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)并承擔(dān)過失責(zé)任。代收行，保管好單據(jù)、及時反饋托收情況、謹(jǐn)慎處理貨物。付款人，履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)。

3、托收業(yè)務(wù)中進(jìn)出口商面臨的風(fēng)險及其防范：出口商能否收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的資信，如果進(jìn)口商不付款、不承兌、承兌后破產(chǎn)、無力支付或故意拖延支付，則出口商就收不到貨款或不可能按期收到貨款。當(dāng)然進(jìn)口商也面臨著一定的風(fēng)險，即他付款或承兌后，憑單提取的貨物可能與單據(jù)、合同不符。出口商降低收款風(fēng)險的措施：①、加強(qiáng)對進(jìn)口商資信的調(diào)查；②、掌握好交單條件；③、選擇好價格條款；④、了解進(jìn)口國家的有關(guān)規(guī)定；⑤事先找好代理人；⑤⑥、注意辦理保險。

4、托收業(yè)務(wù)中銀行對進(jìn)口商融資的方式：進(jìn)口商出具信托收據(jù)，在尚未付款時先向代收行

借出單據(jù)并提貨，這實際上是進(jìn)口商向銀行融資的一種方式。擔(dān)保提貨，是指在進(jìn)口貿(mào)易中，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時，進(jìn)口商在征得運(yùn)輸公司的同意后，憑銀行保證書提貨的方式，這也是進(jìn)口商向銀行融資的一種方式。

5、跟單托收的交單方式及其業(yè)務(wù)程序：付款交單和承兌交單。業(yè)務(wù)程序見附圖。

第五章 信用證

1、不可撤銷信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有限期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同

意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。對背信用證：是指信用證的受益人以自己為申請人，以該證作為保證，要求一家銀行以開證行身份開立的以實際供貨人為受益人的信用證。對開信用證：是用在易貨交易、補(bǔ)償交易和來料加工中的一種結(jié)算方式。預(yù)支信用證：是允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。

2、信用證的特點(diǎn)：①、信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；②、是一種

自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在；③、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。

3、信用證的基本當(dāng)事人及其權(quán)利和義務(wù)：1）開證申請人，一般是買賣合同的買方。①

按合同規(guī)定的時間申請開證②合理指示開證③提供開證擔(dān)保④支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用⑤向開證行付款贖單。2）開證行。①遵照開證申請人指示開立和修改信用證②合理小心審核單據(jù)③承擔(dān)第一性獨(dú)立的付款責(zé)任。3）受益人，信用證上指定的享有信用證權(quán)益的人，即買賣合同的賣方。①審核信用證條款②及時提交準(zhǔn)確完整的單據(jù)③要求開證行付款、承兌或議付。4）通知行，是由開證行選定，與開證行是委托代理關(guān)系。①對信用證的表面真實性負(fù)責(zé)，確定印鑒是否相符，密押是否一致。

4、跟單信用證的業(yè)務(wù)程序見附圖。

5、對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證的異同：同：兩者都產(chǎn)生于中間交易，業(yè)務(wù)程序相似。對

背信用證的開立與可轉(zhuǎn)讓信用證的新證開立一樣，基本條款與原證相同，但金額單價減少，裝運(yùn)期與交單有效期提前。異：1）業(yè)務(wù)性質(zhì)上。①靈活性，對背大于可轉(zhuǎn)讓；②獨(dú)立性，對背與原證完全獨(dú)立；③保密性，對背優(yōu)于可轉(zhuǎn)讓；④風(fēng)險性，⑤擔(dān)保性，對背以原證為擔(dān)保，可轉(zhuǎn)讓不要求擔(dān)保；⑥約束性，對背開立只需開證行同意，不受其他約束，可轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓內(nèi)容和方式受UCP500第48條的約束。

6、信用證常見的軟條款有哪些：1）另加信用證生效的條款。開證申請人要求開證行開

出“暫不生效”信用證，規(guī)定必須取得某種條件或某種文件之后才能生效使用。這樣，信用證雖已開出，但信用證的主動權(quán)完全由開證申請人掌握了。2）憑證文件規(guī)定由申請人或其代理人出具的條款。實際上相當(dāng)于把是否接受貨物的主動權(quán)交給了對方，只能單憑開證行或開證申請人所說的為準(zhǔn)，這樣的條款無形中失去了開證行保證付款的作用，與信用證性質(zhì)不符。3）關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款。這類軟條款使開證人掌握了貨物是否裝船、何時裝船的主動權(quán)，而出口方可能陷入兩難境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期，極易造成信用證逾期失效。4）似是而非的條款。有些條款或條件看似普通簡單，但如果依慣性思維去理解，并據(jù)此制單和處理單據(jù)，很可能犯錯，導(dǎo)致開證行拒付。

7、信用證項下銀行對進(jìn)出口商的融資方式：信用證項下的貿(mào)易融資可分為出口融資和進(jìn)

口融資兩大類。出口融資是指出口銀行對出口商的融資，包括打包放款、出口押匯、賣方遠(yuǎn)期信用證融資；進(jìn)口融資是指進(jìn)口銀行對進(jìn)口商的融資，包括以額度繳納押金、進(jìn)口押匯、買方遠(yuǎn)期信用證融資。

第六章 單據(jù)

1、海運(yùn)提單 含義：簡稱提單，是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人、約定將該項貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。作用：是貨物收據(jù)；是運(yùn)輸合同證明；是物權(quán)憑證。種類：㈠、根據(jù)提單簽發(fā)時是否已經(jīng)裝船可分為裝船提單和備運(yùn)提單；㈡、按承運(yùn)人有無隨貨物外表狀況的不良批注可分為清潔提單和不清潔提單；㈢、按貨物能否轉(zhuǎn)運(yùn)可分為直達(dá)提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運(yùn)提單；㈣、按提單能否轉(zhuǎn)讓課分為記名提單、不記名提單和指示提單；㈤、根據(jù)運(yùn)輸條款的詳細(xì)程度可分為全式提單和簡式提單；㈥、根據(jù)提單簽發(fā)日和交單日的關(guān)系可分為正常提單、過期提單、倒簽提單和預(yù)借提單；㈦、按船只是否固定可分為班輪提單和租船提單；㈧、按運(yùn)輸工具的類型可分為普通提單和集裝箱提單。

2、清潔提單：是指不帶有明確宣稱貨物及包裝缺陷情況的條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)，亦即指貨物裝船時表面狀況良好。

3、保險單 含義：保險單是保險人在收取保險費(fèi)后，向被保險人簽發(fā)的對其承保的書面證明。作用：是保險合同的證明；是賠償?shù)淖C明。類型：㈠基本保險單，包括保險單（大保險）和保險憑證（小保單）；㈡、其他保險單，包括聯(lián)合憑證、預(yù)約保險單、暫保單和保險通知書或保險申請書。

4、商業(yè)發(fā)票 含義：是指出口商在發(fā)出貨物時開立的憑以向進(jìn)口商索取貨款的價目清單。作用：交易的證明文件；記賬憑證；報關(guān)納稅的依據(jù)；付款的依據(jù)。

第七章 銀行保函

1、概念：是商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證。

2、特點(diǎn)：銀行保函的開立目的是促使申請人履行合同；國際銀行保函以獨(dú)立性保函為主；國際擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性責(zé)任；擔(dān)保銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件；銀行保函適用范圍十分廣泛。

3、主要內(nèi)容：各當(dāng)事人的名稱和地址；基礎(chǔ)合同的主要內(nèi)容；銀行保函的編號和開立保函的日期；銀行保函的種類；銀行保函金額；銀行保函的有限期；當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)；索償條件；反擔(dān)保條款。

4、銀行保函與跟單信用證的異同：

①、關(guān)于銀行信用

保函和信用證都是銀行根據(jù)申請人的要求，以銀行自己的信用對受益人做出的付款保證，是受益人避免或減少因申請人不履約而帶來的風(fēng)險。擔(dān)保函的開立只是向受益人提供了一種補(bǔ)充，并非代替申請人履約或向受益人賠償損失；而信用證的開立則是用銀行信用取代商業(yè)信用，是交易雙方付款提貨、交貨收款的商業(yè)信用編程銀行信用。

②、關(guān)于交易合同

保函和信用證都是以交易合同為依據(jù)開立的。如果保函是獨(dú)立性的，則與信用證一樣，一旦開出后，便構(gòu)成一種獨(dú)立于交易合同之外的新合同關(guān)系，提法律效力不依附于交易合同。③、關(guān)于付款責(zé)任

保函和信用證下銀行都有付款責(zé)任，但在信用證下，銀行是主債務(wù)人，銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任受益人應(yīng)該是想開證銀行交單請求付款，而不能直接向申請人交單索償。如果保函是獨(dú)立的，則銀行也是主債務(wù)人，但在從屬性保函下，銀行承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任。④、關(guān)于支付依據(jù)

保函和信用證項下的款項都是銀行支付的。

⑤、關(guān)于單據(jù)的處理

保函和信用證項下的對單據(jù)的業(yè)務(wù)處理是相同的，銀行只對所要求單據(jù)的表面合格性負(fù)責(zé)。

第五篇：國際結(jié)算期末模擬試題A及參考答案

國際結(jié)算期末模擬試題A及參考答案

一、單項選擇題：（每題2分，共10分）1．某公司簽發(fā)一張匯票，上面注明“At 90 days after sight”，則這是一張（）。A．即期匯票 B．遠(yuǎn)期匯票 C．跟單匯票 D．光票 2．屬于順匯方法的支付方式是（）。

A．匯付 B．銀行保函 C．信用證 D．托收 3．承兌以后，匯票的主債務(wù)人是（）。A．出票人 B．持票人 C．承兌人 D．保證人

4．開證行在審單時發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，以下哪一項不是開征行所必須做的（）。A．說明全部不符點(diǎn)

B．拒付時必須以單據(jù)為依據(jù) C． 應(yīng)用書信方式通知寄單行 D．必須在7個工作日內(nèi)拒付

5．不可撤銷信用證的鮮明特點(diǎn)是（）。A．有開證行確定的付款承諾

B．給予受益人雙重的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性 D． 給予賣方以最大的安全性

二、多項選擇題：（每題2分，共10分）1．本票與匯票的區(qū)別在于（）

A．前者是無條件支付承諾，后者則是要求他人付款 B．前者的票面當(dāng)事人為兩個，后者則有三個

C．前者在使用過程中需要承兌，后者則無需承兌

D．前者的主債務(wù)人不會變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化 E．前者包含著兩筆交易，而后者只包含著一筆交易。2．信用證契約中的當(dāng)事人是（）

A．開證行 B．申請人 C．受益人 D．通知行 E．保兌行

3．屬于銀行信用的國際貿(mào)易結(jié)算方式是（）A．信用證 B．托收 C．匯付 D．匯款

E．銀行保函

4．審單工作中，銀行不需審查的是（）A．單據(jù)的完整性 B．單據(jù)的真?zhèn)涡?/p>

C．單據(jù)的法律效力

D．單據(jù)表面是否與信用證條款相符 E．貨物發(fā)運(yùn)人的誠信

5．信用證項下出口押匯的審查條件包括（）

A．開證行的資信狀況 B．開證行所在國的政治與經(jīng)濟(jì)狀況

C．單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證條款 D．是否符合《跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)則》 E．出口商的資信狀況 F．對物權(quán)的控制程度

三、填空題：（每空1分，共10分）

1．如匯票金額為About Five Thousand Dollars，則此匯票為 效匯票。

2．劃線支票是指在支票上劃兩條平行線表明持票人只能進(jìn)行，而不能 的支票。

3．根據(jù)UCP500，信用證若未注明是否可撤銷，則默認(rèn)其為。

4．托收按交單條件不同，可分為 和 兩種，其中就賣方風(fēng)險而言，風(fēng)險小些。

5．信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)為：信用證是

、是、。

四、名詞解釋：（每題6分，共30分）

1、匯票：

2、承兌交單：

3、信用證：

4、銀行保函：

5、國際保理：

五、問答題：（每題8分，共40分）

1、請簡述托收方式的業(yè)務(wù)流程。

2、信用證的基本當(dāng)事人有哪幾個？各承擔(dān)什么責(zé)任？

3、請簡述信用證業(yè)務(wù)的程序。

4、請簡述支票與匯票的主要不同。

5、請比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同。

參考答案

一、1、B；

2、D；

3、C；

4、C；

5、A；

二、1、ABD；

2、AC；

3、AE；

4、ABCE；

5、ABCDEF

三、1、（無）

3、（不可撤銷）

4、（憑承兌交單（或D/A）憑付款交單（或D/P）憑付款交單（或D/P））

5、（開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任、獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件、銀行處理的是單據(jù)而非貨物）

四、1、匯票：是指一人向另一人簽發(fā)，要求其在見票時或在將來某一時間支付一定金額給某人或其指定人或來人的一種無條件支付命令。

2、承兌交單：（D/A）是指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票為條件。出口商發(fā)運(yùn)貨物后開具無期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商承兌匯票后，代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時，進(jìn)口商再履行付款義務(wù)。

3、信用證：（L/C）是銀行有條件的付款承諾。具體說，它是開證行根據(jù)開證申請人的申請和要求，向受益人開立信用證，承諾若受益人在規(guī)定時間內(nèi)能夠向指定銀行提示與信用證條款規(guī)定相符的單據(jù)，經(jīng)銀行審單相符，即可在即期、定期或可確定的將來時間獲得開證行或其指定銀行的付款。

4、銀行保函：（L/G）銀行或其它金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交易（貿(mào)易項下、合約關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系）一方當(dāng)事人的要求，向交易的另一方開出的、為保證該當(dāng)事人交易項下責(zé)任或義務(wù)的發(fā)行而做出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。由銀行開立的保函，稱為銀行保函。

5、國際保理：是保理商在買賣雙方采用賒銷或D/A方式銷售商品時，對出口商提供集商業(yè)資源共享信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買方信用風(fēng)險擔(dān)保為一體的綜合性服務(wù)措施。

五、問答題：（每題8分，共40分）

1、請簡述托收方式的業(yè)務(wù)流程。答：1出口商按合同規(guī)定按期發(fā)貨裝船。

2輪船公司簽發(fā)提單。

3出口商簽發(fā)跟單匯票并填寫托收申請書，委托托收行代為收款。4托收行交給出口商回執(zhí)。

5托收行根據(jù)托收申請書填制托收指示，隨附跟單匯票郵寄代收行。6代收行按照托收指示，向付款人（進(jìn)口商）提示跟單匯票。

7付款人按規(guī)定交單條件，進(jìn)行付款贖單或承兌取單并在到期日付款。8進(jìn)口商出示提單。

2、（銀行轉(zhuǎn)帳、提取現(xiàn)金）9進(jìn)口商取貨。

10代收行將收妥的貨款貸記托收行賬戶，并向托收行發(fā)出收妥代記通知。11托收行收到收妥通知書后，把收妥的票款匯入到出口商賬戶。（或作圖說明）

2、信用證的基本當(dāng)事人有哪幾個？各承擔(dān)什么責(zé)任？

答：開證行：接受開證申請人的申請，以自身的銀行信用開立信用證。信用證一經(jīng)開立，開證行就承擔(dān)起了第一性的付款責(zé)任，只要受益人能夠在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提示與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)，開證行即應(yīng)履行付款責(zé)任。

受益人：在規(guī)定的時間內(nèi)提交與信用證相規(guī)定相符的全套單據(jù)。受益人一經(jīng)接受信用證，則意味著受益人必須嚴(yán)格執(zhí)行信用證的有關(guān)條款，及時備貨出運(yùn)，并向指定銀行交單。

保兌行：它是非進(jìn)口國的一家銀行根據(jù)開證行的邀請或受益人的要求，對信用證的付款作出保證，保證其承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任。

3、請簡述信用證業(yè)務(wù)的程序。答：1開證申請人申請開證

2進(jìn)口地銀行開立信用證

3出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證

4出口商備貨出運(yùn)并提示單據(jù)

5通知行或議付行審單付款并向開證行寄單索償 6開證行審單付款 7開證申請人付款贖單（也可做圖說明）

4、請簡述支票與匯票的主要不同。

答：1支票的付款人是銀行；而匯票的付款人可以是銀行，也可以是商人。

2支票為即期的；而匯票有即期，也有遠(yuǎn)期。3匯票有承兌行為；而支票無承兌行為。

4支票上可以劃線表示轉(zhuǎn)帳；而匯票上則無須劃線。

5支票的主債務(wù)人是出票人；而遠(yuǎn)期匯票在承兌前的主債務(wù)人是出票人，承兌后是承兌人。

5、請比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同。

答：同：開證行的付款是以單據(jù)表面狀況的審核為條件。

異：一般的跟單信用證通常被作為為貨物或服務(wù)提供付款的工具，而備用信用證既可作為貸款或預(yù)付金的支付，也可用作其他以外事件的支付；一般跟單信用證是在受益人履行了基礎(chǔ)合同項下的義務(wù)后才向開證行要求付款，而備用信用證是在開證申請人沒有履約時向開證行付款。