第一篇：基礎(chǔ)工作匯總專題

每月完成工作：

1、每月30日前上傳當(dāng)月工作總結(jié)、下月支部活動計劃。（上傳到煉鋼廠網(wǎng)頁分廠總結(jié)計劃欄目）。

2、每月30日前上傳當(dāng)月支部考核通報、團員考核成績、例會紀(jì)要。（上傳到煉鋼廠網(wǎng)頁分廠總結(jié)計劃欄目）。

3、每月30日各分廠青安崗對各分崗進行一次檢查，上傳檢查結(jié)果通報。（上傳到煉鋼廠網(wǎng)頁分廠總結(jié)計劃欄目）。

4、每月30日前上傳下月支部活動計劃。（上傳到煉鋼廠網(wǎng)頁分廠總結(jié)計劃欄目）。

5、每月20日前統(tǒng)計青安崗隱患，上報廠團委。

6、每月20日前上報青年關(guān)注熱點問題。

7、每月25日前上報當(dāng)月精品團日活動。

8、每月10日前上報上月的優(yōu)秀分崗、優(yōu)秀崗員。

每季度完成工作：

1、每季度末30日前上傳青工季度評價成績。

2、每季度末20日前上交更新后的團青花名冊、季度特色工作申報、團組織網(wǎng)絡(luò)圖、青安崗網(wǎng)絡(luò)圖。

3、每季度末10日前上交季度團費并附詳細(xì)團費清單。

4、推優(yōu)入黨工作每季度進行一次。（更新推優(yōu)入黨花名冊、討論是否推優(yōu)、確定下季度重點考察對象）。

5、各分廠青安崗每季度組織進行一次崗員培訓(xùn)。

每半年完成工作：

1、每半年召開一次分廠團委民主生活會。

2、每半年組織一次分廠團干部培訓(xùn)。

每年完成工作

1、年初完成對支部考核標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的修訂。

2、年底組織進行年度團籍注冊工作。

第二篇：出納基礎(chǔ)工作

第一章 總 則

第一條 為了加強學(xué)校會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計工作秩序，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際制定本規(guī)范。

第二條 凱里學(xué)院及所屬經(jīng)濟實體的會計基礎(chǔ)工作，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)范的規(guī)定。

第二章 內(nèi)部會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員配備

第三條 學(xué)校計劃財務(wù)處，全面負(fù)責(zé)學(xué)校會計工作。計劃財務(wù)處是學(xué)校的一級財務(wù)會計機構(gòu)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的財務(wù)會計工作。分院、后勤、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟實體根據(jù)需要設(shè)置的財務(wù)會計機構(gòu)，是學(xué)校的二級財務(wù)會計機構(gòu)，在業(yè)務(wù)上接受計劃財務(wù)處的指導(dǎo)。

第四條 學(xué)校事業(yè)收支實行一級會計核算體系，根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，計劃財務(wù)處內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置：會計核算科、綜合科、國有資產(chǎn)管理科。

根據(jù)各分院財務(wù)收支的具體情況，設(shè)置各分院財務(wù)報帳員（常任），業(yè)務(wù)上接受計劃財務(wù)處的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第五條 學(xué)校根據(jù)具體情況配備會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人任免按《中華人民共和國會計法》的規(guī)定執(zhí)行。會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

（一）堅持原則，廉潔奉公；

（二）具有會計專業(yè)技術(shù)資格；

（三）熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、方針、政策，掌握高等學(xué)校財務(wù)會計業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；

（四）有較強的組織和管理能力。

第六條 計劃財務(wù)處內(nèi)部根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位。會計工作崗位分為：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、內(nèi)外報賬員、財產(chǎn)物資核算、工資核算、收入核算、費用核算、資金核算、往來結(jié)算、基建核算、房改核算、預(yù)算編制和分配、財務(wù)分析、網(wǎng)絡(luò)維護、報表、稽核、檔案管理等。

第七條 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，分工協(xié)作、相互配合。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第八條 會計人員的工作崗位視學(xué)校情況實行有計劃地輪崗。

第九條 會計人員按照國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，保證會計人員每年有一定時間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。

第十條 會計人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

第十一條 會計人員辦理會計業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。

第十二條 會計人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

第三章 會計工作交接

第十三條 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。

第十四條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

第十五條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

（一）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

（二）編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、收據(jù)、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。

第十六條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由主管校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。

第十七條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收：

（一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。

（三）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。

第十八條 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。

第十九條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第二十條 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或所屬科室負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)計財處處長批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，如所移交的工作出現(xiàn)問題，由委托人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第二十一條 移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。

第四章 會計核算

第二十二條 學(xué)校按照《中華人民共和國會計法》和高等學(xué)校會計制度的規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

第二十三條 對發(fā)生的下列事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算：

（一）款項和有價證券的收付；

（二）財物的收發(fā)、增減和使用；

（三）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；

（四）資本、基金的增減；

（五）收入、支出、費用、成本的計算；

（六）財務(wù)成果的計算和處理；

（七）其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。

第二十四條 會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。

第二十五條 根據(jù)國家高等學(xué)校會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表指標(biāo)匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行設(shè)置和使用會計科目。

第二十六條 會計憑證、會計帳簿、會計報表、電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《凱里學(xué)院會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。

第二十七條 辦理本規(guī)范第二十四條規(guī)定的事項，必須取得或者填制原始憑證，并及時送交會計機構(gòu)。會計人員必須對原始憑證的合規(guī)性進行審核，原始憑證的基本要求是：

（一）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱或個人姓名；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（發(fā)票專用章或財務(wù)專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或者其指定人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（發(fā)票專用章或財務(wù)專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有完備的驗收手續(xù)。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以報銷聯(lián)作為報銷憑證。

（五）職工因公出具的借款單據(jù)，必須附在記帳憑證之后。沖帳或收回借款時，不得退還原借款單據(jù)。

（六）經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件；如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件的復(fù)印件作為原始憑怔附件。

（七）原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開。

第二十八條 會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，要認(rèn)真審核，做到摘要表述簡潔明了，會計科目、項目使用正確，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。記帳憑證要有制單人員、審核人員、記帳人員及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或會計主管人員印章或者簽字。記帳憑證分為現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。記帳憑證的基本要求是：

（一）收款和付款記帳憑證應(yīng)當(dāng)由報賬人員簽名或者蓋章。

（二）填制記帳憑證時，應(yīng)當(dāng)對記帳憑證進行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記帳憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法編號。

（三）記帳憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。

（四）除結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記帳憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記帳憑證后面，并在其他記帳憑證摘要欄注明附有該原始憑證的記帳憑證的編號，或者附原始憑證復(fù)印件。

（五）如果在填制記帳憑證時發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)重新填制。已經(jīng)登記入帳的記帳憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，可以用紅字填制一張與原內(nèi)容相同的記帳憑證，在摘要欄注明“轉(zhuǎn)：注銷某月某日某號憑證”字樣，同時再用藍字重新填制一張正確的記帳憑證，注明“轉(zhuǎn)：訂正某月某日某號憑證”字樣。發(fā)現(xiàn)以前記帳憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)用藍字填制一張更正的記帳憑證，在摘要欄注明“轉(zhuǎn)：調(diào)整某年某月某號憑證”字樣。

第二十九條 要妥善保管會計憑證。

（一）會計憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，不得積壓。

（二）會計憑證應(yīng)當(dāng)按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失。

（三）記帳憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記帳憑證日期、編號、種類，同時在記帳憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)當(dāng)另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記帳憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

（四）原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外單位提供的原始憑證復(fù)制件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。

（五）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原始憑證復(fù)印件并加蓋填制單位公章，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)酌情審批，代作原始憑證。

第三十條 會計帳簿包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿?，F(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須采用訂本式帳簿。用計算機打印的會計帳簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記帳人員和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字或者蓋章。啟用訂本式帳簿，應(yīng)當(dāng)從第一頁到最后一頁順序編定頁數(shù)，不得跳頁、缺號?？値ず兔骷?xì)帳待終了決算結(jié)束后一次打印。

第三十一條 定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證帳實相符。對帳工作每年至少進行一次。

（一）現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)相核對，日清月結(jié)；

（二）銀行存款日記帳帳面余額定期與銀行對帳單相核對，每月一次；

（三）各種財物明細(xì)帳帳面余額與財物實存數(shù)額相核對，年末進行一次；

（四）各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或個人核對等，半年一次。

第三十二條 按照規(guī)定定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會計報表及其說明。會計報表包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注。

（一）會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

（二）任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關(guān)數(shù)字。

（三）會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。本期會計報表與上期會計報表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。如果不同會計會計報表中各項目的內(nèi)容和核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在會計報表中加以說明。

（四）按照會計制度的規(guī)定認(rèn)真編寫會計報表附注及其說明，做到項目齊全，內(nèi)容完整。

（五）按照規(guī)定的期限編制財務(wù)報告。

第五章 會計監(jiān)督

第三十三條 會計機構(gòu)、會計人員對學(xué)校的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。會計機構(gòu)、會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是：

（一）財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；會計法律、法規(guī)和高等學(xué)校會計制度；

（二）省教育廳、州教育局、州財政局等主管部門制定的具體實施辦法或者補充規(guī)定；

（三）學(xué)校根據(jù)《中華人民共和國會計法》和高等學(xué)校會計制度制定的單位內(nèi)部會計管理制度；

（四）學(xué)校的預(yù)算、事業(yè)發(fā)展計劃等。

第三十四條 會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。

第三十五條 會計人員對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設(shè)帳行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)或上級主管單位反映。

第三十六條 會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)對實物、款項進行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。超出會計機構(gòu)、會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理。

第三十七條 會計機構(gòu)、會計人員對指使、強令編造、篡改財務(wù)報告行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級主管單位報告，請求處理。

第三十八條 會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)對財務(wù)收支進行監(jiān)督。

（一）對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正。

（二）對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。

（三）對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

（四）對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見請求處理。

（五）對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

（六）會計機構(gòu)、會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟活動，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理。

（七）對學(xué)校制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、事業(yè)發(fā)展計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

第三十九條 依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、物價、稅務(wù)、審計等機關(guān)的監(jiān)督和檢查，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況、不得拒絕、隱匿、謊報。

第四十條 按照規(guī)定委托社會中介機構(gòu)進行審計、評估的，應(yīng)當(dāng)配合社會中介機構(gòu)的工作，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報；不得示意出具不當(dāng)?shù)膶徲嫛⒃u估報告。

第六章 內(nèi)部管理制度

第四十一條 建立健全會計人員崗位責(zé)任制度。包括：會計人員的工作崗位設(shè)置；會計工作崗位的職責(zé)、權(quán)限；各會計工作崗位的人員和具體分工；會計工作崗位輪換；會計工作崗位的考核辦法等。

第四十二條 建立健全內(nèi)部牽制制度。包括：報賬員崗位的職責(zé)和限制條件；有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。

第四十三條 建立健全稽核制度。包括：稽核工作的崗位設(shè)置；稽核工作的職責(zé)、權(quán)限；審核會計憑證和復(fù)核會計帳簿、會計報表的方法。

第四十四條 建立健全財務(wù)收支審批制度。主要內(nèi)容包括：財務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限；財務(wù)收支審批程序；財務(wù)收支審批人員的責(zé)任等。

第四十五條 建立健全預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。包括：季度、預(yù)算執(zhí)行情況分析。

第四十六條 建立健全財產(chǎn)清查制度。主要內(nèi)容包括：

（一）財產(chǎn)清查的范圍：材料、在建工程、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等。

（二）財產(chǎn)清查的組織：計財處牽頭，教務(wù)處、后勤處、紀(jì)檢監(jiān)察（審計）、圖書館、各分院等業(yè)務(wù)主管部門參與。

（三）財產(chǎn)清查的期限和方法：以每年12月31日為基準(zhǔn)日，學(xué)校相關(guān)部門對財產(chǎn)進行清點后向計財處報送清查基礎(chǔ)報表；計財處負(fù)責(zé)向債權(quán)債務(wù)單位或個人書面詢證。

（四）財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題的處理辦法：計財處按照相關(guān)規(guī)定能夠處理的及時處理，不能處理的書面請示學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或主管部門后根據(jù)批示處理。

第四十七條 本規(guī)范自下發(fā)之日起實施。

第四十八條 本規(guī)范由學(xué)校計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：出納員基礎(chǔ)工作

出納員的工作職責(zé)

工作準(zhǔn)則是：認(rèn)真細(xì)致工作，公私、是非分明；做到準(zhǔn)確收付款項；現(xiàn)金、證券、存款無錯賬；確?？钗锇踩?，日清月結(jié)，與會計總賬相符

出納崗位應(yīng)知、應(yīng)會

1熟知公司相關(guān)的財務(wù)規(guī)章制度。

2熟知收付單據(jù)的簽批程序。熟知各項業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)。

4準(zhǔn)確辨別票據(jù)、現(xiàn)金的真?zhèn)巍?/p>

5準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金、銀行日記賬。

6與銀行對賬與會計對賬。會做銀行存款未達賬項余額調(diào)節(jié)表。

8精通財務(wù)處理程序。

9熟練掌握辦公設(shè)備的使用如：支票打印機、發(fā)票打印機、財務(wù)軟件等 10支票的收、發(fā)、存登記。

辦理日常收付業(yè)務(wù)。

1嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》，不超出規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

2建立健全現(xiàn)金和銀行日記帳，逐筆記載現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，日請月結(jié)，做到帳款相符。

3負(fù)責(zé)日常費用報銷，審核票證上的經(jīng)辦人、審簽人、終簽人的簽字是否是本人字跡，是否符合簽批程序的規(guī)定，內(nèi)容是否完整，項目是否填寫齊全。4 金額計算與大小寫是否正確一致。

5審核票面是否整潔，有無涂改跡象，印章是否清楚。

6根據(jù)現(xiàn)金日記賬、欠條頂庫明細(xì)賬，編制資金日報表。

7收入現(xiàn)金及時入帳，存入銀行，支付現(xiàn)金不得座支。

8每日現(xiàn)金余額不得超出開戶行核定限額，保險柜密碼要及時變更。

9現(xiàn)金盤盈盤虧均先登入有關(guān)帳戶，不能擅自處理，待查明原因后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再做處理。

10用現(xiàn)金購物，應(yīng)當(dāng)日結(jié)清。

11公款不準(zhǔn)私借私存。不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)挪用公款。

12做好現(xiàn)金、支票、收據(jù)和發(fā)票還有印章的保管；

工作注意事項先收款、后蓋收款章，嚴(yán)禁先蓋章后收款。

2嚴(yán)防收取假幣，誰收假幣誰承擔(dān)。

3清點現(xiàn)金時必須同交款人當(dāng)面清點清楚。

4借款人員填寫的欠條，注意是否注明還款期限，是否按簽批程序的規(guī)定進行 審簽。

5嚴(yán)格付款單據(jù)簽批規(guī)定。

6付款時收款人必須在票據(jù)上簽字。

7對付款單據(jù)附件必須加蓋“附件章”。

8所有收入必須入賬，嚴(yán)禁保留賬外現(xiàn)金。

9對付款票據(jù)進行細(xì)致審核。

10嚴(yán)格庫存限額，對超限額部分及時送存銀行。

11各種備查簿登記及時。

12對現(xiàn)金日清日結(jié)，保證賬賬相符，賬實相符。

13對所屬管理的印章，做到人不離章，人離收起的原則。

14報表編制項目要齊全，數(shù)字準(zhǔn)確，報送及時。

15對未完成審批手續(xù)的付款單證應(yīng)拒絕付款。

16崗位安全、保密事項

17對公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)數(shù)據(jù)保密。

18對于不懂不會的財務(wù)事項要虛心請示后再行動，避免給公司造成經(jīng)濟損失。19工作之余多多學(xué)習(xí)，增加專業(yè)知識提高業(yè)務(wù)水平。

做好日常工作的要求，主要明確以下幾點：

1、收款。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，對本公司各崗位應(yīng)收的款項，及時集中，辦理齊相關(guān)手續(xù)，（分次繳款單，要寫明收支的理由和相關(guān)發(fā)票號碼。）存款。按規(guī)定當(dāng)日存入銀行；不得挪用公款，座支貨款；

2、付款。辦理付款，先審核是否審批有據(jù),憑公司有明確層層審批簽字的單據(jù)付款，或辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

繳稅。按稅法規(guī)定的期限內(nèi)，向會計員取齊納稅申報資料，按規(guī)定的納稅申報和繳稅方式，申報和繳稅。

3、制單。按規(guī)定要求開好發(fā)票；

如是內(nèi)部結(jié)算的，現(xiàn)金收付，按收入、支出準(zhǔn)確分類，明細(xì)編寫收入、支出項目的憑證。

4、審單。審收支項目，是否公司相關(guān)業(yè)務(wù)的報銷范圍；核對收入、支出憑證與繳款金額是否相符；憑證是否合法；報銷單據(jù)執(zhí)行公司報銷制度，審核手續(xù)是否完備；

5、收單。勤查各銀行存款變動情況，有扣款及時到銀行索取扣款回單、銀行存款對賬單，核對銀行存款企業(yè)賬面數(shù)與銀行對賬單數(shù)是否相符；

6、記賬。逐日、逐筆登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，登記時要做到文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤。

對銀行存款，分行設(shè)置賬戶，分別登記入賬；有外幣的存款，設(shè)置外幣賬戶。

7、盤存。記賬后，每天結(jié)出賬戶余額，每日盤點現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；并與庫存現(xiàn)金數(shù)與銀行數(shù)核實，如發(fā)現(xiàn)錯數(shù)，就必須及時查找問題所在，庫存“備用現(xiàn)金”每天不超過（一千元），如超出范圍立即送存銀行。

月底盤存所管的相關(guān)實物，有價證券、也包括發(fā)票、支票憑證。

8、保管。包括庫存金幣，保管有價證券;保管有關(guān)印章，各類支票、發(fā)票、收據(jù)；確保安全。

9、結(jié)數(shù)。將所有原始憑證分別整理，編號；定時將有關(guān)各類憑證單據(jù)移交會計入賬；核對出納員各項余額是否相符。

10、監(jiān)督。監(jiān)督有關(guān)涉及收款、管物的員工執(zhí)行財經(jīng)制度情況，按時完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

記住出納口訣：

出納員 很關(guān)鍵 靜頭腦 清雜念 業(yè)務(wù)忙 莫慌亂 情緒好 態(tài)度謙 取現(xiàn)金 當(dāng)面點 高警惕 出安全 收現(xiàn)金 點兩遍 辯真假 免賠款 支現(xiàn)金 先審單 內(nèi)容全 要會簽 收單據(jù) 要規(guī)范 不合規(guī) 擔(dān)風(fēng)險 賬外賬 甭保管 違法紀(jì) 又罰款 長短款 不用亂平下心 細(xì)查點

第四篇：質(zhì)量管理基礎(chǔ)工作

質(zhì)量管理基礎(chǔ)工作

1、質(zhì)量教育工作――― 質(zhì)量教育是質(zhì)量管理重要的一項基礎(chǔ)工作。通過質(zhì)量教育不斷增強職工的質(zhì)量意識，并使之掌握和運用質(zhì)量管理的方法和技術(shù)；使職工牢固地樹立質(zhì)量第一的思想，明確提高質(zhì)量對于整國家、企業(yè)的重要作用，認(rèn)識到自己在提高質(zhì)量中的責(zé)任，自覺地提高管理水平和技術(shù)水平，以及不斷地提高自身的工作質(zhì)量。

2、標(biāo)準(zhǔn)化工作―――標(biāo)準(zhǔn)化工作主要指制定標(biāo)準(zhǔn)、組織實施標(biāo)準(zhǔn)和對標(biāo)準(zhǔn)的實施進行監(jiān)督檢查。對于企業(yè)來說，從原材料進廠到產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)都要有標(biāo)準(zhǔn)，不僅有技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，而且還要有管理標(biāo)準(zhǔn)，工作標(biāo)準(zhǔn)等。要建立一個完整的標(biāo)準(zhǔn)化體系。

3、計量工作―――計量工作是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要手段，做好計量工作，保證計量的量值準(zhǔn)確和統(tǒng)一，確保技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的貫徹執(zhí)行，保證零部件互換，是質(zhì)量管理的一項重要基礎(chǔ)工作。計量工作要求必需的量具和化驗，分析儀器儀表等要配備齊全，完整無缺，質(zhì)量穩(wěn)定，示值準(zhǔn)確一致修復(fù)及時，根據(jù)不同情況選擇正確的測定計量方法。因此企業(yè)應(yīng)建立健全計量機構(gòu)和配備計量人員，建立必要的計量管理制度，以充分發(fā)揮其在質(zhì)量管理中的作用。

4、質(zhì)量信息工作―――質(zhì)量信息工作是指反映產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)、供、銷以及服務(wù)等各個環(huán)節(jié)質(zhì)量活動中的各種數(shù)據(jù)、報表、資料、文件以及企業(yè)外部的有關(guān)情報資料等。質(zhì)量信息是質(zhì)量管理的耳目，也是一種重要的資源。通過收集有關(guān)質(zhì)量信息情報，可以及時掌握產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)質(zhì)量的各種因素和生產(chǎn)技術(shù)、經(jīng)營活動的動態(tài)，產(chǎn)品的使用狀況，國內(nèi)外產(chǎn)品質(zhì)量及市場需求的發(fā)展動向。它是改進產(chǎn)品質(zhì)量、改善各環(huán)節(jié)工作質(zhì)量最直接的原始資源和信息來源。要組織好廠內(nèi)外兩個信息反饋，正確認(rèn)識人影響質(zhì)量各因素變化和質(zhì)量波動的內(nèi)在聯(lián)系，掌握和提高產(chǎn)品質(zhì)量（或服務(wù)質(zhì)量）的規(guī)律。要使質(zhì)量信息工作在質(zhì)量管理中發(fā)揮其應(yīng)有的作用，首先，應(yīng)建立企業(yè)的信息中心和信息反饋系統(tǒng)；其次，質(zhì)量信息要實行分級管進，而且要有專人負(fù)責(zé)，特別要抓好最基層的信息管理，認(rèn)真做好原始記錄并及時上報；再次，要有一定的考核制度，才能保證信息系統(tǒng)的正常運行。

5、企業(yè)內(nèi)部的質(zhì)量責(zé)任制―――它是企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任制的重要組成部分，要求明確規(guī)定企業(yè)每一個人在質(zhì)量工作中的具體任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，以便做到質(zhì)量工作事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有標(biāo)準(zhǔn)，工作有檢查、有考核。要把與質(zhì)量有關(guān)的各項工作和廣大職工的積極性結(jié)合起來，組織起來，形成一個嚴(yán)密的質(zhì)量體系。因為質(zhì)量工作關(guān)系到企業(yè)的各個部門、各個崗位和每個人，若沒有明確的責(zé)任制度，職責(zé)不清，不僅不能保持正常的生產(chǎn)秩序，而且會出現(xiàn)質(zhì)量無人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。因此，要搞好質(zhì)量，就要有一個明確的職責(zé)和權(quán)限，要建立一套相適應(yīng)的質(zhì)量責(zé)任制度，并與經(jīng)濟責(zé)任制緊密結(jié)合起來，使每個職工都明確自己該做什么，怎么做，負(fù)什么責(zé)任，做好的標(biāo)準(zhǔn)是什么。做到人人心中有數(shù)，為保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量（或服務(wù)質(zhì)量）提供基本的保證。

6、文明生產(chǎn)―――指生產(chǎn)的科學(xué)性，要創(chuàng)造一個保證質(zhì)量的內(nèi)部條件和外部條件。內(nèi)部條件主要指生產(chǎn)要節(jié)奏，要均衡生產(chǎn)，物流路線的安排要科學(xué)合理，要適應(yīng)于保證質(zhì)量的需要；外部條件主要指環(huán)境、光線等有助于保證質(zhì)量。生產(chǎn)環(huán)境的整潔衛(wèi)生，包括生產(chǎn)場地和環(huán)境要衛(wèi)生整潔，光線照明適度，零件、半成品、工夾量具放置整齊，設(shè)備儀器保持良好狀態(tài)等到。很明顯，若沒有起碼的文明生產(chǎn)條件，企業(yè)的質(zhì)量管理就無法進行。

第五篇：基礎(chǔ)工作自查報告

信訪局基礎(chǔ)工作自查報告

根據(jù)中共**紀(jì)律檢查委員會、中共**委組織部、**機構(gòu)編制委員會辦公室《關(guān)于對全縣黨政群機關(guān)事業(yè)單位基礎(chǔ)工作進行評估督查的通知》要求，我局高度重視，專題研究，安排布署自查工作，全面深入地進行自查，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，完善措施，進一步加強和改進基礎(chǔ)工作?，F(xiàn)將自查總結(jié)報告如下：

一、基礎(chǔ)工作推進情況

（一）機構(gòu)職能管理

我局嚴(yán)格按照上級部門要求和《信訪條例》規(guī)定，合理定位信訪工作的職能，厘清工作界線，準(zhǔn)確定位信訪工作機構(gòu)職能，明確部門職能；根據(jù)部門職能和工作實際情況，按照“優(yōu)化、簡化、使用”的原則，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)，明確內(nèi)設(shè)機構(gòu)的職責(zé)。

（二）崗位責(zé)任管理

我局在科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)的基礎(chǔ)上，進一步設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)，對每一崗位主要負(fù)責(zé)的工作都提出了明確、具體的要求。制定工作標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)崗位職責(zé)和工作目標(biāo)要求，明確崗位標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范工作流程，明確重要業(yè)務(wù)工作，機關(guān)內(nèi)部管理運行流程。

（三）基礎(chǔ)資料管理

單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完善，建立健全了各類臺賬、報表、名冊等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并實現(xiàn)了動態(tài)管理。認(rèn)真積累基礎(chǔ)資料，及時匯總中央、省市相關(guān)政策法規(guī)和文件資料，按類歸檔，形成了定期歸檔制度。

（四）管理制度建設(shè)

單位工作制度完善，制度體系健全完善，建立了單位學(xué)習(xí)制度，議事決策制度、人事管理、考核獎懲、應(yīng)急管理、財務(wù)管理、聯(lián)系服務(wù)群眾制度、部門內(nèi)部運行工作等制度，各項規(guī)章制度執(zhí)行有力到位。

（五）信息化建設(shè)

建立完善全國信訪信息系統(tǒng)，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及縣直有關(guān)部門全面實施，深入推進單位內(nèi)部辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)了內(nèi)部局域網(wǎng)聯(lián)通、資源共享、信息互通，逐步向無紙化辦公發(fā)展。構(gòu)建綜合信息平臺，逐步推進信息共享，建立本部門信息公開網(wǎng)站，信息平臺建設(shè)完善。

（六）部門間協(xié)調(diào)配合機制建設(shè)

建立健全部門間分工、協(xié)作、相互制約的工作機制，圍繞重點和基礎(chǔ)工作任務(wù)，部門之間分工明確、責(zé)任清晰、協(xié)調(diào)配合，形成強大合力，有效推動了工作的落實。

（七）效能建設(shè)

我局高度重視效能建設(shè)，實行部門權(quán)力清單、責(zé)任清單動態(tài)管理，積極探索負(fù)面清單管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行行政審批。建立限時辦結(jié)制度、首問負(fù)責(zé)制、服務(wù)承諾制、AB崗制、一次性告知制、離崗告示制度等制度。制定效能建設(shè)實施方案，建立效能評估制度，完善以目標(biāo)責(zé)任落實情況為主的考核告知制度。強化效能評估制度結(jié)果的運用，考核結(jié)果體現(xiàn)在日常管理、目標(biāo)責(zé)任制落實、領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部、干部職工考核中。建立重點工作督促檢查機制，按照13710工作督辦機制等制度，建立流程式、無縫式責(zé)任分工、目標(biāo)式跟蹤落實工作制度。建立和完善了督查制度，及時整改存在問題、嚴(yán)格責(zé)任追究制度。

（八）群眾工作

牢固樹立群眾觀念，建立健全方便基層群眾辦事服務(wù)、服務(wù)平臺建設(shè)、惠民政策宣講、定期民情溝通等制度；建立健全調(diào)查研究、走訪幫扶困難群眾和化解矛盾糾紛機制，積極推行“零缺陷”服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，強化服務(wù)功能，著力解決關(guān)系群眾切身利益的問題，建立健全矛盾糾紛多元化解機制和信訪工作制度。深入推進社會主義核心價值觀建設(shè)和群眾性文化精神文明建設(shè)，開展文明創(chuàng)建、公民道德建設(shè)和志愿服務(wù)等活動，增強群眾工作的親和力和感染力。

（九）其他工作

進一步夯實基層基礎(chǔ)，認(rèn)真編制基礎(chǔ)工作目錄和工作運行流程圖，編制管理手冊、應(yīng)知應(yīng)會手冊、便民服務(wù)手冊。

二、存在問題

盡管我局基礎(chǔ)工作進展順利，但也存在不容忽視的問題與不足，主要表現(xiàn)在：一是個別干部對加強基礎(chǔ)工作建設(shè)的重大意義認(rèn)識還不夠清、理解還不透，責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識還不強。二是個別干部對縣委文件精神學(xué)習(xí)不深入、理解不到位，還沒有形成“人人都來關(guān)心、支持、參與基礎(chǔ)工作建設(shè)”的濃厚氛圍。三是有的干部以分解的任務(wù)重、壓力大為由，推卸責(zé)任；一些責(zé)任牽頭科室缺乏主動擔(dān)當(dāng)、主動協(xié)調(diào)的意識。

三、下一步工作思路

（一）繼續(xù)強化學(xué)習(xí)教育。機關(guān)以支部和科室為單位，繼續(xù)采取自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，充分利用好每周一次的集中學(xué)習(xí)和每月一次的黨員活動+支部學(xué)習(xí)時間，強化“基礎(chǔ)”工作宣傳和氛圍營造，在全局上下形成“重視基礎(chǔ)、參與基礎(chǔ)、加強基礎(chǔ)”的強大共識和良好氛圍，推動“基礎(chǔ)工作建設(shè)”有序有力推進。

（二）繼續(xù)完善制度建設(shè)。繼續(xù)健全落實責(zé)任管理機制。堅持一級抓一級、一級帶一級、層層抓落實管理機制。嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，形成用制度管人管事、干部職工自覺用制度約束言行的良好風(fēng)氣。把“基礎(chǔ)工作”建設(shè)與工作開展緊密結(jié)合起來，把“基礎(chǔ)工作”建設(shè)列入機關(guān)工作考核的重要內(nèi)容，加大考評獎懲的力度，推動機關(guān)“基礎(chǔ)工作”的深入發(fā)展。

（三）結(jié)合實際主動出擊，加快推進任務(wù)落地。積極轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識，結(jié)合工作實際，主動與相關(guān)部門銜接，認(rèn)真梳理工作進展，嚴(yán)格按照完成時限要求，切實把我局承擔(dān)的工作牽好頭、牽出成效。