第一篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

基地財(cái)務(wù)審計(jì)原則及重點(diǎn)

為加強(qiáng)基地基礎(chǔ)工作和風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)督和評(píng)價(jià)被審基地的財(cái)務(wù)核算、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)、合法性，以加強(qiáng)被審基地財(cái)務(wù)管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)根據(jù)基地的實(shí)際情況和相關(guān)文件，特?cái)M定以下審計(jì)方法和流程:

一、2012年審計(jì)原則和方法：

1、多渠道了解和評(píng)估被審基地內(nèi)部管理制度的制定和落實(shí)情況。

2、根據(jù)了解到的被審基地的具體情況和財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)基地存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)表錯(cuò)報(bào)進(jìn)行評(píng)估。

3、根據(jù)了解到的被審基地的情況結(jié)合總部的相關(guān)文件，對(duì)基地存在的不符合總部管理精神的情況進(jìn)行評(píng)估。

4、針對(duì)評(píng)估后的情況審計(jì)人員選取恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序以取得審計(jì)證據(jù)。

5、依據(jù)扎實(shí)的審計(jì)證據(jù)得出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論。

6、在審計(jì)過(guò)程中審計(jì)小組內(nèi)部成員要多溝通，共享信息，有分工有合作。

7、要與基地財(cái)務(wù)主管和基地經(jīng)理加強(qiáng)溝通，在必要的情況下要與其他相關(guān)人員（包括基地內(nèi)部人員、客戶、集團(tuán)管理層等）溝通，以便更好的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，取得扎實(shí)的審計(jì)證據(jù)，做出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論。

8、得出的審計(jì)結(jié)論一般情況下應(yīng)讓相關(guān)人員和被審基地經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管提出意見(jiàn)，簽字確認(rèn)，可簽不同意見(jiàn)，不愿簽字的，審計(jì)小組可以根據(jù)內(nèi)部討論結(jié)果做出審計(jì)結(jié)論；特殊情況下，審計(jì)小組可以不經(jīng)過(guò)被審單位簽字確認(rèn)，直接將審計(jì)結(jié)論上報(bào)總部。

9、根據(jù)審計(jì)證據(jù)和總部規(guī)定，可以提出相關(guān)建議，并可以給予基地相關(guān)責(zé)任人員負(fù)激勵(lì)。

10、審計(jì)小組成員共同負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告的編制，報(bào)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核后報(bào)出。

11、審計(jì)報(bào)告報(bào)出后由被審基地經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管進(jìn)行反饋確認(rèn)，負(fù)激勵(lì)由總部負(fù)責(zé)落實(shí)。

二、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

1、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

1）、了解和評(píng)估被審基地對(duì)貨幣資金的管理制度及執(zhí)行情況。

2）、重點(diǎn)是貨幣資金的準(zhǔn)確性和安全性，檢查是否配有保險(xiǎn)柜，是否存在遺失和被盜的重大管理風(fēng)險(xiǎn)。

3）、支出現(xiàn)金是否在權(quán)限內(nèi)（3000元內(nèi)）雙簽，超權(quán)限支出是否報(bào)相關(guān)部門(mén)

簽批。

4）、檢查是否在空白票據(jù)上蓋“現(xiàn)金收訖章”或“財(cái)務(wù)專用章”；檢查收據(jù)是否有交款人簽字，收據(jù)使用是否認(rèn)真登記備案；收據(jù)存根號(hào)碼是否連續(xù)，作廢的是否蓋“作廢章”；檢查存根聯(lián)與記賬數(shù)額是否一致。

5）、現(xiàn)金支付內(nèi)容是否與費(fèi)用簽呈批復(fù)內(nèi)容一致。

6）、檢查庫(kù)存現(xiàn)金超2000元是否有總部批示，是否在總部批示范圍內(nèi)保管現(xiàn)金。

7）、超額現(xiàn)金是否及時(shí)送存銀行。

8）、是否定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并留存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異是否及時(shí)處理。

9）、檢查每月是否有銀行余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)處理，銀行對(duì)賬單是否和明細(xì)賬相符。

10）、檢查基地開(kāi)卡是否經(jīng)過(guò)審批，有無(wú)私開(kāi)存折和卡現(xiàn)象。

11）、檢查卡密是否分別保管。

12）、檢查其他影響貨幣資金安全的因素和行為

2、銷售和收款環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：

1）、了解和評(píng)估被審基地關(guān)于銷售和收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理措施。

2）、對(duì)被基地的內(nèi)部管理措施進(jìn)行控制測(cè)試，評(píng)估存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

3）、檢查是否按要求進(jìn)行立戶管理。

4)、檢查是否按要求對(duì)價(jià)格進(jìn)行管理。

5)、檢查是否按要求對(duì)開(kāi)單、發(fā)貨進(jìn)行管理，是否存在未經(jīng)財(cái)務(wù)審核就擅自發(fā)貨行為。

6）、檢查是否按總部要求進(jìn)行收款和賒銷，是否存在未經(jīng)審批的賒銷現(xiàn)象。

7）、檢查有賬期客戶是否正?；乜?，是否有控制措施，是否定期與客戶對(duì)賬。

8)、審計(jì)確定基地財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)報(bào)表項(xiàng)目（營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款）的數(shù)額是否按基地核算方案規(guī)定進(jìn)行核算，賬實(shí)、賬表是否相符，存在差異的要分析和評(píng)價(jià)其原因。

3、采購(gòu)和付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

1）、了解和評(píng)估被審基地關(guān)于采購(gòu)和付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理措施。

2）、對(duì)被基地的內(nèi)部管理措施進(jìn)行控制測(cè)試，評(píng)估存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

3）、檢查采購(gòu)訂單的上報(bào)是否有控制措施，是否得到有效執(zhí)行，訂單是否都經(jīng)過(guò)基地經(jīng)理和物流主管確認(rèn)。

4）、檢查基地入庫(kù)單是否和工廠發(fā)貨單符合，是否按總部要求進(jìn)行核算。

5）、檢查基地付款時(shí)是否雙簽。

6）、檢查基地授信情況是否與工廠相符。

7）、檢查是否有總部的對(duì)賬單，未達(dá)項(xiàng)目是否得到及時(shí)處理解決。

8）、檢查庫(kù)存商品的進(jìn)銷存是否與財(cái)務(wù)賬相符，單據(jù)是否能及時(shí)處理。

9）、檢查成本結(jié)轉(zhuǎn)是否按要求進(jìn)行核算，是否有異常情況。

10）、檢查庫(kù)存商品是否按要求進(jìn)行管理，是否存在超安全庫(kù)存、大齡產(chǎn)品、殘次品不及時(shí)處理和管理混亂等情況。

12）、檢查固定資產(chǎn)和低值易耗品的采購(gòu)是否經(jīng)過(guò)總部審批，超500元的物品采購(gòu)是否經(jīng)過(guò)比價(jià)部門(mén)的審批。

13）、檢查固定資產(chǎn)和低值易耗品是建立臺(tái)賬，是否定期盤(pán)點(diǎn)。

14）、檢查固定資產(chǎn)和低值易耗品的攤銷是否符合相關(guān)規(guī)定。

15）、檢查其他收入-各項(xiàng)補(bǔ)貼的核算是否正確認(rèn)。

16）、審計(jì)確定基地財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)報(bào)表項(xiàng)目（營(yíng)業(yè)成本、庫(kù)存商品、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、低值易耗品、管理費(fèi)用相關(guān)項(xiàng)目、銷售費(fèi)用相關(guān)項(xiàng)目、其他收入-各項(xiàng)補(bǔ)貼、營(yíng)業(yè)外收支相關(guān)項(xiàng)目）的數(shù)額是否按基地核算方案規(guī)定進(jìn)行核算，賬實(shí)、賬表是否相符，存在差異的要分析和評(píng)價(jià)其原因。

4、人員管理和應(yīng)付職工薪酬風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：

1）、了解和評(píng)估被審基地關(guān)于人員管理和應(yīng)付職工薪酬的內(nèi)部管理措施。

2）、對(duì)被基地的內(nèi)部管理措施進(jìn)行控制測(cè)試，評(píng)估存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

3）、員工合同的簽訂情況，保險(xiǎn)交納情況。

4)、人事報(bào)表的正確填報(bào)。

5)、應(yīng)付職工薪酬的核算是否準(zhǔn)確，是否按要求列報(bào)。

6）、支付工資時(shí)是否有總部審批的文件，是否有異常現(xiàn)象。

7）、審計(jì)確定基地財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)報(bào)表項(xiàng)目（管理費(fèi)用-人員費(fèi)用、銷售費(fèi)用-人員費(fèi)用、應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款等）的數(shù)額是否按基地核算方案規(guī)定進(jìn)行核算，賬實(shí)、賬表是否相符，存在差異的要分析和評(píng)價(jià)其原因。

5、支付費(fèi)用環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：

1）、了解和評(píng)估被審基地關(guān)于支付費(fèi)用環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理措施。

2）、對(duì)被基地的內(nèi)部管理措施進(jìn)行控制測(cè)試，評(píng)估存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

3）、檢查記賬所附費(fèi)用原始單據(jù)與費(fèi)用項(xiàng)目是否匹配。

4）、檢查費(fèi)用是否有相應(yīng)的授權(quán)或簽呈，是否得到相應(yīng)人員的簽字確認(rèn)。

6）、檢查差旅費(fèi)和管理費(fèi)用是否經(jīng)審付中心審核，審減部分是否執(zhí)行。

7）、檢查人員借支是否正常，有無(wú)超2個(gè)月未核銷的費(fèi)用。

8）、檢查其他應(yīng)付款列報(bào)情況，是否存在錯(cuò)報(bào)。

9）、檢查車輛費(fèi)用是否按規(guī)定報(bào)銷，是否建立相應(yīng)的臺(tái)賬進(jìn)行管理。

10）、檢查促銷品的購(gòu)買和核銷是否有審批手續(xù)，相關(guān)責(zé)任人是否建立相應(yīng)臺(tái)賬進(jìn)行管理。

11）、檢查當(dāng)月費(fèi)用是否在當(dāng)月及時(shí)入賬，是否存在延遲入賬情況。

11）、審計(jì)確定基地財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)報(bào)表項(xiàng)目（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等）的數(shù)額是否按基地核算方案規(guī)定進(jìn)行核算，賬實(shí)、賬表是否相符，存在差異的要分析和評(píng)價(jià)其原因。

6、其他環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：

1）、檢查賬簿是否按要打印保管。

2）、檢查憑證和報(bào)表是否按要求保管。

3）、檢查軟件數(shù)據(jù)，每天操作的數(shù)據(jù)是否備份，月度數(shù)據(jù)是否每月有備份。

4）、檢查印章保管是否按總部要求有效分離。

5）、檢查印章使用是否有登記表，有無(wú)內(nèi)部雙簽手續(xù)。

6）、檢查對(duì)外簽訂合同是否得到恰當(dāng)審批。

7）、檢查檢查是否有《合同預(yù)談表》，是否與合同約定一致。

8）、檢查和評(píng)估被審基地在當(dāng)?shù)乩U稅情況是否與當(dāng)?shù)丶{稅環(huán)境有不符情況。

9）、檢查被審基地是否存在各種訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

10）、檢查被審基地是否存在各種舞弊行為。

營(yíng)銷財(cái)務(wù)內(nèi)審2011年12月01日

第二篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國(guó)家企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對(duì)國(guó)有企業(yè)(包括國(guó)有控股企業(yè))資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見(jiàn)和決定。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和盈虧的真實(shí)情況，查處企業(yè)財(cái)務(wù)收支中各種違法違規(guī)問(wèn)題，維護(hù)國(guó)家所有者權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，為政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控服務(wù)。

轉(zhuǎn)變工作思路，從重視財(cái)務(wù)“結(jié)果審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)財(cái)務(wù)“過(guò)程審計(jì)”，把審計(jì)監(jiān)督由過(guò)去的階段性和事后介入為主，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過(guò)程介入為主，努力實(shí)現(xiàn)從“結(jié)果審計(jì)”到“過(guò)程審計(jì)”的轉(zhuǎn)變。

一是關(guān)口前移，提前介入，增強(qiáng)審計(jì)的時(shí)效性，突出一個(gè)“早”字。加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，注重從管理、使用的過(guò)程發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金面廣、量大、時(shí)間長(zhǎng)的現(xiàn)狀，提前介入進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)，采取抓兩頭、盯中間的辦法，緊扣兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)工程款撥付、使用、經(jīng)濟(jì)洽商進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)指導(dǎo)與監(jiān)督；

二是注重過(guò)程，全程跟蹤，增強(qiáng)審計(jì)的主動(dòng)性，突出一個(gè)“實(shí)”字。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點(diǎn)，對(duì)一些重要建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“一條龍”監(jiān)督，著力查處基建工程中高估冒算等問(wèn)題，為國(guó)家節(jié)約每一分建設(shè)資金。

1、工程設(shè)計(jì)是基建工程資金監(jiān)管的源頭，設(shè)計(jì)是否科學(xué)直接影響項(xiàng)目投資規(guī)模，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計(jì)上，設(shè)計(jì)人員為保險(xiǎn)起見(jiàn)，往往隨意加大保險(xiǎn)系數(shù)，誠(chéng)然會(huì)使工程更安全，功能更完善，但也必然造成較大的損失浪費(fèi)。對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及工程概預(yù)算編制的審計(jì)，要緊緊結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行，重點(diǎn)審查：（3）是否對(duì)各種設(shè)計(jì)方案進(jìn)行認(rèn)真地經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較以選取最佳方案；（4）項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)文件批準(zhǔn)的要求，有無(wú)擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍；（5）設(shè)計(jì)概預(yù)算是否真實(shí)、完整，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi)；（6）設(shè)計(jì)單位是否根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、定額等編制投資概預(yù)算，有無(wú)高估冒算，漏項(xiàng)低算等。

2、第三，事后審計(jì)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、合同變更、超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴(yán)重資金缺口問(wèn)題，也經(jīng)常遇到有些工程項(xiàng)目特別是隱蔽工程無(wú)簽證手續(xù)、無(wú)圖紙資料為審計(jì)核實(shí)工程量帶來(lái)很大困難等問(wèn)題，因此必須對(duì)施工過(guò)程的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志、施工資料是否記錄完整，保存齊全；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證、質(zhì)保書(shū)，屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理；（3）設(shè)計(jì)變更、工程項(xiàng)目性質(zhì)改變、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃外工程等是否按程序報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片、文字資料是否齊全，必要時(shí)深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量，對(duì)隱蔽工程各道工序的過(guò)程、材料使用情況等作好詳細(xì)記錄；（5）有選擇、有重點(diǎn)地對(duì)施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量與核實(shí)，重點(diǎn)審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實(shí)，有無(wú)必要，有無(wú)多計(jì)工作量和重復(fù)計(jì)算工作量問(wèn)題；（6）審查各項(xiàng)施工簽證是否齊全，有無(wú)虛假簽證問(wèn)題等。

第三篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

財(cái)務(wù)清理審計(jì)之策一：工作要求

洛南縣經(jīng)管站洪敏

農(nóng)村財(cái)務(wù)清理審計(jì)是對(duì)廣大村民最為敏感的集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。農(nóng)村審計(jì)工作的開(kāi)展，為保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)利益，凈化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，強(qiáng)化基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧，發(fā)揮著應(yīng)有的作用。

近年來(lái)，通過(guò)工作接觸了很多涉及村級(jí)財(cái)務(wù)清理審計(jì)的事項(xiàng)，在處理過(guò)程中遵行并總結(jié)了一些心得，取得了一定的效果。

1、實(shí)事求是：堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，做到合理合法合情，在弄清事實(shí)和維護(hù)穩(wěn)定二者之間尋求平衡。

2、心平氣和：要求村干部在面對(duì)審計(jì)時(shí)擺正心態(tài)。定期進(jìn)行清理審計(jì)工作是農(nóng)經(jīng)工作的具體要求，審計(jì)工作對(duì)事不對(duì)人。要理性對(duì)待對(duì)方提出的意見(jiàn)和問(wèn)題，認(rèn)真做出解釋，有則改之，無(wú)則加勉。

3、注意方法：要抓大放小，解決群眾最關(guān)心的主要問(wèn)題，沒(méi)必要在小問(wèn)題和細(xì)枝末節(jié)上揪住不放，特別事項(xiàng)可另案處理。要發(fā)揮村民主理財(cái)小組的作用，因?yàn)槠渥盍私獗敬宓慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)，類似發(fā)票能否報(bào)賬這樣的問(wèn)題，可以將最終裁定權(quán)交給村民主理財(cái)小組。

4、遵守紀(jì)律：要求村干部按時(shí)參加會(huì)議，不得無(wú)幫缺席，或者中途退場(chǎng)。要尊重對(duì)方，不要打斷別人的發(fā)言。不允許吵鬧不休，耽誤時(shí)間。不允許在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)蠻不講理，故意擾亂秩序。不準(zhǔn)搞語(yǔ)言威脅和人身攻擊。在問(wèn)題沒(méi)有弄清楚之前，不要在外面到處散布不當(dāng)言論。

5、積極配合：要求被審計(jì)單位配合上級(jí)組織搞好調(diào)查審計(jì)，提供有關(guān)資料和必要的工作條件，要服從審計(jì)組的工作安排和程序規(guī)定。村民主理財(cái)小組要抱著對(duì)集體資產(chǎn)負(fù)責(zé)，對(duì)全體村民認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，敢講真話并敢負(fù)責(zé)任。

第四篇：財(cái)務(wù)簡(jiǎn)歷(審計(jì))

張小明

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審計(jì)助理 ?

參與中國(guó)石油集團(tuán)國(guó)際石油勘探開(kāi)發(fā)有限公司的審計(jì)項(xiàng)目

協(xié)助編制3家子公司工作底稿及報(bào)表，獨(dú)立完成4冊(cè)底稿的抽憑檢查 ?

核對(duì)報(bào)表附注，并整理裝訂案卷近35冊(cè)

2009.092009.10

ACCA就業(yè)力大比拼

參與者（40強(qiáng)）

團(tuán)隊(duì)華南區(qū)前40強(qiáng)，并個(gè)人獲得邀請(qǐng)參觀普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所廣州分所的機(jī)會(huì) 其他經(jīng)歷

2010.092009.10

農(nóng)業(yè)銀行

客戶部實(shí)習(xí)生 ?

學(xué)習(xí)掌握銀行內(nèi)部工作流程，完成貸款及信用卡等業(yè)務(wù)處理工作

協(xié)助制作簽訂合同所需文件，整理協(xié)議與預(yù)提資料，并記錄業(yè)務(wù)各項(xiàng)信息 2008.09-2009.10

喬布水洞溝搖滾音樂(lè)節(jié)

志愿者 ?

協(xié)助所有后勤和明星接待工作，大部分工作需要大家協(xié)同完成

活動(dòng)由銀川電視臺(tái)主辦，有機(jī)會(huì)深入電視臺(tái)內(nèi)部，熟悉節(jié)目制作流程 興趣愛(ài)好

對(duì)數(shù)字敏感，擅長(zhǎng)用數(shù)字分析解決問(wèn)題 ?

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第五篇：財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告

關(guān)于xx部審計(jì)財(cái)務(wù)自查自糾的報(bào)告

根據(jù)《關(guān)于做好審計(jì)中整改工作的通知》xx公司文件精神，結(jié)合我部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)

成立清查小組后，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾

按照《關(guān)于做好審計(jì)中整改工作的通知》的要求，我部對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1、我部所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。

2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。無(wú)以虛假理賠或夸大損失擴(kuò)大賠付、虛假擴(kuò)大公估費(fèi)用、開(kāi)具陰陽(yáng)支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無(wú)以虛開(kāi)中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費(fèi)資金等。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。

8、我部根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。