第一篇：財政監(jiān)督檢查辦公室-志大全

財政監(jiān)督檢查辦公室，于2002年設立，屬縣財政局副科級單位，2010年更名為縣財政評審和監(jiān)督檢查辦公室，行政編制，配備主任一名。

主要職責是：擬訂財政評審和監(jiān)督檢查的制度及管理辦法；監(jiān)督財稅法規(guī)、政策執(zhí)行及預算編制和執(zhí)行情況；檢查反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議；依法查處重大違反財經(jīng)紀律的案件；牽頭負責局內(nèi)部監(jiān)督檢查；負責市級財政預算的追加追減及調(diào)整等事項的監(jiān)督評審工作；負責其他財政性資金支出的監(jiān)督評審工作；指導監(jiān)督全市財政評審和監(jiān)督檢查工作。內(nèi)設綜合科、財政監(jiān)督檢查科、財政評審科。

財政評審和監(jiān)督檢查辦公室在財政局的正確領(lǐng)導下，立足監(jiān)管，強化監(jiān)督，積極履行財政監(jiān)督職能，圍繞財政的中心工作，拓寬領(lǐng)域，加大力度，著力創(chuàng)新，使全縣財政評審和監(jiān)督檢查工作邁上新的臺階。確保財政資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性，完成了各階段的工作任務。

一、開展會計信息質(zhì)量檢查，加強會計監(jiān)管，規(guī)范會計事務所的執(zhí)業(yè)行為

根據(jù)省市《關(guān)于開展會計信息質(zhì)量檢查和會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》，對全縣機關(guān)事業(yè)及企業(yè)單位進行會計信息質(zhì)量，按照《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定進行檢查。檢查的內(nèi)容主要

包括：檢查單位會計核算是否真實合法，信息披露是否真實完整，會計基礎工作是否規(guī)范，是否存在會計造假行為等。對有收費的單位，重點檢查單位財務報表是否真實完整地反映了財政財務收支情況和資產(chǎn)情況；收費是否按照規(guī)定的標準進行，有無自立項目、超范圍、超標準、重復收費等問題；收費票據(jù)是否合法，有無使用自制票據(jù)或不合法票據(jù)收取費用問題；專項資金管理和使用是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定執(zhí)行政府采購等有關(guān)政策。按照財政部關(guān)于對社會中介機構(gòu)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定，對會計事務所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，抽查其所出具審計報告、驗資報告的合法性、公允性。對檢查發(fā)現(xiàn)的會計資料不規(guī)范，會計賬務處理不規(guī)范問題，責令進行了整改落實。

二、搞好稅源調(diào)查，加強對本級預算收入征管質(zhì)量的監(jiān)督

多次聯(lián)合國稅、地稅等有關(guān)單位對全縣規(guī)模以上企業(yè)進行稅源摸底排查，同時結(jié)合稅款入庫情況分析稅收結(jié)構(gòu)，查找征管漏洞，組織專業(yè)人員抽查、延伸重點單位、漏征漏管單位、征收不足的單位，把清理稅收優(yōu)惠、偷逃騙稅、拖欠稅款、稅款混庫等問題作為檢查的重點。

三、開展了財政專項資金的檢查工作，對專項資金的使用進行了監(jiān)督檢查

一是對擴大內(nèi)需資金的檢查，主要包括上級撥付及地方

配套部分資金的支付進度；二是強農(nóng)惠農(nóng)專項資金的檢查，主要包括良種補貼、農(nóng)機購置補貼、陽光工程、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災資金等自查自糾和重點檢查；三是新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、農(nóng)村低保資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設資金的檢查；四是社會保障資金的檢查等，并對部分專項資金管理使用情況進行跟蹤問效，對使用過程中存在的問題提出了意見和建議，通過對各項專項資金的監(jiān)督檢查，做到了內(nèi)外監(jiān)督相結(jié)合、行政監(jiān)督和社會監(jiān)督相結(jié)合，事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督和重點檢查相結(jié)合，確保財政專項資金使用安全、有效。

四、扎實開展了“小金庫”專項治理工作

根據(jù)中央、省、市關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作意見和有關(guān)要求，加強組織領(lǐng)導，組建工作機構(gòu)，制定實施方案，積極開展工作。與紀委、審計、監(jiān)察聯(lián)合組織了全縣213個單位進行“小金庫”專項治理工作。采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式對“小金庫”治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，責成相關(guān)單位整改落實，并通過建立健全財務監(jiān)督管理制度，研究“小金庫”發(fā)生的主客觀原因，加強政策法規(guī)宣傳和業(yè)務指導等措施，探索建立預防產(chǎn)生“小金庫”的長效機制，進一步提高行社團和國有企業(yè)收支監(jiān)管水平，努力實現(xiàn)標本兼治的目標。

第二篇：財政監(jiān)督檢查辦法

財政監(jiān)督檢查辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范財政監(jiān)督，加強財政管理，維護財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本鄉(xiāng)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政監(jiān)督檢查，是指本鄉(xiāng)財政部門依照法定職責權(quán)限，對涉及財政、財務、會計管理事項的單位或者個人（以下簡稱被監(jiān)督單位或者個人）進行的監(jiān)督檢查。第三條財政部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的財政監(jiān)督檢查工作，其所屬的財政監(jiān)督檢查機構(gòu)負責具體組織、協(xié)調(diào)工作。

各有關(guān)部門和單位應當在各自職責范圍內(nèi)協(xié)同做好財政監(jiān)督檢查工作。

第四條財政部門按照財政預算管理級次和財務隸屬關(guān)系對財政、財務事項進行監(jiān)督檢查；按照行政區(qū)劃對本級行政區(qū)域內(nèi)的會計事項實施監(jiān)督檢查。

根據(jù)實際需要，上級財政部門可以將其管轄范圍內(nèi)的財政監(jiān)督事項，授權(quán)下級財政部門實施監(jiān)督；上級財政部門對下級財政部門管轄范圍內(nèi)的重大財政監(jiān)督事項，可以直接實施監(jiān)督。除涉及國家機密的財政監(jiān)督檢查事項外，財政部門在必要時可以委托有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)參與檢查，并對其檢查行為負責。財政部門委托檢查的，應當簽訂財政檢查委托協(xié)議書。第五條 財政監(jiān)督檢查應當遵循獨立、客觀、公正的原則，并依法作出檢查結(jié)論和處理決定。第二章 監(jiān)督檢查職權(quán)與責任

第六條 財政部門對下列事項實施監(jiān)督檢查：

（一）本級各部門和單位的預算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算；

（二）本級預算收入的征收和解繳；

（三）本級國庫辦理本級預算收入的收納、劃分、留解、退付和預算支出資金的撥付；

（四）財政性資金的使用；

（五）國有資產(chǎn)的管理；

（六）政府采購法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行；

（七）財務、會計法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行；

（八）財政、稅收法律、法規(guī)和規(guī)章的執(zhí)行；

（九）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項。第七條 財政部門在財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違反財政法規(guī)行為，應當及時向本級人民政府報告。

第八條 財政監(jiān)督檢查人員在監(jiān)督檢查過程中，依法享有以下職權(quán)：

（一）查閱、摘錄、復印或者調(diào)取相關(guān)的會計賬簿、會計憑證、會計報表和其他會計資料；

（二）實地核查被監(jiān)督單位的現(xiàn)金、有價證券、實物以及生產(chǎn)經(jīng)營等相關(guān)情況；

（三）就監(jiān)督檢查事項向有關(guān)單位和有關(guān)人員進行詢問、調(diào)查取證；

（四）被監(jiān)督單位或者個人涉嫌違法的證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的，經(jīng)財政部門負責人批準，可以對證據(jù)先行登記保存，并在7個工作日內(nèi)對先行登記保存的證據(jù)作出處置意見。第九條 財政監(jiān)督檢查人員不得有以下行為：

（一）違反檢查程序或者擅自刪改檢查方案；

（二）侵犯被監(jiān)督單位或者個人的合法權(quán)益；

（三）故意串通被監(jiān)督單位或者個人，隱瞞違法違紀事實；

（四）利用職務之便為自己或者他人謀取私利；

（五）泄露國家秘密或者商業(yè)秘密；

（六）泄露監(jiān)督檢查工作秘密或者透露檢舉人的情況；

（七）將在監(jiān)督檢查中獲得的財務會計等方面的資料用于與財政工作無關(guān)的事項；

（八）法律、法規(guī)、規(guī)章禁止的其他行為。第三章 監(jiān)督檢查方式與程序

第十條 為避免重復檢查，財政部門和其他監(jiān)督檢查部門在制定監(jiān)督檢查工作計劃時，應當加強相互聯(lián)系與協(xié)調(diào)，并相互配合。財政部門實施財政監(jiān)督檢查時，對其他有關(guān)監(jiān)督檢查部門依法作出的檢查結(jié)論應當加以利用；對財政部門進行財政監(jiān)督檢查后依法作出的檢查結(jié)論，其他監(jiān)督檢查部門也應當加以利用。

第十一條 縣級以上地方人民政府可以根據(jù)需要，統(tǒng)一組織財政等部門實施監(jiān)督檢查或者要求財政部門會同有關(guān)監(jiān)督檢查部門聯(lián)合實施監(jiān)督檢查。

第十二條 財政監(jiān)督檢查可以采取跟蹤監(jiān)督、專項檢查、延伸檢查等方式。

第十三條 財政部門實施財政監(jiān)督檢查應當組成不少于2人的檢查組，并指定檢查組組長。檢查組實行組長負責制，組長對檢查工作質(zhì)量和提交的檢查報告負責。

財政監(jiān)督檢查人員與被監(jiān)督檢查對象或者事項有利害關(guān)系的，應當回避。

第十四條 財政監(jiān)督檢查按照以下程序進行：

（一）財政部門應當于檢查的3個工作日前將檢查通知書送達被監(jiān)督單位或者個人。事前送達將有礙檢查正常進行的，經(jīng)財政部門負責人同意，檢查通知書可以在檢查前適當時間下達。

（二）檢查組對被監(jiān)督單位或者個人實施監(jiān)督檢查時，應當出示檢查通知書和檢查人員行政執(zhí)法證。

（三）檢查工作完成后，檢查組應當制作財政檢查報告，并交被監(jiān)督單位或者個人征求意見。

（四）被監(jiān)督單位或者個人應當在收到財政檢查報告之日起5個工作日內(nèi)，提出書面意見。被監(jiān)督單位或者個人在規(guī)定期限內(nèi)沒有送交書面意見的，視為無異議。

（五）檢查組組長應當于收到書面意見的第2個工作日起組織復核，并將復核意見告知被監(jiān)督單位或者個人。

（六）檢查組應當在檢查結(jié)束后10個工作日內(nèi)，向財政部門提交財政檢查報告、檢查工作原始材料、有關(guān)證據(jù)和鑒定材料以及被監(jiān)督單位或者個人對財政檢查報告的書面意見等。

（七）財政部門對財政檢查報告進行審理；審理通過后，由財政部門作出檢查處理決定或者提出檢查意見，并送達被監(jiān)督單位或者個人。

第十五條 財政部門在日常監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)法紀行為的，應當按照財政監(jiān)督檢查的規(guī)定程序檢查處理。第四章 被監(jiān)督單位或者個人的權(quán)利與義務

第十六條 有下列情形之一的，被監(jiān)督單位或者個人可以拒絕財政部門的監(jiān)督檢查：

（一）財政部門未按規(guī)定下達財政檢查通知書的；

（二）監(jiān)督檢查人員未出示行政執(zhí)法證的；

（三）監(jiān)督檢查人員超越檢查職權(quán)或者檢查范圍的；

（四）監(jiān)督檢查人員有違反檢查程序、檢查規(guī)定的其他行為的。

第十七條 被監(jiān)督單位或者個人不服財政檢查處理決定的，有權(quán)提出行政復議或者行政訴訟。復議或者訴訟期間，不停止執(zhí)行財政檢查處理決定。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。第十八條 被監(jiān)督單位或者個人應當按照下列要求配合財政部門的監(jiān)督檢查，并提供必要的工作條件：

（一）簽收財政檢查通知書、財政檢查報告、財政檢查處理決定書等財政監(jiān)督檢查文書；

（二）有關(guān)主管人員和經(jīng)辦人員應當如實提供有關(guān)情況，回答監(jiān)督檢查人員提出的詢問；

（三）真實、完整、及時提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料；

（四）真實、完整、及時提供有關(guān)合同、協(xié)議、紀要和其他文件資料；

（五）在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行財政部門下達的財政檢查處理決定，并按要求回復執(zhí)行結(jié)果。

第五章 法律責任

第十九條 財政部門對被監(jiān)督單位或者個人逾期不執(zhí)行財政檢查處理或者行政處罰決定的，視情節(jié)輕重，可以采取以下措施：

（一）對被監(jiān)督單位及其主要負責人給予通報批評；

（二）通知有關(guān)部門停撥、核減與違法行為直接有關(guān)的財政資金。對已經(jīng)撥付的，可以責令其暫停使用或者予以收回。但中央和省下?lián)艿膶ｍ椯Y金、人員工資、社會保障資金和救災款除外；

（三）會同人事部門收回違紀會計人員所持有的最高等級的會計專業(yè)技術(shù)職稱（資格）證書；

（四）向有關(guān)部門發(fā)出其他財政監(jiān)督檢查建議；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以采取的其他措施。前款第（四）項規(guī)定的事項，有關(guān)部門應當及時將處理情況書面反饋財政部門。

第二十條 對被監(jiān)督單位、主管人員或者直接責任人員違反財政法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法規(guī)定的，按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《國務院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十一條 對違反有關(guān)財政法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法規(guī)定的單位和個人，有下列情形之一的，可以從輕、減輕或者免于處罰：

（一）主動自查并及時糾正的；

（二）經(jīng)財政監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題，能認真檢查錯誤并及時糾正的；

（三）款額較小，情節(jié)輕微的。

第二十二條 對打擊報復檢舉人或者財政監(jiān)督檢查人員的，移送有關(guān)部門依法處理。

第二十三條 財政部門、財政監(jiān)督檢查人員在實施監(jiān)督檢查過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露國家秘密和商業(yè)秘密的，由上級財政部門或者監(jiān)察部門依法給予行政處分；因違法行使職權(quán)，造成被監(jiān)督單位或者個人的合法權(quán)益受到損害的，應當依法賠償；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三篇：縣2011財政監(jiān)督檢查總結(jié)

******財政局2011

財政監(jiān)督檢查工作總結(jié)

2011年，我局監(jiān)督檢查股全體人員認真貫徹落實黨的十七屆六中全會和市、縣財政工作會議精神，充分認識當前促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的重要性、緊迫性，把思想和行動統(tǒng)一到中央對經(jīng)濟形勢的分析判斷上來，統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來，統(tǒng)一到貫徹落實科學發(fā)展觀的要求上來，堅持將財政監(jiān)督工作貫穿于財政工作大局之中，貫穿于財政管理體制、機制建設和改革總體設計之中，貫穿于財政管理工作運行全過程之中，繼續(xù)加強推進財政監(jiān)督機制建設，加大財政政策執(zhí)行過程的監(jiān)督力度，確保積極財政政策有效落實，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展?，F(xiàn)將一年的工作總結(jié)如下：

一、認真履職盡責，確保上級政府和縣委、縣政府重大決策的落實。

保障縣委、縣政府重大決策部署落實，按照“全面監(jiān)管、重點檢查”的原則，對部分重點行業(yè)財政補助資金的申報、籌集、管理及使用情況開展了專項檢查，促進了經(jīng)濟健康發(fā)展。對我縣醫(yī)療衛(wèi)生管理部門、醫(yī)療衛(wèi)生服務機構(gòu)、城市社區(qū)衛(wèi)生服務中心(站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室等城鄉(xiāng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)2010年中央財政轉(zhuǎn)移支付和省、市財政補助我 1

縣促進基本公共衛(wèi)生服務逐步均等化（包括基本公共衛(wèi)生服務和重大公共衛(wèi)生專項）財政補助資金的撥付、使用以及資金的籌集、配套、管理、撥付、使用情況進行了專項檢查，并及時上報相關(guān)報表。

二、促進源頭治理，大力整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序

1、深入開展“小金庫”治理工作。為進一步鞏固和深化“小金庫”治理工作成果，對黨政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體“小金庫”治理進行全面復查，對大（中）專院校、高（初）中學校及社會團體內(nèi)部非獨立法人機構(gòu)進行了全面檢查。同時結(jié)合前期治理工作成效，加大對重點行業(yè)、重點領(lǐng)域和重點單位的督導檢查力度，徹底掃除專項治理工作中的死角。深入分析“小金庫”專項治理中暴露出的突出問題，從制度、機制和體制建設入手，研究制定有針對性和可操作性的措施，進一步推動各領(lǐng)域的長效機制建設工作。

2、組織開展會計信息質(zhì)量檢查。按照“統(tǒng)一布置、統(tǒng)一要求、統(tǒng)一匯總”的原則，根據(jù)市財政局《關(guān)于組織縣級財政部門開展2011會計信息質(zhì)量檢查的通知》臨財監(jiān)?2011?2號文件精神，我局抽調(diào)業(yè)務骨干組成專門檢查組，對******人民醫(yī)院、******中醫(yī)醫(yī)院、******第二高級中學校2010會計信息質(zhì)量進行了全面系統(tǒng)的檢查，及時上報檢查情況和有關(guān)報表。檢查中發(fā)現(xiàn)并糾正了個別單位存在發(fā)票填寫不規(guī)范現(xiàn)象，要求被檢查單位領(lǐng)導和會計人員認真學習《會計法》、《事業(yè)單位財

務規(guī)則》、等相關(guān)法律法規(guī)，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴把核算關(guān)，做好固定資產(chǎn)的核算，確保國有資產(chǎn)不流失，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不斷提高會計核算的完整性、真實性。

三、加大財政監(jiān)督檢查工作力度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約，保障財政資金和財政干部“兩個安全”

1、加大財政監(jiān)督檢查工作力度，建立健全長效會計監(jiān)督工作機制。繼續(xù)圍繞涉及人民群眾切身利益的行業(yè)和社會公眾關(guān)心的熱點問題，采取統(tǒng)一部署、橫向聯(lián)合、上下聯(lián)動等多種方式，先后對13個單位進行了財政監(jiān)督檢查。本次檢查的主要會計期為2010，以被檢查單位的預決算情況、專款專用等情況為主要內(nèi)容，共檢查賬薄14套。檢查中發(fā)現(xiàn)并糾正了個別單位存在發(fā)票填寫不規(guī)范現(xiàn)象，要求被檢查單位領(lǐng)導和會計人員認真學習《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、等相關(guān)法律法規(guī)，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴把核算關(guān)，做好固定資產(chǎn)的核算，確保國有資產(chǎn)不流失，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不斷提高會計核算的完整性、真實性。

2、認真組織開展對所屬單位內(nèi)部監(jiān)督檢查。對我局經(jīng)濟建設股、社保股開展了內(nèi)部監(jiān)督檢查。深入剖析被檢查單位履職和管理情況，從管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)以及政策措施等方面分析研究問題，提出針對性的改進意見和建議，促進局屬單位完善內(nèi)控機制。

3、完成了對樂昌鎮(zhèn)財政所、里村鎮(zhèn)財政所2010財

政預算執(zhí)行情況和財政決算的檢查，確?？h委、縣政府確定的重點工程、重點工作和事關(guān)全縣經(jīng)濟和社會發(fā)展大局、事關(guān)人民群眾切身利益的支出及時足額到位。

四、加強財監(jiān)干部隊伍的素質(zhì)教育，夯實財監(jiān)干部隊伍基礎。

2011年，我股把繼續(xù)深入學習實踐科學發(fā)展觀作為首要的政治任務，堅持用科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政監(jiān)督工作，著力提高財監(jiān)干部貫徹落實科學發(fā)展觀的認識水平和能力素質(zhì)，把發(fā)展的第一要義、以人為本的核心、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的基本要求和統(tǒng)籌兼顧的根本方法，更好的貫徹和運用于財政監(jiān)督工作的始終，既有利于財政自身的改革與發(fā)展，更有利于推動經(jīng)濟社會的科學發(fā)展。樹立以人為本的干部教育理念，進一步加強我科內(nèi)部管理和隊伍建設，積極創(chuàng)建和諧的學習型科室，為每一位干部的全面發(fā)展創(chuàng)造必要的條件和良好的氛圍，努力鍛造一支知識面廣博、專業(yè)水平精湛、檢查方法技巧純熟、政治素養(yǎng)過硬的財政監(jiān)督檢查隊伍。

** ** 縣 財 政 局

二○一一年十二月二十八日

第四篇：財政監(jiān)督檢查局年終工作總結(jié)

，財政監(jiān)督檢查局在廳黨組和主管廳領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，按照廳黨組工作部署，堅持為民、務實、清廉、開拓創(chuàng)新，認真履行財政監(jiān)督職責，積極組織開展財政監(jiān)督檢查工作，加強財政監(jiān)督制度建設，創(chuàng)新監(jiān)督機制，加強隊伍建設，圓滿完成了廳黨組交辦的各項工作任務，取得了顯著成效?，F(xiàn)將主要工作情況匯報如下：

一、堅持依法行政，加大財政監(jiān)督

工作力度

加強財政監(jiān)督檢查工作是保障財政資金運行安全及效益發(fā)揮、促進反腐倡廉建設的重要措施，是財政部門履行管理職責的基本要求，更是財政監(jiān)督機構(gòu)的基本職責，為此，我局力求在財政監(jiān)督檢查工作上取得新的成效。

（一）盡職盡責，認真組織開展財政監(jiān)督檢查工作，按照廳黨組關(guān)于財政監(jiān)督為財政中心工作服務、為全省經(jīng)濟社會發(fā)展大局發(fā)展服務的要求，組織廳六個監(jiān)督檢查處，同時抽調(diào)市縣財政部門及借用注冊會計師事務所共計160余人，歷時4個半月，在全省先后開展了11項財政專項資金等五項監(jiān)督檢查工作。檢查共覆蓋了廳機關(guān)6個業(yè)務處室、18個省轄市本級、56個縣（市）、51個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦事處），16所省屬高校、18家省直垂直管理單位、21戶國有企業(yè)、66家注冊會計師事務所、60多家社會團體，延伸檢查項目單位944戶、調(diào)查城鎮(zhèn)居民1686戶、農(nóng)村居民4398戶。在財政專項資金檢查中，共檢查資金58.62億元，發(fā)現(xiàn)有問題資金6.22億元，占檢查資金總額的10%；在會計信息質(zhì)量和“小金庫”治理檢查中，共查出有問題資金19.4億元。其中查出“小金庫”資金3.7億元；在縣鄉(xiāng)財政基礎管理工作檢查中，發(fā)現(xiàn)了一些縣（市）存在財政預算編制不完整、法定支出安排達不到法定要求、財政部門代編單位預算、專項資金項目庫沒有建立、國庫集中收付制度執(zhí)行不到位、政府采購預算未編制且未實行“管辦分離”、投資評審業(yè)務涉及面窄、信息網(wǎng)絡不完善及運行安全無保障等問題；在會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中，發(fā)現(xiàn)3個會計師事務所出具虛假審計報告，3家事務所審計程序履行不到位，僅依據(jù)被審計單位提供的會計報表出具審計報告361份，隱瞞審計中發(fā)現(xiàn)的問題、發(fā)表不恰當?shù)膶徲嬕庖妶蟾?8份，66家事務所在審計證據(jù)不充分的情況下出具審計報告204份，39家事務所出具有問題驗資報告127份，以及會計信息真實性不夠，會計基礎工作不規(guī)范、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位等問題。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，為確保整改和處理處罰事實清楚、證據(jù)充分、定性準確、適用法律法規(guī)恰當，我們組織28名人員歷時2個多月進行了認真梳理、復核、審理確認，向廳長辦公會提交五份檢查報告，在分析問題產(chǎn)生原因基礎上，分別提出了整改糾正、處理處罰、案件移交和建立完善相關(guān)管理制度、提高制度執(zhí)行力、加強財政財務管理等建議，得到了廳領(lǐng)導的肯定。

（二）嚴格執(zhí)法，認真做好對查出問題的整改糾正和處理處罰工作

在檢查報告經(jīng)廳長辦公會研究同意后，為鞏固監(jiān)督檢查成果，按照廳長辦公會決定，及時向省政府、省紀委、財政部報送了監(jiān)督檢查報告，向市縣財政部門印發(fā)了《縣鄉(xiāng)財政基礎管理工作監(jiān)督檢查情況的通報》，提出了六條進一步加強縣鄉(xiāng)財政基礎管理工作的意見。對擴大內(nèi)需等11項財政專項資金監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財政違法行為處罰處分條例》等法規(guī)制度規(guī)定，向省轄市人民政府下發(fā)整改通知57份，對121家單位下達了行政處罰決定書，追繳財政資金3346萬元，對12名責任人建議有管轄權(quán)單位給予了追究行政責任處分，將5家單位移交紀檢監(jiān)察機關(guān)處理，對8家注冊會計師事務所下發(fā)了行政處罰決定，罰款6萬元，對11家注冊會計師事務所給予了警告。針對今年檢查發(fā)現(xiàn)的問題，已向市縣財政部門及相關(guān)單位下發(fā)整改通知94份，應整改問題資金21.7億元。預計下達處理處罰決定111份，移交相關(guān)部門處理案件51個，應追繳財政資金1.66億元（已追繳5734.09萬元），其中應上繳各項稅金4562.97萬元（其中已上繳2610.35萬元），擬向有管轄權(quán)的部門建議追究行政責任81人，行政處罰注冊會計師事務所48家，注冊會計師66人，罰款45萬元，對54家事務所下達整改通知。查出問題整改糾正和處理處罰決定的落實，對嚴肅財經(jīng)紀律，促進相關(guān)部門和單位進一步建立健全各項規(guī)章制度，加強財政專項資金和財務管理，規(guī)范會計核算，打擊會計造假行為，提高會計信息質(zhì)量和會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量，服務政府和財政部門宏觀決策發(fā)揮了重要作用。同時，也有效促進了國家財稅政策的落實，震懾了經(jīng)濟犯罪，樹立了財政部門的監(jiān)管權(quán)威。

（三）盡心盡力，努力完成廳黨組交辦的其他工作

在組織做好財政監(jiān)督檢查工作的同時，對廳黨組安排的其他財政工作，能盡心盡力地組織完成。一是指派專人參加了我省援助四川江油災后重建資金、援疆資金和工程建設領(lǐng)域財政專項資金使用管理的監(jiān)管工作，由于這些同志工作認真負責，得

到了相關(guān)部門的肯定；二是組織六個監(jiān)督檢查處會同省強農(nóng)惠農(nóng)專項資金清理領(lǐng)導小組辦公室完成了強農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理的清理和監(jiān)督檢查工作；三是組織廳財政監(jiān)督檢查一處和二處對鄭州市、洛陽市應上繳省財政的黨政機關(guān)津貼補貼調(diào)節(jié)基金進行了審計，共追繳資金3072.8萬元；四是組織六個監(jiān)督檢查辦事處會同預算處研究制定了《河南省產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)和科技園區(qū)增

值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅基數(shù)及增量返還核定方案》，并開展了模擬核查工作，為進一步完善方案，完成三稅基數(shù)及增量返還核定工作，認真落實省委省政府支持產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)、科技園區(qū)發(fā)展的財政激勵政策打下了基礎；五是組織六個監(jiān)督檢查處會同廳基層財政管理處開展了農(nóng)村普九教育債務化解檢查驗收工作。

二、堅持銳意進取，建立健全財政監(jiān)督工作機制

健全的法規(guī)制度、良好的工作機制是保障業(yè)務工作順利開展并取得預期效果的制度保障。為此，我局力求在財政監(jiān)督法規(guī)制度和機制建設方面取得突破。

（一）開拓創(chuàng)新，加強財政監(jiān)督制度和機制建設

根據(jù)財政廳立法工作規(guī)劃，在進行充分調(diào)研論證的基礎上，研究起草了《河南省財政監(jiān)督辦法》，已經(jīng)省政府常務會議研究通過，即將以省政府令的形式在全省頒布執(zhí)行，進一步提高了財政監(jiān)督的法律地位，為財政部門依法開展財政監(jiān)督工作提供了法律保障。為指導各級財政部門認真履行財政監(jiān)督職能，提高工作成效和質(zhì)量，根據(jù)財政部關(guān)于建立財政“大監(jiān)督”工作機制的要求，先后組織制定印發(fā)了《河南省財政廳關(guān)于進一步加強財政監(jiān)督工作的指導意見》、《河南省財政廳關(guān)于建立財政“大監(jiān)督”格局工作機制的實施意見》、《河南省財政廳內(nèi)部監(jiān)督檢查實施辦法》、《河南省財政廳收支管理類處室財政監(jiān)督管理工作考核暫行辦法》、《河南省財政廳財政監(jiān)督檢查處監(jiān)督檢查工作考核暫行辦法》等10項制度，初步建立了各級財政部門及其財政專職監(jiān)督機構(gòu)與財政業(yè)務管理機構(gòu)上下聯(lián)動、全員參與、職責清晰、分工明確、各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)有序、運作規(guī)范的財政“大監(jiān)督”工作機制，實現(xiàn)了對財政資金運行全過程的動態(tài)監(jiān)控，為促進財政科學化、精細化管理，保障資金安全，提高資金使用效益提供了機制保障。

（二）加強宣傳，切實發(fā)揮財政監(jiān)督信息促進工作作用

做好財政監(jiān)督信息工作，是為各級財政部門領(lǐng)導及社會各界了解并支持財政監(jiān)督工作，指導市縣認真開展財政監(jiān)督檢查工作，提高工作成效，擴大監(jiān)督工作影響，營造良好工作氛圍的重要措施。為此，我們主要做了如下工作：一是認真編發(fā)財政監(jiān)督信息，及時上報財政部并印發(fā)廳領(lǐng)導和各市縣財政局。本共編寫財政監(jiān)督信息16期，被財政部監(jiān)督檢查局采用15篇，廳辦公室采用11篇，發(fā)揮了交流經(jīng)驗，促進工作作用；二是研究下發(fā)了《河南省財政監(jiān)督信息報送管理辦法》，明確了信息編報內(nèi)容、報送程序、任務和考核辦法，規(guī)范了信息報送工作；三是加大了財政監(jiān)督信息宣傳工作。及時在《河南日報》刊登了“小金庫”專項治理檢查通告，宣傳了治理范圍，治理重點、政策規(guī)定、舉報方式及獎勵政策。向《中國財經(jīng)報》積極撰稿介紹了我省的財政監(jiān)督隊伍、監(jiān)督制度建設和監(jiān)督檢查工作開展情況，《中國財經(jīng)報》連續(xù)三期進行了宣傳報導，在全國財政系統(tǒng)引起了良好反映；四是召開了全省財政監(jiān)督信息宣傳工作座談會，交流了經(jīng)驗，同時建立了財政監(jiān)督信息聯(lián)絡員制度，將信息報送單位明確到市、縣和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所，為進一步發(fā)揮財政監(jiān)督信息促進工作作用打下了基礎。

三、堅持勤政廉政，進一步加強財政監(jiān)督干部隊伍建設

牢固樹立隊伍是更重要的基礎建設理念，按照業(yè)務工作和干部隊伍建設“兩手抓、兩手都要硬”的要求，切實加強了財政監(jiān)督干部隊伍建設。

（一）創(chuàng)先爭優(yōu)，狠抓干部隊伍作風建設

大力弘揚“為國理財、為民服務”的財政工作宗旨，不斷強化干部隊伍服務觀念、效率觀念、法制觀念、大局觀念和責任觀念。一是加強理論學習，強化為民理財意識。全局同志認真學習了黨的十七屆四中、五中全會和省委、省政府一系列會議精神，積極參加了省委組織部和廳機關(guān)黨委組織的各類學習培訓，加強對黨的路線、方針、政策的學習，努力學習和踐行科學發(fā)展觀，進一步增強政治意識、大局意識和責任意識，牢固樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀，堅持用“權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀”的要求，不斷規(guī)范自身的言行；二是加強法律學習，強化依法行政意識。全局同志認真學習了《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等十多部法律法規(guī)，結(jié)合工作實際，每開展一項新的工作，都力求先弄明白怎樣做合法，爭當依法行政的模范；三是加強業(yè)務學習，不斷提高財政監(jiān)督工作能力。會同廳干教中心舉辦了兩期財政監(jiān)督法規(guī)及業(yè)務知識培訓班，開展了財政監(jiān)督檢查查前培訓。全局同志在認真學習國家的產(chǎn)業(yè)政策、財稅政策、財務會計制度、財政監(jiān)督業(yè)務知識的同時，通過閱覽報刊、雜志、上網(wǎng)查詢、收看電視、參加業(yè)務培訓等方式，不斷豐富和完善自身業(yè)務知識，開闊視野，增強獨立思考、開展工作的前瞻性、針對性和創(chuàng)新能力；四是開展教育活動，進一步加強干部作風建設。全局同志認真參加了廳里組織的創(chuàng)先爭優(yōu)、省級文明單位創(chuàng)建、學習貫徹省委八屆十一次全會精神、建設學習型黨組織讀書征文、提高服務水平、樹立良好形象等一系列教育活動，向機關(guān)黨委提交了黨支部及黨員創(chuàng)先爭優(yōu)承諾書。召開民主生活會，通報了工作中存在問題的整改情況，廣泛開展談心活動，查找了工作中存在的問題，提出了整改措施。通過加強學習，參加廳組織的各項教育活動，進一步提高了全局同志的政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)、依法行政的能力和干事創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)先爭優(yōu)的熱情，進一步轉(zhuǎn)變了工作作風，提高了工作效率，打造了一支知識全面、業(yè)務熟練、素質(zhì)優(yōu)良、作風過硬的財政監(jiān)督干部隊伍，為全面完成廳黨組交辦的各項工作任務提供了保障。

（二）警鐘長鳴，狠抓黨風廉政建設

按照“一崗雙責”要求，注重從思想上、組織上、制度上、行動上抓好廉政建設，為做好各項業(yè)務工作提供根本保障。一是加強學習，筑牢防腐倡廉的思想道德防線。一年來，全局同志認真學習了《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》、省紀委八屆五次全會、全省財政系統(tǒng)反腐倡廉建設工作會議精神以及《河南省財政廳黨組關(guān)于實行黨政領(lǐng)導干部問責的暫行辦法》等廉政建設規(guī)定，強化了廉潔自律的思想意識。二是完善機制，構(gòu)建防腐倡廉的制度保障。完善內(nèi)部約束，強化源頭治理，是黨風廉政建設的重要環(huán)節(jié)，按照《河南省建立健全懲治和預防腐敗體系工作—2012年實施辦法》及《河南省財政廳度黨風廉政建設責任目標》要求，以規(guī)范權(quán)力運行行為為目標，開展權(quán)力搜索、監(jiān)督定位的流程規(guī)范工作，組織制定了《財政監(jiān)督檢查局工作規(guī)程》和《財政監(jiān)督檢查辦事處工作規(guī)則》，建立并實施了財政監(jiān)督檢查、復核、審理和處理處罰三分離制度；制定了《財政監(jiān)督檢查局度黨風廉政建設責任目標》，將責任目標層層分解，落實到人，實行工作人員對主管局長負責，主管局長對局長負責，局長對主管廳領(lǐng)導及黨組負責，形成一級抓一級，層層抓落實的廉政建設責任制。建立了結(jié)構(gòu)合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的財政監(jiān)督權(quán)力運行機制。三是執(zhí)行制度，以實際行動加強黨風廉政建設。落實述職述廉制度，將黨風廉政建設與各項業(yè)務工作一同布置、一同檢查、一同考核；認真落實《河南省財政廳機關(guān)黨的紀律檢查工作要點》和《河南省財政廳規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作監(jiān)督檢查實施方案》。結(jié)合我廳及省直部門近幾年發(fā)生的腐敗案件，大力開展警示教育活動，全局同志進一步強化了廉潔從政的觀念，做到了嚴于律己，自我約束，不參加有可能影響工作的宴請，不涉足高消費娛樂場所，不收受禮金、禮券和貴重物品；不斷探索財政監(jiān)督工作與加強黨風廉政建設的途徑和方法，堅持把黨的民主生活會作為加強黨風廉政建設的重要環(huán)節(jié)，堅持在每次召開的局務會上都把廉政建設作為重要工作來強調(diào)，做到警鐘長鳴、防微杜漸。一年來，由于全局黨風廉政建設工作抓的緊、抓的實，沒有發(fā)現(xiàn)大家發(fā)生不廉潔的行為。

由于我省的財政監(jiān)督工作組織得力，成效顯著，得到了財政部領(lǐng)導的充分肯定。財政部監(jiān)督檢查局耿虹局長在我省舉辦的財政監(jiān)督干部培訓班上講課時指出：“河南財政監(jiān)督生機勃勃，成效顯著；河南高度重視財政監(jiān)督工作，注重加強財政監(jiān)督機構(gòu)和人員隊伍建設，強筋健骨，形勢喜人；河南財政積極作為，建立財政‘大監(jiān)督’格局，并由專職監(jiān)督機構(gòu)跟進考核，走在全國前列”。部監(jiān)督局郜進興副局長在全國會計監(jiān)督座談交流會上，對我省的會計監(jiān)督工作進行了通報表彰?！吨袊斀?jīng)報》以“監(jiān)督行動篇、機構(gòu)隊伍篇、制度機制篇”連續(xù)三期對我省的財政監(jiān)督工作進行了宣傳報道。在全國財政工作會議上，財政部印發(fā)了我省《以財政監(jiān)督為抓手扎實促進兩基建設》的經(jīng)驗交流材料。

上述成績的取得，是廳黨組及主管廳領(lǐng)導重視與支持的結(jié)果，是廳內(nèi)各處室支持配合的結(jié)果，也是我廳財政監(jiān)督專職隊伍全體人員奮勇拼搏的結(jié)果。但與廳黨組要求及全省人民的期望相比還有許多差距。主要表現(xiàn)在：一是財政監(jiān)督檢查工作機制有待進一步改善；二是監(jiān)督檢查的方式方法需要進一步創(chuàng)新；三是監(jiān)督檢查的工作質(zhì)量和效率還需進一步提高等。在新的一年中，我們將按照廳黨組工作要求，進一步改進各項工作，為圓滿完成各項財政監(jiān)督檢查任務而努力奮斗。

第五篇：2013年財政監(jiān)督檢查工作總結(jié)

為切實加大會計監(jiān)督力度,進一步整頓會計工作秩序,促進會計行業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)上級文件精神,結(jié)合本區(qū)實際,我局對教育系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)共計15個單位的XX年會計信息質(zhì)量情況進行了檢查，檢查工作取得了預期效果?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、深刻領(lǐng)會,提高認識。

會計信息質(zhì)量檢查是貫徹落實《會計法》、認真履行財政部門會計監(jiān)督職責的基本要求,是嚴肅財經(jīng)紀律、整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的客觀需要,是推進財政改革、加強財政管理的重要手段。我局對會計信息質(zhì)量檢查工作十分重視,及時組織全體干部對文件進行了認真的傳達學習,深刻領(lǐng)會文件“三個貫穿，守土有責”“有位、有為、有威、有效”的基本要求，堅持圍繞發(fā)展、服務大局，著力關(guān)注重大財稅政策執(zhí)行情況和關(guān)系人民群眾切實利益的民生問題，“上下聯(lián)動，全省一盤棋”的精神，進一步提高了對會計信息質(zhì)量檢查工作重要性的認識;同時加強了《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》及財政部《財政檢查工作辦法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》等相關(guān)法律法規(guī)文件的學習;強化了檢查風險意識教育,切實提高全體財政檢查人員對檢查風險的認識,自覺做到依法檢查、依法行政。為正確實施會計信息質(zhì)量檢查工作打下了堅實的思想和業(yè)務基礎。

二、精心組織，合理安排

我局根據(jù)洪財監(jiān)[XX]18號文件精神,按規(guī)定認真選取了教育、衛(wèi)生系統(tǒng)開展會計信息質(zhì)量檢查。從本局抽調(diào)13名專業(yè)干部成立了四個檢查小組開展監(jiān)督檢查工作，檢查按規(guī)定提前三天向被查單位下達檢查通知書;同時對單位的預算執(zhí)行、“收支兩條線”管理、財政資金有效性及執(zhí)行國家財稅政策等情況也進行了檢查,進一步發(fā)揮財政管理監(jiān)督效能;檢查后堅持跟蹤回訪制度。要求被查單位定期匯報檢查后的整改情況,對跟蹤回訪中發(fā)現(xiàn)整改不力和屢查屢犯的被查單位進行嚴肅查處,加重處罰,進一步鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。這次會計信息質(zhì)量檢查工作嚴格按照上級的統(tǒng)一布署和要求,周密計劃、精心組織、合理安排,前后歷時1個半月,保質(zhì)保量地完成了任務。

三、總結(jié)經(jīng)驗，積極探索，逐步完善政府財政監(jiān)督機制

近幾年來，我局將財政監(jiān)督檢查工作納入每年財政工作計劃，不斷強化財政監(jiān)督檢查工作力度，取得了顯著成績，為加強財政管理、提高財政資金使用效益做出了積極的貢獻。區(qū)財政局以此次檢查工作為契機，認真總結(jié)財政監(jiān)督檢查工作經(jīng)驗，努力探索財政部門財政監(jiān)督的途徑、方式和手段，不斷完善財政監(jiān)督機制，實現(xiàn)財政監(jiān)督工作的規(guī)范化、制度化和高效化，充分發(fā)揮財政監(jiān)督在嚴格預算管理、加強增收節(jié)支、保障政策執(zhí)行、提供決策參考中的重要作用，促進財政管理職能的全面落實。通過檢查我們發(fā)現(xiàn)，區(qū)屬行政事業(yè)單位絕大多數(shù)對財務工作比較重視，為規(guī)范單位財務行為，每年都會對本單位的會計憑證、會計帳簿及會計報表進行內(nèi)部審計；有的主管部門會堅持每年對二級單位的財務執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，及時糾正違規(guī)行為。對于好的做法，我們會樹立典型、推廣宣傳。對查出的問題，區(qū)財政局向被查單位提出檢查意見，作出處罰,加強財經(jīng)管理，并要求按照法規(guī)限期整改。

四、存在的問題

此次通過會計信息質(zhì)量檢查，發(fā)現(xiàn)存在以下主要問題：

1、會計基礎工作比較薄弱。此次檢查的單位大都是區(qū)二級單位，會計基礎工作比較薄弱，會計行為不夠規(guī)范。有的填制記帳憑證時，未列出二級科目;有的大宗購物時未附購物明細清單；有的對外投資未及時調(diào)帳；還有的個別單位工會帳由非財務人員管理登記,未按規(guī)定設置帳務、填制記帳憑證、記流水帳，帳務不平衡；還有的在未取得原始發(fā)票時就虛列支出,還有的單位未經(jīng)單位領(lǐng)導審批就向下級拔款;報帳手續(xù)不完善，事后補救手續(xù)的現(xiàn)象也在多個單位出現(xiàn)。

2、超限額使用現(xiàn)金。有部分單位未按《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定管理使用現(xiàn)金，存在超限額使用現(xiàn)金的現(xiàn)象。

3、未實行政府采購。有的單位購置電腦、打印機、辦公桌椅等未實行政府采購。

五、整改措施

針對這次會計監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們將加大會計工作整改措施，主要做好以下幾方面工作：

1、加大宣傳，提高認識。在全區(qū)加大開展財政監(jiān)督檢查的宣傳力度，要求基層單位將這項工作列入每年的工作計劃，提高大家對開展財政監(jiān)督檢查的必要性和重要性的認識。同時，要把檢查工作與整頓財經(jīng)秩序、完善政府財政監(jiān)督機制結(jié)合起來，與會計監(jiān)管機制結(jié)合起來，與規(guī)范會計基礎工作結(jié)合起來，與整頓制度建設結(jié)合起來。

2、認真做好整改建制工作。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，給予從嚴處罰,同時提出整改意見限期整改；督促有不規(guī)范會計行為的單位健全制度、加強管理、堵塞漏洞；對帶有普遍性、傾向性的問題和會計管理制度方面存在的漏洞，要深入調(diào)查研究，逐步從制度和機制上提出改進措施，實行標本兼治。

3、開展會計基礎培訓。針對會計基礎薄弱這一問題，積極在全區(qū)組織業(yè)務知識培訓，對會計人員進行業(yè)務考核，以達到提高財務人員綜合業(yè)務水平。加強財務人員的崗位管理，做好財務人員的繼續(xù)教育工作。