第一篇：財政監(jiān)督檢查辦公室-志大全

財政監(jiān)督檢查辦公室，于2002年設(shè)立，屬縣財政局副科級單位，2010年更名為縣財政評審和監(jiān)督檢查辦公室，行政編制，配備主任一名。

主要職責(zé)是：擬訂財政評審和監(jiān)督檢查的制度及管理辦法；監(jiān)督財稅法規(guī)、政策執(zhí)行及預(yù)算編制和執(zhí)行情況；檢查反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議；依法查處重大違反財經(jīng)紀律的案件；牽頭負責(zé)局內(nèi)部監(jiān)督檢查；負責(zé)市級財政預(yù)算的追加追減及調(diào)整等事項的監(jiān)督評審工作；負責(zé)其他財政性資金支出的監(jiān)督評審工作；指導(dǎo)監(jiān)督全市財政評審和監(jiān)督檢查工作。內(nèi)設(shè)綜合科、財政監(jiān)督檢查科、財政評審科。

財政評審和監(jiān)督檢查辦公室在財政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，立足監(jiān)管，強化監(jiān)督，積極履行財政監(jiān)督職能，圍繞財政的中心工作，拓寬領(lǐng)域，加大力度，著力創(chuàng)新，使全縣財政評審和監(jiān)督檢查工作邁上新的臺階。確保財政資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性，完成了各階段的工作任務(wù)。

一、開展會計信息質(zhì)量檢查，加強會計監(jiān)管，規(guī)范會計事務(wù)所的執(zhí)業(yè)行為

根據(jù)省市《關(guān)于開展會計信息質(zhì)量檢查和會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》，對全縣機關(guān)事業(yè)及企業(yè)單位進行會計信息質(zhì)量，按照《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定進行檢查。檢查的內(nèi)容主要

包括：檢查單位會計核算是否真實合法，信息披露是否真實完整，會計基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，是否存在會計造假行為等。對有收費的單位，重點檢查單位財務(wù)報表是否真實完整地反映了財政財務(wù)收支情況和資產(chǎn)情況；收費是否按照規(guī)定的標準進行，有無自立項目、超范圍、超標準、重復(fù)收費等問題；收費票據(jù)是否合法，有無使用自制票據(jù)或不合法票據(jù)收取費用問題；專項資金管理和使用是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定執(zhí)行政府采購等有關(guān)政策。按照財政部關(guān)于對社會中介機構(gòu)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定，對會計事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，抽查其所出具審計報告、驗資報告的合法性、公允性。對檢查發(fā)現(xiàn)的會計資料不規(guī)范，會計賬務(wù)處理不規(guī)范問題，責(zé)令進行了整改落實。

二、搞好稅源調(diào)查，加強對本級預(yù)算收入征管質(zhì)量的監(jiān)督

多次聯(lián)合國稅、地稅等有關(guān)單位對全縣規(guī)模以上企業(yè)進行稅源摸底排查，同時結(jié)合稅款入庫情況分析稅收結(jié)構(gòu)，查找征管漏洞，組織專業(yè)人員抽查、延伸重點單位、漏征漏管單位、征收不足的單位，把清理稅收優(yōu)惠、偷逃騙稅、拖欠稅款、稅款混庫等問題作為檢查的重點。

三、開展了財政專項資金的檢查工作，對專項資金的使用進行了監(jiān)督檢查

一是對擴大內(nèi)需資金的檢查，主要包括上級撥付及地方

配套部分資金的支付進度；二是強農(nóng)惠農(nóng)專項資金的檢查，主要包括良種補貼、農(nóng)機購置補貼、陽光工程、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)資金等自查自糾和重點檢查；三是新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、農(nóng)村低保資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)資金的檢查；四是社會保障資金的檢查等，并對部分專項資金管理使用情況進行跟蹤問效，對使用過程中存在的問題提出了意見和建議，通過對各項專項資金的監(jiān)督檢查，做到了內(nèi)外監(jiān)督相結(jié)合、行政監(jiān)督和社會監(jiān)督相結(jié)合，事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督和重點檢查相結(jié)合，確保財政專項資金使用安全、有效。

四、扎實開展了“小金庫”專項治理工作

根據(jù)中央、省、市關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作意見和有關(guān)要求，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，組建工作機構(gòu)，制定實施方案，積極開展工作。與紀委、審計、監(jiān)察聯(lián)合組織了全縣213個單位進行“小金庫”專項治理工作。采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式對“小金庫”治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，責(zé)成相關(guān)單位整改落實，并通過建立健全財務(wù)監(jiān)督管理制度，研究“小金庫”發(fā)生的主客觀原因，加強政策法規(guī)宣傳和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等措施，探索建立預(yù)防產(chǎn)生“小金庫”的長效機制，進一步提高行社團和國有企業(yè)收支監(jiān)管水平，努力實現(xiàn)標本兼治的目標。

第二篇：財政監(jiān)督檢查辦法

財政監(jiān)督檢查辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范財政監(jiān)督，加強財政管理，維護財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本鄉(xiāng)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政監(jiān)督檢查，是指本鄉(xiāng)財政部門依照法定職責(zé)權(quán)限，對涉及財政、財務(wù)、會計管理事項的單位或者個人（以下簡稱被監(jiān)督單位或者個人）進行的監(jiān)督檢查。第三條財政部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的財政監(jiān)督檢查工作，其所屬的財政監(jiān)督檢查機構(gòu)負責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)工作。

各有關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)同做好財政監(jiān)督檢查工作。

第四條財政部門按照財政預(yù)算管理級次和財務(wù)隸屬關(guān)系對財政、財務(wù)事項進行監(jiān)督檢查；按照行政區(qū)劃對本級行政區(qū)域內(nèi)的會計事項實施監(jiān)督檢查。

根據(jù)實際需要，上級財政部門可以將其管轄范圍內(nèi)的財政監(jiān)督事項，授權(quán)下級財政部門實施監(jiān)督；上級財政部門對下級財政部門管轄范圍內(nèi)的重大財政監(jiān)督事項，可以直接實施監(jiān)督。除涉及國家機密的財政監(jiān)督檢查事項外，財政部門在必要時可以委托有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)參與檢查，并對其檢查行為負責(zé)。財政部門委托檢查的，應(yīng)當(dāng)簽訂財政檢查委托協(xié)議書。第五條 財政監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、公正的原則，并依法作出檢查結(jié)論和處理決定。第二章 監(jiān)督檢查職權(quán)與責(zé)任

第六條 財政部門對下列事項實施監(jiān)督檢查：

（一）本級各部門和單位的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算；

（二）本級預(yù)算收入的征收和解繳；

（三）本級國庫辦理本級預(yù)算收入的收納、劃分、留解、退付和預(yù)算支出資金的撥付；

（四）財政性資金的使用；

（五）國有資產(chǎn)的管理；

（六）政府采購法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行；

（七）財務(wù)、會計法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行；

（八）財政、稅收法律、法規(guī)和規(guī)章的執(zhí)行；

（九）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項。第七條 財政部門在財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違反財政法規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時向本級人民政府報告。

第八條 財政監(jiān)督檢查人員在監(jiān)督檢查過程中，依法享有以下職權(quán)：

（一）查閱、摘錄、復(fù)印或者調(diào)取相關(guān)的會計賬簿、會計憑證、會計報表和其他會計資料；

（二）實地核查被監(jiān)督單位的現(xiàn)金、有價證券、實物以及生產(chǎn)經(jīng)營等相關(guān)情況；

（三）就監(jiān)督檢查事項向有關(guān)單位和有關(guān)人員進行詢問、調(diào)查取證；

（四）被監(jiān)督單位或者個人涉嫌違法的證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的，經(jīng)財政部門負責(zé)人批準，可以對證據(jù)先行登記保存，并在7個工作日內(nèi)對先行登記保存的證據(jù)作出處置意見。第九條 財政監(jiān)督檢查人員不得有以下行為：

（一）違反檢查程序或者擅自刪改檢查方案；

（二）侵犯被監(jiān)督單位或者個人的合法權(quán)益；

（三）故意串通被監(jiān)督單位或者個人，隱瞞違法違紀事實；

（四）利用職務(wù)之便為自己或者他人謀取私利；

（五）泄露國家秘密或者商業(yè)秘密；

（六）泄露監(jiān)督檢查工作秘密或者透露檢舉人的情況；

（七）將在監(jiān)督檢查中獲得的財務(wù)會計等方面的資料用于與財政工作無關(guān)的事項；

（八）法律、法規(guī)、規(guī)章禁止的其他行為。第三章 監(jiān)督檢查方式與程序

第十條 為避免重復(fù)檢查，財政部門和其他監(jiān)督檢查部門在制定監(jiān)督檢查工作計劃時，應(yīng)當(dāng)加強相互聯(lián)系與協(xié)調(diào)，并相互配合。財政部門實施財政監(jiān)督檢查時，對其他有關(guān)監(jiān)督檢查部門依法作出的檢查結(jié)論應(yīng)當(dāng)加以利用；對財政部門進行財政監(jiān)督檢查后依法作出的檢查結(jié)論，其他監(jiān)督檢查部門也應(yīng)當(dāng)加以利用。

第十一條 縣級以上地方人民政府可以根據(jù)需要，統(tǒng)一組織財政等部門實施監(jiān)督檢查或者要求財政部門會同有關(guān)監(jiān)督檢查部門聯(lián)合實施監(jiān)督檢查。

第十二條 財政監(jiān)督檢查可以采取跟蹤監(jiān)督、專項檢查、延伸檢查等方式。

第十三條 財政部門實施財政監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)組成不少于2人的檢查組，并指定檢查組組長。檢查組實行組長負責(zé)制，組長對檢查工作質(zhì)量和提交的檢查報告負責(zé)。

財政監(jiān)督檢查人員與被監(jiān)督檢查對象或者事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第十四條 財政監(jiān)督檢查按照以下程序進行：

（一）財政部門應(yīng)當(dāng)于檢查的3個工作日前將檢查通知書送達被監(jiān)督單位或者個人。事前送達將有礙檢查正常進行的，經(jīng)財政部門負責(zé)人同意，檢查通知書可以在檢查前適當(dāng)時間下達。

（二）檢查組對被監(jiān)督單位或者個人實施監(jiān)督檢查時，應(yīng)當(dāng)出示檢查通知書和檢查人員行政執(zhí)法證。

（三）檢查工作完成后，檢查組應(yīng)當(dāng)制作財政檢查報告，并交被監(jiān)督單位或者個人征求意見。

（四）被監(jiān)督單位或者個人應(yīng)當(dāng)在收到財政檢查報告之日起5個工作日內(nèi)，提出書面意見。被監(jiān)督單位或者個人在規(guī)定期限內(nèi)沒有送交書面意見的，視為無異議。

（五）檢查組組長應(yīng)當(dāng)于收到書面意見的第2個工作日起組織復(fù)核，并將復(fù)核意見告知被監(jiān)督單位或者個人。

（六）檢查組應(yīng)當(dāng)在檢查結(jié)束后10個工作日內(nèi)，向財政部門提交財政檢查報告、檢查工作原始材料、有關(guān)證據(jù)和鑒定材料以及被監(jiān)督單位或者個人對財政檢查報告的書面意見等。

（七）財政部門對財政檢查報告進行審理；審理通過后，由財政部門作出檢查處理決定或者提出檢查意見，并送達被監(jiān)督單位或者個人。

第十五條 財政部門在日常監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)法紀行為的，應(yīng)當(dāng)按照財政監(jiān)督檢查的規(guī)定程序檢查處理。第四章 被監(jiān)督單位或者個人的權(quán)利與義務(wù)

第十六條 有下列情形之一的，被監(jiān)督單位或者個人可以拒絕財政部門的監(jiān)督檢查：

（一）財政部門未按規(guī)定下達財政檢查通知書的；

（二）監(jiān)督檢查人員未出示行政執(zhí)法證的；

（三）監(jiān)督檢查人員超越檢查職權(quán)或者檢查范圍的；

（四）監(jiān)督檢查人員有違反檢查程序、檢查規(guī)定的其他行為的。

第十七條 被監(jiān)督單位或者個人不服財政檢查處理決定的，有權(quán)提出行政復(fù)議或者行政訴訟。復(fù)議或者訴訟期間，不停止執(zhí)行財政檢查處理決定。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。第十八條 被監(jiān)督單位或者個人應(yīng)當(dāng)按照下列要求配合財政部門的監(jiān)督檢查，并提供必要的工作條件：

（一）簽收財政檢查通知書、財政檢查報告、財政檢查處理決定書等財政監(jiān)督檢查文書；

（二）有關(guān)主管人員和經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)如實提供有關(guān)情況，回答監(jiān)督檢查人員提出的詢問；

（三）真實、完整、及時提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料；

（四）真實、完整、及時提供有關(guān)合同、協(xié)議、紀要和其他文件資料；

（五）在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行財政部門下達的財政檢查處理決定，并按要求回復(fù)執(zhí)行結(jié)果。

第五章 法律責(zé)任

第十九條 財政部門對被監(jiān)督單位或者個人逾期不執(zhí)行財政檢查處理或者行政處罰決定的，視情節(jié)輕重，可以采取以下措施：

（一）對被監(jiān)督單位及其主要負責(zé)人給予通報批評；

（二）通知有關(guān)部門停撥、核減與違法行為直接有關(guān)的財政資金。對已經(jīng)撥付的，可以責(zé)令其暫停使用或者予以收回。但中央和省下?lián)艿膶ｍ椯Y金、人員工資、社會保障資金和救災(zāi)款除外；

（三）會同人事部門收回違紀會計人員所持有的最高等級的會計專業(yè)技術(shù)職稱（資格）證書；

（四）向有關(guān)部門發(fā)出其他財政監(jiān)督檢查建議；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以采取的其他措施。前款第（四）項規(guī)定的事項，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時將處理情況書面反饋財政部門。

第二十條 對被監(jiān)督單位、主管人員或者直接責(zé)任人員違反財政法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法規(guī)定的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十一條 對違反有關(guān)財政法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法規(guī)定的單位和個人，有下列情形之一的，可以從輕、減輕或者免于處罰：

（一）主動自查并及時糾正的；

（二）經(jīng)財政監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題，能認真檢查錯誤并及時糾正的；

（三）款額較小，情節(jié)輕微的。

第二十二條 對打擊報復(fù)檢舉人或者財政監(jiān)督檢查人員的，移送有關(guān)部門依法處理。

第二十三條 財政部門、財政監(jiān)督檢查人員在實施監(jiān)督檢查過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露國家秘密和商業(yè)秘密的，由上級財政部門或者監(jiān)察部門依法給予行政處分；因違法行使職權(quán)，造成被監(jiān)督單位或者個人的合法權(quán)益受到損害的，應(yīng)當(dāng)依法賠償；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三篇：縣2011財政監(jiān)督檢查總結(jié)

******財政局2011

財政監(jiān)督檢查工作總結(jié)

2011年，我局監(jiān)督檢查股全體人員認真貫徹落實黨的十七屆六中全會和市、縣財政工作會議精神，充分認識當(dāng)前促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的重要性、緊迫性，把思想和行動統(tǒng)一到中央對經(jīng)濟形勢的分析判斷上來，統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來，統(tǒng)一到貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的要求上來，堅持將財政監(jiān)督工作貫穿于財政工作大局之中，貫穿于財政管理體制、機制建設(shè)和改革總體設(shè)計之中，貫穿于財政管理工作運行全過程之中，繼續(xù)加強推進財政監(jiān)督機制建設(shè)，加大財政政策執(zhí)行過程的監(jiān)督力度，確保積極財政政策有效落實，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展?，F(xiàn)將一年的工作總結(jié)如下：

一、認真履職盡責(zé)，確保上級政府和縣委、縣政府重大決策的落實。

保障縣委、縣政府重大決策部署落實，按照“全面監(jiān)管、重點檢查”的原則，對部分重點行業(yè)財政補助資金的申報、籌集、管理及使用情況開展了專項檢查，促進了經(jīng)濟健康發(fā)展。對我縣醫(yī)療衛(wèi)生管理部門、醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)、城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心(站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室等城鄉(xiāng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)2010年中央財政轉(zhuǎn)移支付和省、市財政補助我 1

縣促進基本公共衛(wèi)生服務(wù)逐步均等化（包括基本公共衛(wèi)生服務(wù)和重大公共衛(wèi)生專項）財政補助資金的撥付、使用以及資金的籌集、配套、管理、撥付、使用情況進行了專項檢查，并及時上報相關(guān)報表。

二、促進源頭治理，大力整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序

1、深入開展“小金庫”治理工作。為進一步鞏固和深化“小金庫”治理工作成果，對黨政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體“小金庫”治理進行全面復(fù)查，對大（中）專院校、高（初）中學(xué)校及社會團體內(nèi)部非獨立法人機構(gòu)進行了全面檢查。同時結(jié)合前期治理工作成效，加大對重點行業(yè)、重點領(lǐng)域和重點單位的督導(dǎo)檢查力度，徹底掃除專項治理工作中的死角。深入分析“小金庫”專項治理中暴露出的突出問題，從制度、機制和體制建設(shè)入手，研究制定有針對性和可操作性的措施，進一步推動各領(lǐng)域的長效機制建設(shè)工作。

2、組織開展會計信息質(zhì)量檢查。按照“統(tǒng)一布置、統(tǒng)一要求、統(tǒng)一匯總”的原則，根據(jù)市財政局《關(guān)于組織縣級財政部門開展2011會計信息質(zhì)量檢查的通知》臨財監(jiān)?2011?2號文件精神，我局抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成專門檢查組，對******人民醫(yī)院、******中醫(yī)醫(yī)院、******第二高級中學(xué)校2010會計信息質(zhì)量進行了全面系統(tǒng)的檢查，及時上報檢查情況和有關(guān)報表。檢查中發(fā)現(xiàn)并糾正了個別單位存在發(fā)票填寫不規(guī)范現(xiàn)象，要求被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《事業(yè)單位財

務(wù)規(guī)則》、等相關(guān)法律法規(guī)，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴把核算關(guān)，做好固定資產(chǎn)的核算，確保國有資產(chǎn)不流失，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不斷提高會計核算的完整性、真實性。

三、加大財政監(jiān)督檢查工作力度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約，保障財政資金和財政干部“兩個安全”

1、加大財政監(jiān)督檢查工作力度，建立健全長效會計監(jiān)督工作機制。繼續(xù)圍繞涉及人民群眾切身利益的行業(yè)和社會公眾關(guān)心的熱點問題，采取統(tǒng)一部署、橫向聯(lián)合、上下聯(lián)動等多種方式，先后對13個單位進行了財政監(jiān)督檢查。本次檢查的主要會計期為2010，以被檢查單位的預(yù)決算情況、?？顚Ｓ玫惹闆r為主要內(nèi)容，共檢查賬薄14套。檢查中發(fā)現(xiàn)并糾正了個別單位存在發(fā)票填寫不規(guī)范現(xiàn)象，要求被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、等相關(guān)法律法規(guī)，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴把核算關(guān)，做好固定資產(chǎn)的核算，確保國有資產(chǎn)不流失，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不斷提高會計核算的完整性、真實性。

2、認真組織開展對所屬單位內(nèi)部監(jiān)督檢查。對我局經(jīng)濟建設(shè)股、社保股開展了內(nèi)部監(jiān)督檢查。深入剖析被檢查單位履職和管理情況，從管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)以及政策措施等方面分析研究問題，提出針對性的改進意見和建議，促進局屬單位完善內(nèi)控機制。

3、完成了對樂昌鎮(zhèn)財政所、里村鎮(zhèn)財政所2010財

政預(yù)算執(zhí)行情況和財政決算的檢查，確?？h委、縣政府確定的重點工程、重點工作和事關(guān)全縣經(jīng)濟和社會發(fā)展大局、事關(guān)人民群眾切身利益的支出及時足額到位。

四、加強財監(jiān)干部隊伍的素質(zhì)教育，夯實財監(jiān)干部隊伍基礎(chǔ)。

2011年，我股把繼續(xù)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀作為首要的政治任務(wù)，堅持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政監(jiān)督工作，著力提高財監(jiān)干部貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的認識水平和能力素質(zhì)，把發(fā)展的第一要義、以人為本的核心、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的基本要求和統(tǒng)籌兼顧的根本方法，更好的貫徹和運用于財政監(jiān)督工作的始終，既有利于財政自身的改革與發(fā)展，更有利于推動經(jīng)濟社會的科學(xué)發(fā)展。樹立以人為本的干部教育理念，進一步加強我科內(nèi)部管理和隊伍建設(shè)，積極創(chuàng)建和諧的學(xué)習(xí)型科室，為每一位干部的全面發(fā)展創(chuàng)造必要的條件和良好的氛圍，努力鍛造一支知識面廣博、專業(yè)水平精湛、檢查方法技巧純熟、政治素養(yǎng)過硬的財政監(jiān)督檢查隊伍。

** ** 縣 財 政 局

二○一一年十二月二十八日

第四篇：財政監(jiān)督檢查局年終工作總結(jié)

，財政監(jiān)督檢查局在廳黨組和主管廳領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照廳黨組工作部署，堅持為民、務(wù)實、清廉、開拓創(chuàng)新，認真履行財政監(jiān)督職責(zé)，積極組織開展財政監(jiān)督檢查工作，加強財政監(jiān)督制度建設(shè)，創(chuàng)新監(jiān)督機制，加強隊伍建設(shè)，圓滿完成了廳黨組交辦的各項工作任務(wù)，取得了顯著成效。現(xiàn)將主要工作情況匯報如下：

一、堅持依法行政，加大財政監(jiān)督

工作力度

加強財政監(jiān)督檢查工作是保障財政資金運行安全及效益發(fā)揮、促進反腐倡廉建設(shè)的重要措施，是財政部門履行管理職責(zé)的基本要求，更是財政監(jiān)督機構(gòu)的基本職責(zé)，為此，我局力求在財政監(jiān)督檢查工作上取得新的成效。

（一）盡職盡責(zé)，認真組織開展財政監(jiān)督檢查工作，按照廳黨組關(guān)于財政監(jiān)督為財政中心工作服務(wù)、為全省經(jīng)濟社會發(fā)展大局發(fā)展服務(wù)的要求，組織廳六個監(jiān)督檢查處，同時抽調(diào)市縣財政部門及借用注冊會計師事務(wù)所共計160余人，歷時4個半月，在全省先后開展了11項財政專項資金等五項監(jiān)督檢查工作。檢查共覆蓋了廳機關(guān)6個業(yè)務(wù)處室、18個省轄市本級、56個縣（市）、51個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦事處），16所省屬高校、18家省直垂直管理單位、21戶國有企業(yè)、66家注冊會計師事務(wù)所、60多家社會團體，延伸檢查項目單位944戶、調(diào)查城鎮(zhèn)居民1686戶、農(nóng)村居民4398戶。在財政專項資金檢查中，共檢查資金58.62億元，發(fā)現(xiàn)有問題資金6.22億元，占檢查資金總額的10%；在會計信息質(zhì)量和“小金庫”治理檢查中，共查出有問題資金19.4億元。其中查出“小金庫”資金3.7億元；在縣鄉(xiāng)財政基礎(chǔ)管理工作檢查中，發(fā)現(xiàn)了一些縣（市）存在財政預(yù)算編制不完整、法定支出安排達不到法定要求、財政部門代編單位預(yù)算、專項資金項目庫沒有建立、國庫集中收付制度執(zhí)行不到位、政府采購預(yù)算未編制且未實行“管辦分離”、投資評審業(yè)務(wù)涉及面窄、信息網(wǎng)絡(luò)不完善及運行安全無保障等問題；在會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中，發(fā)現(xiàn)3個會計師事務(wù)所出具虛假審計報告，3家事務(wù)所審計程序履行不到位，僅依據(jù)被審計單位提供的會計報表出具審計報告361份，隱瞞審計中發(fā)現(xiàn)的問題、發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖妶蟾?8份，66家事務(wù)所在審計證據(jù)不充分的情況下出具審計報告204份，39家事務(wù)所出具有問題驗資報告127份，以及會計信息真實性不夠，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位等問題。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，為確保整改和處理處罰事實清楚、證據(jù)充分、定性準確、適用法律法規(guī)恰當(dāng)，我們組織28名人員歷時2個多月進行了認真梳理、復(fù)核、審理確認，向廳長辦公會提交五份檢查報告，在分析問題產(chǎn)生原因基礎(chǔ)上，分別提出了整改糾正、處理處罰、案件移交和建立完善相關(guān)管理制度、提高制度執(zhí)行力、加強財政財務(wù)管理等建議，得到了廳領(lǐng)導(dǎo)的肯定。

（二）嚴格執(zhí)法，認真做好對查出問題的整改糾正和處理處罰工作

在檢查報告經(jīng)廳長辦公會研究同意后，為鞏固監(jiān)督檢查成果，按照廳長辦公會決定，及時向省政府、省紀委、財政部報送了監(jiān)督檢查報告，向市縣財政部門印發(fā)了《縣鄉(xiāng)財政基礎(chǔ)管理工作監(jiān)督檢查情況的通報》，提出了六條進一步加強縣鄉(xiāng)財政基礎(chǔ)管理工作的意見。對擴大內(nèi)需等11項財政專項資金監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財政違法行為處罰處分條例》等法規(guī)制度規(guī)定，向省轄市人民政府下發(fā)整改通知57份，對121家單位下達了行政處罰決定書，追繳財政資金3346萬元，對12名責(zé)任人建議有管轄權(quán)單位給予了追究行政責(zé)任處分，將5家單位移交紀檢監(jiān)察機關(guān)處理，對8家注冊會計師事務(wù)所下發(fā)了行政處罰決定，罰款6萬元，對11家注冊會計師事務(wù)所給予了警告。針對今年檢查發(fā)現(xiàn)的問題，已向市縣財政部門及相關(guān)單位下發(fā)整改通知94份，應(yīng)整改問題資金21.7億元。預(yù)計下達處理處罰決定111份，移交相關(guān)部門處理案件51個，應(yīng)追繳財政資金1.66億元（已追繳5734.09萬元），其中應(yīng)上繳各項稅金4562.97萬元（其中已上繳2610.35萬元），擬向有管轄權(quán)的部門建議追究行政責(zé)任81人，行政處罰注冊會計師事務(wù)所48家，注冊會計師66人，罰款45萬元，對54家事務(wù)所下達整改通知。查出問題整改糾正和處理處罰決定的落實，對嚴肅財經(jīng)紀律，促進相關(guān)部門和單位進一步建立健全各項規(guī)章制度，加強財政專項資金和財務(wù)管理，規(guī)范會計核算，打擊會計造假行為，提高會計信息質(zhì)量和會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量，服務(wù)政府和財政部門宏觀決策發(fā)揮了重要作用。同時，也有效促進了國家財稅政策的落實，震懾了經(jīng)濟犯罪，樹立了財政部門的監(jiān)管權(quán)威。

（三）盡心盡力，努力完成廳黨組交辦的其他工作

在組織做好財政監(jiān)督檢查工作的同時，對廳黨組安排的其他財政工作，能盡心盡力地組織完成。一是指派專人參加了我省援助四川江油災(zāi)后重建資金、援疆資金和工程建設(shè)領(lǐng)域財政專項資金使用管理的監(jiān)管工作，由于這些同志工作認真負責(zé)，得

到了相關(guān)部門的肯定；二是組織六個監(jiān)督檢查處會同省強農(nóng)惠農(nóng)專項資金清理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室完成了強農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理的清理和監(jiān)督檢查工作；三是組織廳財政監(jiān)督檢查一處和二處對鄭州市、洛陽市應(yīng)上繳省財政的黨政機關(guān)津貼補貼調(diào)節(jié)基金進行了審計，共追繳資金3072.8萬元；四是組織六個監(jiān)督檢查辦事處會同預(yù)算處研究制定了《河南省產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)和科技園區(qū)增

值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅基數(shù)及增量返還核定方案》，并開展了模擬核查工作，為進一步完善方案，完成三稅基數(shù)及增量返還核定工作，認真落實省委省政府支持產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)、科技園區(qū)發(fā)展的財政激勵政策打下了基礎(chǔ)；五是組織六個監(jiān)督檢查處會同廳基層財政管理處開展了農(nóng)村普九教育債務(wù)化解檢查驗收工作。

二、堅持銳意進取，建立健全財政監(jiān)督工作機制

健全的法規(guī)制度、良好的工作機制是保障業(yè)務(wù)工作順利開展并取得預(yù)期效果的制度保障。為此，我局力求在財政監(jiān)督法規(guī)制度和機制建設(shè)方面取得突破。

（一）開拓創(chuàng)新，加強財政監(jiān)督制度和機制建設(shè)

根據(jù)財政廳立法工作規(guī)劃，在進行充分調(diào)研論證的基礎(chǔ)上，研究起草了《河南省財政監(jiān)督辦法》，已經(jīng)省政府常務(wù)會議研究通過，即將以省政府令的形式在全省頒布執(zhí)行，進一步提高了財政監(jiān)督的法律地位，為財政部門依法開展財政監(jiān)督工作提供了法律保障。為指導(dǎo)各級財政部門認真履行財政監(jiān)督職能，提高工作成效和質(zhì)量，根據(jù)財政部關(guān)于建立財政“大監(jiān)督”工作機制的要求，先后組織制定印發(fā)了《河南省財政廳關(guān)于進一步加強財政監(jiān)督工作的指導(dǎo)意見》、《河南省財政廳關(guān)于建立財政“大監(jiān)督”格局工作機制的實施意見》、《河南省財政廳內(nèi)部監(jiān)督檢查實施辦法》、《河南省財政廳收支管理類處室財政監(jiān)督管理工作考核暫行辦法》、《河南省財政廳財政監(jiān)督檢查處監(jiān)督檢查工作考核暫行辦法》等10項制度，初步建立了各級財政部門及其財政專職監(jiān)督機構(gòu)與財政業(yè)務(wù)管理機構(gòu)上下聯(lián)動、全員參與、職責(zé)清晰、分工明確、各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)有序、運作規(guī)范的財政“大監(jiān)督”工作機制，實現(xiàn)了對財政資金運行全過程的動態(tài)監(jiān)控，為促進財政科學(xué)化、精細化管理，保障資金安全，提高資金使用效益提供了機制保障。

（二）加強宣傳，切實發(fā)揮財政監(jiān)督信息促進工作作用

做好財政監(jiān)督信息工作，是為各級財政部門領(lǐng)導(dǎo)及社會各界了解并支持財政監(jiān)督工作，指導(dǎo)市縣認真開展財政監(jiān)督檢查工作，提高工作成效，擴大監(jiān)督工作影響，營造良好工作氛圍的重要措施。為此，我們主要做了如下工作：一是認真編發(fā)財政監(jiān)督信息，及時上報財政部并印發(fā)廳領(lǐng)導(dǎo)和各市縣財政局。本共編寫財政監(jiān)督信息16期，被財政部監(jiān)督檢查局采用15篇，廳辦公室采用11篇，發(fā)揮了交流經(jīng)驗，促進工作作用；二是研究下發(fā)了《河南省財政監(jiān)督信息報送管理辦法》，明確了信息編報內(nèi)容、報送程序、任務(wù)和考核辦法，規(guī)范了信息報送工作；三是加大了財政監(jiān)督信息宣傳工作。及時在《河南日報》刊登了“小金庫”專項治理檢查通告，宣傳了治理范圍，治理重點、政策規(guī)定、舉報方式及獎勵政策。向《中國財經(jīng)報》積極撰稿介紹了我省的財政監(jiān)督隊伍、監(jiān)督制度建設(shè)和監(jiān)督檢查工作開展情況，《中國財經(jīng)報》連續(xù)三期進行了宣傳報導(dǎo)，在全國財政系統(tǒng)引起了良好反映；四是召開了全省財政監(jiān)督信息宣傳工作座談會，交流了經(jīng)驗，同時建立了財政監(jiān)督信息聯(lián)絡(luò)員制度，將信息報送單位明確到市、縣和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所，為進一步發(fā)揮財政監(jiān)督信息促進工作作用打下了基礎(chǔ)。

三、堅持勤政廉政，進一步加強財政監(jiān)督干部隊伍建設(shè)

牢固樹立隊伍是更重要的基礎(chǔ)建設(shè)理念，按照業(yè)務(wù)工作和干部隊伍建設(shè)“兩手抓、兩手都要硬”的要求，切實加強了財政監(jiān)督干部隊伍建設(shè)。

（一）創(chuàng)先爭優(yōu)，狠抓干部隊伍作風(fēng)建設(shè)

大力弘揚“為國理財、為民服務(wù)”的財政工作宗旨，不斷強化干部隊伍服務(wù)觀念、效率觀念、法制觀念、大局觀念和責(zé)任觀念。一是加強理論學(xué)習(xí)，強化為民理財意識。全局同志認真學(xué)習(xí)了黨的十七屆四中、五中全會和省委、省政府一系列會議精神，積極參加了省委組織部和廳機關(guān)黨委組織的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加強對黨的路線、方針、政策的學(xué)習(xí)，努力學(xué)習(xí)和踐行科學(xué)發(fā)展觀，進一步增強政治意識、大局意識和責(zé)任意識，牢固樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀，堅持用“權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀”的要求，不斷規(guī)范自身的言行；二是加強法律學(xué)習(xí)，強化依法行政意識。全局同志認真學(xué)習(xí)了《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政復(fù)議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等十多部法律法規(guī)，結(jié)合工作實際，每開展一項新的工作，都力求先弄明白怎樣做合法，爭當(dāng)依法行政的模范；三是加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財政監(jiān)督工作能力。會同廳干教中心舉辦了兩期財政監(jiān)督法規(guī)及業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)班，開展了財政監(jiān)督檢查查前培訓(xùn)。全局同志在認真學(xué)習(xí)國家的產(chǎn)業(yè)政策、財稅政策、財務(wù)會計制度、財政監(jiān)督業(yè)務(wù)知識的同時，通過閱覽報刊、雜志、上網(wǎng)查詢、收看電視、參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式，不斷豐富和完善自身業(yè)務(wù)知識，開闊視野，增強獨立思考、開展工作的前瞻性、針對性和創(chuàng)新能力；四是開展教育活動，進一步加強干部作風(fēng)建設(shè)。全局同志認真參加了廳里組織的創(chuàng)先爭優(yōu)、省級文明單位創(chuàng)建、學(xué)習(xí)貫徹省委八屆十一次全會精神、建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織讀書征文、提高服務(wù)水平、樹立良好形象等一系列教育活動，向機關(guān)黨委提交了黨支部及黨員創(chuàng)先爭優(yōu)承諾書。召開民主生活會，通報了工作中存在問題的整改情況，廣泛開展談心活動，查找了工作中存在的問題，提出了整改措施。通過加強學(xué)習(xí)，參加廳組織的各項教育活動，進一步提高了全局同志的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、依法行政的能力和干事創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)先爭優(yōu)的熱情，進一步轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng)，提高了工作效率，打造了一支知識全面、業(yè)務(wù)熟練、素質(zhì)優(yōu)良、作風(fēng)過硬的財政監(jiān)督干部隊伍，為全面完成廳黨組交辦的各項工作任務(wù)提供了保障。

（二）警鐘長鳴，狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)

按照“一崗雙責(zé)”要求，注重從思想上、組織上、制度上、行動上抓好廉政建設(shè)，為做好各項業(yè)務(wù)工作提供根本保障。一是加強學(xué)習(xí)，筑牢防腐倡廉的思想道德防線。一年來，全局同志認真學(xué)習(xí)了《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》、省紀委八屆五次全會、全省財政系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)工作會議精神以及《河南省財政廳黨組關(guān)于實行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行辦法》等廉政建設(shè)規(guī)定，強化了廉潔自律的思想意識。二是完善機制，構(gòu)建防腐倡廉的制度保障。完善內(nèi)部約束，強化源頭治理，是黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，按照《河南省建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作—2012年實施辦法》及《河南省財政廳度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任目標》要求，以規(guī)范權(quán)力運行行為為目標，開展權(quán)力搜索、監(jiān)督定位的流程規(guī)范工作，組織制定了《財政監(jiān)督檢查局工作規(guī)程》和《財政監(jiān)督檢查辦事處工作規(guī)則》，建立并實施了財政監(jiān)督檢查、復(fù)核、審理和處理處罰三分離制度；制定了《財政監(jiān)督檢查局度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任目標》，將責(zé)任目標層層分解，落實到人，實行工作人員對主管局長負責(zé)，主管局長對局長負責(zé)，局長對主管廳領(lǐng)導(dǎo)及黨組負責(zé)，形成一級抓一級，層層抓落實的廉政建設(shè)責(zé)任制。建立了結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴密、制約有效的財政監(jiān)督權(quán)力運行機制。三是執(zhí)行制度，以實際行動加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。落實述職述廉制度，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與各項業(yè)務(wù)工作一同布置、一同檢查、一同考核；認真落實《河南省財政廳機關(guān)黨的紀律檢查工作要點》和《河南省財政廳規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作監(jiān)督檢查實施方案》。結(jié)合我廳及省直部門近幾年發(fā)生的腐敗案件，大力開展警示教育活動，全局同志進一步強化了廉潔從政的觀念，做到了嚴于律己，自我約束，不參加有可能影響工作的宴請，不涉足高消費娛樂場所，不收受禮金、禮券和貴重物品；不斷探索財政監(jiān)督工作與加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的途徑和方法，堅持把黨的民主生活會作為加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，堅持在每次召開的局務(wù)會上都把廉政建設(shè)作為重要工作來強調(diào)，做到警鐘長鳴、防微杜漸。一年來，由于全局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作抓的緊、抓的實，沒有發(fā)現(xiàn)大家發(fā)生不廉潔的行為。

由于我省的財政監(jiān)督工作組織得力，成效顯著，得到了財政部領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。財政部監(jiān)督檢查局耿虹局長在我省舉辦的財政監(jiān)督干部培訓(xùn)班上講課時指出：“河南財政監(jiān)督生機勃勃，成效顯著；河南高度重視財政監(jiān)督工作，注重加強財政監(jiān)督機構(gòu)和人員隊伍建設(shè)，強筋健骨，形勢喜人；河南財政積極作為，建立財政‘大監(jiān)督’格局，并由專職監(jiān)督機構(gòu)跟進考核，走在全國前列”。部監(jiān)督局郜進興副局長在全國會計監(jiān)督座談交流會上，對我省的會計監(jiān)督工作進行了通報表彰?！吨袊斀?jīng)報》以“監(jiān)督行動篇、機構(gòu)隊伍篇、制度機制篇”連續(xù)三期對我省的財政監(jiān)督工作進行了宣傳報道。在全國財政工作會議上，財政部印發(fā)了我省《以財政監(jiān)督為抓手扎實促進兩基建設(shè)》的經(jīng)驗交流材料。

上述成績的取得，是廳黨組及主管廳領(lǐng)導(dǎo)重視與支持的結(jié)果，是廳內(nèi)各處室支持配合的結(jié)果，也是我廳財政監(jiān)督專職隊伍全體人員奮勇拼搏的結(jié)果。但與廳黨組要求及全省人民的期望相比還有許多差距。主要表現(xiàn)在：一是財政監(jiān)督檢查工作機制有待進一步改善；二是監(jiān)督檢查的方式方法需要進一步創(chuàng)新；三是監(jiān)督檢查的工作質(zhì)量和效率還需進一步提高等。在新的一年中，我們將按照廳黨組工作要求，進一步改進各項工作，為圓滿完成各項財政監(jiān)督檢查任務(wù)而努力奮斗。

第五篇：2013年財政監(jiān)督檢查工作總結(jié)

為切實加大會計監(jiān)督力度,進一步整頓會計工作秩序,促進會計行業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)上級文件精神,結(jié)合本區(qū)實際,我局對教育系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)共計15個單位的XX年會計信息質(zhì)量情況進行了檢查，檢查工作取得了預(yù)期效果?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、深刻領(lǐng)會,提高認識。

會計信息質(zhì)量檢查是貫徹落實《會計法》、認真履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)的基本要求,是嚴肅財經(jīng)紀律、整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的客觀需要,是推進財政改革、加強財政管理的重要手段。我局對會計信息質(zhì)量檢查工作十分重視,及時組織全體干部對文件進行了認真的傳達學(xué)習(xí),深刻領(lǐng)會文件“三個貫穿，守土有責(zé)”“有位、有為、有威、有效”的基本要求，堅持圍繞發(fā)展、服務(wù)大局，著力關(guān)注重大財稅政策執(zhí)行情況和關(guān)系人民群眾切實利益的民生問題，“上下聯(lián)動，全省一盤棋”的精神，進一步提高了對會計信息質(zhì)量檢查工作重要性的認識;同時加強了《會計法》、《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》及財政部《財政檢查工作辦法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》等相關(guān)法律法規(guī)文件的學(xué)習(xí);強化了檢查風(fēng)險意識教育,切實提高全體財政檢查人員對檢查風(fēng)險的認識,自覺做到依法檢查、依法行政。為正確實施會計信息質(zhì)量檢查工作打下了堅實的思想和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

二、精心組織，合理安排

我局根據(jù)洪財監(jiān)[XX]18號文件精神,按規(guī)定認真選取了教育、衛(wèi)生系統(tǒng)開展會計信息質(zhì)量檢查。從本局抽調(diào)13名專業(yè)干部成立了四個檢查小組開展監(jiān)督檢查工作，檢查按規(guī)定提前三天向被查單位下達檢查通知書;同時對單位的預(yù)算執(zhí)行、“收支兩條線”管理、財政資金有效性及執(zhí)行國家財稅政策等情況也進行了檢查,進一步發(fā)揮財政管理監(jiān)督效能;檢查后堅持跟蹤回訪制度。要求被查單位定期匯報檢查后的整改情況,對跟蹤回訪中發(fā)現(xiàn)整改不力和屢查屢犯的被查單位進行嚴肅查處,加重處罰,進一步鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。這次會計信息質(zhì)量檢查工作嚴格按照上級的統(tǒng)一布署和要求,周密計劃、精心組織、合理安排,前后歷時1個半月,保質(zhì)保量地完成了任務(wù)。

三、總結(jié)經(jīng)驗，積極探索，逐步完善政府財政監(jiān)督機制

近幾年來，我局將財政監(jiān)督檢查工作納入每年財政工作計劃，不斷強化財政監(jiān)督檢查工作力度，取得了顯著成績，為加強財政管理、提高財政資金使用效益做出了積極的貢獻。區(qū)財政局以此次檢查工作為契機，認真總結(jié)財政監(jiān)督檢查工作經(jīng)驗，努力探索財政部門財政監(jiān)督的途徑、方式和手段，不斷完善財政監(jiān)督機制，實現(xiàn)財政監(jiān)督工作的規(guī)范化、制度化和高效化，充分發(fā)揮財政監(jiān)督在嚴格預(yù)算管理、加強增收節(jié)支、保障政策執(zhí)行、提供決策參考中的重要作用，促進財政管理職能的全面落實。通過檢查我們發(fā)現(xiàn)，區(qū)屬行政事業(yè)單位絕大多數(shù)對財務(wù)工作比較重視，為規(guī)范單位財務(wù)行為，每年都會對本單位的會計憑證、會計帳簿及會計報表進行內(nèi)部審計；有的主管部門會堅持每年對二級單位的財務(wù)執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，及時糾正違規(guī)行為。對于好的做法，我們會樹立典型、推廣宣傳。對查出的問題，區(qū)財政局向被查單位提出檢查意見，作出處罰,加強財經(jīng)管理，并要求按照法規(guī)限期整改。

四、存在的問題

此次通過會計信息質(zhì)量檢查，發(fā)現(xiàn)存在以下主要問題：

1、會計基礎(chǔ)工作比較薄弱。此次檢查的單位大都是區(qū)二級單位，會計基礎(chǔ)工作比較薄弱，會計行為不夠規(guī)范。有的填制記帳憑證時，未列出二級科目;有的大宗購物時未附購物明細清單；有的對外投資未及時調(diào)帳；還有的個別單位工會帳由非財務(wù)人員管理登記,未按規(guī)定設(shè)置帳務(wù)、填制記帳憑證、記流水帳，帳務(wù)不平衡；還有的在未取得原始發(fā)票時就虛列支出,還有的單位未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批就向下級拔款;報帳手續(xù)不完善，事后補救手續(xù)的現(xiàn)象也在多個單位出現(xiàn)。

2、超限額使用現(xiàn)金。有部分單位未按《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定管理使用現(xiàn)金，存在超限額使用現(xiàn)金的現(xiàn)象。

3、未實行政府采購。有的單位購置電腦、打印機、辦公桌椅等未實行政府采購。

五、整改措施

針對這次會計監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們將加大會計工作整改措施，主要做好以下幾方面工作：

1、加大宣傳，提高認識。在全區(qū)加大開展財政監(jiān)督檢查的宣傳力度，要求基層單位將這項工作列入每年的工作計劃，提高大家對開展財政監(jiān)督檢查的必要性和重要性的認識。同時，要把檢查工作與整頓財經(jīng)秩序、完善政府財政監(jiān)督機制結(jié)合起來，與會計監(jiān)管機制結(jié)合起來，與規(guī)范會計基礎(chǔ)工作結(jié)合起來，與整頓制度建設(shè)結(jié)合起來。

2、認真做好整改建制工作。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，給予從嚴處罰,同時提出整改意見限期整改；督促有不規(guī)范會計行為的單位健全制度、加強管理、堵塞漏洞；對帶有普遍性、傾向性的問題和會計管理制度方面存在的漏洞，要深入調(diào)查研究，逐步從制度和機制上提出改進措施，實行標本兼治。

3、開展會計基礎(chǔ)培訓(xùn)。針對會計基礎(chǔ)薄弱這一問題，積極在全區(qū)組織業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，對會計人員進行業(yè)務(wù)考核，以達到提高財務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)水平。加強財務(wù)人員的崗位管理，做好財務(wù)人員的繼續(xù)教育工作。