第一篇：局財(cái)務(wù)管理規(guī)定

臨沂市地方鐵路局財(cái)務(wù)管理規(guī)定

根據(jù)市委、市政府辦公室《關(guān)于臨沂市黨政機(jī)關(guān)工作人員禁酒的規(guī)定》、張務(wù)鋒市長在市政府全體（擴(kuò)大）會議上，對加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)使用及管理的講話要求、市財(cái)政局《關(guān)于2011年市級部門預(yù)算》及《臨沂市市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》的通知要求，結(jié)合我局工作實(shí)際，為進(jìn)一步壓縮經(jīng)費(fèi)開支，提高資金使用效益，確保各項(xiàng)工作有序開展，特對經(jīng)費(fèi)使用及財(cái)務(wù)管理明確如下：

一、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)算規(guī)定

（一）職工補(bǔ)助及福利費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)局長辦公會決定或會議紀(jì)要確定的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行發(fā)放。

考勤補(bǔ)助費(fèi)：參照北城新區(qū)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按每月23天，每天9元，計(jì)207元補(bǔ)助。遲到一次扣9元，三次以上扣除全月考勤費(fèi)。

（二）差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)開支嚴(yán)格執(zhí)行《臨沂市市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

2、長途出差應(yīng)按規(guī)定選乘公共汽車、火車硬席（硬座、硬臥）、輪船三等艙，憑據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)。因路途遠(yuǎn)等確需乘坐飛機(jī)的，必須報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差期間的景點(diǎn)門票、旅行社開 1

出的發(fā)票一律不予報(bào)銷。

3、凡經(jīng)批準(zhǔn)的因公出差，出差費(fèi)按下列規(guī)定報(bào)銷：市內(nèi)（含九縣）出差，原則上不住宿；市外住宿縣級每人每天不超過300元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)，科級（含科級）以下每人每天不超過200元，超出部分自負(fù)；省以上會議，按會務(wù)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；駕駛員出差補(bǔ)助按每月100元標(biāo)準(zhǔn)定額補(bǔ)助。

（三）招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)算

1、市局日常公務(wù)接待無特殊情況，安排在金葉酒店就餐，接待標(biāo)準(zhǔn)：局領(lǐng)導(dǎo)陪餐按每人每餐40－50元，工作餐每人每餐20－30元。工作日中午就餐不安排煙酒，特殊情況如確需安排，標(biāo)準(zhǔn)為：蘭陵王酒（紅瓶），沂蒙山煙。

2、特殊情況需在外就餐，需報(bào)經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，統(tǒng)一由局辦公室負(fù)責(zé)安排。

3、非因公一律不得用公款安排食宿。

（四）辦公用品購置及結(jié)算

1、機(jī)關(guān)辦公用品的購置，根據(jù)工作需要報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)同意，統(tǒng)一購買，集中管理發(fā)放。凡列入政府采購目錄的必須辦理政府采購審批手續(xù)后方可購買。

2、機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)科室因特殊情況需要臨時(shí)購置專項(xiàng)用品的，需由業(yè)務(wù)科室提出申請，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，由局辦公室按相關(guān)程序購置，購置發(fā)票要經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。對5000元以上大額費(fèi)用開支，由財(cái)務(wù)、辦公室及相關(guān)人員共同辦理。

（五）車輛修理及車輛保險(xiǎn)費(fèi)用結(jié)算

1、機(jī)關(guān)車輛需要維修時(shí)，由車隊(duì)長初檢開出派修單，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，簽署派修意見，加蓋單位印章。派修單應(yīng)注明維修時(shí)間、車牌號、駕駛員、維修內(nèi)容、預(yù)計(jì)金額，由辦公室匯同車隊(duì)長辦理結(jié)算，結(jié)算發(fā)票必須附有維修明細(xì)表及派修單原件。

2、因特殊情況需在外地或不能在定點(diǎn)維修站修理的，應(yīng)報(bào)局主要負(fù)責(zé)人同意并簽字，否則不予報(bào)銷。

3、車輛參加保險(xiǎn)，保險(xiǎn)內(nèi)容及保險(xiǎn)金額按市財(cái)政統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由辦公室和車隊(duì)統(tǒng)一辦理。

（六）車輛油料費(fèi)結(jié)算

1、車隊(duì)長要加強(qiáng)對車輛、人員的管理，嚴(yán)禁公車私用，控制車輛使用頻率。車輛加油一律在市局指定加油站加油，車輛加油由車隊(duì)開出加油通知單，通知單必須注明加油車牌號、駕駛員姓名，加油標(biāo)號及數(shù)量。

嚴(yán)禁用加油通知單充抵現(xiàn)金。

特殊情況需在外地加油的，需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在發(fā)票上簽字后方可報(bào)銷。

2、車隊(duì)長做好各車用油統(tǒng)計(jì)，辦公室每月與加油站核對一次加油數(shù)量，每季度結(jié)算一次。每月公布加油數(shù)量、行駛里程及油耗。司機(jī)要經(jīng)常維護(hù)車輛，確保車輛保持良好狀態(tài)。

（七）水、電、暖費(fèi)用結(jié)算

機(jī)關(guān)辦公場所水、電、暖費(fèi)用由辦公室按協(xié)議與有關(guān)部門結(jié)算。

（八）通訊費(fèi)用結(jié)算

機(jī)關(guān)通訊費(fèi)、座機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)由辦公室按月與有關(guān)部門結(jié)算。

二、發(fā)票報(bào)銷的要求及相關(guān)規(guī)定

1、發(fā)票報(bào)銷必須取得稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票或財(cái)政部門印制的票據(jù)。

2、發(fā)票印章應(yīng)齊全。報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；行政事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

3、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱，大宗辦公用品附售貨單位蓋章購物明細(xì)單）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補(bǔ)。

4、通用定額發(fā)票，要在發(fā)票上注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，并附購物明細(xì)單（大宗辦公用品附售貨單位蓋章的購物明細(xì)單）。

5、自制的費(fèi)用報(bào)銷單、出差補(bǔ)助單等原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人在原始單據(jù)上簽字，禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

6、報(bào)銷票據(jù)粘貼必須整齊，并在整理單上寫清楚所附票據(jù)

張數(shù)和合計(jì)金額，一律用碳素墨水筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、大小寫金額相符。

三、經(jīng)費(fèi)結(jié)算程序

（一）局機(jī)關(guān)所有費(fèi)用開支報(bào)銷實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度。費(fèi)用單據(jù)必須由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核，局長簽批方能付款。報(bào)銷審批程序如下：

1、報(bào)銷人將合法報(bào)銷發(fā)票按照要求粘貼整齊，經(jīng)辦人在發(fā)票及整理單上簽字后送財(cái)務(wù)審核。

2、辦公室對開支單據(jù)審核無誤后，報(bào)局長簽批。

3、經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)的報(bào)銷票據(jù)，出納人員核對無誤后付款。

（二）借款：個(gè)人因私不準(zhǔn)借用公款，因公借款需經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，所有借款最長時(shí)間不得超過1個(gè)月。因公出差或購置物品借款必須在出差回來或采購?fù)瓿珊螽?dāng)周內(nèi)結(jié)清，并歸還借款。單位的票據(jù)、憑證一律不得轉(zhuǎn)借。

（三）其它支出。凡屬非預(yù)算計(jì)劃支出，數(shù)額較大，超過10000元的，必須經(jīng)局辦公會研究批準(zhǔn)方可實(shí)施。

二○一一年三月十一日

第二篇：黃埔區(qū)人口和計(jì)劃生育局財(cái)務(wù)管理規(guī)定

黃埔區(qū)人口和計(jì)劃生育局財(cái)務(wù)管理規(guī)定

2004-10-29

為了進(jìn)一步加強(qiáng)廉政建設(shè)，增加財(cái)務(wù)工作透明度，合理安排使用資金，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，特制定本規(guī)定。

一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)行“收支兩條線”制度。上級撥入的行政經(jīng)費(fèi)、事業(yè)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和其他收入必須納入局財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，按有關(guān)規(guī)定?？顚Ｓ茫坏媒亓?、私設(shè)帳目，坐支挪用，公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追回所有款項(xiàng)，并按有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人責(zé)任。

二、按區(qū)的統(tǒng)一部署作好經(jīng)費(fèi)預(yù)算，各科室站將的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)加具意見后，報(bào)辦公室匯總，在每年的第一個(gè)月做好上的經(jīng)費(fèi)決算，經(jīng)費(fèi)的預(yù)算經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)辦公會議討論通過后上報(bào)有關(guān)部門。

三、服務(wù)站的經(jīng)費(fèi)按財(cái)政預(yù)算規(guī)定有計(jì)劃地分期撥入服務(wù)站帳戶。全局的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)由局統(tǒng)一安排使用。服務(wù)站經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和決算按本規(guī)定的第二點(diǎn)要求辦理，需上報(bào)審批的項(xiàng)目按規(guī)定程序辦理。

四、經(jīng)費(fèi)使用的審批制度

（一）局的開支由局長審批后報(bào)銷，各種支付憑證必須是稅務(wù)部門、財(cái)政部門認(rèn)可的統(tǒng)一收據(jù)。除按規(guī)定發(fā)放的工資、獎金、補(bǔ)貼外，凡開支3000元以上的，由局長辦公會議研究決定。服務(wù)站除按規(guī)定發(fā)放工資、獎金、補(bǔ)貼，開支3000元以上，由局長辦公會議研究決定。

（二）建立每月一次的經(jīng)費(fèi)收支情況通報(bào)制度，分析經(jīng)費(fèi)收支、使用情況，提出下月（季度）專項(xiàng)活動（工作）及經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)辦公會議通過后實(shí)施。對臨時(shí)安排的專項(xiàng)工作（活動）、接待等開支，做到事先研究，來不及研究的事后通氣。

五、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理使用

（一）社會撫養(yǎng)費(fèi)嚴(yán)格按《社會撫養(yǎng)費(fèi)征收管理辦法》執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，需開支的經(jīng)請示區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用。

（二）省、市計(jì)生部門下?lián)艿膶？?，使用前?bào)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，使用時(shí)嚴(yán)格按省、市計(jì)生部門下?lián)芸钪幸?guī)定的范圍、數(shù)量開支，購買有關(guān)設(shè)備、配件等嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)政府有關(guān)采購的具體規(guī)定。

（三）區(qū)財(cái)政下?lián)艿挠?jì)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按?？顚Ｓ脠?zhí)行。

六、辦公用品、設(shè)備配件的購買、管理、發(fā)放工作由辦公室負(fù)責(zé)。確因工作需要，需增加購置的專項(xiàng)辦公用品，由所需科、室提出申請，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批或提交局長辦公會議研究決定。由辦公室或委托所需科室負(fù)責(zé)購買。凡需納入?yún)^(qū)政府采購中心采購的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照《黃埔區(qū)政府采購管理辦法（修訂稿）》（埔府辦

〔2002〕37號）文件辦理。開展專項(xiàng)活動（工作），由主辦部門提出申請，填寫“用款申請單”報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批，或提交局長辦公會議研究決定，由主辦部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

七、因工作需要臨時(shí)借款憑“用款申請單”借款，借款和使用支票要有專用薄登記，使用支票由主要領(lǐng)導(dǎo)簽名，報(bào)帳員在支票上寫明日期，用途，限額等內(nèi)容，報(bào)銷后注銷。

八、各科、室收到的支票、現(xiàn)金當(dāng)天交報(bào)帳員處理（特殊情況除外），業(yè)務(wù)支出5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷（特殊情況需超期的應(yīng)事先說明），否則不予辦理。

九、各種收費(fèi)必須使用財(cái)政（稅務(wù)）部門統(tǒng)一規(guī)定的收款收據(jù)，嚴(yán)格按操作程序辦理，嚴(yán)禁使用自行印制的收款收據(jù)和三聯(lián)收據(jù)，違者作違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

十、保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放超過3000元，送取現(xiàn)金時(shí)要加強(qiáng)防范措施，確保安全，送取額度超過3000元時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。在送出和支取現(xiàn)金時(shí)，不得辦理其他事宜。

十一、凡外出參加會議或辦理公務(wù)需乘公共汽車（船）等交通工具，按規(guī)定報(bào)銷交通費(fèi)。

十二、干部、職工享受探親假按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷交通費(fèi)。

十三、節(jié)日慰問退休干部、職工按區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如需增加慰問金經(jīng)局長辦公會議決定，并報(bào)結(jié)算中心同意后執(zhí)行。對干部、職工及其家屬的慰問由工會研究提出意見，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，慰問開支一般不超過200元（特殊情況除外）。

十四、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，年末由辦公室列冊做好固定資產(chǎn)的登記核實(shí)工作。凡屬局的固定資產(chǎn)，因工作需要調(diào)離時(shí)，要交回人口計(jì)生局，局領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離時(shí)要按照區(qū)委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部廉政自律的決定》（埔發(fā)[1996]4號）和《關(guān)于印發(fā)＜黃埔區(qū)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核工作實(shí)施細(xì)則＞的通知》（埔責(zé)任制[2004]1號）文件精神執(zhí)行。

十五、財(cái)務(wù)人員要按照《中華人民共和國會計(jì)法》及我區(qū)的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定履行職責(zé)，對本單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督審查；按照上級財(cái)政部門和局領(lǐng)導(dǎo)的要求，要做好經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、決算、各類財(cái)務(wù)報(bào)表的上報(bào)和財(cái)務(wù)分析等工作；要定期核對帳目；積極提出經(jīng)費(fèi)管理、使用的意見、建議。

十六、本規(guī)定自2004年11月1日起執(zhí)行，如與以前規(guī)定相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第三篇：財(cái)務(wù)管理規(guī)定

第一章 財(cái)務(wù)管理目的 第一條 維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的，財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

第二章 財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

第二條 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條 每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，分季度對照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。

第五條 對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。

第六條 規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。

第七條 參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理，管理制度《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。

第八條 執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報(bào)工作，解決問題。

第九條 明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章 資產(chǎn)管理

第十條 流動資產(chǎn)的管理

第十一條 固定資產(chǎn)管理

1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。

2.對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章 內(nèi)部報(bào)銷的管理

第十二條 本規(guī)定適用于公司。

第十四條 報(bào)表種類

1.旬報(bào)

2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析

3.內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)

第十五條 上報(bào)時(shí)間

1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日報(bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。

3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。

第十六條 報(bào)表要求

1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。

3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。

4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條 對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成情況，并由董事長決定處理措施

2.對下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報(bào)董事長，并按分級管理?xiàng)l例，對相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

第四篇：財(cái)務(wù)管理規(guī)定

新余市一中財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為加強(qiáng)新余市一中的財(cái)務(wù)管理工作，提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《市直教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理十項(xiàng)規(guī)定的通知》，特制定本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理體制

黃余平校長全面負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作；傅文峰副校長分管學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作；財(cái)務(wù)室組長劉衛(wèi)東負(fù)責(zé)陽光體育學(xué)校會計(jì)核算工作和市一中銀行出納工作；傅幼茹負(fù)責(zé)市一中會計(jì)核算工作；付榮負(fù)責(zé)市一中現(xiàn)金出納工作；周萍萍負(fù)責(zé)陽光體育學(xué)校出納工作。

二、嚴(yán)格履行報(bào)銷程序

財(cái)務(wù)報(bào)銷應(yīng)當(dāng)遵照規(guī)定的程序進(jìn)行，報(bào)銷的發(fā)票上必須有經(jīng)辦人、證明人，會計(jì)審核及總務(wù)主任和傅文峰副校長簽字；金額5000元以上的發(fā)票必須由黃余平校長審批。

三、嚴(yán)格現(xiàn)金管理

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》管理使用現(xiàn)金，開支1000元以上的發(fā)票原則上通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。教職工借支現(xiàn)金必須由校長或分管校長、總務(wù)主任和會計(jì)簽字，且一次借款不得超過5000元，借款時(shí)間不得超過一個(gè)月，未歸還借款之前不得再次借款。

四、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)帳支付應(yīng)核對發(fā)票開出單位與收款單位是否相符，用于報(bào)銷的發(fā)票必須是合法有效的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政性的收款收據(jù)。辦公用品的發(fā)票要附明細(xì)清單。

五、加強(qiáng)收支管理

嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，所有收入款項(xiàng)必須納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理并繳入財(cái)政專戶，嚴(yán)禁以收抵支，學(xué)校財(cái)務(wù)支出必須列預(yù)算，按計(jì)劃實(shí)施。

六、健全會計(jì)帳簿

要按規(guī)定設(shè)立總帳、日記帳、明細(xì)帳及輔助帳，總帳、現(xiàn)金日記帳及銀行存款必須使用定本帳，除固定資產(chǎn)明細(xì)帳、往來明細(xì)帳外，其他帳簿都不得跨年使用。

七、準(zhǔn)確會計(jì)核算

要按規(guī)定設(shè)立科目的類款項(xiàng)，并對學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動準(zhǔn)確核算，不得任意列支科目，繳入財(cái)政專戶的資金，要按資金來源繳入相應(yīng)代碼，不得隨意列繳代碼。

八、規(guī)范錯(cuò)帳更正

要按照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)內(nèi)容填制憑證、登記帳簿，帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，必須按規(guī)定進(jìn)行更正。

九、嚴(yán)格結(jié)帳對帳

應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結(jié)”，要加強(qiáng)對帳工作，確保帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

十、強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理

學(xué)校采購商品應(yīng)當(dāng)按照政府采購的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，政府采購目錄上的商品必須進(jìn)行政府采購，5萬元以上的商品采購或財(cái)產(chǎn)處置必須報(bào)市教育局批準(zhǔn)。購入后應(yīng)辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。

2009年5

日 月18

第五篇：2014財(cái)務(wù)管理規(guī)定

貴州魯中礦業(yè)有限責(zé)任公司

關(guān)于規(guī)范各單位財(cái)務(wù)管理的通知辦法

各單位：

根據(jù)山東魯中能源集團(tuán)公司的要求，結(jié)合貴州魯中礦業(yè)公司的實(shí)際情況，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，圍繞安全生產(chǎn)主線，促進(jìn)各生產(chǎn)經(jīng)營單位多盈利，加快礦井建設(shè)速度，全面完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值、效益最大化。經(jīng)公司研究，制定此管理規(guī)定。

一、資金管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金的管理，合理使用、調(diào)控、和分配資金、更有效的集中發(fā)揮資金的效能，根據(jù)《貴州魯中礦業(yè)有限責(zé)任公司資金管理》等相關(guān)規(guī)定，制定此管理規(guī)定

1、根據(jù)資金“收支兩條線”的原則，生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)按規(guī)定在銀行分別設(shè)“收入賬戶”與“支出賬戶”兩個(gè)賬戶。

2、“收入賬戶”用來各單位的煤炭銷售收入及各類其他資金收入（包括各種罰款、各種收費(fèi)、各種收款等）的資金存入賬戶，并于同天通過網(wǎng)上銀行上交貴州魯中礦業(yè)公司統(tǒng)一銀行賬戶管理。

3、“支出賬戶”用來各單位的所有資金支出的賬戶（包括工資、勞務(wù)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、稅金、電費(fèi)、職工出差借款、差旅費(fèi)、材料設(shè)備款等）。根據(jù)公司規(guī)定剩余資金編制各單位的資金計(jì)劃書。公司財(cái)務(wù)部按各單位資金結(jié)余情況審批資金計(jì)劃，統(tǒng)一撥付到各單位“支出賬戶”，在由各單位按照批復(fù)資金計(jì)劃支付各項(xiàng)支出。

二、人員管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，確保會計(jì)信息真實(shí)可靠，保障會計(jì)人員依法履行會計(jì)監(jiān)督職能，對貴州魯中礦業(yè)下屬獨(dú)立核算單位實(shí)行會計(jì)人員委派制

三、其他規(guī)定

1、各單位要嚴(yán)格執(zhí)行本通知辦法，如有違反本管理通知辦法，出現(xiàn)“坐收坐支”、收入款項(xiàng)未及時(shí)上交的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究單位主要領(lǐng)導(dǎo)人及財(cái)務(wù)科長、有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2、本辦法自2014年1月1日執(zhí)行。