第一篇：日常各項費用報銷制度

日常各項費用報銷制度

為規(guī)范公司日常各項費用的開支，合理控制資金支出，保證財務目標的完成，特制定本制度。

一、公司費用報銷的一般規(guī)定：

1、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經總經理批準。

2、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)總經理批準的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規(guī),嚴禁和杜絕弄虛作假行為。

3、報銷人員必須憑真實.合規(guī).有效的原始憑證報銷,所持票據(jù)必須是國家稅務機關統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

4、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。

5、在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

二、費用報銷流程

公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的資金申請單或

物資驗收單和出入庫單→財務會計核實→財務主管復核→總經理（董事長）審批→到出納處報銷的程序辦理。

三、日常費用的報銷

公司日常費用主要包括差旅費、業(yè)務招待費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品和車輛費用等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

（一）差旅費報銷規(guī)定

1、擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，并按審批程序和權限進行報批。

2、出差人員將審批過的《出差申請單》交財務室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、出差人員應在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權限進行費用報銷，結清借款。

4、出差人員借款原則上前款不清不再預借差旅費。

差旅各項費用報銷額度待商榷

（二）電話費報銷規(guī)定

1、公司電話費由辦公室指定專人按分公司費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到通訊部門查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦理。

2、員工手機話費在一個年度內（上年12月至當年11月）按月

度報銷，在報銷期內可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。

3、電話費用報銷：公司管理人員憑營業(yè)廳開除的發(fā)票戳情限額報銷，管理人員每月超過300元的通訊費用不予報銷。

（三）業(yè)務招待費報銷規(guī)定

1、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務往來中招待有關人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經辦當事人承擔。

2、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經辦人和證明人同時簽字的不予報銷。

3、為了規(guī)范招待費的支出，各職能部門當月累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出當月預算指標，超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

4、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領用。

5、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經辦當事人必

須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。

6、公司內部人員來往費用不在招待費列支。

7、各級管理人員業(yè)務招待費開支標準（待商榷）

（1）副總經理級以上人員的業(yè)務招待費按預算指標控制開支。

（2）一般工作及業(yè)務招待用餐每人每餐不得超過50元。

（3）一般工作及業(yè)務招待住宿標準為標準（普通）雙人房。

（4）超出以上招待標準由總會計師審核總經理批準報銷。

8、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內回單報銷。

（四）辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定

1、一般管理規(guī)定，為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購臵,并指定專人負責。

2、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購臵辦公用品及低值易耗品預算，實際購臵時填寫購臵申請單按“零星材料及物資采購辦法”規(guī)定報批。

3、辦公用品及低值易耗品的購臵由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。

（五）日常物品采購費用報銷

1、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發(fā)生的費用支出。

2、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經部

門負責人和主管經理簽字確認后報總經理批準后，方可辦理。

3、公司采購人員依據(jù)性價比原則進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和使用手續(xù)。

4、所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據(jù)，在三個工作日內按報銷程序辦理報銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權拒絕報銷。

（六）交通費報銷的報銷

1、憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、出租車票）進行報銷手續(xù)。

2、需要在費用報銷單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無緊急情況不許打車，（如特殊原因需打車，需本人在費用報銷單上注明打車原因）

（七）車輛費用的報銷

1、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過路（橋）費、停車費、維修費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等。

2、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權限統(tǒng)一辦理報銷。

3、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。

4、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由辦公室主任依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。

5、各輛汽車所需零星購買的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應先向本單位主管車輛的負責人提出申請，經批準后才能購買，否則不應予以報銷。

第二篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發(fā)生的費用，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規(guī)定

2.1 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

2.2 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規(guī)定；

2.3 報銷人取得相應的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求

2.5 報銷單據(jù)填寫應根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

2.8 報銷單據(jù)金額、類型相同的，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

2.10 報銷單據(jù)一律用黑色筆填寫；

2.11 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

2.12 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；

2.13 招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→分管總經理審批→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

4.1 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領導同意。

4.2 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續(xù)并逐級審批； 4.3 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。

4.4 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

4.5 差旅費報銷按公司《差旅費用標準》規(guī)定執(zhí)行。

5、辦公費用報銷

5.1按照“實事求是，準確無誤”的原則，由辦公室和財務部從嚴掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。

5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續(xù)，列入財產管理范圍。5.3 購置生產耗材及原材料由生產部按規(guī)定程序報批，采購統(tǒng)一辦理并按技術標準驗收入庫；

5.4 購置生產設備、電動工具、五金工具等由生產部根據(jù)生產需要、使用年限等實際情況按規(guī)定程序報批后采購統(tǒng)一辦理，交生產部保管并辦理領用登記手續(xù)。5.5 辦公用品、低值易耗品報銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負責統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負責人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領導審批后購買。專業(yè)性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。

5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。購買后由辦公室有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。

6、業(yè)務招待費報銷

6.1 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，確立標準，超支自負”的原則。

6.2 公司級招待費用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經辦公室批準后方可。

6.4 業(yè)務活動中贈送禮品，紀念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價格，報辦公室，經總經理審批同意后，統(tǒng)一購買，交當事部門。

6.5 業(yè)務招待費發(fā)生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7交通費

7.1.員工因工需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； 7.3 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。

8、通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規(guī)定）。

9、員工教育及培訓費

9.1 教育及培訓費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

9.2 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經辦公室審核后報送總經理批準。

9.3 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用。

9.4 公司鼓勵員工提高和學習各項專業(yè)技術，對自學通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產經營相關技術資格又愿意為企業(yè)服務三年的員工，報銷學習考證費用。

第三篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規(guī)定 ■ 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； ■ 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； ■ 報銷人取得相應的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

■ 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張● 數(shù)，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過● 大時應按封面大小折疊好）；

各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

● 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

● 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； ● 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； ● 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

● 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗● 品等需入庫的實物單據(jù)還應附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領導簽字確認；

招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件 ●

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷 ■ 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領導同意。■ 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

■ 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。

■ 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

■ 差旅費報銷標準按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。

5、辦公費報銷

■ 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由采購部負責統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負責人根據(jù)工作需● 要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交行政部匯總，提請公司行政主管領導審批后

交采購購買。專業(yè)性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法?！?/p>

購買后由經辦人按費用報銷流程審批報銷。● ■

日常辦公費用報銷 按照“實事求是，準確無誤”的原則，由總經理辦公室和財務部從嚴掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。■ 購置的低值易耗品應辦理入庫手續(xù)，列入財務和資產管理部門財產管理范圍。

6、業(yè)務招待費報銷

■ 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，、確立標準，超支自負”的原則。■.公司級招待費用原則上由總經理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算?！?部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經總經理辦公室批準后方可。

■.其它非因工招待客人一律由個人承擔。■ 業(yè)務活動中贈送禮品，紀念品等由總經理辦公室統(tǒng)一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價格，報總經理辦公室，經總經理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當事部門（單位）?！?業(yè)務招待費發(fā)生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。

7、交通、通訊費報銷 ■ 交通費 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車； ● 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； ● 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。

● ■ 通訊費 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用根據(jù)不同崗位進行相應補助、●銷售部人員話費由公司統(tǒng)一代繳，不在另作報銷。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工不應● 在上班期間打私人電話。

8、員工教育及培訓費 ■ 教育及培訓費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。■ 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后報送總經理批準?！?費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用?！?公司鼓勵員工提高文化水平和學習各項專業(yè)技術，對自學通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產經營相關技術資格又愿意為企業(yè)服務一定年限的員工，報銷學習考證費用。

9、根據(jù)業(yè)務類型不同分別填寫相應單據(jù)（附表1）

10、為協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部應根據(jù)實際情況在每星期定時一天集中安排費用報銷，具體付款、報銷時間為：周五對外辦理付款業(yè)務、周六對內報銷及對外個人轉賬付款。以上制度適用本公司所有員工

附表1： 單據(jù)名稱 使用項目 費用報銷單 差費用、業(yè)務招待費、日常費用 請款單 采購付款及各類情況代付款項的支付 借款單 向公司預支的款項 附表2： 職務 總高級銷售工程 經銷售工程師 經理 主管 職員 師 項目 理 珠三公交車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 角及客 車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 省外交通出租車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 補貼 本市內 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一線城角內15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費二線城補貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報市 省外實出差一線城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補貼 二線城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過路費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 轎車 維修費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 油 費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 通訊 話 費 150元 100元 業(yè)務 招待總經理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費

第四篇：日常費用報銷制度及流程

日常費用報銷制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明，如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準: 職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準 外埠市內交通費用 一般員工

火車硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門負責人 火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經理助理 飛機

280元/天

100元/天

50元/天 總經理及以上 飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第七條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第九條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第五篇：公司日常費用報銷制度

公司日常費用報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權限

（一）公司員工出差費用及日常費用支出須經經理簽字或電話請示同意；

（二）公司員工所有報銷必須經經理簽字后，才能匯總交財務。

第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”由經理簽字；如遇經理不在，需經電話請示同意。

（二）請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）日常采購或管理費用請款人員應先填寫采購計劃單，并按預計費用填寫借款單，交由經理簽字后到財務領款。采購完畢必須及時報銷,借款不得超過7天.第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

（五）如報賬后公司需給請款人現(xiàn)金的，請款人必須開具收到現(xiàn)金字據(jù)（銀行卡轉入情況除外）。

第二章差旅費報銷程序

第五條關于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）出差補助（暫定）：銷售人員出差補助為每人每天80元，售后服務人員出差補助為每人每天60元。補助天數(shù)以在外住宿天數(shù)為準。出差人員應在報銷單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

（二）員工在出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費，需經公司領導批準及事后在費用憑據(jù)簽字后，財務審核后予以報銷；

（三）其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。

第三章報銷時間規(guī)定

第六條 報銷時間

報銷時間以前述規(guī)定為主。